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Economa
2016-B
EVALUACIN DE PROYECTOS
PROYECCIONES:
En el proyecto original no se tuvieron en cuenta las proyecciones de los
ndices de precio al consumidor y los ndices del precio al productor, pero
para los cambios se tuvieron en cuenta las proyecciones para los aos 2017,
2018, 2019, 2020 y 2021 IPC( 3,2%; 3,25%; 3,22%; 3,24% y 3,19%) y IPP(
3,15%; 3,18%; 3,2%; 3,22%; 3,2%).
En el proyecto original el margen de utilidad para los 3 aos era del 30%,
pero se cambiaron para el nuevo periodo temporal de 5 aos as: 10% para
el ao 1, 12% para el ao 2, 15%para el ao 3, 17% para el ao 4 y 19%
para el ao 5.
En el nuevo proyecto dado a que se cambiaron a 2 los productos a ofrecer,
los porcentajes de produccin nuevos son 54,05% para la torta de fresa y
45,95% para la torta de pia.
FINANCIACIN
Para la financiacin del proyecto se haba asumido financiacin interna, es
decir todo el monto de la inversin lo aportaba los socios, pero se cambi la
de la siguiente manera:
COSTO DE PRODUCCIN.
En el proyecto original no se haba proyectado, por consiguiente todos
los costos de produccin fueron proyectado con el respectivo IPC o
IPP.
Se diferenciaron los costos de materias primas e insumos para la torta
de fresa y la torta de pia.
Se incluy la recarga del extintor CO2.
Se incluyeron las dotaciones del botiqun de primeros auxilios.
En el proyecto original se haban tenido en cuenta el mantenimiento,
pero no s haba discriminado para hallar un monto real del
mantenimiento de maquinaria y equipo de produccin, por lo tanto se
incluy el valor de este mantenimiento.
Se incluyeron las dotaciones de los empleados que en el proyecto
original estaban incluidos en nmina y se especificaron de acuerdo a
las normas de seguridad.
Se incluyeron materiales indirectos que son indispensables para la
produccin los cuales son los bombillos ahorradores, base de icopor
tapabocas y guantes.
Se incluyeron en los servicios pblicos bombillos ahorradores que
anteriormente no se haban tenido en cuenta, tambin en los servicios
pblicos se tuvo en cuenta la maquinaria y equipo que se compr
adicional.
COSTO DE VENTAS.
En el proyecto original no se haba proyectado, por consiguiente todos
los costos de ventas fueron proyectado con el respectivo IPC o IPP.
Se agreg el costo la mano de obra que corresponde al gerente
general contador y el auxiliar de servicios generales.
En el proyecto anterior se haban estimado cualitativamente las
publicidad: calendarios, Imanes de nevera, tarjetas de presentacin
por lo tanto se indic el precio de cada uno segn la cantidad
escogida
Se incluy la recarga del extintor multiproposito ABC.
Se incluyeron las dotaciones de los empleados que en el proyecto
original estaban incluidos en nmina y se especificaron para los 3
empleados (2 vendedores y 1 distribuidor)
Se incluy el mantenimiento del sistema Pos Caja Registradora.
Se incluyeron las dotaciones del botiqun de primeros auxilios.
Se incluyen el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros y
sobretasa bomberil, segn artculo 24 del Acuerdo 031 de 2004 ser
3,5/1000 para empresas que elaboren productos de panadera con
CIIU 1582
Se incluyeron las comisiones que son el 1% sobre los ingresos, las
comisiones van dirigidas al gerente debido a que l es el encargado
de realizar toda la estrategia de ventas.
COSTOS ADMINISTRATIVOS.
En el proyecto original no se haba proyectado, por consiguiente todos
los costos administrativos fueron proyectado con el respectivo IPC o
IPP.
Se agreg el costo la mano de obra que corresponde al gerente
general contador y el auxiliar de servicios generales.
Se incluy la recarga del extintor multiproposito ABC.
Se incluyeron las dotaciones del botiqun de primeros auxilios.
Se incluy la renovacin los papeles legales.
Se incluy el pago del arriendo para los cinco aos.
Se incluy la renovacin seguro multiriesgo.
Se incluy el mantenimiento de computadores
Se incluy y se especific la papelera, cafetera, aseo para los 5
aos, que en el proyecto original no se haban tenido en cuenta.
COSTOS FINANCIEROS.
En el proyecto original no se haba proyectado, por consiguiente todos
los costos financieros fueron proyectado con el respectivo IPC o IPP.
En el proyecto anterior no se haban tenido en cuenta los costos
financieros, por lo tanto se incluyeron: Una chequera de 100 cheques
(de Colpatria multibanca), el GMF de la cuota, costos desembolsables
y la chequera y el GMF de industria y comercio.
INGRESOS
Para hallar los ingresos no se haban tenido en cuenta los costos
desembolsables y las utilidades, pero para hallar los nuevos ingresos se
tomaron en cuenta el porcentaje de la torta de fresa con 54,05% y la de pia
con 45,95% en los costos desembolsables y de los costos de produccin en
la materia prima e insumos de cada torta, por lo tanto se discriminaron los
dos ingresos correspondientes a la torta de fresa y pia, para hallar los
ingresos totales se sumaron dichos valores.
VALOR DE DESECHO
En el proyecto original no se haba hallado el valor de desecho, por
consiguiente para su el clculo se tuvo en cuenta el valor de adquisicin, la
depreciacin acumulada, el valor en libros y para el valor comercial segn un
aproximado de los proveedores se determin:
Maquinaria y equipo inicial: un 70% de su valor de adquisicin.
Maquinaria y equipo adicionales: un 70% de su valor de adquisicin
Muebles y enseres: un 70% de su valor de adquisicin
Computadores: un 50% de su valor de adquisicin
Equipo de oficina: un 65% de su valor de adquisicin
y se tuvo en cuenta los impuesto de RENTA de 25% y del CREE 8%.
TIR 40%
Segn el criterio de decisin se recomienda invertir en el proyecto pues el valor de
su TIR equivalente a un 40% es superior al valor de la Tio del proyecto que es de
un 29%, por lo cual su costo de oportunidad de invertir en otros proyectos es menor
que la rentabilidad que le generara invertir en este proyecto.
RBC 1,02
CAE $ 651.899.634
MARGEN DE UTILIDAD
AO MARGEN
2016 4%
2017 3%
2018 5%
2019 6%
2020 7%
VAN -76.834.650
Segundo escenario:
VAN - 659.600.503
TIR 11%
TOTAL 1.42
CAE $ 730.899.029
VAN 35.780.347
TIR 36%
TOTAL 1.01
CAE $ 499.798.574
VAN 95.315.318
TOTAL 1.37
CAE $ 1.063.270.170
segn la RBC el proyecto con una mayor relacin beneficio costo es security waste
con una RBC del 1.42, seguido por el proyecto parque granja combeima con una
RBC del 1,37,seguido por nuestro proyecto con una RBC igual al 1.02, y por ltimo
el proyecto slender body gym con una RBC de 1.01, todos cumplen con el parmetro
de ser superior a uno
Segn el indicador CAE en el cual el mejor proyecto es el que tiene el menor costo
anual equivalente, el mejor proyecto es slender body gym con un CAE de $
499.798.574, seguido por nuestro proyecto productora y comercializadora de tortas
saludables Sanaoria con un CAE del $651.899.634, luego se encuentra el proyecto
security waste con una CAE del 730.899.029, y por ltimo se encuentra el proyecto
del parque granja combeima con un CAE de $ 1.063.270.170.