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CHAPITRE 1 : La Loi Bancaire

Marocaine

Abdellah MARGHICH
Professeur la Facult de Droit de Fs

La Loi Bancaire du 14 Fvrier 2006 est venue se substituer


celle du 06 Juillet 1993. Au-del de sa philosophie qui
vise le renforcement du contrle des tablissements de
crdit par BAM, la nouvelle loi bancaire a introduit
quelques amnagements devant accompagner la
modernisation du secteur Bancaire et garantir sa stabilit.
Les innovations de la nouvelle loi concernent
essentiellement la transparence et le renforcement de la
scurit des dposants, le contrle et la gestion des
risques, le renforcement du systme de contrle de BAM

Section 1 : Champ dapplication et Cadre Institutionnel

A/ Champ dapplication

Sont considrs comme tablissements de crdit, les


personnes morales qui exercent leur activit au Maroc,
quelque soient le lieu de leur sige social, la nationalit des
apporteurs de capital social ou de leur dotation ou celle de
leur dirigeants et qui effectuent titre de profession
habituelle une ou plusieurs des activits suivantes :

La rception de fonds du public.


Les oprations de crdit.
La mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiement ou leur gestion.
1/ Les fonds reus du public :

Sont considrs comme des fonds reus du public, les


fonds quune personne recueille des tiers sous forme de
dpts ou autrement, avec le droit den disposer pour son
propre compte charge pour elle de les restituer sont
assimils au fonds reus du public :
Les fonds dposs en compte vue, avec ou sans
pravis, mme si le solde du compte peut devenir dbiteur.
Les fonds dposs avec un terme ou devant tre restitus
aprs un pravis.
Les fonds dont la rception donne lieu la dlivrance
dun bon de caisse ou tout billet portant intrt ou non.

2/ Les oprations de crdit :

Constitue une opration de crdit tout acte titre onreux,


par lequel une personne :

Met la disposition dune autre personne des fonds qui


seront rembourss par celui-ci.
Prend en faveur dune autre personne, un engagement
par signature sous forme daval, de cautionnement ou de
toute autre garantie.

A noter que les oprations de crdit Bail, de location avec


option dachat, daffacturage(1) et de vente rmr(2)
sont assimils des oprations de crdit.

(1) Affacturage : est la convention par laquelle un


tablissement de crdit sengage recouvrir et mobiliser
des crances commerciales, soit en acqurant les dites
crances, soit en se portant mandataire de crancier avec
une garantie de bonne fin.

(2) Vente Rmr : clause par laquelle on se rserve le


droit de racheter dans un certain dlai, la chose que lon
vend, en remboursant lacqureur le prix de son
acquisition et les frais.

3/ Les moyens de paiement :

sont considrs comme moyens de paiement tous les


instruments qui, quelque soit le support ou le procd
technique utilis permettant une personne de transfrer
des fonds. ( chques, effets de commerce, virements,
cartes de paiements).

Il est prciser enfin que les tablissements de crdit


peuvent aussi effectuer des oprations connexes leur
activits telles que :
Les oprations de charge.
Placements auprs du march financier ( Valeurs
Mobilires OPCVM, SICAV).
Lintermdiation en matire de transfert de fonds.
La prsentation au public des oprations dassurance de
personnes, dassistance et dassurance crditetc.

Remarque Importante :

Les tablissements de crdit comprennent deux catgories


: les Banques et les Socits de financement :
Les Banques peuvent exercer toutes les activits cits
prcdemment et sont seules habilites recevoir du
public des fonds vue ou dun terme gal ou infrieur
deux ans.
Les socits de financement ne peuvent pratiquer parmi
ces activits que celles prcises dans les dcisions
dagrment qui les concernent ou, dans les dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont proposes.

Par ailleurs, ne sont pas soumis aux dispositions de la loi


Bancaire :
BAM .
La Trsorerie Gnrale.
Les Entreprises dassurances.
Les Organismes but non lucratif.
Les fonds HASSAN II pour le dveloppement conomique
et social.

B/ Cadre Institutionnel

Lorganisation de lactivit des tablissements de crdit a


ncessit la mise en place par la loi dun cadre
institutionnel regroupant un certain nombre de commission
de conseil, dassociationetc.

1/ Le conseil national du crdit et de lpargne

Il est prsid par le ministre des finance et a pour rle de


dbattre toute question intressant le dveloppement de
lpargne ainsi que lvolution de lactivit des
tablissements de crdit.

2/ Le comit des tablissements de crdit

Prsid par le gouverneur de Bank Al Maghreb, il a pour


rle de mener toutes tudes portant sur lactivit des
tablissements de crdit et notamment sur leurs rapports
avec la clientle et sur linformation du public.

3/ La commission de discipline des tablissements de


crdit

Prside par un reprsentant de BAM, elle est charge


dinstruire les dossiers disciplinaires et de proposer au
gouverneur de BAM les sanctions disciplinaires prononcer
en application des dispositions de la loi.
4/ Le Groupement Professionnel des Banques du Maroc

Les tablissements de crdit agrs en tant que Banques


sont tenus dadhrer ce Groupement qui sert
dintermdiaire entre les Banques et les pouvoirs publics
ou tout autre organisme national ou tranger.

5/ Lassociation professionnelle des socits de


financements

Les tablissements de crdit agrs en tant que socits de


financement sont tenus dadhrer cette association qui
constitue lintermdiaire entre les socits de financement
et les pouvoirs publics ou tout autre organisme nationale
ou internationale.

Ces deux dernires associations sont rgie par les


dispositions du DAHIR du 15 Novembre 1958 relatif aux
droit dassociation et ont pour charge dtudier les
questions intressant lexercice de la profession,
notamment lamlioration des techniques de Banque et de
crdit, lintroduction de nouvelles technologies, la cration
de services communs, la formation du personnel et les
relations avec les reprsentants des employs.

Section 2 : Octroi de lagrment, conditions dexercice et


retrait de lagrment aux tablissements de crdit

A/ Agrment et condition dexercice

Toute personne morale considre comme tablissement


de crdit doit avant dexercer son activit au Maroc, avoir
t pralablement agre par le gouverneur du BAM aprs
avis du comit des tablissements de crdit, soit en qualit
de Banque soit en qualit de socit de financement.
Loctroi de lagrment est soumis un certain nombre de
normes et des conditions dexercices sont respecter :

1/ Conditions dAgrment

Constitution dune socit sous la forme dune socit


anonyme capital fixe, lexception de ceux que la loi a
dot dun statut particulier ( Exemple :BP).
Justifier au bilan dun capital intgralement libr ou
dune dotation totalement verse dans le cas dun
tablissement public.
Ladquation des moyens humains, techniques et
financiers compte tenu de limplantation projete et du
programme dactivit envisage.
Lexprience professionnelle et lhonorabilit des
fondateurs, des apporteurs de capital, des membres des
organes dadministration de direction et de gestion. En
effet, nul ne peut fonder, diriger ou grer un tablissement
de crdit sil a fait lobjet dune condamnation pour crime,
infraction ou dune radiation irrvocable dune profession
rglementaire.
Toutes les oprations de fusion dabsorption ou de
cration de filiales ou de reprsentation ltranger sont
soumises loctroi dagrment de BAM.
Lagrment peut tre limit lexercice de certains
oprations seulement lorsquil apparat que les moyens
humains techniques ou financiers sont insuffisant au
regard des oprations envisage.
La dcision dagrment ou le refus motiv est notifi par
le gouverneur de BAM dans un dlai maximum de 4 mois.

2/ Conditions dexercice

Les changements qui effectuent la nationalit, le contrle


dun tablissement de crdit ou la nature des oprations
sont subordonnes loctroi dun nouvel agrment.
Les tablissements de crdit doivent galement notifier
BAM toute modification affectant leur statuts ainsi que
toute ouverture, fermeture ou transfert dagence de
guichet, de bureaux de reprsentationetc.
Les tablissements de crdit doivent faire tat dans leurs
actes, documents et publications de leurs dnomination
sociale, leur forme juridique, le montant du capital social,
ladresse, le numro dimmatriculation au Registre de
Commerce et des rfrences de la dcision portant leur
agrment.
Communiquer BAM tous documents et informations
ncessaires au bon fonctionnement de leur activit ; en
effet BAM est habilite rclamer tous documents ou
renseignement jug ncessaire.
Se conformer aux dispositions dicts par le ministre de
finance en matire de collecte de fonds du public et de
distribution de crdits.

B/ Retrait dagrment

Le retrait dagrment est prononc par le gouverneur de


BAM :
1- Soit la demande de ltablissement de crdit lui-mme.
2- Soit quil na pas fait usage de son agrment dans un
dlai de 12 mois, compter de la date dagrment,
nexercer plus son activit depuis au moins 6 mois ou ne
rempli plus les conditions au vu desquelles il a t agre.
3- Soit lorsque la situation est considre comme
irrmdiablement compromise.
4- Soit titre de sanction disciplinaire en application des
dispositions de la loi.

Section 3 : Dispositions comptables et prudentielles

A/ Dispositions comptables

Les tablissements de crdit doivent la clture de chaque


exercice social, tablir les tats de synthses relatifs cet
exercice. Ils sont tenus galement de dresser ces
documents la fin du premier semestre de chaque
exercice.
Les situations comptables aussi que les tats annexes, sont
tablis conformment au plan comptable des
tablissements de crdit (PCFC), et transmis au BAM.

Les tablissements de crdit doivent publier ces tats de


synthses dans les conditions fixes par circulaire de
gouverneur de BAM, aprs avis du comit des
tablissements de crdit.

B/ Dispositions prudentielles

Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que


lquilibre de leur situation financire, les tablissements
de crdit sont tenus de respecter des rgles prudentielles
consistant maintenir des propositions, notamment :
1- Entre les lments de lactif et les engagements par
signature reus et les lments du passif et les
engagements par signature donns.
2- Entre les fonds propres et lensemble ou certains des
risques encourus.
3- Entre les fonds propres et le total des risques encourus
sur un mme bnficiaire ou un ensemble de bnficiaires
ayant tre ceux des liens juridiques ou financiers.
4- Entre des fonds propres et certains catgories de
crances de dettes et dengagements par signature en
devise. Les tablissements de crdit sont tenu de se doter
dun systme de contrle interne visant identifier,
mesurer et surveiller lensemble des risques quils
encourent et de mettre en place des dispositifs permettant
la mesure de la rentabilit de leurs oprations.

Section 4 : Contrle des tablissements de crdit

A/ Contrle par BAM


BAM est charge de contrler le respect par les
tablissements de crdit des dispositions de la loi Bancaire
et des textes puis pour son application.
Elle vrifie ladquation de lorganisation comptable,
financire et administrative. Dans ce cadre, BAM est
habilite effectuer par ses agences les contrles sur
place et sur documents de ces tablissements.

Lorsque la gestion ou la situation financire dun


tablissement de crdit noffrent pas de garanties
suffisantes sur le plan de la solvabilit, de la liquidit ou de
la rentabilit ou que son systme de contrle interne
prsente des lacunes, BAM lui adresse une injonction
leffet dy remdier dans un dlai quelle fixe dfaut de
quoi BAM peut adresser ltablissement concern un
avertissement en vu de redresser sa situation.
En cas de non aboutissement des dmarches de
redressement, le gouverneur de BAM peut dsigner aprs
avis de la commission de discipline des tablissements de
crdit, un administrateur provisoire.

Un rapport sur le contrle des tablissements de crdit sur


leur activit et leur rsultats est publi annuellement par
BAM.

B/ Contrle par les commissaires aux comptes

Les tablissements de crdit sont tenus de dsigner


gnralement deux commissaires aux comptes aprs
approbations de BAM.
Les commissaires aux comptes ont pour mission :
1- De contrler les comptes conformment aux dispositions
de la loi 17-95 relative aux socits anonymes.
2- De sassurer du respect des mesures prises en
application des dispositions de la loi Bancaire.
3- De vrifier la scurit des informations destines au
public et leur concordance avec les comptes.

Les commissaires aux comptes tablissent des rapports


dans lesquelles, ils rendent compte de leur mission BAM
et aux membres du conseil dadministration ou de
surveillance de ltablissement de crdit concern.

En effet, toute violation des dispositions lgislatives


peuvent affecter la situation financire de ltablissement
contrl, ou de mettre en danger la continuit de
lexploitation est signale par les commissaires aux
comptes BAM.

C/ Secret professionnel et collaboration entre autorits de


supervision

Toutes les personnes appeles titre quelconque


connatre ou exploiter des informations se reportent aux
tablissements de crdit sont strictement tenus au secret
professionnel sous peine des sanctions prvus larticle
446 du code pnal : ces personnes peuvent tre les grants
ou employs des tablissements de crdit, les membres du
conseil national du crdit et de lpargne, du comit des
tablissements de crdit, de la commission de discipline
des tablissements de crditetc.
Une commission dnomme commission de coordination
des organes de supervision du secteur financier ,
compos de BAM, de ladministration charge du contrle
des tablissements dassurance et du conseil
dontologique des valeurs mobilires CDVM est
charge de coordonner les actions de ces instances en
matire de supervision des tablissements soumis leurs
contrles respectifs.

Section 5 : Administration provisoire et liquidation des


tablissements de crdit
A/ Administration provisoire des tablissements de crdit

Lorsquil apparat que le fonctionnement des organes de


dlibration ou de surveillance ou la gestion de
ltablissement ne peuvent plus tre assurs normalement,
le gouverneur de BAM peut nommer un administrateur
provisoire pendant une dure dtermine.
Ladministrateur provisoire doit tablir un rapport sur
lorigine et limportance des difficults de ltablissement
ainsi que les mesures susceptible dassurer son
redressement ou proposer sa cession totale ou partielle ou
dfaut, sa liquidation, lorsque sa situation est considre
comme irrmdiablement compromise.

B/ Liquidation des tablissements de crdit

Lorsque le retrait dagrment est prononc suite la


situation compromise de ltablissement de crdit ou
titre de sanction disciplinaire, le gouverneur de BAM saisit
le prsident du tribunal comptent leffet de prononcer
un jugement de liquidation judiciaire et procde la
nomination dun ou plusieurs liquidations.
A prciser que pendant la priode de liquidation,
ltablissement en question demeure soumis au contrle de
BAM.

Section 6 : Protection de la clientle des tablissements de


crdit

A/ Fond collectif de garantie des dpts

Il sagit dun fond dont la gestion est assur par BAM et


dans lequel les tablissements de crdit recevant des fonds
du public sont tenu de contribuer par le versement dune
cotisation annuelle ne dpassant jamais 0,25% des dpts
de leurs clientle.
Lobjectif par lequel ce fond a t institue :

Indemniser les dposant des tablissements de crdit en


cas dindisponibilit de leurs dpts.

Consentir titre prventif et exceptionnel des concours


remboursables lun de ses membres dont la situation
laisse craindre terme une indisponibilit des dpts,
condition quil prsente des mesures de redressement
jugs comptables par BAM.

B/ Relations entre les tablissements de crdit et leur


clientle
Toute personne ne disposant pas dun compte vu et qui
sest vu refuser par une ou plusieurs Banques, louverture
dun tel compte peut demander BAM de dsigner un
tablissement de crdit auprs duquel elle pourra se faire
ouvrir un tel compte.
Toute ouverture dun compte vue, terme ou dun
compte titre, doit faire lobjet dune convention crite entre
le client et son tablissement de crdit devant prciser les
conditions de fonctionnement et de clture du dit compte.

Ces conditions appliques par les tablissements de crdit


leurs oprations notamment en matire de taux dintrt
dbiteurs et crditeurs, de commission et de rgime de
dates de valeurs, doivent tre portes la connaissance du
public.
En matire judiciaire, les relevs de compte tablis par les
tablissements de crdit sont admis comme moyens de
preuves entre eux et leurs clients, dans les contentieux, les
opposants, jusqu preuve du contraire.

Toute personne sestimant lse par un tablissement de


crdit peut saisir BAM.
Il est prciser enfin que BAM organise et gre les
services de centralisation des risques et des incidents de
paiements au profit des organismes assujettis la loi
Bancaire