Corte y grabacin

por lser

R E S U M E N D E L P L A N D E N E G O C I O
 AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORA, SLNE.

COORDINACIN Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)

EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A

DISEO Y MAQUETACIN gifestudio.com

Producciones khartum S.L.

(C) DE LA EDICIN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010

Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 RESUMEN EJECUTIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4.1 Perfil de cliente y estimacin de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5 DAFO DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
7 LOCALIZACIN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
9 RESUMEN DEL PLAN ECONMICO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
9.6 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
10 INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
11 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
 0. Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.

La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de

un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracters-
ticas medias del sector en el que estn enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de

la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprende-
dor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
4 facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada em-
prendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio, indicamos la relacin de estos recursos, su descripcin y la forma de apli-
carlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda
adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.

Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple la siguiente Gua de actividad empre-

sarial.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 - Microgua n 65 I.- Corte y grabacin por lser

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn re-
lacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tam-
bin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido espe-

cfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.

Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se ela-
bora un plan de negocio.

Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente

a los emprendedores, est formada por:
- Recursos y herramientas para emprender.-
Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y con-
solidacin de empresas que ofrece Bic Galicia, adems de presentar los principales
organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las
fuentes de informacin oficial.
- Trmites generales para la creacin de la empresa.-
5
Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empre-
sa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cmo presentar un proyecto en pblico.-
Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia
para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el pro-
yecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin:
Medios, fases y tcnicas bsicas.

Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financie-

ros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.

Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.

Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.

Manuales Prcticos de gestin.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos

fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.

Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.

Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que con-
tienen algunos de los Manuales.

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.

Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la

relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio.
Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista,
construccin y profesionales liberales.

6 Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Docu-

mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.

Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.

Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos de promocin econmica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el
anlisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestin y consolidacin de la empresa.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 1. Resumen ejecutivo

Este proyecto empresarial, denominado LaserVip es el resultado de la experiencia profesional

de su promotora, la necesidad de crear su propio puesto de trabajo al finalizar su contrato labo-
ral y la existencia de una oportunidad de mercado para un proyecto de estas caractersticas en
la ciudad de Ourense.

Desde LaserVip se realizarn servicios de corte, grabacin y marcaje mediante lser, de todo
tipo de materiales como madera, cristal, piel, metal, ropa vaquera, etc. pudiendo realizar cual-
quier diseo sobre todo tipo de superficie. Lo que permite personalizar y customizar elemen-
tos de la imagen corporativa de empresa, regalos, trofeos deportivos, etc.

Para desarrollar el trabajo se adquirir un lser de una de las marcas ms conocidas con una
potencia de 50 W y con una velocidad de grabado de 365 cm por segundo. Este aparato per-
mitir realizar los trabajos en menor tiempo que los existentes actualmente en la zona y, obvia-
mente, con la misma calidad.

El elemento diferenciador respecto a la competencia se buscar en la variedad de materiales

sobre los que se trabajar, la seriedad en el cumplimiento de plazos y especialmente en el servi-
cio integral que incluya el diseo de los motivos a grabar y la gestin de todo el proceso -con-
tacto con proveedor, recogida, grabacin y distribucin de los regalos o materiales- facilitando
al cliente menores precios finales y ahorro de tiempo. 7
La clientela de LserVip se enmarca en tres tipos de perfil:
- Imprentas que demandan estos servicios como parte subcontratada de los servicios
que ofrecen a sus clientes
- Imprentas con lser que por carga de trabajo o por el tipo de lser que utilizan no
pueden hacer frente a determinados pedidos.
- Agencias de publicidad
- Estudios de diseo
- Particulares y empresas que hacen regalos a sus trabajadores, clientes familiares, etc.
- Papelera y comercio de regalos y obsequios. Principalmente aquellos orientados a un
cliente que busca productos exclusivos y al que el precio no es la variable principal de
compra.
- Administracin local, asociaciones y clubs deportivos.

La promotora Laura Soto ha trabajado los ltimos 15 aos en el sector de las artes grficas,
los ltimos nueve en una de las principales imprentas de su ciudad desarrollando tareas de gra-
bacin en vinilo en todo tipo de tamaos, serigrafa industrial, tampografa, offeset y supervi-
cin de los pedidos de grabacin por lser.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 Esta experiencia le ha permitido conocer en profundidad muchos elementos vinculados con
los procesos de diseo, tcnicas de grabado e impresin, montaje, etc., as como tener contacto
personal con proveedores y clientes, conociendo de primera m sus mtodos de trabajo y los
aspectos que ms valoran los compradores.

Posee formacin en artes grficas adems de en el manejo de los programas de diseo ms

habituales, si bien sus conocimientos en gestin empresarial son escasos, por ello est realizando
un curso de Bic Galicia sobre gestin empresarial, que le ayude a la correcta supervisin de los
aspectos econmico financieros y comerciales del proyecto.

Para el desarrollo de la actividad se alquilar un local de 80 m en una de las zonas comercia-

les de la ciudad de Ourense,.

Los factores de xito en los que se basar el proyecto son los siguientes:
Calidad del trabajo. Las piezas finales que se entregarn al cliente servirn a la vez
para atraer nuevos clientes ya que son una demostracin del tipo y calidad de los
trabajos
Plazos de entrega. En el sector es habitual la urgencia de las entregas por cuestiones
de plazo inauguraciones, conmemoraciones, fiestas- por ello los compromisos ad-
quiridos en los plazos de entrega deben cumplirse
Servicio de mantenimiento. Es necesario que en caso de disponer de una nica m-
quina de lser el servicio de reparacin sea rpido o se cuente con una empresa a la
que derivar los pedidos.
Servicio integral a los clientes, ofrecindoles el diseo, el grabado y el propio soporte
8 en la calidad y nmero demandado por el cliente
Uso de Internet para ampliar las posibilidades del mercado a un mbito geogrfico
amplio. Con entrega de propuestas de diseos va mail
Combinar la realizacin de trabajos ms habituales (sellos de caucho y trofeos) con
trabajos en nuevos materiales, logrando una progresiva especializacin
Trabajar con marcas conocidas en el mbito del grabado de sellos de caucho
Devolucin del producto en caso de fallo en la grabacin

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
Datos bsicos del Proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.

Cuadro.- Caractersticas de la empresa

Sector Rotulacin industrial y comercial

Actividad Corte y grabado por lser

Forma Jurdica Autnomo

Localizacin Ourense

80 m2 distribudos entre: taller y almacn 50 m2

Instalaciones
y zona de venta 30 m2
Grabador lser C02
Mobiliario de trabajo
Equipos y maquinaria
Mobiliario de venta
Equipo informtico

Personal y estructura organizativa Promotor y un trabajador

Corte y grabado de todo tipo de productos y su-

perficies
Cartera de Servicios
Serigrafado 9
Tampografa

Imprentas
Agencias de publicidad y estudios de diseo
Clientes Empresas de regalos
Hostelera
Particulares

Boca a odo, los propios trabajos realizados,

Herramientas de Promocin
pgina Web, rtulo comercial.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.

Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 67.628,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de maniobra 14.700 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 53.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsin de ventas 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Beneficio despus de
17.639,17 21.961,80 27.912,50 34.724,65 41.876,25
Impuestos

Tesorera acumulada 35.012,30 57.642,53 86.110,95 120.056,69 159.778,61

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 2. Actividad de la empresa

La empresa ofrecer a los clientes un servicio integral de todo el proceso de grabado, desde
el diseo, la compra de superficies sobre las cuales grabar, el grabado y la distribucin.

El proceso central, y el ms demandado, es el de grabado lser, para ello LserVip grabar,

mediante un lser de 50 W, sobre cualquier superficie vidrio, madera, metal, piel...- los diseos
demandados por el cliente o los realizados por la propia empresa.

Esta variedad permite ofertar distintos productos destinados a distinto perfil de cliente:
Hostelera: Grabados de logotipos, fotos en cristaleras, decantadores, botellas, per-
sonalizacin de todo tipo de objetos de cristal como copas, vasos, ceniceros...
Personalizacin de ropa (prendas vaqueras y otro tipo de telas resistentes)
Reclamos publicitarios: Bolgrafos, Llaveros, Agendas, Troquelados de invitaciones,
tarjetas, trabajos en madera (marcos, cajas...)
Sealtica industrial: Identificacin y caractersticas de maquinaria, cuadros elctri-
cos, automatismos, seales de emergencia, etc.
Regalo empresa/particular: Trabajos en piel (carteras, agendas, llaveros...)
Rotulacin: Placas comerciales, corte de letras corpreas, rtulos de buzn...
Trofeos: Grabados en lser de trofeos de metacrilato, cristal, placas conmemorativas, 11
aniversarios...
Caucho (sellos de caucho)

El precio de los distintos servicios viene determinado, adems de por las referencias de la
competencia, por el tipo de soporte sobre el que se va a grabar y el tiempo requerido para la
grabacin, que determina la velocidad del lser y su potencia.

Cuadro.- Tarifas

SERVICIO DE GRABACIN TARIFA (SIN IVA)

Sellos 30

Vidrio 60-90

Cuero 10-15
Metacrilato 0,7-1
Madera 25-40
Diseos de grabado 100-200

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 3. Proceso de prestacin del
servicio

Exponemos en primer lugar el proceso bsico de contacto y grabacin de un diseo por parte
de un cliente
- El cliente contacta con la empresa de forma directa o tras visita comercial
- Selecciona el soporte sobre el que grabar e indica qu diseo necesita. Se le aseso-
rar sobre el proceso de eleccin de soporte en funcin del tipo de diseo que desee.
- Se solicitan los soportes sobre los que se grabar
- Una vez disponible el diseo o dibujo escaneado se introducen los parmetros en
el lser mediante su software, determinado la potencia y velocidad en funcin del
material a grabar.
- Se realiza la grabacin tantas veces como soportes se deseen grabar y se entrega al
cliente los soportes grabados.
- Se facilita el soporte ya grabado al cliente, en mano o a travs de un servicio de men-
sajera.

Los elementos tcnicos ms importantes en el proceso de grabado y que determinan la cali-

dad final del proceso se encontraran en el cuarto apartado- introduccin de los parmetros en
el lser-, ya que el profesional debe:
12
- Determinar el tipo de lser en funcin del soporte que se grabar, se pueden elegir
dos tipos de lser, el Nd-YAG o el de CO2.
- Determinar la potencia y velocidad del lser en funcin del soporte que se grabar
- Ejecucin tcnica del trabajo mediante alguno de los siguientes procesos: grabacin,
eliminacin, revenido, fundido, rotulado o espumado

La capacidad mxima de produccin viene condicionada por los tiempos de refresco nece-
sarios para la maquinaria, que oscilan entre las cinco y las diez horas al da. Esto podra fijar un
lmite mximo de facturacin en condiciones ptimas de trabajo de 235.000 euros

Respecto a las actividades subcontratadas, destaca la necesidad de un ptimo servicio tcni-

co para el mantenimiento y reparacin del lser, que reduzca al mnimo las prdidas de tiempo
en caso de avera o incidencias. Este servicio se adquiere con la compra de la maquinaria y la
garanta de reparacin o sustitucin en caso de reparaciones superiores a 30 das.

Se contratar tambin un servicio de asesora para la gestin de impuestos, contratos, conta-

bilidad y otros aspectos de esta ndole.

La promotora seleccionar proveedor para los sellos de caucho y los trofeos, dos de los pro-
ductos ms demandados y que lo son de forma continua.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 En lo referente a los sellos de caucho, se trabajar con las dos marcas ms conocidas que
abastecen a la gran mayora de imprentas y empresas de artes grficas.

Respecto a los trofeos se compran a mayoristas en funcin de criterios como la relacin cali-
dad precio y los plazos de entrega. La oferta de proveedores es abundante.

Los elementos que garantizarn la calidad en los trabajos se basan en:

Realizacin de un curso de formacin sobre el uso y mantenimiento del lser

- La garanta de compra incluye la revisin y realizacin de controles peridicos del
lser para asegurarse de que los parmetros de intensidad y velocidad son correctos.
- La promotora supervisar el resultado final de los trabajos que no realice directamen-
te.
- Respecto a la ejecucin del trabajo destacamos que el lser si est en correctas con-
diciones de mantenimiento- no comete errores ya que trabaja siguiendo un progra-
ma informtico, el error es posible nicamente en la introduccin de las coordenadas
de corte y grabado.
- De producirse este tipo de error obviamente se subsanar entregando al cliente el
producto final que ste ha solicitado.
- Se verificar con los clientes la correcta entrega, en estado y plazo de los envos rea-
lizados por mensajera.

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 4. El mercado y la competencia

4.1 Perfil de cliente cliente y estimacin de ventas

Los clientes de las empresas de corte y grabacin por lser son mayoritariamente:
- Agencias de publicidad. Demandan todos tipo de productos
- Imprentas y artes grficas: Demandan objetos publicitarios, sellos de caucho, planti-
llas, invitaciones, pvc, metacrilato, agendas, llaveros, mecheros, creacin de rtulos...
- Papeleras. Demandan accesorios para escritorios, plumas personalizadas de plstico
y madera, bolsos y equipaje de piel personalizados, trofeos, etc.
- Tiendas de regalo. Demandan cajas de madera, botellas grabadas, vajillas, cuberte-
ras, bandejas, marcos para fotos etc
- Restaurantes y hotelera. Demandan copas de cristal, ceniceros, cuberteras etc...
- Otro tipo de empresas. Demandan cdigos de barras, juntas de goma, placas de
sealizacin, etiquetas, rotulacin de seguridad para mquinas, etc.
- Particulares. Demandan la personalizacin de objetos para regalo

Trabajaremos con imprentas y agencias de publicidad de toda Galicia, principalmente de la

provincia de Ourense y Pontevedra. Respecto a otro tipo de clientes como hosteleros, parti-
14 culares, establecimientos de regalos...sern mayoritariamente de la ciudad de Ourense y sus
alrededores.

Cuadro.- Clientes potenciales

TIPO DE CLIENTE NMERO

Artes grficas 69

Agencias de publicidad 120

Hostelera y restauracin 354

Hoteles 21
Papeleras y tiendas de regalos 78
Particulares 25.000

El volumen econmico del mercado potencial es de 677.130 euros que se divide entre 4
empresas que cuentan con sistema de grabacin lser, esto dejara a LserVip un mercado po-
tencial de 169.282 euros.

Las estimaciones de ventas se limitan a un 61% de este mercado potencial, es decir 103.300
euros, para el primer ao y las hemos agrupado en torno a los principales productos, de los

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
cuales el trabajo con las imprentas y empresas de artes grficas suponen el principal porcentaje
de ingresos.

Los prescriptores dentro del sector son principalmente los gerentes de empresas de artes
grficas que subcontratan trabajos a las empresas de lser, gerentes de agencias de publicidad
y responsables del rea de deporte y cultura de ayuntamientos que organizan numerosos actos
escuelas deportivas, actos culturales, etc.- en los que se entregan trofeos, placas, regalos ...que
van grabados.

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 4.2 La competencia
La competencia est compuesta en primer lugar por las empresas de corte y grabacin por
lser que prestan servicios muy similares y con la misma tecnologa. La mayora cuentan con
un nico lser y las de mayor tamao entre dos y tres lser. De las 25 que existen actualmente,
cinco se encuentran en la provincia de Ourense

Tambin son competidores imprentas que, si bien no ofertan grabacin y corte por lser,
ofrecen otros mtodos de grabado -flexografa, el huecograbado y la serigrafa - a precios ms
econmicos, en contra partida su oferta de superficies y diseos es ms reducida.

El nmero de empresas con mquina lser va en aumento y las empresas que trabajan en el
mbito de la impresin y artes grficas incorporan sin dificultad salvo la cuanta de la compra
de la mquina- este servicio a su catlogo de productos. Es por ello que es necesario la especia-
lizacin y los servicios integrales con diseo incluido para atraer clientes

Los elementos diferenciadores de nuestra empresa respecto a la competencia son en el caso

de competidores con grabacin por lser:
Tipo de mquina lser que emplearemos que permitir mayor rapidez de corte o un
catlogo ms amplio de productos y grosores que la media.
Oferta integral: Ofreceremos al cliente la posibilidad de disponer del diseo a grabar,
facilitarle el soporte o soportes sobre lso que grabar, grabacin del diseo sobre el
soporte y envo a domicilio.
Calidad en servicios complementarios a la propia mquina (calidad de los diseos,
cumplimiento de plazos, facilidades al cliente en caso de incidencias...)
16
Especializacin en un sector. Se buscar una especializacin en el objeto o regalo
de reclamo publicitario, donde el diseo tiene gran importancia y en el trabajo de
productos menos demandados (como metacrilato, cuero, cristal, porcelana), si bien
se realizarn los productos que, como los sellos, tienen una alta demanda y que ga-
rantizarn ingresos a la empresa.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 5. DAFO del proyecto

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan

para el desarrollo de la actividad en el sector, as como las ventajas y desventajas de la empresa
frente a la competencia.

Cuadro.- DAFO

DEBILIDADES FORTALEZAS

Especializacin en lser Variedad de productos y diseos

Escaso tiempo para la realizacin de actividad

Servicio integral al cliente
comercial

No existen asociaciones especficas de empresas

Calidad en los acabados
de grabacin lser, lo que debilita al sector

AMENAZAS OPORTUNIDADES
Fcil acceso al mercado por parte de nuevos Poca competencia y fuerte demanda de este
competidores producto
Alternativas para la realizacin de muchos
Tendencia a la personalizacin de los productos
trabajos, distintas tcnicas de grabado 17
Se dispondr de un solo lser lo que es un Posibilidad de especializarse en un rea de
problema en caso de avera de la mquina mercado

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CORTE Y GRABACIN POR LSER
 6. La comercializacin del servicio

La empresa se denominar LserVip, con esta denominacin se expresa el carcter especiali-

zado de la empresa con el uso de lser- a diferencia de otras empresas de artes grficas, y con
Vip se muestra el carcter elitista, de difereciacin y personalizacin o customizacin
de los productos que permite el uso del lser, vinculado al mbito de la publicidad y regalo de
empresa, tanto de la superficie sobre la que se graba como del diseo. El nombre diseado en
forma de logo se imprimir en toda la documentacin de la empresa.

La promotora realizar las tareas comerciales para promocionar y dar a conocer los servicios
que realizar. La prctica habitual dado el relativamente reducido nmero de empresas- es
realizar una presentacin personal de la empresa a los gestores de empresas de artes grficas e
imprentas de publicidad.

Se visitar tambin a los responsables de deporte y cultura (suelen ser concejalas comparti-
das) de los ayuntamientos de alrededor de Ourense ofertando en periodos de mayor actividad
meses de mayo y junio y diciembre- cuando finalizan las escuelas municipales deportivas y los
campeonatos deportivos, ofreciendo ejemplos de trabajos con trofeos.

El horario de atencin al pblico ser el horario comercial de la zona, si bien obviamente, el

trabajo en el taller se realizar adaptado a los pedidos y a los picos de trabajo.
18 Se contar con una Web que servir de catlogo de productos y trabajos y de forma de con-
tacto con los clientes, que podrn solicitar sus diseos y soportes a travs de la misma.

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 7. Localizacin de la empresa

El local, en rgimen de alquiler, se encuentra en una de las zonas comerciales de la ciudad de

Ourense, lugar en el que ha desarrollado su actividad profesional la promotora y donde es cono-
cida entre los propietarios y trabajadores de diversas empresas vinculadas con las artes grficas.

El local necesita nicamente una pequea reforma ya que est acondicionado para su acti-
vidad comercial. Este, adems del coste del alquiler, fue uno de los factores que determin la
eleccin, junto a ser una importante zona de actividad comercial .

La tienda-taller tendr dos espacios diferenciados y separados, la parte comercial y la zona

de trabajo, la primera tendr un diseo cuidado y en ella se expondrn trabajos realizados en
distintos materiales a modo de muestrario y referente para los clientes que acudan al estable-
cimiento.

Respecto al taller, ste no ser visible al pblico, si bien a aquellos clientes que lo deseen y con
los que se vaya a trabajar de forma continua se les mostrar la maquinaria, ya que la calidad de
la misma es un punto positivo del negocio.

19

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 8. Recursos humanos

Se crear un puesto de trabajo a jornada completa adems del de la propia promotora. Este
trabajador realizar tareas de grabacin y atencin al pblico del local, junto con la propia pro-
motora- facilitando a sta la realizacin de otras labores de gestin, y principalmente comer-
ciales.

La promotora ser la responsable de la empresa, realizando tareas de gestin, administracin,

comerciales, de produccin y de atencin al pblico.

Por su parte el trabajador realizar tareas de produccin y atencin al pblico. El trabajador

debe estar formado en alguna rama de grado medio o superior vinculado con la familia profe-
sional de las artes grficas y disponer de conocimientos de ofimtica bsica y de programas de
diseo.

Respecto al uso del grabador, ser la propia promotora quien lo formar a partir del curso que
ella misma reciba.

Al tener una parte de atencin al pblico, si bien pequea, tambin sern favorables las
habilidades sociales de comunicacin con los clientes particulares en su gran mayora- que se
acercarn a la tienda.

20

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 9. Resumen del plan econmico

Presentamos los principales indicadores del plan econmico de la empresa

9.1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.

Cuadro.- Resumen de las inversiones

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y primer
establecimiento

Gastos de constitucin 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[1] Total de Gastos de constitucin 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[2] Total de Inmovilizaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmateriales
Inmobilizacins Materiais 21
Construcciones 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 35.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utillaje 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos para procesos de informa-
1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00
cin
Elementos de transporte 11.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[3] Total de Inmovilizado Material 57.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de partidas de Inversiones 58.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe de IVA de las Inversiones 9.328,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total del importe de Inversiones 67.628,00 0,00 0,00 0,00 0,00

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 9.2 Financiacin
Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo
expuesto en el apartado anterior, y la financiacin prevista de las mismas:

Cuadro.- Financiacin

Ao 1
Aportaciones de capital propio 20.000,00
Subvenciones de capital 0,00
Recursos Propios 20.000,00
Aportaciones de deuda 53.000,00
Pliza de Crdito 0,00
Recursos Ajenos 53.000,00
Total de Recursos Captados 73.000,00

Se solicitar un prstamo de 53.000 euros a 6 aos sin carencia y a un tipo de inters variable
que ser del 7% el primer ao y un 1% de comisin de apertura.

Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes
cifras:

Cuadro.- Fondo de maniobra

Fondo de maniobra Importe

22
IVA inversiones 9.328
Gastos fijos iniciales 5.370
TOTAL 14.700

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9.3 Ingresos
Se presenta a continuacin el cuadro resumen de las ventas previstas por lnea de productos:

Cuadro.- Ingresos de la actividad

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sellos de Caucho 75.000,00 82.680,00 91.146,43 100.495,35 110.797,30

Grabacin Vidrio 2.450,00 2.766,40 3.104,19 3.464,58 3.930,72

Grabacin cuero 3.000,00 3.369,60 3.789,93 4.251,99 4.773,02

Grabacin metacrilato 6.000,00 6.739,20 7.569,47 8.502,17 9.549,79

Grabacin madera 11.970,00 13.431,60 15.104,54 16.968,57 19.039,45
Diseos 5.000,00 5.616,00 6.273,28 7.086,64 7.955,04
Total de Ingresos 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33

Las ventas mantienen una continuidad durante todo el ao, dada la variedad de productos
y clientes; si bien, se pueden identificar periodos de mayor actividad en etapas prenavideas
(septiembre-diciembre), para agencias de publicidad y tiendas de regalos, y en los meses de
verano para regalos de boda.

Los incrementos anuales de los ingresos son de un 8% para el primer ao y de un 8 a un 5%

en los siguientes.

Los costes variables estimados para las distintas lneas de producto es de un 40% sobre el
23
precio final. Es una cifra conservadora, pero se busca un margen de seguridad. La excepcin son
los sellos de caucho, cuyo coste variable medio estimado es de 4,5 euros.

Cuadro.- Total de costes variables

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Total de Costes 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19

Los cobros se estiman a 30-60 das excepto las ventas a clientes particulares, que se realizan
al contado, si bien stas suponen un porcentaje muy reducido de la facturacin. Los pagos, por
su parte, se realizarn a 30 das.

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 9.4 Costes fijos
Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro.- Costes fijos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de Personal 32.025,36 33.191,76 34.404,82 35.666,39 36.978,44
Alquileres 7.200,00 7.632,00 8.090,00 8.575,00 9.090,00
Gastos Generales 5.000,00 5.500,00 6.050,00 6.655,00 7.321,00
Seguros y Tributos 400,00 424,00 449,00 476,00 505,00
Suministros 4.000,00 4.360,00 4.752,00 5.180,00 5.646,00
Otros 48.625,36 51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44
Total de Costes Fijos 1 7.450,00 7.450,00 7.450,00 6.450,00 5.650,00
Amortizaciones 56.075,36 58.557,76 61.195,82 63.002,39 65.190,44
Total de Costes Fijos 2 291.448,70 368.538,48 393.117,75 419.109,86 447.112,35

Los incrementos anuales previstos son de un 6% para el alquiler, un 10% en gastos genera-
les, un 6% seguros y un 9% suministros.

24

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9.5 Cuenta de resultados previsionales
Se presenta a continuacin la cuenta de resultados previsionales.

Cuadro.- Cuenta de resultados

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Ventas 103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33
Costes Variables 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19
Materiales 20.618,00 23.772,72 26.153,15 29.653,93 33.859,19
Margen Bruto 82.802,00 90.830,08 100.834,69 111.115,38 122.186,13
Costes fijos 48.625,36 51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44
Costes fijos de Personal 32.025,36 33.191,76 34.404,82 35.666,39 36.978,44
Alquileres 7.200,00 7.632,00 8.090,00 8.575,00 9.090,00
Gastos Generales 5.000,00 5.500,00 6.050,00 6.655,00 7.321,00
Seguros y Tributos 400,00 424,00 449,00 476,00 505,00
Suministros 4.000,00 4.360,00 4.752,00 5.180,00 5.646,00
Otros Costes Fijos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 7.450,00 7.450,00 7.450,00 6.450,00 5.650,00
Costes Fijos y Amortizaciones 56.075,36 58.557,76 61.195,82 63.002,39 65.190,44
25
Resultado Bruto 26.726,64 32.272,32 39.638,88 48.112,99 56.995,70
Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros 3.207,74 2.989,92 2.422,21 1.813,45 1.160,70
Total de Gastos Financieros 3.207,74 2.989,92 2.422,21 1.813,45 1.160,70
Resultado Financiero -3.207,74 -2.989,92 -2.422,21 -1.813,45 -1.160,70
Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 23.518,90 29.282,40 37.216,67 46.299,53 55.835,00
Impuestos sobre beneficios 5.879,72 7.320,60 9.304,17 11.574,88 13.958,75
Beneficio despus de Impuestos [BDT] 17.639,17 21.961,80 27.912,50 34.724,65 41.876,25

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CORTE Y GRABACIN POR LSER
 Cuadro.- Grfica de cuenta de resultados

Ingresos Costes variables Costes fijos Beneficio neto

Euros

200.000

100.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN DE RESULTADOS

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9.6 Previsiones de tesorera
La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro.- Tesorera anualizada

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cobros por Ventas 94.763,75 113.666,80 125.951,22 139.615,80 154.766,72

Total de Cobros 94.763,75 113.666,80 125.951,22 139.615,80 154.766,72

Subvenciones a la explotacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Cobros Operativos 94.763,75 113.666,80 125.951,22 139.615,80 154.766,72

Pago de materiales 18.892,27 23.508,67 25.953,91 29.360,91 33.507,21

Pagos totales por materiales 18.892,27 23.508,67 25.953,91 29.360,91 33.507,21

Pagos por costes fijos 48.625,36 51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44

Inversin en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 67.517,63 74.616,43 79.699,73 85.913,30 93.047,65

Cash Flow Operativo 27.246,11 39.050,37 46.251,49 53.702,49 61.719,08

Inversiones 58.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortizaciones de deuda 6.732,83 7.853,25 8.420,96 9.029,71 9.682,47

Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

27
Impuestos sobre beneficios 0,00 5.879,72 7.320,60 9.304,17 11.574,88

Iva soportado 13.566,76 5.050,35 5.518,87 6.145,91 6.896,35

Pagos por Iva 3.006,76 12.833,59 14.252,62 15.802,04 17.445,43

Intereses de deuda 3.207,74 2.989,92 2.422,21 1.813,45 1.160,70

Pagos extraoperativos 84.814,09 34.606,83 37.935,26 42.095,28 46.759,83

Capital 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvencin de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Emisin de deuda 53.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Iva repercutido 15.162,20 18.186,69 20.152,19 22.338,53 24.762,68

Devoluciones de Iva 4.418,07 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos extraoperativos 92.580,27 18.186,69 20.152,19 22.338,53 24.762,68

Cash Flow extraoperativo 7.766,18 -16.420,14 -17.783,06 -19.756,75 -21.997,16

Dfecit / Supervit 35.012,30 22.630,23 28.468,43 33.945,74 39.721,92

Dfecit / Supervit Acumulado 35.012,30 57.642,53 86.110,95 120.056,69 159.778,61

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

CORTE Y GRABACIN POR LSER
 9.7 Ratios del Proyecto
Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro.- Ratios del proyecto

Clculo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad
BAIT/AT 28,28% 29,17% 29,87% 29,82% 28,98%
econmica
Rentabilidad BAIT/
25,84% 28,16% 31,21% 34,18% 36,53%
comercial Ingresos
Rotacin sobre activos Ingresos/A 1,09 1,04 0,96 0,87 0,79
Rotacin activos fijos Ingresos/AF 1,20 1,13 1,04 0,94 0,85
Rotacin activo
Ingresos/AC 11,95 11,95 11,95 11,95 11,95
circulante

Rotacin stocks Ingresos/STOCKS ND ND ND ND ND

Rotacin deudores Ingresos/CLIENTES 11,95 11,95 11,95 11,95 11,95

Punto de equilibrio CF/(MARGEN) 67,72% 64,47% 60,69% 56,70% 53,35%

Apalancamiento
(BAIT+CF)/BAIT 3,10 2,81 2,54 2,31 2,14
operativo
Rentabilidad
BDT/RP 46,86% 36,85% 31,90% 28,41% 25,52%
financiera
28
Apalancamiento
(RR. AA/ AT) 0,60 0,46 0,34 0,24 0,17
financiero

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CORTE Y GRABACIN POR LSER
 10. Innovacin

La innovacin en este sector se derive de los servicios complementarios como el diseo de los
dibujos o grabados, el trabajo con materiales novedosos y originales, la venta por Internet.. etc

El propio proceso de grabacin ofrece pocas oportunidades de innovacin exceptuando las

que realicen los fabricantes de las mquinas lser, estas innovaciones por lo general estn fuera
del alcance de los pequeos empresarios ya que las nuevas mquinas tienen precios elevados y
es necesario amortizar las que ya se han adquirido.

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CORTE Y GRABACIN POR LSER
 11. Planificacin temporal de la
puesta en marcha

El listado de trmites que realizar la promotora sern los siguientes

Registro del dominio Web
Seleccin del local
Seleccin de la mquina y otros equipamientos
Alta en IAE y seguridad social
Solicitud de prstamo
Seleccin de trabajador
Solicitud de licencia de apertura
Adquisicin de equipamiento
Solicitud de pedido a proveedores
Inicio de la campaa promocional de apertura
Trmites laborales del trabajador
Inicio de la actividad

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