Vous êtes sur la page 1sur 82

www.sib.gob.

gt SIB Guatemala @sib_guatemala SuperBancosGuatemala


sib_guatemala Superintendencia de Bancos (SIB)
www.sib.gob.gt SIB Guatemala @sib_guatemala SuperBancosGuatemala
sib_guatemala Superintendencia de Bancos (SIB)
Publicacin de distribucin gratuita, con fines informativos. La Superintendencia de Bancos
no es responsable por los usos que se d o las decisiones que se tomen, basadas en la
informacin publicada. Se autoriza la reproduccin del texto sin fines comerciales o lucrativos,
citando la fuente.

La presente publicacin tiene fines exclusivamente educativos.

El ABC De Educacin Financiera es una publicacin de la


Superintendencia de Bancos, basada en la publicacin ABC De
Educacin Financiera de la Comisin Nacional para la Proteccin
y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros de Mxico.
12 Edicin, 2017.
Impreso en Guatemala

2
ABC De Educacin Financiera
Coaseguro................................................................ 18
A Cobertura................................................................ 18
Accin........................................................................ 9 Codeudor ................................................................ 18
Acreedor.................................................................... 9 Comercializacin masiva de seguros....................... 19
Activo........................................................................ 9 Comisin ................................................................. 19
Agencia bancaria....................................................... 9 Comit Coordinador de Asociaciones Agrcolas,
Agentes bancarios..................................................... 9 Comerciales, Industriales y Financieras (CACIF)........19
Agente de seguros..................................................... 9 Compaas aseguradoras que operan
Aguinaldo.................................................................. 9 seguros de caucin.................................................. 19
Ahorro....................................................................... 9 Contrato.................................................................. 20
Almacenes generales de depsito........................... 10 Convenio de pago.................................................... 20
Anlisis de la capacidad de pago de los Cooperativa de ahorro y crdito ............................. 21
deudores................................................................. 10 Crdito..................................................................... 21
Arrendamiento........................................................ 10 Cuenta..................................................................... 22
Aseguradora ........................................................... 11 Cuentahabiente....................................................... 22
Asociacin Bancaria de Guatemala (ABG)...............11 Cuota nivelada......................................................... 22
Asociacin de Almacenadoras Generales
de Depsito de Guatemala (ASALGE)...................... 11 D
Asociacin Guatemalteca de Instituciones
Deducible................................................................ 22
de Seguros (AGIS).................................................... 11
Delito de intermediacin financiera........................ 22
Asociacin Nacional de Afianzadoras
Delito de intermediacin de seguros...................... 23
de Guatemala (ANAG)............................................. 11
Delito de pnico financiero..................................... 23
Aval.......................................................................... 11
Denominacin......................................................... 23
Avalo...................................................................... 11
Depsito.................................................................. 23
Deuda...................................................................... 23
B Deudor.................................................................... 23
Bancarizar................................................................ 12 Deudor solidario y mancomunado ......................... 23
Banco de Guatemala (BANGUAT)............................ 12 Devaluacin............................................................. 23
Bancos .................................................................... 12 Dictamen tcnico..................................................... 24
Beneficiario ............................................................. 13 Dinero...................................................................... 24
Bienes inmuebles.................................................... 14 Divisa....................................................................... 24
Bienes muebles....................................................... 14 Documento Personal de Indentificacin (DPI).........24
Bolsa de Valores...................................................... 14 Domicilio................................................................. 24
Bono........................................................................ 14
Bono 14................................................................... 15 E
Bonos de prenda..................................................... 15
Economa................................................................. 24
Educacin financiera............................................... 24
C Efectivo.................................................................... 24
Egresos.................................................................... 24
Cajeros automticos ............................................... 15 Embargo.................................................................. 24
Cajillas de seguridad................................................ 16 Emisor..................................................................... 25
Capital..................................................................... 16 Empresas de apoyo al giro bancario........................ 25
Cargos por servicios................................................ 16 Empresas especializadas en
Casa de bolsa........................................................... 16 servicios financieros ............................................... 25
Casas de cambio...................................................... 16 Encaje bancario....................................................... 25
Casas de empeo.................................................... 17 Endoso o clusula adicional.................................... 25
Certificado de depsito a plazo .............................. 17 Enganche................................................................. 25
Certificado de depsito de mercancas...................17 Entes de microfinanzas sin fines de lucro................25
Cheque.................................................................... 17 Entidades de microfinanzas..................................... 25
Clonacin de tarjetas............................................... 18 Entidad fuera de plaza o entidad off shore..............25

3
ABC De Educacin Financiera
Envo de dinero....................................................... 26 Instituto de Fomento de Hipotecas
Establecimiento de agentes bancarios....................26 Aseguradas (FHA).................................................... 33
Estado de cuenta..................................................... 26 Instituto Guatemalteco de Seguridad
Estados financieros.................................................. 26 Social (IGSS)............................................................. 34
Estado patrimonial.................................................. 27 Instituto Nacional de Estadsitica (INE)....................34
Estado de ingresos y egresos................................... 27 Intendencia de Verificacin Especial (IVE)..............34
Exclusiones en seguros............................................ 27 Inters .................................................................... 34
Intermediacin financiera bancaria......................... 35
F Inversin.................................................................. 35
Inversionista............................................................ 36
Factoraje.................................................................. 27
Factura..................................................................... 27
Federacin Nacional de Cooperativas de J
Ahorro y Crdito (FENACOAC)................................. 27 Jubilacin................................................................. 36
Fiado........................................................................ 27 Junta de Exclusin de Activos y Pasivos (JEAP) .......36
Fiador...................................................................... 28 Junta Monetaria...................................................... 37
Fideicomiso............................................................. 28
Financiamiento del terrorismo................................ 28
Finanzas................................................................... 28
L
Finanzas personales................................................ 28 Lavado de dinero..................................................... 37
Finiquito ................................................................. 28 Letra de cambio ...................................................... 37
Firma....................................................................... 28 Ley de Entidades de Microfinanzas y de
Firma electrnica..................................................... 29 Entes de Microfinanzas sin fines de Lucro...............38
Flujo de fondos........................................................ 29 Liquidacin.............................................................. 38
Fondo de Garanta para Depositantes e Liquidez................................................................... 38
Inversionistas en Entidades de Microfinanzas.........29 Lucro........................................................................ 38
Fondo para la Proteccin del Ahorro (FOPA)...........29

G M
Manual de instrucciones contables......................... 38
Garanta................................................................... 29 Margen.................................................................... 38
Gasto....................................................................... 30 Membresa.............................................................. 39
Gastos mdicos mayores......................................... 30 Mercado financiero................................................. 39
Gestin electrnica................................................. 30 Meta ....................................................................... 39
Gravamen................................................................ 30 Microcrdito............................................................ 39
Grupo financiero..................................................... 30 Microcrdito de consumo y de vivienda.................39
Microfinanzas.......................................................... 39
H Microfinanciera de ahorro y crdito........................ 39
Herencia.................................................................. 30 Microfinanciera de inversin y crdito....................39
Hipoteca.................................................................. 31 Microseguro............................................................ 40
Historial crediticio................................................... 31 Ministerio de Economa.......................................... 40
Honorarios............................................................... 32 Ministerio de Finanzas Pblicas.............................. 40
Ministerio Pblico................................................... 40
I Minusvala............................................................... 40
Moneda................................................................... 40
Impuestos................................................................ 32 Morosidad............................................................... 40
Inclusin Financiera................................................. 32
ndice de Precios al Consumidor (IPC)..................... 32 N
Inflacin................................................................... 32
Ingresos................................................................... 33 Nmina.................................................................... 41
Insolvencia............................................................... 33 Nmero de afiliacin al IGSS................................... 41
Instituciones financieras.......................................... 33 Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)...............41

4
ABC De Educacin Financiera
Servicios financieros mviles .................................. 49
O Siniestro................................................................... 49
Sistema bancario..................................................... 49
Obligacin financiera.................................................41 Sistema de Informacin de Riesgos
Oficina de Atencin al Usuario..................................41 Crediticios (SIRC)..................................................... 49
Operaciones activas...................................................41 Sistema financiero................................................... 50
Operaciones pasivas..................................................42 Sobregiro bancario.................................................. 50
Orden de pago (transferencias).................................42 Sociedad financiera................................................. 50
Solvencia................................................................. 50
P Superintendencia de Administracin
Tributaria (SAT) ....................................................... 50
Pagar........................................................................42 Superintendencia de Bancos (SIB)........................... 51
Pago...........................................................................42 Supervisin financiera............................................. 51
Pasivo........................................................................42
Patrimonio.................................................................42
Pensin......................................................................43
T
Personal Identification Number (PIN)........................43 Tarjeta de crdito ................................................... 51
Personas Expuestas Polticamente (PEP)...................44 Tarjeta de dbito..................................................... 55
Pignorar.....................................................................44 Tarjeta prepago....................................................... 55
Plusvala.....................................................................44 Tarjetahabiente....................................................... 55
Pliza de seguro.........................................................44 Tasa Efectiva Anual Equivalente (TAE).....................55
Posicin patrimonial..................................................44 Testaferro................................................................ 55
Precio........................................................................44 Tipo de cambio........................................................ 56
Prstamo...................................................................44 Ttulo de crdito...................................................... 56
Presupuesto...............................................................44 Transaccin inusual................................................. 56
Prima de seguro........................................................45 Transaccin sospechosa.......................................... 56
Procurador de los Derechos Humanos Transferencia electrnica........................................ 56
(Ombudsman)............................................................45
Producto Interno Bruto (PIB) ....................................45
Propiedad..................................................................45 U
Usuario.................................................................... 57
Q
Queja....................................................................... 45 V
Quiebra.................................................................... 46
Valor asegurable...................................................... 57
Valor asegurado....................................................... 57
R Valor comercial........................................................ 57
Reaseguro................................................................ 46 Valores garantizados en seguro de vida..................58
Reclamo de seguro.................................................. 46 Voucher................................................................... 58
Rdito...................................................................... 46
Reestructura de deuda............................................ 46 Para saber ms
Registro de Garantas Mobiliarias........................... 46 Cmo anda tu salud financiera?............................ 60
Registro General de la Propiedad............................ 46 Toma el control!..................................................... 64
Registro Mercantil................................................... 46 Liquida ya tus deudas
Registro Nacional de las Personas (RENAP).............46 con el Acelerador de Pagos................................... 66
Remesas familiares ................................................. 46
Renta....................................................................... 47 Qu hacer con tu vida?.......................................... 68
Rentabilidad............................................................ 47 Cmo puedes protegerte ante los riesgos?...........72
Riesgo...................................................................... 47 No te involucres!.................................................... 74
Planificacin financiera: metas financieras.............76
S Consumo inteligente............................................... 77
Saldo........................................................................ 48 Presupuesto............................................................. 78
Seguro de caucin .................................................. 48 Manejo del crdito................................................. .79
Seguros.................................................................... 48 Instrumentos de pago............................................. 80

5
ABC De Educacin Financiera

Introduccin
La Superintendencia de Bancos pone en tus que las personas se desenvuelvan con acierto
manos esta edicin del ABC De Educacin dentro de un abanico de opciones disponibles
Financiera, que constituye una herramienta que antes ni se imaginaba.
de apoyo para tomar mejores decisiones
decisiones del tipo que todas las personas El ABC De Educacin Financiera define y
toman y que determinan, en gran medida, el explica 226 conceptos bsicos del mundo de
nivel de bienestar que tienen en sus vidas, nos las finanzas, con una terminologa accesible
referimos a las decisiones sobre el manejo de que busca romper una barrera de tecnicismos
las finanzas personales. que confunde a la mayora de los usuarios. En
la seleccin de los conceptos que lo integran,
En un mundo tan complejo y globalizado como hemos cuidado combinar temas generales con
el que vivimos, el buen manejo de las finanzas los que se refieren a los productos y servicios
personales plantea el reto de conocer cmo de uso comn y, en algunos casos, hemos
funciona el sistema financiero, de investigar acompaado los textos con ilustraciones
sobre los diversos productos y servicios que y recomendaciones bsicas de nuestros
ste ofrece y de aprender a usar diversas especialistas.
herramientas tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con Este texto que est en tus manos pretende
informacin o si no se cuenta con un apoyo. convertirse en una fuente de consulta y
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios referencia; esperamos que encuentres aqu
que brinda la Superintendencia de Bancos en lo que t necesitas saber para incrementar tu
materia preventiva: fomentar la Educacin seguridad al tomar decisiones.
Financiera. Tambin pretende despertar en ti nuevas
La Educacin Financiera es un tema sustancial inquietudes para que formules las preguntas
para el bienestar de las familias y para el necesarias para seguir enriqueciendo tu
desarrollo del pas. En la misma medida en que nivel de Educacin Financiera acrcate
los servicios y productos financieros se han a nosotros!... estamos para brindarte
tornado ms variados y complejos, la Educacin informacin, orientacin y apoyo.
Financiera ha cobrado mayor importancia para

6
ABC De Educacin Financiera

Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos SIB- es un del lavado de activos y financiamiento del
rgano de Banca Central, eminentemente terrorismo.
tcnico, que acta bajo la direccin general
de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e Es importante comentar que la
inspeccin del Banco de Guatemala, bancos, Superintendencia de Bancos, durante sus ms
sociedades financieras, instituciones de de 70 aos de trayectoria, se ha caracterizado
crdito, entidades afianzadoras, de seguros, por llevar a cabo sus actividades de forma
almacenes generales de depsito, casas ordenada, con base en altos valores ticos
de cambio, grupos financieros y las dems y morales, y con un enfoque profesional
entidades que otras leyes dispongan. de calidad y servicio, con lo cual busca
el cumplimiento de su misin actual de
Ejerce en dichas entidades la funcin de Promover la estabilidad y confianza en el
supervisin que le encomienda la ley, sistema financiero supervisado.
para que mantengan la liquidez, solvencia
y solidez patrimonial adecuadas que les En atencin a la funcin constitucional
permita atender oportuna y totalmente asignada, la Superintendencia de Bancos
sus obligaciones; evalen y manejen reitera el compromiso de trabajar con
adecuadamente la cobertura, distribucin empeo y perseverancia con el propsito de
y el nivel de riesgo de sus inversiones y preservar el ahorro de los guatemaltecos.
operaciones contingentes.
VISIN DE LA SUPERINTENDENCIA DE
Asimismo, vela porque las entidades BANCOS SIB
proporcionen al pblico informacin Ser una entidad de reconocida credibilidad y
suficiente, veraz y oportuna sobre las prestigio, que realiza su trabajo y supervisin
actividades que realizan y su situacin efectiva en forma eficaz, medible y conforme a
financiera; que cumplan con las disposiciones estndares internacionales, aprovechando las
legales y reglamentarias emitidas por la Junta tecnologas de informacin y comunicaciones,
Monetaria que norman sus operaciones; haciendo uso eficiente de los recursos
y, promueve la prevencin en el sistema disponibles, con personal calificado y
financiero y la investigacin administrativa comprometido con la institucin y sus valores.

Usted ahorra, los bancos cuidan su dinero, la SIB supervisa.

7
ABC De Educacin Financiera

Organigrama

Superintendente
de Bancos

Coordinar las actividades de las dems


intendencias, con el objeto de conservar
Intendencia de la unidad de direccin, la optimizacin
Coordinacin del uso de los recursos y la unificacin de
Tcnica los criterios y tcticas de supervisin y
resolucin.

Intendencia Intendencia
Intendencia de Intendencia
de Estudios y de Verificacin
Supervisin Administrativa
Normativa Especial IVE

Ejercer la supervisin Resolver las audiencias Velar, dentro del mbito Proponer, implementar y dar
efectiva de las entidades conferidas a las instituciones, administrativo, por el seguimiento a las
sujetas a la vigilancia velar porque el ingreso de cumplimiento de la Ley polticas administrativas,
e inspeccin de la nuevas entidades, fusiones Contra el Lavado de Dinero financieras y de gestin de
Superintendencia de y solicitudes de autorizacin u Otros Activos, de la Ley personal; verificar que se
Bancos, conforme se lleven a cabo conforme para Prevenir y Reprimir provean los servicios
a estndares las disposiciones vigentes; el Financiamiento del necesarios; y, coordinar
internacionales y velar atender las consultas, Terrorismo y sus respectivos la implementacin de
por el cumplimiento de solicitudes y gestiones de reglamentos; conforme a tecnologa para el eficaz
la normativa legal. los usuarios; desarrollar estndares internacionales cumplimiento de las
normativa prudencial sobre la lucha contra funciones institucionales.
y contable orientada al el lavado de dinero y
cumplimiento de estndares financiamiento del terrorismo
internacionales; y, realizar y de la proliferacin de armas
estudios en materia de destruccin masiva.
econmica y financiera.

8
ABC De Educacin Financiera
de una Agencia de Seguros. El agente debe estar
ACCIN A autorizado por la Superintendencia de Bancos y la
Es el ttulo valor que representa los derechos de Agencia estar inscrita en dicha institucin.
una persona individual o jurdica, llamada socio,
sobre una parte del capital de una sociedad por AGUINALDO
acciones. La tenencia de este ttulo valor, le otorga Beneficio econmico anual que todo patrono debe
al socio capitalista obligaciones y derechos como el pagar a los trabajadores. En Guatemala, las leyes
del voto y a percibir una parte proporcional de las reguladoras de la Prestacin del Aguinaldo para
ganancias anuales de la sociedad. los Trabajadores del Sector Privado y del Estado,
establecen que esta prestacin ser el equivalente
ACREEDOR al cien por ciento del sueldo o salario ordinario
Es la persona que otorga un crdito, por lo que mensual, por un ao de servicio continuo o la
queda facultada para exigir el cumplimiento de parte proporcional cuando el tiempo laborado sea
su pago. El acreedor es el sujeto activo de una menor a un ao. El cincuenta por ciento de esta
obligacin. El sujeto pasivo es del deudor. prestacin debe pagarse en la primera quincena
de diciembre y el otro cincuenta por ciento en la
ACTIVO segunda quincena de enero siguiente.
Conjunto de bienes y derechos propiedad de una
persona individual o jurdica. AHORRO
Ahorrar es separar una parte del ingreso para
AGENCIA BANCARIA utilizarla en el futuro. El ahorro se puede lograr al
Es el establecimiento que forma parte de una guardar una parte del ingreso o al gastar menos.
institucin bancaria, la que se identifica con Ahorrar es el primer paso para invertir y formar un
la imagen y el nombre del banco, y realiza las patrimonio, y sus beneficios son:
operaciones o servicios bancarios autorizados. Reunir un fondo de reserva para imprevistos y
emergencias.
AGENTES BANCARIOS Cumplir metas personales y familiares, y
Son personas individuales o jurdicas que ejercen Contar con mayor bienestar.
actividades comerciales, con las que un banco
suscribe un contrato para que, por cuenta de ste, Existen dos formas de ahorro:
puedan realizar algunas operaciones y prestar
algunos servicios del banco en particular. Por 1. Informal: alcancas, guardado en casa e
ejemplo: recepcin de depsitos monetarios y de instituciones no autorizadas.
ahorro, pago de cheques y retiros de cuentas de Beneficios: disponibilidad inmediata del
depsitos previamente constituidas en el banco dinero.
contratante; as como el pago de prstamos, la Riesgos: robo, prdida, uso indebido por
recepcin y envo de remesas. otra persona, tentacin de gastarlo al
tenerlo a la mano.
AGENTE DE SEGUROS
2. Formal: cuentas de depsitos, bonos
Persona individual que intermedia entre la y pagars financieros, que ofrecen las
compaa de seguros y el cliente, es quien vende instituciones financieras.
los seguros y debe orientarte al momento de
Beneficios: seguridad, no hay tentacin
elegir. Los agentes pueden ser dependientes e
de gastarlo, ganancia de intereses,
independientes. Estos ltimos pueden trabajar
mayor facilidad de obtener un crdito.
para varias aseguradoras y deben actuar por medio

9
ABC De Educacin Financiera
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Adicionalmente, con el FOPA se garantiza
Son empresas que tienen el carcter de
la devolucin de los ahorros hasta por
auxiliares de crdito, cuyo objeto es el depsito,
Q20,000.00, o su equivalente en moneda
la conservacin y custodia, el manejo y la
extranjera.
distribucin, la compra y la venta por cuenta
Riesgos: no tener disponibilidad ajena, de mercancas o productos y la emisin de
inmediata del dinero en ciertas opciones Certificados de Depsito y Bonos de Prenda.
de ahorro.
ANLISIS DE LA
CAPACIDAD DE PAGO DE LOS
Recomendaciones DEUDORES
Es la evaluacin de la informacin econmica
Elige opciones de ahorro formal: brindan financiera de los deudores con el propsito de
seguridad. establecer la capacidad que tienen de generar flujos
Verifica que la institucin est de fondos suficientes, derivado de sus actividades
supervisada por la Superintendencia de habituales, para atender oportunamente el pago
Bancos, en su sitio web: www.sib.gob.gt de sus obligaciones.
Solicita a la institucin la siguiente
informacin para que puedas comparar: ARRENDAMIENTO
Monto de apertura en cuentas de Es la relacin entre una persona duea de un bien
ahorro. que pone a disposicin de otra a cambio de una
Cantidad mnima en el caso de bonos renta pagada peridicamente durante un plazo
y pagars financieros. determinado.
Si ganas beneficios fiscales o no. En el arrendamiento intervienen dos personas:
Tasa de inters. El arrendador o dueo de lo que se renta, y
Cargos por servicio o mantenimiento
El arrendatario, quien paga por su uso.
de cuenta.
Si existe algn lmite de operaciones. El arrendamiento es muy til para disponer de
Si participa en promociones y a partir distintos bienes, sobre todo si no queremos -o no
de qu monto de ahorro. podemos- comprarlos. Lo ms comn es rentar:
Otros beneficios que ofrezca el banco. Inmuebles.
Confirma que la institucin que escojas Vehculos.
tenga una agencia cerca de tu casa o Lo necesario para organizar un evento o fiesta.
trabajo para evitarte complicaciones.
Sin embargo, su mayor importancia econmica
Lee el contrato antes de firmar. est en la renta de equipos para los negocios:
Fomenta el ahorro en tu familia. desde una computadora hasta los aparatos de un
consultorio o la maquinaria para una constructora.
En estos casos, la arrendadora es una empresa a
la cual se contrata para que adquiera los equipos.
Los bienes adquiridos se ponen a disposicin
del arrendatario por un plazo determinado a
cambio de una renta. Esta operacin se conoce

10
ABC De Educacin Financiera
como arrendamiento financiero, y como las ASOCIACIN BANCARIA DE
arrendadoras financian la compra se les considera GUATEMALA (ABG)
como empresas de arrendamiento financiero.
Es la institucin que integra a las entidades
Clases de arrendamiento: operativo (alquiler) y bancarias y sociedades financieras privadas de
financiero (leasing): Guatemala. Fue fundada en 1961 y sus estatutos
aprobados en 1962. Para ms informacin puedes
visitar el sitio web: www.abg.org.gt
Al finalizar el contrato, el
Arrendamiento:
arrendatario tiene la opcin de:
ASOCIACIN DE ALMACENADORAS
Operativo Slo renovar el contrato. GENERALES DE DEPSITO DE
GUATEMALA (ASALGE)
Comprar, a un precio inferior al
mercado, el bien que rent. Es la entidad que agrupa a los almacenes generales
Financiero o Participar en los beneficios de depsito de Guatemala. Para ms informacin
leasing que se obtengan por vender el puedes visitar el sitio web: www.asalge.com
bien a un tercero, o renovar el
contrato. ASOCIACIN GUATEMALTECA
DE INSTITUCIONES DE SEGUROS (AGIS)
Es la entidad que agrupa a las aseguradoras
Recomendaciones de Guatemala, que contribuye al desarrollo y
crecimiento de la industria del seguro y persigue
Asegrate de contar con capital suficiente el inters comn de sus asociados basados en los
para cubrir las rentas. principios de libre empresa y la tcnica universal
del seguro. Para ms informacin puedes visitar
Cuida los bienes rentados como si fueran
el sitio web: www.agis.com.gt
tuyos.
Si vas a rentar equipos en los que las
innovaciones tecnolgicas sean frecuentes, ASOCIACIN NACIONAL DE
contrtalos por el menor tiempo posible. AFIANZADORAS DE GUATEMALA (ANAG)
Es la entidad que agrupa a las afianzadoras de
Guatemala.

ASEGURADORA AVAL
Es la institucin que cubre, a cambio del pago de Firma que coloca al pie de un documento de
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto crdito una persona individual o jurdica que
un bien, una persona, institucin o empresa. asume la responsabilidad de cumplir con la
En Guatemala, las aseguradoras son supervisadas obligacin financiera de un tercero, en caso de
por la Superintendencia de Bancos y deben adoptar que este ltimo no lo haga.
la forma de Sociedad Annima. Anteriormente
eran autorizadas por el Ministerio de Economa y AVALO
con la entrada en vigencia de la Ley de la Actividad
Estimacin que hace un especialista o perito sobre el
Aseguradora, ahora son autorizadas por la Junta valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
Monetaria. momento especfico, mediante un dictamen tcnico.

11
ABC De Educacin Financiera
a) Operaciones pasivas:
BANCARIZAR B Recibir depsitos monetarios, a plazo y de
Es el proceso por medio del cual la banca se ahorro;
acerca a la poblacin, aumentando el nmero de Crear y negociar bonos y/o pagars, previa
agencias y de servicios bancarios para atender a un autorizacin de la Junta Monetaria;
mayor nmero de personas. Entre tales servicios Crear y negociar obligaciones convertibles y
estn: captacin de depsitos, otorgamiento subordinadas; y
de prstamos, transferencias, compra-venta de Realizar operaciones de reporto como
moneda extranjera y otros. reportado.
b) Operaciones activas:
BANCO DE GUATEMALA
Otorgar crditos y realizar descuento de
(BANGUAT)
documentos;
Es el banco central de nuestro pas, entidad Otorgar financiamiento en operaciones de
descentralizada y autnoma, que tiene dentro cartas de crdito y conceder anticipos para
de sus funciones, entre otras, ser el nico exportacin;
emisor de la moneda, mantener un nivel Emitir y operar tarjeta de crdito;
adecuado de liquidez del sistema bancario, Realizar arrendamiento financiero y
procurar el buen funcionamiento del sistema factoraje;
de pagos y administrar las reservas monetarias Invertir en ttulos valores;
internacionales. Su objetivo fundamental es Adquirir y conservar la propiedad de bienes;
promover la estabilidad en el nivel general de y
precios. Para ms informacin puedes visitar el Realizar operaciones de reporto como
sitio web: www.banguat.gob.gt reportador.
c) Operaciones de confianza:
BANCOS
Cobrar y pagar por cuenta ajena;
Son instituciones financieras que cumplen la Recibir depsitos con opcin de inversiones
funcin social de mediar entre quienes cuentan financieras; y
con dinero (captar) y quienes lo necesitan (prestar), Comprar y vender ttulos valores por cuenta
a travs de instrumentos que ayudan a administrar ajena.
y disponer de l con seguridad.
d) Pasivos contingentes:
Otorgar garantas y fianzas;
Prestar avales; y
Emitir o confirmar cartas de crdito.
e) Servicios:
Actuar como fiduciario;
Comprar y vender moneda extranjera, tanto
en efectivo como en documentos;
Apertura de cartas de crdito;
Efectuar operaciones de cobranza;
Realizar transferencia de fondos; y
Arrendar cajillas de seguridad.

Dentro de las principales operaciones y servicios Los bancos tambin ofrecen el servicio de banca
de los bancos se mencionan las siguientes: electrnica, el cual consiste en un sistema que

12
ABC De Educacin Financiera
permite a los usuarios realizar, desde cualquier la cual no tendrn derecho alguno ni los herederos
computadora conectada a internet, operaciones ni los acreedores del asegurado.
bancarias como transferencias de fondos, pago El pago efectuado por el asegurador a los
de facturas y solicitud de prstamos. Cada beneficiarios registrados en la pliza, extingue
banco tiene su propio sistema para ofrecer este todas las obligaciones contractuales derivadas de
servicio. la misma.
Al concentrar el dinero de los ahorrantes, la banca
genera la posibilidad de canalizarlo por diferentes Designacin de beneficiarios:
vas que otorgan diversos grados de rendimiento: Es una decisin libre del titular y puede
una parte es para los clientes y otra para la ganancia cambiarse cuando l lo decida, segn las normas
del banco. Una funcin ms de la banca es facilitar de su contrato, salvo en el caso de beneficiarios
el flujo de dinero a travs de medios de pago como irrevocables.
son las tarjetas de crdito y dbito, los cheques, las Slo hay que indicar los nombres de las personas
transferencias electrnicas, etc. a quienes se otorga el derecho y el porcentaje
Todas las actividades de la banca estn reguladas que les corresponder a cada una.
por leyes financieras y son supervisadas por la La principal diferencia entre los beneficiarios
Superintendencia de Bancos. de un seguro y los herederos de un testamento
es que los primeros obtienen los recursos en
Recomendaciones cuanto presentan a la aseguradora el acta de
Ten presente que la banca ofrece ms defuncin y la documentacin que requiera, en
seguridad a tus ahorros que las opciones tanto que los segundos deben esperar a que se
informales, pues cuenta con la proteccin realice el trmite sucesorio y se les adjudiquen
del FOPA. los recursos heredados.
Compara las condiciones y costos de los
productos y elige el que ms responda a tus
necesidades.
Conserva tus comprobantes y revisa los
estados de cuenta.
Llama o acude a la oficina de atencin al
pblico de tu banco en caso de dudas o
aclaraciones.
Si tu banco no te da una respuesta Beneficiario de seguros:
satisfactoria, puedes acudir a la Oficina de Es la persona, designada por el asegurado, para
Atencin al Usuario de la Superintendencia recibir los beneficios establecidos en la pliza del
de Bancos. seguro:
Si alguno de los beneficiarios muere antes o
al mismo tiempo que el asegurado, su parte
BENEFICIARIO aumentar a la de los restantes.
Es la persona que resulta favorecida con algo. Si todos los beneficiarios designados fallecen
Es de gran importancia este concepto en los antes o al mismo tiempo que el asegurado, el
seguros de vida porque a la muerte del asegurado, seguro pasar a los herederos legales.
el beneficiario registrado en la pliza adquirir Si el beneficiario fallece despus del asegurado
un derecho propio sobre la suma asegurada, que sin haber cobrado el beneficio del seguro, ste
podr exigir directamente del asegurador y sobre pasar a los herederos legales del beneficiario.

13
ABC De Educacin Financiera
Cuando el asegurado nombra en primer lugar
a un acreedor (para garantizar un pago) y en Evita designar a un beneficiario
segundo a alguien de su eleccin, en caso de irrevocablemente.
fallecimiento la aseguradora pagar primero al Si consideras que puedes ser beneficiario
acreedor el monto de la deuda en ese momento de algn seguro de vida contratado por
y la diferencia al segundo beneficiario. una persona que haya fallecido, solicita a la
Superintendencia de Bancos informacin.
Si no hay beneficiaros designados al momento
de fallecer el asegurado, la aseguradora pagar
el importe del seguro con base en el orden legal BIENES INMUEBLES
de sucesin familiar.
Conjunto de bienes que se caracterizan por su
Si el asegurado desea cambiar a los beneficiarios, inmovilizacin. Dentro de los bienes inmuebles se
debe notificarlo por escrito a la aseguradora pueden mencionar los terrenos, casas, edificios,
y sta debe registrarlo en la pliza y le debe construcciones, etc.
entregar un Endoso de Cambio de Beneficiarios.
El artculo 445 del Cdigo Civil establece una
Si la aseguradora no recibe la notificacin enumeracin de lo que se considera bienes
de cambio de beneficiarios oportunamente, inmuebles.
pagar el seguro al ltimo beneficiario que
tenga registrado. BIENES MUEBLES
Importante: Conjunto de bienes que se caracterizan por su
Si consideras ser beneficiario de algn seguro movilidad, es decir por la posibilidad de traslado
-o no cuentas con la pliza-, solicita a la de un lugar a otro. Dentro de los bienes muebles
Superintendencia de Bancos que te informe si se pueden mencionar los vehculos, ttulos-valores,
maquinaria, equipo, entre otros.
en las aseguradoras apareces como beneficiario
de algn seguro. Para el efecto debes adjuntar El artculo 451 del Cdigo Civil establece una
a tu solicitud fotocopia del DPI de tu persona y enumeracin de lo que se consideran bienes
de la persona fallecida, as como fotocopia del muebles.
certificado de defuncin correspondiente.
BOLSA DE VALORES
Beneficiario del seguro de caucin:
Es una empresa privada que facilita a sus miembros
Es la persona individual o jurdica a favor de quien la compra-venta de valores y otros instrumentos
se emite el seguro de caucin. financieros. Los participantes en la operacin de
una bolsa de valores son quienes:
Recomendaciones Demandan capital (empresas, organismos
pblicos, instituciones financieras),
Revisa tus contratos y asegrate de que los Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y
beneficiarios sean quienes t deseas.
Quienes intermedian (los agentes de bolsa).
Comunica tu decisin a tus beneficiarios
y, de ser posible, entrgales una copia del
contrato. BONO
Si decides cambiar de beneficiarios, Es un ttulo de deuda emitido por un gobierno,
comuncalo inmediatamente. empresa o institucin financiera para obtener
Al fallecer alguno de tus beneficiarios, no fondos. Quien lo emite se compromete a pagar
el capital principal y un inters en un perodo de
aplaces el nombramiento de su sucesor.
tiempo determinado.

14
ABC De Educacin Financiera
BONO 14 indica que se trata de un cajero automtico
Beneficio econmico anual que todo patrono debe conectado a gran diversidad de bancos, mismos
pagar a los trabajadores. En Guatemala, la Ley de que conforman una red, y la persona lo puede
Bonificacin Anual para Trabajadores del Sector utilizar independientemente del banco donde
Pblico y Privado, establece que esta prestacin tenga su cuenta.
ser el equivalente al cien por ciento del sueldo o
Sobre su uso:
salario ordinario mensual, por un ao de servicio
continuo o la parte proporcional cuando el tiempo Los cajeros operan las 24 horas de los 365
laborado sea menor a un ao. Dicha prestacin se das del ao.
hace efectiva durante la primera quincena del mes Para utilizarlo, hay que insertar o deslizar la
de julio de cada ao. tarjeta de crdito o dbito, teclear el PIN y
seguir las instrucciones que aparecen en la
BONOS DE PRENDA pantalla.
Son ttulos de crdito que representan el contrato Como todo servicio, su uso tiene un costo:
de prstamo celebrado entre el dueo de las Si usamos cajeros del banco donde
mercaderas o productos y el prestamista, con la contratamos la cuenta, pagaremos una
consiguiente garanta de los artculos depositados. comisin menor o tendremos la oportunidad
Solamente los Almacenes Generales de Depsito de hacer un nmero determinado de
pueden emitir Bonos de Prenda. operaciones al mes sin costo.
Si usamos cajeros que no son de nuestro
CAJEROS AUTOMTICOS C banco, pagaremos una comisin ms alta.

Los Cajeros Automticos o ATM, por sus siglas en


ingls (Automatic Teller Machine), son mquinas
conectadas a un banco en donde se pueden realizar Recomendaciones
diversas operaciones financieras, ahorrndonos
Utiliza cajeros que se encuentren en sitios
con ello el tener que acudir al banco. Se trata de
transitados e iluminados; si es durante
uno de los inventos con mayor impacto en el siglo
la noche, acude en compaa de otra
XX, tanto por la comodidad como por su eficiencia. persona.
Surgieron en el ao 1973, y el primero se instal Si detectas alguna anomala o mecanismo
en el Chemical Bank de Nueva York. Generalmente, poco comn en el cajero, no lo utilices.
se encuentran instalados junto o dentro de los Memoriza tu PIN, no lo divulgues. Si lo
bancos, en supermercados, centros comerciales, olvidas, no lo teclees ms de dos veces ya
gasolineras y otros puntos estratgicos. que el cajero puede retener tu tarjeta.
Planea tus consultas y retiros para que no
En los cajeros automticos se pueden efectuar pagues comisiones innecesarias.
operaciones como:
Consulta las comisiones por operacin
Retiros de efectivo. de cada banco, ya sea en las pginas
Consulta de saldos y movimientos. web de cada institucin o en las agencias
Cambio del Nmero de Identificacin Personal bancarias.
(PIN). Guarda los recibos de tus operaciones, as
podrs evitar posibles fraudes y aclarar
BANCARED, 5B, BI y PRONTO son siglas cualquier problema.
que se pueden leer en algunos cajeros, lo cual

15
ABC De Educacin Financiera
frente a terceros. Se trata de una cifra estable,
Verifica no dejar en el cajero tu tarjeta o el aunque los resultados negativos pueden llevar a la
recibo de tu operacin. quiebra a la empresa al no contar con los recursos
No aceptes ayuda de extraos. necesarios para hacer frente a sus obligaciones con
Ten a la mano los nmeros de telfono terceros.
del emisor de la tarjeta para reportar Tambin puede ser los recursos financieros que
cualquier anomala, el robo o extravo de una unidad econmica o sujeto dispone para
la misma. realizar una inversin, actividad o proyecto.
Atiende las recomendaciones de En materia contable, capital es la parte que queda
seguridad que te brinda el emisor, para el de los activos de la empresa una vez deducido
manejo de tu tarjeta. todos sus pasivos.

CARGOS POR SERVICIOS


Son los cobros realizados por las instituciones
financieras por las operaciones que realizan
y servicios que prestan a sus clientes y que
compensan gastos en que incurren las entidades,
tales como: transacciones hechas por medio
de cajeros automticos, por no mantener
un saldo mnimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por emisin de estados de cuenta
adicionales.

CASA DE BOLSA
Persona jurdica, autorizada por la bolsa,
inscrita en el Registro del Mercado de Valores y
CAJILLAS DE SEGURIDAD Mercancas, que se dedica a la intermediacin
Es un servicio complementario que brindan los en la compraventa de valores, mercancas y
bancos a sus clientes, que consiste en arrendar otros negocios relacionados con los mismos,
cajillas individuales, con cerraduras de seguridad, actuando en representacin de inversionistas y
ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad. de empresas que necesitan financiarse a travs
de la bolsa.
Las cajillas son utilizadas por los clientes para
guardar ttulos valores, documentos importantes,
dinero, joyas y otros bienes de valor, en forma CASAS DE CAMBIO
confidencial y en trminos de la ms alta Son aquellas sociedades annimas no bancarias
seguridad. dedicadas a la compra y venta de divisas de
diferentes pases y que pueden -o no- estar
CAPITAL vinculadas a los grupos financieros.
Es el valor de los bienes o el dinero que los socios Las casas de cambio que operan en el Mercado
de una empresa o su propietario individual aportan Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
a la misma para su desarrollo y cumplimiento de Monetaria y supervisadas por la Superintendencia
sus fines. de Bancos.
El capital, tanto de las empresas de propiedad de Puedes encontrar informacin al respecto en el
persona individual o jurdica, supone una garanta sitio web: www.sib.gob.gt

16
ABC De Educacin Financiera
CASAS DE EMPEO Contenido del cheque:
La mencin de ser cheque,
Son empresas que prestan un determinado monto
Lugar y fecha en que se expide,
de dinero a cambio de un objeto, el cual queda en
La orden incondicional de pagar una suma
garanta o prenda y generalmente los intereses
determinada de dinero,
que cobran son altos.
Nombre del banco librado,
Nombre del beneficiario, y
CERTIFICADO DE DEPSITO A PLAZO Firma del librador o cuentahabiente.
Documento expedido por un banco a la orden de Al momento de extender o librar un cheque, debes
un inversionista, en el que se hace constar que tener la seguridad de contar con fondos suficientes
dicha entidad recibe de una persona o institucin para evitar el pago de comisiones y tener presente
cierta cantidad de dinero, la cual devenga una tasa que el beneficiario puede cobrarlo en cualquier
de inters, comprometindose a devolver el capital momento. Asimismo, es conveniente descontar
e intereses al vencimiento del plazo acordado. de inmediato el importe del mismo al saldo de tu
cuenta.
CERTIFICADO DE
Perodo para el cobro de cheques:
DEPSITO DE MERCANCAS Dentro de los primeros 15 das calendario a
Son ttulos representativos de la propiedad de los partir de la fecha de emisin.
productos o mercancas y contienen el contrato Si el cheque no se hubiera cobrado en el tiempo
celebrado entre los almacenes generales de indicado, el banco deber pagarlo si tiene
depsito como depositarios y los respectivos fondos suficientes del librador, siempre que el
dueos como depositantes. cheque se presente dentro de los seis meses
que sigan a su fecha y no haya sido revocado.
CHEQUE
Tipos de cheques:
Es un documento a travs del cual podemos
disponer del dinero que hemos depositado en una 1. Cheque de caja o de gerencia: es el que
cuenta de banco. expide un banco para pagarlo en sus propias
dependencias.
En una operacin con cheque intervienen tres
El cliente entrega al banco la cantidad de
figuras:
dinero por la que expide el cheque y se paga
El librador es la persona que ordena que se ah mismo o puede depositarse en una cuenta
efecte el pago. del beneficiario. Se debe expedir a nombre de
El beneficiario es la persona a favor de quien una persona, no al portador y no es negociable
se emite el cheque, que puede ser un nombre (no puede endosarse). Este cheque tambin
determinado o al portador. se puede solicitar en un banco donde no se
tenga cuenta bancaria.
El banco librado es quien paga el cheque.
2. Cheque certificado: es aquel que lleva la
Bsicamente fueron tres las necesidades que dieron certificacin del banco garantizando que
origen a utilizar cheques en lugar de efectivo: tiene fondos suficientes para pagarse. El
1. Seguridad: evitar el riesgo de cargar efectivo. cuentahabiente es el nico que puede solicitar
la certificacin al banco, siempre y cuando
2. Disponibilidad: contar con fluidez para efectuar tenga su cuenta ah. Este tipo de cheque debe
operaciones comerciales. ir a nombre de una persona o empresa, no al
3. Control: contar con herramientas para un mejor portador y no es negociable.
control del dinero.

17
ABC De Educacin Financiera

3. Cheque de viajero: este cheque puede ser


CLONACIN DE TARJETAS
adquirido en un banco local y es expedido por Procedimiento ilegal que consiste en copiar, con
un banco extranjero para que lo paguen sus un aparato llamado skimmer, los datos de la banda
sucursales o corresponsales en Guatemala magntica de las tarjetas de dbito o crdito,
o en el extranjero. Para cobrarlos se debe pasarlos a otro plstico y hacer operaciones
presentar una identificacin personal y en el fraudulentas utilizando la cuenta del titular.
extranjero debe ser el pasaporte.
4. Cheque de abono en cuenta: aquel en COASEGURO
el que el librador o el tenedor inserta la Es la concurrencia de dos o ms entidades
leyenda para abono en cuenta, con lo que aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo.
automticamente no es negociable ni puede La que emite la pliza se llama entidad lder y las
ser pagado en efectivo, sino que solo debe ser dems son coaseguradoras.
abonado en cuenta.
Nota: en los cheques cualquier tenedor podr Por otra parte, si en la contratacin de un seguro
limitar su negociabilidad, estampando la leyenda: la suma asegurada es menor al valor real del bien
No Negociable. asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en
la pliza (siniestro), el asegurado cubre una parte
proporcional del siniestro, lo que se conoce como
Banco
coaseguro.
5-6
Cuenta 1234
Cheque No.
33445 Por Q
de 2014
Guatemala COBERTURA
Pguese a
la orden de: Tipo de riesgo que asume y monto que se
La cantidad
de: Firma compromete a pagar una compaa de seguros en

caso de un siniestro.

CODEUDOR
Es la persona que se obliga de forma solidaria
Recomendaciones con el deudor principal al pago de una deuda.
Esto significa que, cuando el titular de un crdito
Al recibir tu chequera, revisa que est
no pueda cumplir con el pago del mismo, ser el
sellada y cuenta los cheques.
codeudor quien lo asuma. En caso de existir ms
Guarda tu chequera en un lugar seguro. de un codeudor, la entidad podr dirigirse a todos
Cada vez que expidas un cheque, anota sus los codeudores solidarios conjuntamente o uno en
datos en el talonario de la chequera. particular, para realizar el cobro.
Concilia tus estados de cuenta con el Debes tener en cuenta que las entidades
talonario. financieras comunican a la Central de Riesgos
Reporta inmediatamente a tu banco el quin es el deudor principal de una obligacin y
robo o extravo de cheques. quines son sus codeudores, de manera tal que as
Nunca firmes un cheque en blanco. quedan registrados en sus respectivos historiales
crediticios.
Cuida tus cheques: tu firma puede ser
falsificada, no es un elemento de seguridad Siempre lee bien los contratos para conocer cules
suficiente. sern tus obligaciones.

18
ABC De Educacin Financiera
COMERCIALIZACIN MASIVA DE SEGUROS
Entrate de cuntas operaciones puedes
Consiste en la utilizacin de personas jurdicas hacer sin pagar comisin y adminstralas
como canales de distribucin de una aseguradora, con cuidado.
facilitando la accesibilidad de una mayor cantidad de Revisa y conserva tus estados de cuenta
poblacin a la contratacin de coberturas de seguros. para llevar un control.
Reporta a tu banco cualquier duda o cargo
Las plizas de seguros que se contratan por estos
indebido.
canales de distribucin, se caracterizan por la
simplificacin de las condiciones contractuales, las Toma en cuenta las comisiones al utilizar
cuales son susceptibles de estandarizacin, para cajeros automticos.
facilitar la comprensin y manejo por parte del No todos los bancos cobran las comisiones
asegurado. por igual.

COMISIN COMIT COORDINADOR DE ASOCIACIONES


Es el precio de un servicio. En el lenguaje financiero, AGRCOLAS, COMERCIALES, INDUSTRIALES
las comisiones son las cuotas que se pagan a las
Y FINANCIERAS (CACIF)
instituciones financieras a cambio de tener derecho
a un producto o servicio. Asociacin empresarial que promueve esfuerzos
Hay dos formas de pagar comisiones: y acciones en defensa del estado de derecho, la
1. Por su monto, que pueden ser: libre empresa y la dignidad de las personas. Fue
fijas, o constituido mediante Acuerdo Gubernativo del 24
como porcentaje de una operacin. de abril de 1961.
2. Por su periodicidad, que pueden ser: Sus entidades afiliadas son:
por nica vez, o Asociacin de Azucareros de Guatemala.
por cada operacin realizada.
Cmara del Agro de Guatemala.
En Guatemala, los bancos pactarn libremente Cmara Empresarial de Comercio y Servicios.
con los usuarios, entre otros, las comisiones y
Cmara de Industria de Guatemala.
dems recargos que apliquen en sus operaciones
y servicios, siempre que correspondan a servicios Asociacin Guatemalteca de Exportadores.
efectivamente prestados o gastos habidos. Cmara de Finanzas de Guatemala.
En consecuencia, las instituciones bancarias deben Cmara Guatemalteca de la Construccin.
justificar las comisiones que cobran demostrando la Federacin de la Pequea y Mediana Empresa.
existencia del servicio prestado y darlas a conocer Asociacin Nacional del Caf.
oportunamente a sus clientes, comunicndoles
Estas entidades agrupan en su seno a ms
cualquier modificacin antes de aplicarlas.
de 10 Asociaciones y 120 Comits Gremiales,
representativas de ms de 100 mil empresarios,
de los cuales el 75% pertenecen a la pequea y
Recomendaciones mediana empresa.
Revisa cules son las comisiones de
los servicios que tienes contratados y COMPANAS ASEGURADORAS QUE
evala si realmente los necesitas, podras OPERAN SEGUROS DE CAUCIN
cambiarte a un servicio ms sencillo que,
Personas jurdicas que responden -a cambio del
generalmente, es ms barato.
pago de una prima- por el fiado o persona a quien

19
ABC De Educacin Financiera
le expide el seguro de caucin (anteriormente se le firmar, ejerzamos nuestro derecho a que se nos
denominaba fianza). aclaren todas las dudas y que estas aclaraciones se
En Guatemala, las entidades aseguradoras para encuentren plasmadas en el contrato.
operar el seguro de caucin son supervisadas por
la Superintendencia de Bancos y deben adoptar la
forma de Sociedad Annima. Anteriormente eran
denominadas afianzadoras y eran autorizadas por
el Ministerio de Economa; a partir de la entrada en
vigencia de la Ley de la Actividad Aseguradora, son
autorizadas por la Junta Monetaria y adquirieron
la calidad de aseguradoras para operar el seguro
de caucin.

CONTRATO
Es el acuerdo por medio del cual dos o ms personas
adquieren libremente derechos y obligaciones.
Recomendaciones
Esta definicin deja la puerta abierta para tantos Ten presente que un contrato es un
tipos de contratos como aspectos de la vida que compromiso que debes cumplir.
impliquen un compromiso.
Toma en cuenta la vigencia, el tiempo
acordado es importante.
Tipos de Contratos:
Siempre que firmes un contrato, exige una
Civiles: como es el caso del contrato de copia.
mandato.
En el caso de contratos privados, si t no
Laborales: regulan los derechos y obligaciones
ests de acuerdo con alguna disposicin
de los trabajadores y sus patronos.
tienes derecho de rechazarla o negociarla.
Mercantiles: producen o transfieren derechos

En la compraventa de inmuebles es
y obligaciones al adquirir u ofrecer en el
importante que te apoye un notario.
mercado cualquier tipo de producto o servicio.
Privados: nicamente participan las partes Pon especial atencin a la letra pequea.
contratantes. Antes de contratar, compara otras opciones.
Pblicos: se validan ante la presencia de un
notario.
CONVENIO DE PAGO
De adhesin: muy importantes en el mundo
financiero ya que sus trminos estn definidos Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
de antemano por el proveedor de un producto una deuda pagando peridicamente las cuotas
o servicio y el contratante nicamente previamente establecidas y dentro de un plazo
decide, con su firma, si se adhiere -o no- a las determinado.
condiciones preestablecidas. Regularmente se utiliza como un mecanismo de
pago cuando el deudor no ha podido cancelar la
La contratacin de un producto o servicio financiero deuda en el plazo y condiciones originalmente
significa que el usuario y la institucin contratada pactadas.
adquieren libremente derechos y responsabilidades Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
que se respaldan con la firma de cada una de las crditos de consumo, principalmente en tarjetas de
partes. Por ello, es fundamental que, antes de crdito.

20
ABC De Educacin Financiera
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
2. El deudor: es la persona a quien se le otorga
Son asociaciones de personas integradas en igualdad el crdito y en quien se confa, por lo que
de condiciones, que se han unido voluntariamente se compromete, asegura y demuestra que
para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones tiene capacidad de pago.
econmicas, entre otras.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito, tienen
El deudor puede garantizar un crdito de la
personalidad jurdica propia y distinta de la de
siguiente forma:
los miembros que la integran, la cual se adquiere
desde el momento de su inscripcin en el Registro Garanta fiduciaria.
de Cooperativas que lleva el Instituto Nacional Garanta hipotecaria.
de Cooperativas; y cubren esencialmente las
funciones de fomentar en sus asociados el hbito Garanta prendaria.
del ahorro y el uso prudente del crdito personal. Combinacin de las anteriores.
Las cooperativas estn sujetas a la fiscalizacin de
la Inspeccin General de Cooperativas, adscrita al 1. Crdito en cuenta corriente: es una
Instituto Nacional de Cooperativas. modalidad en la cual el deudor puede
disponer del crdito en uno o varios
CRDITO desembolsos y con los pagos que realice
puede volver a disponer del saldo,
La palabra crdito proviene del latn creditum, un mientras no venza el crdito. Tal es el caso
sustantivo que se desprende del verbo credere: de la tarjeta de crdito.
creer en espaol. El trmino significa cosa
confiada, por lo que crdito es confiar o tener 2. Cartas de crdito: es un instrumento
confianza en la capacidad que tiene alguien para de pago, sujeto a regulaciones
cumplir una obligacin contrada, gracias a su internacionales, mediante el cual un banco
voluntad y compromiso. (banco emisor) obrando por solicitud y de
conformidad con las instrucciones de un
Ventajas del crdito: cliente (ordenante) debe hacer un pago a
un tercero (beneficiario) contra la entrega
Permite el movimiento de capitales, lo cual
de los documentos exigidos, siempre
favorece el desarrollo econmico de las
y cuando se cumplan los trminos y
naciones.
condiciones del crdito documentario.
Facilita el acceso a bienes necesarios de una
3. Prstamo con colateral: son los prstamos
forma prctica, sencilla, confiable y eficaz.
que se otorgan con garantas.
Es una herramienta que permite realizar
operaciones de cualquier monto.

En los crditos existen dos figuras:


1. El acreedor: es quien otorga el crdito, pone
las condiciones, pide garantas; es decir,
confa. En el caso del acreedor bancario,
se apoya, entre otros, en la Central de
Riesgos para conocer el historial crediticio
de la persona que le ha solicitado el crdito.

21
ABC De Educacin Financiera
El asegurado tiene la opcin de elegir un deducible
Recomendaciones mayor a cambio de que el costo del seguro (prima)
sea menor.
Antes de contratar, verifica y compara las
opciones de crdito. DELITO DE INTERMEDIACIN
Lee el contrato antes de firmar. FINANCIERA
Paga a tiempo para no incurrir en mora. Comete delito de intermediacin financiera
toda persona individual o jurdica, nacional o
Al cancelar tu crdito, no olvides solicitar el
extranjera, que sin estar autorizada por la ley para
finiquito.
realizar operaciones de tal naturaleza, efecta
habitualmente en forma pblica o privada, directa
o indirectamente, por s misma o en combinacin
CUENTA con otra u otras personas individuales o jurdicas,
Registro de lo que se tiene y lo que se debe. En en beneficio propio o de terceros, actividades
materia financiera, se refiere a un contrato para que consistan en, o que se relacionen con, la
depositar y retirar recursos econmicos. captacin de dinero del pblico o de cualquier
instrumento representativo de dinero, ya sea
CUENTAHABIENTE mediante recepcin de especies monetarias,
Persona que tiene un contrato vigente con una cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin
institucin bancaria para que le maneje una cuenta, de bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo
generalmente de depsito, en cuenta de cheques, operaciones contingentes, destinando dichas
de ahorro o a plazo. captaciones a negocios de crdito o financiamiento
de cualquier naturaleza, independientemente
CUOTA NIVELADA de la forma jurdica de formalizacin,
Son los pagos que se realizan para cancelar una instrumentacin o registro contable de las
deuda, mediante una cuota fija y constante operaciones. En el caso de personas jurdicas son
durante la vigencia del prstamo. Los intereses se responsables de este delito los administradores,
calculan sobre el saldo adeudado y como la cuota gerentes, directores y representantes legales.
incluye amortizacin al principal e intereses, en la El o los responsables de este delito sern
medida que disminuye el saldo se reduce el monto sancionados con prisin de cinco a diez aos
de intereses e incrementa el monto destinado al inconmutables, la cual excluye la aplicacin
pago del principal. de cualesquiera de las medidas sustitutivas
contempladas en el Cdigo Procesal Penal, y con
DEDUCIBLE D una multa no menor de diez mil ni mayor de cien
mil unidades de multa, la cual ser impuesta por el
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en tribunal competente del orden penal.
caso de ocurrir el siniestro cubierto en su seguro. El valor de cada unidad de multa ser de un dlar
El deducible debe quedar expresamente pactado de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente
en los contratos (plizas) que correspondan y la en Quetzales, al tipo de cambio de referencia
aseguradora lo descuenta del pago correspondiente. establecido por el Banco de Guatemala, vigente a
Tiene un doble fin: la fecha de la imposicin de la sancin.
Evitar la reclamacin de siniestros de poca Simultneamente a la imposicin de la multa
cuanta, y indicada, dicho tribunal ordenar la cancelacin de
Crear en el asegurado una mayor la patente de comercio de las personas individuales,
responsabilidad para que cuide sus bienes. as como la liquidacin de las personas jurdicas a

22
ABC De Educacin Financiera
que se refiere la ley correspondiente conforme al funcionario o empleado del Banco de Guatemala o
procedimiento establecido en la misma; en este de la citada Superintendencia.
ltimo caso, una vez concluida su liquidacin
ordenar al Registro Mercantil la cancelacin de la DENOMINACIN
inscripcin respectiva. Es el nombre con el que se distingue a las personas
y cosas. Tratndose de monedas y billetes, se
DELITO DE INTERMEDIACIN DE refiere al valor que representan.
SEGUROS
Es la venta o colocacin de contratos de seguros en DEPSITO
Guatemala, que realiza toda persona individual o Es la accin de poner determinados bienes o una
jurdica, nacional o extranjera, de aseguradoras no cantidad de dinero, bajo la custodia y resguardo de
autorizadas para operar en el pas. una institucin que se hace responsable de ellos
por un tiempo.
DELITO DE PNICO FINANCIERO
Comete delito de pnico financiero quien
elabore, divulgue o reproduzca por cualquier
medio o sistema de comunicacin, informacin
falsa o inexacta que menoscabe la confianza
de los clientes, usuarios, depositantes e
inversionistas de una institucin supervisada por
la Superintendencia de Bancos.
Se entender que se menoscaba (deteriora)
la confianza de los clientes de una institucin,
cuando, como consecuencia de los referidos actos, DEUDA
se atente contra la reputacin o prestigio financiero
de dicha institucin o que la misma sea objeto de Obligacin que alguien tiene de pagar, satisfacer o
retiro masivo de depsitos o inversiones, mayores reintegrar a otra persona, una cantidad de dinero
o superiores a su flujo normal u ordinario. o bienes.
El responsable de cometer este delito ser DEUDOR
sancionado con prisin de uno a tres aos y con
multa de cinco mil a cincuenta mil Quetzales. La Es la persona a quien se le otorga un crdito y
pena ser mayor (prisin de cinco a diez aos en quien se confa, por lo que se compromete a
inconmutables y con una multa de cien mil a pagarlo, asegura y demuestra que tiene capacidad
ochocientos mil Quetzales) si el delito fuere de pago.
cometido conociendo o previendo los daos o
perjuicios a causar a la institucin. En este ltimo DEUDOR SOLIDARIO Y MANCOMUNADO
caso no se podr otorgar cualquiera de las medidas Es uno de los deudores a quienes se les otorga
sustitutivas contempladas en el Cdigo Procesal un crdito, y podra responder por la totalidad
Penal. de la deuda y despus tiene derecho a requerir el
Las sanciones antes indicadas podrn ser pago de la parte que le corresponde, a los dems
aumentadas en una tercera parte cuando el deudores.
responsable del delito sea accionista, director,
administrador, gerente, representante, funcionario
DEVALUACIN
o empleado de institucin sujeta a supervisin Es la reduccin o prdida del valor de una moneda
de la Superintendencia de Bancos, o autoridad, nacional en trminos de las monedas extranjeras.

23
ABC De Educacin Financiera
DICTAMEN TCNICO
Opinin o juicio especializado que se emite sobre
ECONOMA E
una cosa o tema especfico. Documento que emite Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se
la autoridad competente luego de analizar un administran los recursos con el objeto de producir
problema con alguna institucin financiera y que bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo
sirve como prueba ante tribunales. entre los miembros de la sociedad.

DINERO EDUCACIN FINANCIERA


Medio de pago, usualmente monedas y billetes. Al Es el proceso por medio del cual se adquieren los
manejarlo (ganarlo, recibirlo, gastarlo, ahorrarlo, conocimientos y se desarrollan las habilidades
invertirlo o canjearlo), se participa en el mundo de necesarias para poder tomar mejores decisiones
las finanzas. financieras y, con ello, incrementar el nivel de
bienestar personal y familiar.
DIVISA
El impacto de la Educacin Financiera tiene alcances
Se llama as a las monedas o billetes comnmente en el mbito personal, familiar y en el pas:
aceptados para realizar transacciones comerciales
Personal: porque ayuda a que la persona sepa
en el mercado internacional. En un pas se considera
cuidar y hacer rendir su dinero, y a utilizar
divisa a las monedas y billetes de otros pases.
adecuada y responsablemente los productos y
DOCUMENTO PERSONAL DE servicios financieros, lo que redunda en mayor
bienestar.
IDENTIFICACIN (DPI)
Familiar: ayuda a que la familia administre de
Es el documento pblico, personal e intransferible,
manera ms adecuada sus recursos para tener
de carcter oficial que se utiliza para todos los
mayor estabilidad, mejor desarrollo y, por ende,
actos civiles, administrativos y legales y, en general, un patrimonio.
para todos los casos en que por ley se requiera
identificarse. Los guatemaltecos y los extranjeros Pas: la Educacin Financiera genera usuarios
domiciliados en Guatemala, mayores de dieciocho ms informados y exigentes, lo que promueve
(18) aos e inscritos en el RENAP, tienen el derecho la competitividad entre las instituciones y,
y la obligacin de solicitar y obtener el DPI. Es por ello, un beneficio directo en los mercados
tambin el documento que permite al ciudadano financieros, traducindose en mayor desarrollo
identificarse para ejercer el derecho de sufragio. para el pas.
Este documento sustituye a la Cdula de Vecindad.
EFECTIVO
DOMICILIO Dinero en forma de billetes y monedas para el pago
inmediato de bienes y servicios.
Se constituye voluntariamente por la residencia en
un lugar con nimo de permanecer en l.
EGRESOS
El domicilio legal de una persona es el lugar en
Salidas de dinero de una persona, familia, empresa
donde la ley le fija su residencia para el ejercicio de
o gobierno para la adquisicin o pago de bienes y
sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones,
servicios.
aunque de hecho no est all presente.
El domicilio de una persona jurdica es el que EMBARGO
se designa en el documento en que conste su
creacin o, en su defecto, el lugar en que tenga su Es la accin de retener algn bien por orden del
administracin o sus oficinas centrales. juez o autoridad competente durante un juicio.

24
ABC De Educacin Financiera
EMISOR ENGANCHE
Es la organizacin, empresa o institucin que emite Es la cantidad de dinero que se entrega como
valores, obligaciones o acciones para obtener pago inicial al comprar bienes, como por ejemplo
recursos de los inversionistas. un inmueble, y sirve para asegurar la compra y
el precio: si ste se incrementa, ya no afecta la
EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO operacin.
Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio
alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros
automticos, procesamiento electrnico de datos
u otros servicios calificados por la Junta Monetaria.

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN
SERVICIOS FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de
naturaleza financiera, que otorgan crditos para
financiar operaciones de tarjeta de crdito,
factoraje y arrendamiento financiero. Financian sus
operaciones con su propio capital, crdito bancario
y la creacin y colocacin de ttulos valores en
oferta pblica burstil. ENTES DE MICROFINANZAS SIN FINES
DE LUCRO
Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero
estn sujetas a la supervisin consolidada por parte Entidades que otorgan microcrdito, ofrecen
de la Superintendencia de Bancos. otros productos y servicios financieros, no captan
depsitos del pblico ni emiten ttulos valores
ENCAJE BANCARIO representativos de deuda y se encuentran
Es una reserva de liquidez que las instituciones registrados en el Ministerio de Economa.
bancarias estn obligadas a mantener, para
cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de ENTIDADES DE MICROFINANZAS
captacin de recursos. Dicho encaje se calcula
Se refiere a las Microfinancieras de Ahorro y
como un porcentaje de las captaciones y deber
Crdito (MAC) y las Microfinancieras de Inversin
mantenerse constantemente en forma de
y Crdito (MIC). Son entidades constituidas como
depsitos de inmediata exigibilidad en el Banco de
sociedades annimas que otorgan financiamiento
Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de
por medio de microcrditos y captan fondos
los bancos y cuando las circunstancias lo ameriten,
del pblico por medio de depsitos de ahorro,
de inversiones lquidas en ttulos, documentos o
depsitos a plazo y a travs de la emisin ttulos
valores, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta
valores representativos de deuda.
Monetaria.

ENDOSO O CLUSULA ADICIONAL ENTIDAD FUERA DE


Es un documento que se anexa a una pliza de PLAZA O ENTIDAD OFF SHORE
seguro para establecer ciertas modificaciones o Es aquella entidad dedicada principalmente
aclaraciones al contrato. a la intermediacin financiera, constituida o
Por ejemplo, el endoso para rectificar errores registrada bajo leyes de un pas extranjero, que
en la pliza o para cambiar la designacin de realiza sus actividades principalmente fuera de
beneficiarios. dicho pas.

25
ABC De Educacin Financiera
Para operar en Guatemala debern obtener la
autorizacin de la Junta Monetaria y formar parte Guarda todos los comprobantes de
de un grupo financiero en el pas. depsitos, retiros, compras, etc.
Toma en cuenta el plazo que da cada
ENVO DE DINERO institucin para presentar aclaraciones,
pues una vez transcurrido ste, dar por
Operacin financiera donde se transfieren recursos
aceptado el estado de cuenta que te envi.
econmicos a personas ubicadas en otras partes
del pas o en el extranjero. Aprende a leer los estados de cuenta de
cada producto o servicio.
ESTABLECIMIENTOS DE AGENTES En caso de tener algn cargo que no
reconozcas u otro problema, acude
BANCARIOS
primero a la institucin. En caso no se
Son aquellas ubicaciones fsicas en donde los te resuelvan tus dudas puedes acudir
agentes bancarios pueden realizar operaciones a la Oficina de Atencin al Usuario de la
y prestar servicios en nombre de un banco. Por Superintendencia de Bancos.
ejemplo, en el caso de la Farmacia XYZ, la empresa
es el agente bancario y sus diversas ubicaciones
fsicas son sus establecimientos.
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE CUENTA Los estados financieros son informes que utilizan las
instituciones para reportar la situacin econmica
Documento emitido por las instituciones y financiera y los cambios que experimenta la
financieras que contiene el registro de todas las misma a una fecha o perodo determinado. Esta
operaciones efectuadas en un perodo de tiempo: informacin resulta til para la administracin,
cargos, abonos, comisiones, intereses y saldo.
inversionistas, reguladores y otros interesados
Su caracterstica principal es que se enva para la
como los accionistas, acreedores o propietarios,
consideracin del titular de la cuenta, quien debe
para la toma de decisiones.
analizarlo y poder estar -o no- de acuerdo con lo
que se informa. La mayora de estos informes constituye el
producto final de la contabilidad y son elaborados
Las instituciones que llevan los registros tienen
de acuerdo con principios de contabilidad
la obligacin de entregar peridicamente
generalmente aceptados, normas contables o
estados de cuenta para que el titular pueda
normas internacionales de informacin financiera.
compararlos con los comprobantes de sus
Entre los principales estn: balance general, estado
operaciones, de ah la importancia de guardar
de resultados, estado de cambios en el patrimonio
todos los recibos de depsitos, comprobantes
neto y el estado de flujo de efectivo.
de retiros y compras.

Recomendaciones
Revisa tus estados de cuenta.
Si no te llegan a tiempo, reprtalo a la
institucin y solicita que te los enven.

26
ABC De Educacin Financiera
ESTADO PATRIMONIAL Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe
exigir la factura correspondiente, para no incurrir
Es la declaracin escrita que contiene todos los en infracciones a los deberes formales tributarios.
bienes, derechos y obligaciones de una persona Si el comprador denuncia ante la SAT a quien
individual, para determinar su patrimonio neto. estando obligado no emiti ni le entreg la factura
queda exonerado de la sancin.
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Declaracin escrita que contiene todos los ingresos
mensuales y anuales de una persona individual, de
91
los cuales se deducen sus egresos en los mismos Fac
tur
aN
0. 119
Factur
a N0. 18991 Nit:

perodos, para determinar su capacidad de


Nombre:
n:
Direcci

contraer nuevas obligaciones.

EXCLUSIONES EN SEGUROS
Las exclusiones en los contratos de seguros
constituyen los casos en que la aseguradora no
est obligada a cubrir algn siniestro, servicio de
asistencia o reembolsar algn monto al usuario.
Entre ms exclusiones aparezcan en el contrato, el FEDERACIN NACIONAL DE
seguro es ms barato. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO
(FENACOAC)
Entidad privada a la cual estn asociadas varias
cooperativas de ahorro y crdito, las que reciben
FACTORAJE F diversos servicios de dicha asociacin.
Es un producto financiero con el cual las entidades Las principales funciones de la federacin para con
autorizadas reciben las facturas o derechos de sus cooperativas afiliadas son las siguientes:
cobro de una o varias empresas, a cambio de que
Representacin y defensa del sector,
dichas entidades les paguen anticipadamente a
estas empresas el valor de las facturas o derechos Prestacin de servicios financieros a travs de la
de cobro, descontando una comisin o tasa de Caja Central,
descuento. Asistencia tcnica y capacitacin, y
Esta operacin la realizan las instituciones Apoyo en tecnologa informtica.
bancarias, las empresas especializadas en servicios
financieros y otras cuyo objeto social legalmente Para ms informacin visita el sitio web:
establecido se los permita. www.fenacoac.com.gt

FACTURA FIADO
Persona individual o jurdica que se ha
Documento que entrega el vendedor al comprador
comprometido, a travs de un contrato y ante un
por la adquisicin de bienes o servicios, en el que
tercero, a cumplir con la obligacin establecida en
describe, entre otros, la mercanca y el precio del
ese contrato. A esta persona es a quien se le emite
producto que debe incluir el Impuesto al Valor
la pliza de seguro de caucin.
Agregado (IVA).

27
ABC De Educacin Financiera
FIADOR por signos materiales exteriores. Tampoco ser
necesario que sobre los actos de terrorismo se
Persona individual o jurdica que se compromete
haya iniciado investigacin, proceso penal o haya
al cumplimiento de una obligacin en caso de
recado sentencia condenatoria.
que ocurra incumplimiento de los compromisos
adquiridos por parte del obligado. Al culpable de cometer dicho delito se le
impondr una prisin inconmutable de seis a
FIDEICOMISO veinticinco aos, ms una multa de US$10,000.00
Es un contrato a travs del cual una persona a US$625,000.00, o su equivalente en moneda
individual o jurdica destina ciertos bienes a un nacional.
fin lcito determinado, encomendando a una
institucin fiduciaria la realizacin de ese fin. FINANZAS
El Cdigo de Comercio de Guatemala establece Es la parte de la economa que se encarga del
que el fideicomiso puede constituirse por contrato estudio del flujo de dinero entre las personas,
o instituirse por testamento, en ambos casos debe empresas o gobiernos.
constar en escritura pblica.
Las finanzas tienen su origen en la finalizacin de
Las partes que intervienen en un fideicomiso son: una transaccin econmica, y ocurre cuando se
Fideicomitente: es el que aporta los bienes al transfiere el dinero a cambio de la compra de un
fideicomiso. bien o servicio.

Fideicomisario: es el que adquiere el beneficio


FINANZAS PERSONALES
del fideicomiso.
El trmino se refiere a:
Fiduciario: es el encargado de administrar el
fideicomiso. La forma de manejar y distribuir los recursos,
bienes o dinero, y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO La manera cmo ese manejo o distribucin del
dinero repercute en la relacin de la persona
Es la actividad que realiza una persona por el con su entorno.
medio que fuera, directa o indirectamente, por
s mismo o por medio de otra persona, y que en En sentido estricto, las finanzas personales
forma deliberada proporcione, provea, recolecte, representan la realidad econmica de una
transfiera, entregue, adquiera, posea, administre, persona, y el buen o mal manejo que sta haga
negocie o gestione dinero o cualquier clase de de las mismas tiene una repercusin directa en su
bienes, con la intencin de que los mismos se calidad de vida.
utilicen, o a sabiendas que sern utilizados en
todo o en parte, para el terrorismo. FINIQUITO
Comete delito de financiamiento del terrorismo Es el documento escrito que sirve de constancia de
quien realice alguno de los actos definidos como la cancelacin de la deuda o del cumplimiento de
financiamiento al terrorismo en cualquiera de los la obligacin, finalizacin o extincin de cuentas o
convenios internacionales aprobados y ratificados deudas.
por Guatemala.
FIRMA
Para que el delito de financiamiento del terrorismo
se tenga por consumado, no ser necesario que se Nombre, apellido o dibujo que una persona escribe
lleven a cabo los actos de terrorismo, pero s que de su propia mano en un documento para darle
la intencin de cometer dichos actos se manifieste autenticidad o expresar que aprueba su contenido.

28
ABC De Educacin Financiera
FIRMA ELECTRNICA El fondo se va formando principalmente con
los aportes mensuales que realizan los bancos.
Es una serie de datos consignados en una
Dichos aportes se calculan como un porcentaje del
comunicacin electrnica que pueden ser utilizados
promedio de todos los depsitos que registran los
para identificar al firmante e indicar que aprueba la
bancos durante el mes anterior al aporte.
informacin de dicha comunicacin.
Los recursos del fondo son administrados por el
FLUJO DE FONDOS Banco de Guatemala.
Consiste en la informacin financiera que identifica
en forma detallada todas las fuentes y usos de
efectivo, as como el momento de su recepcin
GARANTA G
o desembolso durante un perodo determinado. Bien o ttulo de propiedad que asegura el
El flujo de fondos proyectado tiene por objeto cumplimiento de una obligacin. Es el respaldo
predecir el saldo de los fondos disponibles o con el cual una persona -al solicitar un crdito o
deficiencias de efectivo al final de cada mes. prstamo- asegura el cumplimiento de los pagos.
Para la obtencin de un crdito, cuando Las instituciones financieras analizan las garantas
corresponda, ser necesario presentar un que presenta el solicitante para protegerse contra
flujo de fondos proyectado para el perodo del riesgos y prdidas, permitiendo as el flujo ms
financiamiento. eficiente del crdito.

FONDO DE GARANTA PARA Existen dos tipos de garantas:


DEPOSITANTES E INVERSIONISTAS EN 1. Garantas reales: consisten en bienes
inmuebles u otros activos:
ENTIDADES DE MICROFINANZAS
La prendaria: se deja un bien o prenda
Conocido como FOGADIM, fondo que administra
en garanta del pago; esta operacin
el Banco de Guatemala, creado con el aporte
tambin se lleva a cabo en casas de
inicial del Estado e incrementado por los aportes
empeo.
mensuales de las entidades de microfinanzas,
cuyo objetivo es garantizar a los ahorrantes o La hipotecaria: se deja en garanta un
inversionistas de entidades de microfinanzas la bien inmueble.
recuperacin de sus ahorros o inversiones hasta 2. Garantas personales: consisten en avales
por Q20,000.00 por depositante o inversionista, en y fianzas que obtiene el deudor; el aval
caso que una entidad de microfinanzas tenga que puede ser de un familiar o amigo que tenga
ser cerrada y liquidada. solvencia econmica para responder -en
caso necesario- por el prstamo.
FONDO PARA LA PROTECCIN DEL
AHORRO (FOPA)
Tiene por objeto garantizar al depositante en el Recomendaciones
sistema bancario la recuperacin de sus depsitos
monetarios, de ahorro y a plazo, constituidos en Revisa que las condiciones de las
moneda nacional o en moneda extranjera. garantas y crditos queden estipuladas
El fondo garantiza los depsitos del pblico hasta en el contrato.
por un monto de Q20,000.00 o su equivalente Lee el contrato con cuidado y, si tienes
en moneda extranjera, por persona individual o duda, pregunta.
jurdica.

29
ABC De Educacin Financiera
La condicin indispensable que las instituciones
Al momento de obtener prstamos, revisa deben cumplir para conformarse en grupo es
que el valor de la prenda que ofreces en tener una empresa controladora o una empresa
garanta sea determinado por el precio responsable que ser un banco entre las cuales
en el mercado, y exige un contrato en el existe control comn por relaciones de propiedad,
que se especifique lo que otorgas como administracin o uso de imagen corporativa, o bien
prenda, su localizacin y datos. sin existir estas relaciones, segn acuerdo, deciden
el control comn.
Las instituciones financieras que pueden formar
GASTO parte de los grupos son: empresa controladora
Es el destino del dinero de una persona, familia o (cuando exista), bancos, sociedades financieras,
gobierno con el fin de obtener bienes o servicios casas de cambio, almacenes generales de
para su sustento. depsito, aseguradoras, afianzadoras, empresas
especializadas en emisin y/o administracin de
GASTOS MDICOS MAYORES tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento
financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa,
Seguro que cubre el costo de servicios mdicos y entidades fuera de plaza (off shore) y otras que
de hospitalizacin a partir del monto o condiciones califique la Junta Monetaria.
especificadas en la pliza.
El grupo financiero al recibir la autorizacin de
la Junta Monetaria para conformarse, tiene la
GESTIN ELECTRNICA
posibilidad de ofrecer a los usuarios diversos
Es la comunicacin que hace el usuario con las servicios integrados formando una especie de
instituciones financieras por medio del sitio web supermercado financiero.
o bien a travs del correo electrnico que cada
entidad tiene a disposicin del pblico, para Consulta los grupos financieros autorizados para
solicitar un servicio, presentar una queja, pedir operar en Guatemala que se encuentran en el sitio
informacin, etc. web: www.sib.gob.gt

GRAVAMEN
Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
trmino se usa para referirse a las obligaciones
tributarias. En el comercio exterior, se refiere al
derecho aduanero o cualquier otra imposicin
fiscal, monetaria o cambiaria que afecta a las
importaciones o exportaciones entre los pases.
Gravamen tambin es la hipoteca que recae sobre
un bien inmueble para garantizar una obligacin.

GRUPO FINANCIERO
Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas HERENCIA H
que realizan actividades de naturaleza financiera, Es un conjunto de propiedades, bienes o valores
de las cuales una de ellas deber ser banco, que que se transmiten a una persona llamada heredero
operan de forma integrada bajo el compromiso de por voluntad de su propietario, por causa de su
seguir polticas comunes. fallecimiento.

30
ABC De Educacin Financiera
HIPOTECA
Es un derecho real que grava un bien inmueble
para garantizar el cumplimiento de una obligacin.
En caso de incumplimiento, el acreedor tendra
derecho a ejecutar o liquidar la garanta a su favor.
Los crditos hipotecarios destinados a la vivienda,
generalmente son de largo plazo y pueden
destinarse a la construccin, adquisicin, ampliacin
o remodelacin de la misma.
HISTORIAL CREDITICIO
Los principales otorgantes de crditos a la vivienda
en Guatemala, son los bancos y las sociedades Es un reporte escrito que contiene el registro
de todos los crditos que ha solicitado una
financieras.
persona, en las entidades del sistema financiero
Qu considerar al contratar un crdito supervisado.
hipotecario de vivienda:
El desembolso inicial (diferente del
enganche), incluye otros gastos como:
escrituracin, estudio socioeconmico,
seguros e impuestos, la inscripcin ante
el Registro de la Propiedad Inmueble,
entre otros.
El monto mximo que una entidad
financiera te puede proporcionar en un
prstamo hipotecario es el 80% del valor
del bien.

Recomendaciones El reporte puede incluir:


Morosidad mensual, trimestral y anual.
Pregunta las posibles limitantes: por Endeudamiento mensual, trimestral y anual.
ejemplo que el inmueble es para uso
Deuda por institucin, nmero de crdito, tipo
exclusivo de vivienda, no arrendarlo
de crdito, tipo de garanta, saldo de la deuda de
durante la vigencia del crdito y no ceder
capital, intereses y fecha del ltimo pago realizado.
los derechos.
Resumen de endeudamiento, por entidad,
Conoce la tasa de inters por mora y directa e indirecta.
consecuencias del atraso en tus pagos,
ya que pones en riesgo la propiedad. Dicho reporte es la historia financiera del
Antes de firmar, si lo consideras necesario, usuario de crdito en las entidades financieras.
busca asesora. La Superintendencia de Bancos administra un
Verifica los trminos de las plizas de sistema que concentra la informacin crediticia
seguros y coberturas. de las personas, proporcionada por las entidades
financieras.

31
ABC De Educacin Financiera
Tienen acceso a este sistema de informacin los formaliza mediante un contrato de servicios, que
bancos, sociedades financieras, entidades que puede ser escrito o verbal.
integran grupos financieros y otras entidades de
intermediacin financiera que apruebe la Junta
Monetaria.
IMPUESTOS I
El trmite es personal o a travs de representante
legal, si es persona jurdica; y su emisin es gratuita. Tributos o contribuciones que los gobiernos
cobran a la poblacin con el objeto de sostener su
gasto y financiar los servicios que proporcionan.
Puedes solicitar tu historial crediticio en la
Superintendencia de Bancos, para lo cual debes:
INCLUSIN FINANCIERA
Presentar tu Documento Personal de
Identificacin (DPI). Se refiere al conjunto de acciones que buscan
Proporcionar tu Nmero de Identificacin incrementar el acceso y mejorar el uso de los
Tributaria (NIT). servicios financieros para todos los segmentos de
Correo electrnico para la autorizacin del la poblacin.
envo por este medio (si posee).
Representante legal en el caso que aplique. NDICE DE PRECIOS AL
CONSUMIDOR (IPC)
Es un indicador econmico de gran importancia
Recomendaciones para medir -a travs del tiempo- la variacin de
los precios de una canasta de bienes y servicios
Paga tus cuentas puntualmente y, si es
representativa del consumo regular de los hogares
posible, antes de la fecha lmite.
guatemaltecos.
Mantn tu historial limpio para evitar
que te nieguen un crdito cuando ms lo
necesites.
INFLACIN
Si tienes conocimiento que tu historial de Incremento sostenido en el nivel general de los
crdito contiene informacin con la cual precios y servicios de la economa. Su medicin se
no ests de acuerdo, acude a la entidad realiza utilizando el ndice de Precios al Consumidor
con la cual tengas o hayas tenido alguna (IPC). El aumento de unos pocos precios, sea por
relacin crediticia. razones estacionales o no, no constituye inflacin;
como tampoco debe denominarse inflacin a un
Si persiste tu inconformidad recurre a la
incremento ocasional de precios.
Superintendencia de Bancos.
Para obtener el IPC, se elige un conjunto de bienes
Para ms informacin, puedes visitar el sitio
y servicios que integran una canasta, cada uno de
web: www.sib.gob.gt
estos productos afecta de forma diferente el IPC, a
esto se le conoce como ponderacin. Por ejemplo,
HONORARIOS el azcar tiene una ponderacin de 1.00, el tomate
Es la remuneracin por servicios que una persona 0.74, el gisquil 0.16, la cebolla 0.28, etc.
presta a otra. Por lo general, este tipo de servicios As, un equipo de analistas se encarga de
es prestado por personas con un ttulo profesional, dar seguimiento a los precios de la canasta
o con una gran experiencia y habilidad en un para elaborar un promedio ponderado de sus
oficio especfico. La realizacin de este tipo de variaciones, que se dan como porcentajes en un
servicios es propia de una profesin liberal que se perodo determinado.

32
ABC De Educacin Financiera
La medicin de la inflacin es un dato fundamental Existen algunos negocios que prestan servicios
para tomar decisiones econmicas y constituye parecidos a los de las instituciones financieras,
uno de los aspectos bsicos de la estabilidad como las tiendas de electrodomsticos que
financiera. venden a crdito, las casas de empeo que prestan
Para mayor informacin consulta los sitios web: a cambio de dejar como garanta un artculo
www.ine.gob.gt y www.banguat.gob.gt propiedad del solicitante, pero como su actividad
principal es comercial, no pueden considerarse
como instituciones financieras.

INGRESOS
Se refiere a la combinacin de todas las entradas Recomendaciones
de dinero de una persona, familia o empresa.
Antes de contratar un servicio o producto,
verifica que la institucin financiera
INSOLVENCIA opere legalmente en el pas.
Es la incapacidad de una persona individual o Lee los contratos antes de firmarlos.
jurdica para pagar sus deudas. La insolvencia es
Recuerda que varias instituciones tienen
definitiva cuando la cantidad exigible es mayor a
una oficina de atencin al pblico.
los activos lquidos, lo que provoca la quiebra o
concurso de acreedores. Analiza si las condiciones que te ofrecen
son de tu conveniencia.

INSTITUCIONES FINANCIERAS INSTITUTO DE FOMENTO DE


Son las instituciones que realizan actividades de HIPOTECAS ASEGURADAS (FHA)
naturaleza financiera.
Bancos, Es una entidad estatal descentralizada que
realiza operaciones en relacin con hipotecas
Sociedades financieras,
constituidas en garanta de prstamos otorgados
Instituciones de seguros, con intervencin de las entidades aprobadas o
Empresas especializadas en servicios financieros afiliadas al sistema de hipotecas aseguradas.
(tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento Tiene como funcin otorgar el seguro de hipotecas
financiero, de factoraje, entre otras), que establece su ley, el cual consiste en garantizar
Casas de bolsa, al titular y al legtimo tenedor de un crdito,
Almacenes generales de depsito, prstamo o cdula hipotecaria, mediante el pago
Casas de cambio, y de la prima pactada, el cobro ntegro del principal,
Entidades fuera de plaza o entidades off shore intereses y dems obligaciones.
(estas deben pertenecer a un grupo financiero Para ms informacin visita el sitio web:
autorizado). www.fha.gob.gt

33
ABC De Educacin Financiera
INSTITUTO GUATEMALTECO DE cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de
SEGURIDAD SOCIAL (IGSS) Dinero u Otros Activos y de la Ley Para Prevenir
y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo,
Es una institucin autnoma, cuya finalidad es conforme las funciones y atribuciones que stas le
aplicar en beneficio del pueblo de Guatemala y confieren, con los objetivos de prevenir, detectar
con fundamento en la Constitucin Poltica de y controlar la utilizacin del sistema financiero
la Repblica, un rgimen nacional, unitario y nacional y otras Personas Obligadas conforme
obligatorio de seguridad social. dichas normas en tales ilcitos, coadyuvar en la
Dicho rgimen comprende proteccin y beneficios labor del Ministerio Pblico y otras autoridades
en caso de que ocurran los riesgos de carcter social competentes, as como cooperar con otros pases
como enfermedades y accidentes, maternidad, y organismos internacionales especializados en la
incapacidad temporal o permanente, orfandad, lucha contra el lavado de activos y financiamiento
viudedad y vejez. del terrorismo, apoyando la mejora de la imagen
Para mayor informacin visita el sitio web: internacional del pas.
www.igssgt.org Para mayor informacin visita el sitio web:
www.sib.gob.gt
INSTITUTO NACIONAL DE
ESTADSTICA (INE) INTERS
Es la entidad encargada de formular y realizar Se denomina inters al precio que se paga por
la poltica de estadsticas en Guatemala, as usar el dinero recibido en prstamo durante
como planificar, dirigir, coordinar, y supervisar las determinado perodo; es decir, el monto que la
actividades del Sistema Estadstico Nacional. persona que presta dinero (prestamista) cobra a
quienes lo reciben (prestatarios). Mientras que
El Sistema Estadstico Nacional lo integran para una de las partes significa la remuneracin
todas las dependencias del Estado y entidades por el capital que presta, para la otra es el pago
descentralizadas autnomas y semiautnomas por usarlo. En trminos econmicos, es el precio
y las municipalidades que tengan dentro de sus del dinero.
funciones cualquier actividad que se refiera a la Los intereses se miden en porcentajes por
elaboracin, recoleccin, anlisis y publicacin de perodos de tiempo y se expresan como tasa de
la informacin estadstica. inters.
Para mayor informacin visita el sitio web: Existen dos tipos de tasas de inters que utilizan
www.ine.gob.gt los intermediarios financieros:
1. Tasa pasiva o de captacin: es la que pagan
INTENDENCIA DE VERIFICACIN dichos intermediarios a los depositantes
ESPECIAL (IVE) o inversionistas de recursos por el dinero
captado.
Fue creada dentro de la estructura orgnica de
la Superintendencia de Bancos, por medio del 2. Tasa activa o de colocacin: es la que
Decreto No. 67-2001 del Congreso de la Repblica, reciben los intermediarios financieros de los
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, demandantes por los prstamos otorgados.
vigente desde el 17 de diciembre de 2001. Esta ltima siempre es mayor, porque la
diferencia con la tasa de captacin es la que
La Superintendencia de Bancos, por medio de permite al intermediario financiero cubrir los
la IVE, es la encargada de velar en el mbito costos administrativos, dejando adems una
estrictamente administrativo, por el objeto y utilidad.

34
ABC De Educacin Financiera
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se INTERMEDIACIN
llama margen de intermediacin. FINANCIERA BANCARIA
La tasa de inters activa es una variable clave en la
economa ya que indica el costo del financiamiento Es la realizacin habitual, en forma pblica o
de las empresas. privada, de actividades que consistan en la
captacin de dinero, o cualquier instrumento
representativo del mismo, del pblico, tales
como la recepcin de depsitos, colocacin de
bonos, ttulos u otras obligaciones, destinndolo
al financiamiento de cualquier naturaleza, sin
importar la forma jurdica que adopten dichas
captaciones y financiamientos.
Esta actividad la pueden realizar los bancos
autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y leyes especficas.

INVERSIN
Invertir es destinar una parte de nuestros recursos
En Guatemala, conforme la Ley de Bancos y a actividades productivas con el propsito de
Grupos Financieros, los bancos autorizados obtener un beneficio. Es sembrar esperando una
pactarn libremente con los usuarios las tasas de buena cosecha.
inters, comisiones y dems cargos que apliquen El sistema financiero nos ofrece principalmente
en sus operaciones y servicios. En ningn caso inversiones de tipo financiero, que consisten en
podrn cargarse comisiones o gastos por servicios invertir en instrumentos que buscan aumentar el
que no correspondan a servicios efectivamente capital.
prestados o gastos habidos. En las inversiones financieras, hay que tomar en
En todos los contratos de ndole financiera que los cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
bancos suscriban, debern hacer constar, de forma el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
expresa, la tasa efectiva anual equivalente, as produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
como los cambios que se dieran a sta. perder. Mientras ms altos sean estos factores, los
rendimientos debern ser mayores.
Los rendimientos se miden como el porcentaje de
Recomendaciones diferencia entre lo invertido y el resultado de la
inversin despus de un plazo, lo que hace posible
comparar opciones.
Antes de contratar un crdito, compara
las tasas de inters de diversos Los planes de inversin incluyen una amplia gama
productos. que van desde productos bancarios, hasta otros
Si ya lo contrataste, revisa las tasas ms complejos como los de la Bolsa de Valores.
pactadas en tus contratos sobre Invertir es una excelente manera de asegurar
crditos. un futuro mejor. Para ser inversionista, hay que
Si es necesario o te conviene, cambia decidirse, organizar las finanzas personales y ser
de producto o institucin: debes estar constante. Hoy, existen planes e instrumentos
al corriente de tus pagos. financieros que nos permiten convertirnos en
inversionistas con poco dinero.

35
ABC De Educacin Financiera
Por esto, es importante conocer muy bien el plan
de inversin que se va a contratar, pues aunque JUBILACIN J
hay planes que ofrecen rendimientos ms altos,
tambin pueden ser mayores los riesgos de perder. Es el retiro definitivo de un trabajador de su vida
laboral por razones de edad, con el derecho a
percibir una pensin vitalicia si es que alcanz
la edad lmite o prest determinado nmero de
aos de trabajo a un patrn (persona, empresa o
Estado), conforme a las disposiciones existentes.

Recomendaciones
Si desconoces el mercado burstil, busca la
orientacin de un asesor.
Antes de invertir, revisa tus deudas e
intereses que pagas por ellas y lo que
recibirs por tu inversin, quiz te JUNTA DE EXCLUSIN DE ACTIVOS Y
convendra ms liquidarlas. PASIVOS (JEAP)
Diversifica, no pongas todo tu dinero en un
Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
solo instrumento o institucin.
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Ten mucho cuidado con las inversiones que Bancos, a ms tardar al da siguiente de dispuesta
impliquen mayor riesgo. la suspensin de operaciones de un banco o de una
Si piensas invertir en un negocio y pedir sociedad financiera, con las facultades que indica
crdito, recuerda que las ganancias la ley, y que se resumen en las siguientes:
esperadas deben permitirte pagar los
Determinar las prdidas y cancelarlas con cargo
intereses.
a las reservas legales y otras reservas y, en su
Desconfa de inversiones que ofrezcan caso, con cargo a las cuentas de capital;
rendimientos muy por encima de la mayora
del mercado: podra tratarse de un fraude. Disponer la exclusin, excluir y transferir los
activos y pasivos de la entidad suspendida,
Si tienes duda respecto de alguna institucin,
conforme a lo establecido en la Ley de Bancos y
comuncate a la Oficina de Atencin al
Grupos Financieros.
Usuario de la Superintendencia de Bancos.

JUNTA MONETARIA
INVERSIONISTA Es el rgano encargado de determinar la poltica
Persona individual o jurdica que invierte sus monetaria, cambiaria y crediticia del pas y de
recursos en la adquisicin de ttulos valores, velar por la liquidez y solvencia del sistema
obligaciones u otro valor mobiliario con el fin de bancario nacional, asegurando la estabilidad y el
obtener un beneficio futuro. fortalecimiento del ahorro nacional.

36
ABC De Educacin Financiera
La Junta Monetaria dirige el sistema de banca empleo, oficio o profesin est obligado a
central y depende de dicha Junta el Banco de saber, que los mismos son producto, proceden
Guatemala y la Superintendencia de Bancos. Se o se originan de la comisin de un delito;
integra con los siguientes miembros: b. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
El Presidente, quien tambin lo ser del Banco bienes o dinero sabiendo, o que por razn
de Guatemala; de su cargo, empleo, oficio o profesin est
Los ministros de Finanzas Pblicas, de Economa obligado a saber, que los mismos son producto,
y de Agricultura, Ganadera y Alimentacin; proceden o se originan de la comisin de un
delito;
Un miembro electo por el Congreso de la
Repblica; c. Oculte o impida la determinacin de la
verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin,
Un miembro electo por las asociaciones
el destino, el movimiento o la propiedad de
empresariales de comercio, industria y
bienes o dinero o de derechos relativos a
agricultura;
tales bienes o dinero, sabiendo, o que por
Un miembro electo por los presidentes de los razn de su cargo, empleo, oficio o profesin
consejos de administracin o juntas directivas este obligado a saber, que los mismos son
de los bancos privados nacionales; y, producto de la comisin de un delito.
Un miembro electo por el Consejo Superior de
la Universidad de San Carlos de Guatemala. El responsable del delito de lavado de dinero u otros
activos ser sancionado con prisin inconmutable
Estos tres ltimos miembros durarn en sus de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor
funciones un ao. de los bienes, instrumentos o productos objeto
El Superintendente de Bancos funge como asesor del delito; el comiso, prdida o destruccin de
ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las los objetos provenientes de la comisin del
sesiones de la Junta Monetaria. delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin; el pago de costas y gastos procesales;
y la publicacin de la sentencia en, por lo menos,
dos de los medios de comunicacin social escritos
LAVADO DE DINERO L de mayor circulacin en el pas.
Es el proceso a travs del cual es encubierto Si el delito fuere cometido por persona extranjera
el origen de los fondos generados mediante se le impondr, adems de las penas a que se
el ejercicio de algunas actividades ilegales o hubiere hecho acreedora, la pena de expulsin
criminales (trfico de drogas o estupefacientes, del territorio nacional, que se ejecutar
contrabando de armas, corrupcin, desfalco, inmediatamente que haya cumplido aquellas.
malversacin pblica, extorsin, secuestro,
terrorismo, etc.). El propsito de la operacin es LETRA DE CAMBIO
hacer creer que los fondos o activos obtenidos
Es el ttulo de crdito por el cual un sujeto llamado
a travs de actividades ilcitas aparezcan como
librador, ordena a otro llamado librado o girado,
el fruto de actividades legtimas y circulen sin
que pague una cantidad de dinero al sujeto
problema en el sistema financiero. que en la misma se indique o sea el tomador o
Comete el delito de lavado de dinero u otros beneficiario.
activos quien por s, o por medio de otra persona: Como caractersticas especiales de este ttulo es
a. Invierta, convierta, transfiera o realice que nicamente se pueden librarse a la orden, a
cualquier transaccin financiera con bienes o cargo de un tercero o del mismo librador. Debe
dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, contener la orden incondicional de pagar una suma

37
ABC De Educacin Financiera
determinada de dinero, el nombre del girado y la MANUAL DE INSTRUCCIONES
forma de vencimiento. CONTABLES M
Los sujetos que intervienen en la creacin de la
letra de cambio son: Es un instructivo en el cual se describen las
polticas y los procedimientos para orientar y
Librador o girador: Es el creador del ttulo que apoyar el registro de las operaciones contables de
suscribe el documento. Su firma es fundamental una empresa.
para la existencia del ttulo.
En el caso de las instituciones del sector
Girado o librado: Es la persona a quien se le
financiero, la Junta Monetaria emiti el Manual
ordena el pago de la letra, o sea contra quien se
de Instrucciones Contables para Entidades
crea la letra.
Sujetas a la Vigilancia e Inspeccin de la
Tomador o beneficiario: Es la persona a favor Superintendencia de Bancos, el cual entr en
de quien se crea la letra. Es quien recibe la suma vigencia el 1 de enero de 2008, que es de
de dinero en el tiempo sealado. carcter obligatorio para bancos, sociedades
financieras, almacenes generales de depsito,
LEY DE ENTIDADES DE casas de cambio y para aquellas entidades que
MICROFINANZAS Y DE ENTES DE forman parte de un grupo financiero: empresas
especializadas en emisin y/o administracin de
MICROFINANZAS SIN FINES DE LUCRO tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento
Ley que regula a las entidades de microfinanzas financiero, empresas de factoraje, entidades
en cuanto a su constitucin, funcionamiento, fuera de plaza o entidades off shore y otras
operaciones y servicios que pueden efectuar, as que califique la Junta Monetaria. Asimismo,
como a lo que corresponde al registro de los entes dicha junta emiti manuales contables para
de microfinanzas sin fines de lucro en el Ministerio aseguradoras, afianzadoras y el Instituto de
de Economa. Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA).
En el caso de las casas de bolsa, compete a la
LIQUIDACIN bolsa de valores emitir la normativa contable
Operacin destinada a determinar la situacin para el registro de operaciones de dichas
final de los derechos de un negocio, contrato, entidades.
convenio, etc. Los manuales contables emitidos por Junta
En especial, se refiere al reparto -entre los socios- Monetaria contienen los apartados siguientes:
del remanente de los activos de una empresa Disposiciones generales,
quebrada.
Catlogo de Cuentas,

LIQUIDEZ Descripcin de cuentas y procedimientos de


registro,
Es la capacidad de una persona o empresa para
enfrentar sus deudas a corto plazo por poseer Jornalizacin, y
activos fcilmente convertibles en dinero, en Formatos de estados financieros.
efectivo, sin sufrir prdida significativa.
MARGEN
LUCRO
Es la ganancia que se espera obtener, calculada
nimo de obtener rentas y beneficios. Son las por la diferencia entre el precio de compra y el de
ganancias o la utilidad monetaria conseguida en venta.
alguna operacin o acto mercantil.

38
ABC De Educacin Financiera
MEMBRESA microempresarios o personas con iniciativa de
emprendimiento. Estos crditos son otorgados
Derecho a pertenecer a una organizacin o hacer
masivamente utilizando metodologas crediticias
uso de un servicio, tal como el costo por el uso de
especializadas, tales como grupo solidario, grupo
una tarjeta de crdito.
comunal o crdito individual.

MERCADO FINANCIERO
Trmino para referirse a cualquier mercado MICROCRDITO DE CONSUMO Y DE
organizado en el que se negocian instrumentos VIVIENDA
financieros de todo tipo, tanto de deuda como de Prstamos de bajo monto destinados a
acciones. microempresarios, que se utilizan, principalmente,
para gastos personales o emergencias,
META construccin, remodelacin, ampliacin o mejora
Es un objetivo especfico para lograr lo propuesto, de una vivienda.
en el corto, mediano o largo plazo.
Para que las metas sean alcanzables deben ser: MICROFINANZAS
Claras. Comprende la prestacin de servicios financieros
Concretas (que se puedan visualizar). a la poblacin de bajos ingresos por parte de
Realistas (que tomes en cuenta los recursos a entidades especializadas en microfinanzas, que
tu alcance). incluye no slo el crdito, sino tambin todos
Medibles (con plazos para cumplirlas). aquellos servicios financieros ofrecidos a una
escala menor, especialmente diseados para dicha
poblacin.
Meta Financiera
Es identificar la cantidad de dinero que se
necesita para lograr la meta establecida, as MICROFINANCIERA DE AHORRO Y
como la forma de reunirlo; esto es, el plan de CRDITO
ahorro requerido. Entidad especializada que otorga microcrditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
capta recursos del pblico en forma de depsitos
de ahorro, depsitos a plazo y la emisin de
ttulos valores representativos de deuda y se
encuentra sujeta a la vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos.

MICROFINANCIERA DE INVERSIN Y
CRDITO
Entidad especializada que concede microcrditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
MICROCRDITO capta recursos del pblico por medio de emisin
Es el crdito destinado al financiamiento de la ttulos valores representativos de deuda y se
produccin y comercializacin de bienes y servicios encuentra sujeta a la vigilancia e inspeccin de la
de menor cuanta, concedido generalmente a Superintendencia de Bancos.

39
ABC De Educacin Financiera
MICROSEGURO estricto cumplimiento de las leyes del pas.
Es un tipo de seguro que reembolsa a su Para mayor informacin visita el sitio web:
beneficiario las prdidas causadas por un suceso www.mp.gob.gt
del que no se tiene certeza de su ocurrencia pero
constituye un riesgo. Cada persona asegurada MINUSVALA
paga peridicamente una pequea cantidad
de dinero (la prima) a una entidad aseguradora Prdida producida al vender un activo a un precio
debidamente autorizada, para que, en caso de inferior al que se compr.
materializarse el riesgo, la aseguradora cubra las
prdidas conforme a lo pactado. MONEDA
Es una pieza de metal emitida por los gobiernos
MINISTERIO DE ECONOMA de los pases y sirve como medio de pago con
Es el Ministerio responsable de hacer cumplir poder liberatorio pleno.
el rgimen jurdico relativo al desarrollo de las
actividades productivas no agropecuarias, del MOROSIDAD
comercio interno y externo a travs de promocin
de inversiones, acceso a mercados internacionales, En finanzas, es el atraso en el cumplimiento de
elevando los ndices de competitividad y el una obligacin o deuda, y supone para el deudor
aumento de las importaciones y exportaciones, un pago adicional. Son afines a esta palabra los
de la proteccin al consumidor, del desarrollo trminos mora, moratorio y demora.
industrial y comercial. Cuando un usuario se retrasa en sus pagos -es decir
Para mayor informacin visita el sitio web: que cae en mora-, las instituciones aplican una
www.mineco.gob.gt penalizacin expresada como intereses moratorios,
los cuales se representan en porcentaje y resultan
MINISTERIO DE FINANZAS PBLICAS ms caros que los intereses normales.

Es el Ministerio encargado de cumplir y hacer Un riesgo que puede llevar a la morosidad es


cumplir todo lo relativo al rgimen jurdico el aumento del crdito de consumo y la oferta
hacendario del Estado, la gestin de financiamiento de tarjetas de crdito sin previo anlisis de la
interno y externo, la ejecucin presupuestaria y el capacidad de endeudamiento de los clientes.
registro y control de los bienes que constituyen el La moratoria es un derecho por un perodo
patrimonio del Estado. definido especificado en el contrato, as como
El Ministerio de Finanzas Pblicas tiene como misin la pena que implica haber rebasado el perodo
generar y administrar los recursos financieros y inicialmente pactado.
patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa
y transparente para alcanzar el bien comn.
Para mayor informacin visita el sitio web:
www.minfin.gob.gt

MINISTERIO PBLICO
Es una institucin auxiliar de la administracin
pblica y de los tribunales con funciones
autnomas, que promueve la persecucin penal
y dirige la investigacin de los delitos de accin
pblica, y tiene como fin principal, velar por el

40
ABC De Educacin Financiera
A travs de este nmero se controlan las
Recomendaciones aportaciones de cada trabajador.
Si posees Nmero de Afiliacin al IGSS y cambias
No consideres el crdito como extensin de empleo informa al nuevo patrn t nmero
del ingreso: es un prstamo que debes asignado.
pagar. Si necesitas ms informacin visita el sitio web:
Exceder tu capacidad de endeudamiento www.igssgt.org
puede afectar tu historial crediticio.
Infrmate ampliamente sobre las NMERO DE IDENTIFICACIN
promociones de financiamiento y analiza TRIBUTARIA (NIT)
el impacto en tus finanzas.
Es el nmero asignado por la Superintendencia
Mantente al da en tus pagos.
de Administracin Tributaria (SAT), el cual deber
Si deseas adelantar pagos, investiga consignarse en toda actuacin que se realice
primero las condiciones y beneficios. ante la misma y en las facturas o cualquier otro
Al contratar un crdito, evala documento que emitan de conformidad con la ley
detenidamente la oferta en el mercado. especfica de cada impuesto.

NMINA N OBLIGACIN FINANCIERA O


Es un ttulo de crdito, nominativo o al portador,
Es un documento contable que contiene la
emitido con o sin garanta por las empresas o por el
integracin de trabajadores e indica lo que ganan
gobierno, y representa una parte de la deuda que
monetariamente cada uno. Tambin se refiere emite para recabar capital.
al recibo individual y justificativo que indica lo
que devengan monetariamente los trabajadores,
incluyendo las prestaciones y deducciones OFICINA DE ATENCIN AL USUARIO
correspondientes. Es la oficina ubicada en la Superintendencia de
Bancos, que tiene por objeto atender al pblico
NMERO DE AFILIACIN AL IGSS en general sobre las consultas relacionadas con las
funciones de la SIB y las operaciones que realizan
Es el nmero asignado por el Instituto las entidades supervisadas.
Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) a los
Asimismo, tiene el cumplimiento de las obligaciones
trabajadores para su identificacin, para el efecto
establecidas en la Ley de Acceso a la Informacin
el IGSS emite el carn correspondiente.
Pblica.
El carn de afiliacin es indispensable para los
trmites de:
OPERACIONES ACTIVAS
Servicios de salud del IGSS (CAMIP,
hospitalarios por accidentes, enfermedad Son las operaciones que realizan las instituciones
financieras con el propsito de canalizar recursos
comn, maternidad),
financieros, tales como otorgar crditos,
Pago de prestaciones del IGSS, y efectuar inversiones y conceder anticipos para
Pensin del IVS. exportaciones.

41
ABC De Educacin Financiera
OPERACIONES PASIVAS como la promesa incondicional de pago, para lo
cual generalmente se utiliza la leyenda debo y
Son las operaciones que realizan las instituciones
pagar.
financieras con el propsito de captar recursos
financieros, sobre los cuales dichas instituciones La omisin insubsanable de menciones o requisitos
ofrecen, explcita o implcitamente, seguridad esenciales que debe contener todo ttulo de
o garanta, ya sea en cuanto a recuperabilidad, crdito, tales como el nombre de pagar o de los
mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u derechos que incorpora, afectan al ttulo pero no al
otros compromisos que impliquen la restitucin negocio o acto jurdico que dio origen a la emisin
de fondos, por ejemplo, recibir depsitos, emitir del documento.
obligaciones financieras y obtener crditos de
bancos nacionales y extranjeros. PAGO
Cantidad de dinero que se entrega por adquirir
ORDEN DE PAGO (TRANSFERENCIAS) un bien o servicio; tambin se entiende como la
Es una transferencia de fondos entre agencias u liquidacin total o parcial de una deuda.
oficinas centrales de las instituciones bancarias. En
el proceso intervienen un ordenante, una entidad PASIVO
bancaria y un beneficiario.
Es el conjunto de deudas u obligaciones
pendientes de pago que tiene una persona,
familia o empresa.
PAGAR P
Es un documento que obliga al deudor a cubrir PATRIMONIO
cierta cantidad que ha de abonarse en un tiempo Es el conjunto de bienes y derechos pertenecientes
determinado; es decir, una promesa incondicional a una persona, familia, empresa o nacin.
de pagar determinada suma de dinero dentro de
En el patrimonio de una persona o familia, los
un plazo preciso. El pagar es un compromiso
bienes a los que se refiere no son exclusivamente
efectivo, un ttulo de crdito, una forma simple de
los materiales, sino a un conjunto de bienes que se
contraer obligaciones y derechos.
compone de:
1. La educacin, los valores y virtudes que se
transmiten de padres a hijos.
2. Los recursos econmicos y bienes materiales.
3. El nivel social y cultural del mundo donde se
desarrolla la vida familiar.
Integrar un patrimonio familiar es un potente
motivador personal y la base del desarrollo
social; y la Educacin Financiera comprende
los conocimientos necesarios para formar el
patrimonio, de tal suerte que los padres de familia
puedan:
Inculcar el valor de la responsabilidad en el
Este documento debe contar con la leyenda que manejo del dinero,
indique que es pagar, la fecha y lugar de emisin,
monto a pagar, beneficiario, plazo y firma; as Ensear a cuidar el dinero y hacerlo crecer,

42
ABC De Educacin Financiera
Tener mayores oportunidades de desarrollo
para la familia, Solicita informacin sobre las prestaciones
que otorga el IGSS en el Departamento de
Generar mayores recursos econmicos, y
Personal (o de Recursos Humanos) de tu
Aprovechar los instrumentos financieros empresa o en las oficinas del IGSS.
para lograr la posibilidad de adquirir bienes
materiales.
PERSONAL IDENTIFICATION NUMBER
PENSIN (PIN)
Es la compensacin econmica permanente Es un nmero de identificacin personal secreto
que recibe un trabajador retirado por parte de elegido por el usuario, utilizado por ste para
la institucin de seguridad social, montepo del realizar operaciones en una institucin financiera;
Estado o fondos de prestaciones privados, entre se trata de una clave o contrasea con la que el
otros, siempre que se cumplan con los requisitos usuario se identifica para entrar a un sistema.
establecidos por las citadas entidades.
EI PIN se usa para:
Para que un trabajador pueda obtener una pensin,
Realizar operaciones en los cajeros automticos,
es indispensable que cuente con la aprobacin de ya sea con tarjeta de dbito o de crdito.
la institucin de seguridad social, de acuerdo con
Ingresar a sistemas de cmputo.
el sector al que pertenezca su patrn (pblico o
privado). Acceder a bases de datos.
Utilizar la banca electrnica.
Comercio electrnico.
Telefona celular, entre otros.

Un PIN, al ser conocido solamente por su dueo,


se supone lo suficientemente seguro como para
evitar que gente no autorizada tenga acceso a la
cuenta bancaria del usuario.

Las causas de pensin laboral en el rgimen de


seguridad social aplicado por el IGSS son:
Recomendaciones
Invalidez, Memoriza tu PIN, nunca lo apuntes.
Orfandad,
No lo teclees ms de dos veces: el cajero
Viudedad, y
automtico puede retener tu tarjeta.
Vejez.
No proporciones tu PIN a nadie.

Recomendaciones Evita claves obvias como nmero telefnico,


fecha de nacimiento o una combinacin
Corrige posibles errores en tu simple de estas.
documentacin antes de solicitar tu En claves alfanumricas, evita formar
pensin: as agilizas el trmite. palabras.

43
ABC De Educacin Financiera

Evita usar el mismo PIN para diferentes


cuentas.
En caso de robo, extravo o que tu tarjeta
sea retenida, reprtala de inmediato a la
institucin.

PERSONAS EXPUESTAS
POLTICAMENTE (PEP)
Para efectos del monitoreo que deben realizar POSICIN PATRIMONIAL
las instituciones financieras dentro de la poltica
Es el resultado de comparar el patrimonio de la
conozca a su cliente, se debe entender
entidad con respecto al patrimonio mnimo que
que (PEP), son las que desempean o hayan
de conformidad con las disposiciones legales las
desempeado un cargo pblico relevante en
instituciones financieras deben mantener para
Guatemala, los dirigentes de partidos polticos,
cubrir adecuadamente los riesgos a que estn
los jefes y ministros de Estado de gobiernos
expuestas.
extranjeros, que por su perfil estn expuestos a
riesgos inherentes a su nivel o posicin jerrquica. La posicin patrimonial debe ser positiva, y a
Tambin se consideran como PEP a los padres, mayor cantidad representa mejor solidez en
hermanos, cnyuge e hijos de las mismas. vista que tiene la capacidad de absorber posibles
prdidas por riesgos asumidos, con lo cual se
Se entender que cargo pblico relevante es aquel
proporciona un mayor respaldo a los usuarios de
que deviene de eleccin popular o nombramiento
las entidades.
conforme a las leyes correspondientes por el
cual se ejerce mando, autoridad, competencia
legal o representacin de carcter oficial de una PRECIO
municipalidad, dependencia, entidad u organismo Es la valoracin de un bien o servicio en unidades
estatal. monetarias u otro instrumento de cambio. El
precio puede ser fijado libremente por el mercado
PIGNORAR a travs de la ley de la oferta y de la demanda, o
ser fijado por el gobierno, lo cual se llama precio
Accin de depositar en prenda o empear bienes
controlado.
muebles como garanta de un crdito recibido.

PRSTAMO
PLUSVALA
Dinero que obtiene una persona de otra o de
Beneficio que se realiza al vender un activo a un una institucin financiera, para devolverlo en
precio superior al de su adquisicin. un determinado tiempo y generalmente lleva
asociado un pago adicional llamado inters.
PLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador PRESUPUESTO
se obliga a resarcir un dao o a pagar una suma de Es el registro puntual de los ingresos y la
dinero al realizarse la eventualidad prevista en el planeacin de los gastos en un perodo de tiempo.
contrato, y el asegurado o tomador del seguro se Presupuestar, es el primer paso para ahorrar y
obliga a pagar la prima correspondiente. formar un patrimonio.

44
ABC De Educacin Financiera
El presupuesto sirve tambin como herramienta
para conocer: Recomendar privada o pblicamente a
En qu acostumbramos a gastar ms, los funcionarios, la modificacin de un
comportamiento administrativo objetado;
Si estamos gastando ms de la cuenta,
En qu conceptos podemos economizar para Emitir censura pblica por actos o
ahorrar, y comportamientos en contra de los derechos
institucionales;
Si acostumbramos gastar por impulso.
Promover acciones o recursos, judiciales
o administrativos, en los casos en que sea
PRIMA DE SEGURO procedente; y
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a Las otras funciones y atribuciones que le
la compaa de seguros a cambio de la cobertura asigne la Ley.
y proteccin de un riesgo: es el costo del seguro.

PROCURADOR DE LOS DERECHOS PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB)


HUMANOS (OMBUDSMAN) Es la suma de todos los bienes y servicios finales
Ombudsman es una palabra de origen sueco producidos por empresas nacionales o extranjeras
que introduce Carlos XII de Suecia en 1713 y dentro del territorio de un pas en un perodo
que significa defensor del pueblo, aunque determinado, generalmente un ao.
los antecedentes ms lejanos de esta figura los
encontramos en China hace dos mil aos. PROPIEDAD
En 1960, Nueva Zelanda incluye en su Constitucin Derecho a gozar y disponer de los bienes sin ms
la figura del Ombudsman y desde entonces fue restricciones que las establecidas en las leyes.
adoptada por las constituciones de muchos pases.
El Procurador de los Derechos Humanos en
Guatemala es un Comisionado del Congreso de
la Repblica, para la defensa de los derechos
humanos establecidos en la Constitucin Poltica QUEJA Q
de la Repblica de Guatemala, la cual se encuentra Es uno de los derechos que tiene el usuario para
vigente desde el 14 de enero de 1986. presentar una reclamacin respecto a un producto
o servicio financiero que haya contratado. La
Funcin principal mayora de instituciones financieras cuentan con
una unidad de atencin al cliente que tiene por
Son atribuciones esenciales del Procurador:
objeto, entre otros, atender las reclamaciones de
Promover el buen funcionamiento y la los usuarios.
agilizacin de la gestin administrativa
Si la entidad no da una respuesta que satisfaga
gubernamental, en materia de Derechos
al cliente, ste puede acudir a la Oficina de
Humanos;
Atencin a Usuarios de la Superintendencia de
Investigar y denunciar comportamientos Bancos para la asesora respectiva. Si el caso lo
administrativos lesivos a los intereses de las amerita se puede formalizar la consulta con un
personas; escrito dirigido al Superintendente de Bancos.
Investigar toda clase de denuncias que le Es importante aclarar que si el asunto es litigioso
sean planteadas por cualquier persona,
corresponder a los tribunales de justicia su
sobre violaciones a los Derechos Humanos;
resolucin.

45
ABC De Educacin Financiera
QUIEBRA REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD
Es un proceso judicial de ejecucin forzosa cuando Es una institucin pblica que tiene por objeto
una empresa se declara en insolvencia definitiva la inscripcin, anotacin y cancelacin de los
porque su activo patrimonial es inferior a sus actos y contratos relativos al dominio y dems
pasivos. La quiebra tiene que declararse por un derechos reales sobre bienes inmuebles y muebles
juez y sirve para liquidar el patrimonio del deudor identificables.
y pagar las deudas a los acreedores. Para ms informacin visita el sitio web:
www.rgp.org.gt

REASEGURO R REGISTRO MERCANTIL


Contrato por medio del cual una compaa de Es una dependencia del Ministerio de Economa
seguros (reasegurada) cede a otra compaa en donde deben inscribirse los comerciantes
(reaseguradora) una parte de los riesgos que individuales, todas las sociedades mercantiles y
componen su cartera, con el fin de conservar un otros hechos jurdicos que las leyes dispongan.
adecuado equilibrio financiero. Para ms informacin visita el sitio web:
www.registromercantil.gob.gt
RECLAMO DE SEGURO
Es la solicitud presentada por el asegurado o sus REGISTRO NACIONAL DE LAS
beneficiarios, ante la compaa de seguros para PERSONAS (RENAP)
requerir el pago de la suma asegurada por la
Es una entidad autnoma encargada de organizar y
ocurrencia del siniestro previsto.
mantener el registro nico de identificacin de las
personas naturales, as como inscribir los hechos,
RDITO
actos y datos relativos a su estado y capacidad civil
Renta o ganancia que produce un capital. Se usa desde su nacimiento hasta su muerte.
como sinnimo de inters.
Para ms informacin visita el sitio web:
REESTRUCTURA DE DEUDA www.renap.gob.gt

Es la modificacin de las condiciones establecidas REMESAS FAMILIARES


de un crdito, para beneficio del deudor, cuando
Son transferencias de recursos de personas en
ste manifiesta a la institucin su incapacidad
el exterior (principalmente provenientes de
de cumplir con las condiciones pactadas, o bien,
EE.UU.) que envan a personas residentes en
porque desea aprovechar nuevas condiciones del
Guatemala, con las que pueden tener un vnculo
mercado financiero que le favorezcan.
familiar o no.
Dicha reestructura puede consistir en la ampliacin
del monto del prstamo, modificacin de la forma
De Estados Unidos
de pago o de la garanta.

REGISTRO DE GARANTAS MOBILIARIAS


Es una dependencia del Ministerio de Economa A Guatemala
en donde se inscriben la constitucin, modificacin,
extincin y ejecucin de garantas mobiliarias y su
publicacin. Para ms informacin visita el sitio web:
www.rgm.gob.gt

46
ABC De Educacin Financiera
Son mltiples las formas de remisin, los costos Tambin se llama as a la utilidad o beneficio que
y comisiones por enviar el dinero, as como por una persona percibe durante un tiempo como
retirarlo: retribucin del trabajo o por rendimientos pagados
Con o sin cuenta bancaria, por el uso de un capital o tierra.
Con cuentas en ambos pases,
Por internet, y
RENTABILIDAD
Por va postal (mediante orden de pago Es un ndice de una relacin, como por ejemplo,
internacional o cheque). entre un beneficio y el costo incurrido para
Para evaluar cul es el medio de envo que obtenerlo, entre una utilidad y un gasto o entre un
conviene, hay que tomar en cuenta estos factores: resultado y un esfuerzo.
seriedad, cercana, comisiones y tipo de cambio. La rentabilidad del capital invertido, se trata de
la relacin entre los beneficios obtenidos y las
inversiones realizadas para obtenerlos.
Recomendaciones
RIESGO
Evala la seriedad de la institucin
mediante la cual se enviar dinero. Es un evento que pudiera llegar o no a realizarse.
Trata de elegir una institucin cercana a tu El trmino proviene del rabe y significa lo que
domicilio o lugar de trabajo. depara la providencia.
Compara costos y comisiones tanto al Cuando se invierte existe un riesgo implcito y,
remitir como al retirar el dinero. normalmente, a mayor riesgo mayor rendimiento;
Toma en cuenta el tipo de cambio ms al contratar un seguro, entre mayor es la
conveniente. probabilidad de un imprevisto, su costo es ms
elevado.
En la planeacin financiera, la evaluacin de riesgos
RENTA tiene una importancia fundamental para tomar
Pago por el alquiler de un bien inmueble o mueble decisiones, tal como lo muestran los ejemplos de
para su uso o disfrute. la siguiente tabla:

Si Un posible riesgo sera... Algunas formas de protegerte sera...

Tienes un auto Provocar daos a terceros en un Contratar un seguro, y


accidente. Extremar precaucin al manejar.

Tienes hijos No tener dinero suficiente para Contratar un seguro de vida con fines educacionales, y
pequeos pagarles estudios profesionales. Ahorrar.

Tienes dinero No contratar el instrumento de Asesorarte,


para invertir inversin adecuado y perder Diversificar, y/o
dinero en lugar de ganar. Invertir en un instrumento de bajo riesgo.

47
ABC De Educacin Financiera
El objetivo principal de la evaluacin del riesgo
consiste en determinar, no solo su importancia, Los seguros de caucin normalmente se
sino tambin su cuanta con relacin a la situacin dividen en:
financiera de la persona o empresa. De fidelidad: garantizan el pago de
daos patrimoniales que puedan causar
los empleados en contra del patrono o
empresa.
Judiciales: obligaciones o actos de un
procedimiento judicial o derivado de
resoluciones judiciales.
Administrativas ante Gobierno: garantizan
cualquier obligacin vlida y legal y de
contenido econmico celebrada entre
instituciones del gobierno y particulares.
Para ello, es importante analizar tres factores: Administrativas ante particulares:
La frecuencia: la probabilidad de que el riesgo garantizan cualquier obligacin vlida legal
suceda o no. y de contenido econmico celebrada entre
La severidad: el monto de la prdida. particulares.

El grado de variacin: se observa en el patrimonio


por la realizacin de las prdidas.
SEGUROS
Una institucin financiera, antes de otorgar un
crdito, lleva a cabo un anlisis para conocer la Es una operacin por medio de la cual una
capacidad de pago del futuro deudor y as medir persona (asegurado) contrata con una compaa
el riesgo de otorgarle los recursos que solicita. (aseguradora) una prestacin o servicio para cubrir
un riesgo, a cambio de un pago (prima).

SALDO S
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta.
Tambin se aplica al resultado final, favorable o
desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
pago o finiquito de una deuda u obligacin.

SEGURO DE CAUCIN
Se refiere a las fianzas mercantiles reguladas en
el Cdigo de Comercio y consisten en un contrato
En Guatemala solamente las entidades
por medio del cual una aseguradora para operar
aseguradoras autorizadas conforme la ley y
el seguro de caucin (fiador), debidamente
supervisadas por la Superintendencia de Bancos,
autorizada se compromete con el beneficiario
pueden vender plizas de seguros.
a cumplir la obligacin de un fiado, en caso de
que este no la cumpla, mediante el cobro de una Para ms informacin visita el sitio web:
prima. www.sib.gob.gt

48
ABC De Educacin Financiera
Segn la naturaleza del riesgo que amparan, los SERVICIOS FINANCIEROS MVILES
seguros se clasifican en dos grandes grupos:
Es la realizacin de operaciones y transacciones de
1. Seguros de personas: una cuenta de depsitos o de una lnea de crdito
Son los que amparan los riesgos que pueden que, de conformidad con la ley, estn facultadas
afectar a una persona (asegurado) en su vida, para realizar las instituciones, por medio de un
integridad personal, salud o vitalidad y se dispositivo mvil que utilice servicios de telefona.
dividen en los siguientes:
Seguro de vida, y SINIESTRO
Seguro de accidentes y enfermedades.
En la terminologa de empresas de seguros, es la
2. Seguros de daos: ocurrencia del suceso amparado en la pliza de
Son los que protegen el patrimonio o negocio seguros que representa para la aseguradora el
de los asegurados contra los daos que podran pago de una cantidad de dinero, pudiendo tratarse
sufrir sus bienes materiales si se llegaran a realizar tambin de una prestacin de servicios, asistencia
los riesgos cubiertos en la pliza. Se dividen en: mdica, jurdica, reparacin de un dao, etc.
Incendio y lneas aliadas, El siniestro se puede definir tambin como la
Terremoto, avera, destruccin fortuita o prdida importante
Vehculos automotores, de sufren las personas o la propiedad, por causa
Transportes, de un accidente, catstrofe, etc., que suelen ser
Robo y hurto, indemnizadas por las aseguradoras.
Servicio y conservacin de activos fijos,
Cascos martimos, SISTEMA BANCARIO
Rotura de cristales, Conjunto de entidades o instituciones que dentro
Aviacin, de la economa de un pas prestan el servicio de
Responsabilidad civil, banca, es decir de intermediacin financiera.
Seguro obligatorio ley de trnsito, riesgos
tcnicos, y diversos. SISTEMA DE INFORMACIN DE
RIESGOS CREDITICIOS (SIRC)
Recomendaciones Es un sistema conocido tambin como Central de
Riesgos o Registro Pblico de Crdito, implementado
Informa a tu familia de las caractersticas por la Superintendencia de Bancos, el cual almacena
y el lugar donde guardas tus contratos de la informacin de crditos proporcionada por los
seguros (pliza). bancos, sociedades financieras y empresas de un
Comprende qu riesgos cubren tus grupo financiero que otorguen financiamiento.
seguros y bajo qu condiciones. Es responsabilidad de tales entidades la calidad de
Paga puntualmente las primas. la informacin que se suministra al sistema, el cual
proporciona informacin sobre el comportamiento
Investiga qu aseguradora ofrece mejor
o historial crediticio de los deudores (experiencia
servicio: si te conviene, puedes cambiarte.
de pago de crditos).
Si no puedes pagar la prima, pregunta qu
A este sistema tienen acceso, exclusivamente para
opciones tienes para no perder el seguro.
fines de anlisis de crdito, los bancos, grupos
Comprueba que la aseguradora est financieros y otras entidades de intermediacin
supervisada por la Superintendencia de financiera que a pedido de la Superintendencia de
Bancos. Bancos apruebe la Junta Monetaria.

49
ABC De Educacin Financiera
La implementacin del Sistema de Informacin Llevar a cabo la organizacin, modificacin,
de Riesgos Crediticios tiene como objetivo ampliacin, transformacin y fusin de
proporcionar referencias para reducir el riesgo empresas;
de otorgar crdito a personas que tengan Emitir por cuenta propia, ttulos y valores
antecedentes negativos en los pagos; adems, con que tengan por objeto captar recursos del
este sistema se busca fomentar la cultura crediticia pblico para financiar las operaciones activas
en la sociedad. contempladas en la ley;
Colocar obligaciones emitidas por terceros y
SISTEMA FINANCIERO prestar su garanta para el pago de capital e
Conjunto de instituciones financieras que realizan intereses;
actividades de naturaleza financiera. Actuar como agente y representante comn de
En Guatemala el sistema financiero regulado obligacionistas;
est conformado por instituciones que estn Otorgar crditos a mediano y largo plazo;
sujetas a la supervisin de la Superintendencia de Otorgar crditos para realizar estudios iniciales
Bancos. Este sistema est integrado por bancos, y bsicos de proyectos cuya inversin de
sociedades financieras, instituciones de seguros y carcter productivo se efecte en el territorio
de fianzas, almacenes generales de depsito, casas de Guatemala.
de cambio, Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas (FHA) y empresas que forman parte de SOLVENCIA
un grupo financiero: empresas especializadas en
Es la capacidad de las personas individuales o
emisin y o administracin de tarjetas de crdito,
jurdicas para cumplir y pagar sus deudas.
empresas de arrendamiento financiero, empresas
de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades
off shore, casas de bolsa y otras que califique la SUPERINTENDENCIA DE
Junta Monetaria. ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (SAT)
Es una entidad estatal descentralizada cuyo
SOBREGIRO BANCARIO objeto es ejercer con exclusividad las funciones
Situacin que ocurre cuando el banco paga un de administracin tributaria y las que su ley
cheque por un monto superior al saldo de la orgnica le asigna, entre las que se encuentran
cuenta de depsitos que corresponda o le efecta las siguientes:
un cargo por un monto superior al saldo de la Ejercer la administracin del rgimen tributario,
cuenta. Este sobregiro es de carcter excepcional, aplicar la legislacin tributaria, la recaudacin,
meramente transitorio y debidamente autorizado control y fiscalizacin de todos los tributos
por el banco. internos y todos los tributos que gravan el
comercio exterior, que debe percibir el Estado,
SOCIEDAD FINANCIERA con excepcin de los que por ley administran y
Son instituciones bancarias que actan como recaudan las Municipalidades;
intermediarios financieros especializados en
Administrar el sistema aduanero de la Repblica
operaciones de banco de inversin, promueven
de conformidad con la ley, los convenios
la creacin de empresas productivas mediante la
y tratados internacionales ratificados por
captacin y canalizacin de recursos internos y
Guatemala, y ejercer las funciones de control
externos a mediano y largo plazo.
de naturaleza paratributaria o no arancelaria,
Entre las operaciones que pueden realizar estn las vinculadas con el rgimen aduanero;
siguientes:

50
ABC De Educacin Financiera
Establecer mecanismos de verificacin de reglamentarias y a otras disposiciones que les sean
precios, origen de mercancas y denominacin aplicables, as como la evaluacin del riesgo que
arancelaria, a efecto de evitar la sobrefacturacin asuman las entidades supervisadas.
o la subfacturacin y lograr la correcta y La funcin de supervisin que ejerce la
oportuna tributacin; Superintendencia de Bancos no implica, en ningn
Organizar y administrar el sistema de caso, la asuncin de responsabilidades por sta o
recaudacin, cobro, fiscalizacin y control de los por sus autoridades, funcionarios o personal, por
tributos a su cargo; la gestin que realicen las entidades sometidas a
su supervisin, ni garantiza el buen fin de dicha
Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de gestin, la que ser siempre por cuenta y riesgo de
conformidad con lo establecido en el Cdigo la propia entidad, de sus administradores y de sus
Tributario y en las dems leyes tributarias y accionistas.
aduaneras;
Presentar denuncia, provocar la persecucin
penal o adherirse a la ya iniciada por el TARJETA DE CRDITO T
Ministerio Pblico, en los casos de presuncin
de delitos y faltas contra el rgimen tributario, Instrumento material que cuenta con una banda
de defraudacin y de contrabando en el ramo magntica o un dispositivo de cualquier otra ndole
aduanero. que le permite al tarjetahabiente utilizar una lnea
de crdito que le ha sido otorgada por un emisor,
Para ms informacin visita el sitio web: para la adquisicin de bienes, servicios o el retiro
www.sat.gob.gt de dinero en efectivo, entre otros.
Puede ser emitida por una institucin bancaria
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS (SIB) o una entidad especializada en emisin y/o
Es una entidad que acta bajo la direccin general administracin de tarjetas de crdito.
de la Junta Monetaria, cuya misin es promover
la estabilidad y confianza en el sistema financiero Caractersticas:
supervisado. Ejerce la vigilancia e inspeccin de Es un medio de pago, con un financiamiento
las entidades siguientes: Banco de Guatemala, automtico que -a cierto plazo- no tiene costo,
bancos, sociedades financieras, instituciones segn se establezca en el contrato.
de crdito, entidades afianzadoras, de seguros, Se trata de un crdito fiduciario que se garantiza
almacenadoras, casas de cambio, Instituto de con la firma de un pagar.
Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA), grupos Es un crdito revolvente.
financieros y empresas controladoras de grupos El acreditado puede ser una persona individual
financieros y las dems entidades que otras leyes o jurdica (empresa) y se le otorga la tarjeta
dispongan. para que pueda hacer uso del crdito segn lo
necesite.
Para ms informacin visita el sitio web:
Cada vez que realiza sus compras, el acreditado
www.sib.gob.gt
se obliga a reembolsar la cantidad estipulada en
el voucher, ms los intereses pactados en caso
SUPERVISIN FINANCIERA aplique.
Es la vigilancia e inspeccin que ejerce la Cuando los contratos de apertura de crdito en
Superintendencia de Bancos en las entidades que cuenta corriente se establecen con personas
las leyes disponen. Dicha supervisin se realiza jurdicas (empresas), las tarjetas respectivas se
con el objeto de que las entidades adecuen sus expiden a nombre de las personas individuales
actividades y funcionamiento a las normas legales, que dichas entidades designen.

51
ABC De Educacin Financiera

Declogo de la tarjeta de crdito


I. Compara los beneficios entre las diversas tarjetas.
II. Infrmate sobre las tasas de inters y comisiones.
III. Lee el contrato antes de firmarlo.
IV. Aprovchala para facilitar tus pagos dentro de tu presupuesto.
V. No la consideres dinero extra para gastar por arriba de tus
posibilidades.
VI. Cubre puntualmente tus pagos.
VII. Abona ms del pago mnimo sealado en el estado de cuenta.
VIII. Consolida tus deudas en la que te ofrezca menor tasa de inters.
IX. Cancela la tarjeta que no uses.
X. Revisa el estado de cuenta y conserva los comprobantes
(vouchers).

52
ABC De Educacin Financiera
Beneficios:
2. Fecha lmite de pago: fecha mxima
Representa una oportunidad de
establecida por el emisor para que el
autofinanciamiento, ya que si se lleva un
tarjetahabiente realice el pago que
adecuado manejo de la tarjeta, podemos
corresponda y no incurra en intereses
financiarnos hasta por el plazo establecido en
moratorios.
el contrato sin el pago de intereses y recargos.
Seguridad por no manejar efectivo. 3. Saldo: es la cantidad que se adeuda a la
Es recibida en la mayora de los fecha de corte.
establecimientos comerciales. 4. Pago mnimo: importe a cubrir en su totalidad
Se puede disponer de efectivo en los cajeros para no generar cargos por incumplimiento,
automticos. restrinjan su crdito y le generen un informe
Se puede utilizar en territorio nacional e negativo en la base de datos del emisor.
internacional. Recuerda que pagar el mnimo genera el
pago de intereses ordinarios.
5. Clonacin: al pagar pide que tu tarjeta sea
Quienes tienen una tarjeta de crdito deben
pasada por la terminal electrnica, frente a
recordar:
ti, para evitar clonacin o dobles cargos.
1. Fecha de corte: da del mes en que la 6. Extra financiamiento: es crdito adicional
institucin emisora termina el registro de sobre el lmite de crdito autorizado en
operaciones realizadas durante un perodo la tarjeta de crdito, antes de aceptarlo,
determinado. consulta las condiciones.

53
ABC De Educacin Financiera

Diez mximas del buen uso de la


tarjeta de dbito

54
ABC De Educacin Financiera
Administras mejor tu dinero.
Recomendaciones Controlas tus gastos.
Evita que te endeudes.
Si te ofrecen una nueva tarjeta de crdito,
compara las opciones que te ofrecen,
para elegir la que ms se adapte a tus Cmo puedes elegir la tarjeta que ms te
necesidades. conviene?
Ten a la mano los nmeros de telfono del Compara las comisiones por pago de servicios.
emisor de la tarjeta para reportar el robo o Conoce cuntos retiros puedes hacer sin pagar
extravo de la misma. comisin.
Cuida donde dejas tu tarjeta, no la pierdas
Elige un banco que cuente con cajeros
de vista al utilizarla.
automticos cerca de tu casa o lugar de trabajo.
Al realizar consumos o retiros, guarda tus
comprobantes. Revisa los plazos de aclaracin que te da tu
banco.
Revisa tu estado de cuenta, si tienes
consultas sobre los cargos o movimientos,
comuncate con el emisor.
TARJETA PREPAGO
Recuerda realizar los pagos de los Es aquella en la que se anticipa el importe del
consumos que has realizado con tu tarjeta, consumo que se realizar con la tarjeta. Se efecta
conforme las condiciones indicadas por el una carga de dinero en la tarjeta y pueden realizarse
emisor. operaciones hasta consumir el valor cargado, tales
como celulares y transporte.
Memoriza tu PIN, no lo divulgues.
Atiende las recomendaciones de seguridad TARJETAHABIENTE
que te brinda tu entidad financiera.
Persona individual o jurdica que celebra un
contrato con el emisor para el uso de una lnea de
crdito por medio de tarjeta de crdito.
TARJETA DE DBITO
Es un medio de pago que los bancos entregan TASA EFECTIVA ANUAL EQUIVALENTE
al momento de abrir una cuenta -de ahorro (TAE)
o de cheques-, en la que se deposita cierta
cantidad de dinero de la cual se puede disponer La TAE expresa en un porcentaje anualizado el
posteriormente. costo total del crdito para el cliente, que le sirve
de referencia para comparar distintos productos
Su tamao y forma son iguales a las de una tarjeta u opciones de crdito; por lo tanto, no representa
de crdito. Ambas funcionan como un medio la tasa que la entidad aplica para el clculo de los
de pago. Su principal diferencia es que, en la de intereses.
dbito, gastamos nuestro dinero, y en la de crdito
se trata de un prstamo que se debe pagar. El clculo de la TAE no incluye los gastos que el
cliente tendra que pagar por el incumplimiento de
Por qu es til tener una tarjeta de dbito? alguna de sus obligaciones con arreglo al contrato
de crdito, tales como los recargos por mora,
Evita que cargues efectivo. honorarios y costas judiciales.
Gastas solo lo que tienes.
Realizas tus compras sin costos extras. TESTAFERRO
Puedes retirar efectivo en cajeros automticos y Es la persona que aparece como titular en un
en supermercados. negocio o contrato, pero que en realidad solo

55
ABC De Educacin Financiera
presta su nombre a efecto de ocultar la verdadera TRANSACCIN INUSUAL
identidad de la persona interesada en tal negocio
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
o contrato. En consecuencia, al momento de
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
deducirse algn tipo de responsabilidad por el
se entiende que transaccin inusual es aquella
accionar fraudulento, el testaferro puede ser
operacin cuya cuanta, frecuencia, monto o
sancionado econmicamente y/o con prisin.
caractersticas no guardan relacin con el perfil del
cliente .
TIPO DE CAMBIO
Las personas obligadas a que se refiere la Ley
Se refiere a la cotizacin de una divisa con relacin
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, a travs
a la de otro pas, es decir, el valor de la moneda de
del oficial de cumplimiento, debern examinar
un pas con respecto al valor la moneda de otro
las transacciones inusuales para determinar si las
pas. Por ejemplo, el valor del Quetzal con relacin
mismas tienen carcter de sospechosas, y abrirn
al Dlar de los Estados Unidos de Amrica.
expedientes, que podrn constar en documentos,
medios magnticos, o cualquier otro dispositivo
electrnico, asignndoles nmeros que servirn de
Recomendaciones identificacin para trmites posteriores.
Antes de comprar o vender divisas,
infrmate sobre el tipo de cambio que TRANSACCIN SOSPECHOSA
apliquen varias instituciones: puede haber
Para propsitos de cumplimiento de la normativa
diferencias importantes.
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
Acude a establecimientos autorizados o se entiende que transaccin sospechosa es aquella
reconocidos. transaccin inusual debidamente examinada y
Evita los jaladores: podran darte billetes documentada por la persona obligada, que por no
falsos o una cantidad menor al valor real de tener un fundamento econmico o legal evidente,
la moneda. podra constituir un ilcito penal.
Procura no llevar cantidades excesivas de Las personas obligadas a que se refiere la Ley
efectivo. Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
Recuerda llevar contigo una identificacin a travs del oficial de cumplimiento, debern
personal, pues podran solicitrtela. comunicar a la Superintendencia de Bancos, a
travs de la IVE, las transacciones que detecten
como sospechosas.
TTULO DE CRDITO
Son los documentos que incorporan un derecho TRANSFERENCIA ELECTRNICA
literal y autnomo, cuyo ejercicio o transferencia Implica cualquier transferencia de fondos que
es imposible independientemente del ttulo. se realiza desde una cuenta de depsitos o de
Los ttulos de crdito tienen la calidad de bienes inversiones a otra por medios electrnicos, sin
muebles. ningn intercambio de dinero en efectivo.
En el ttulo de crdito la literalidad se refiere a que
se encuentra incorporado un derecho de cobrar
Usos:
una suma de dinero, el cual se rige por lo que el
documento diga a tenor de lo escrito. Depsito de salarios en cuentas de nmina.
La autonoma representa que el derecho Pago de servicios.
incorporado en el ttulo de crdito es independiente Pagos a terceros.
de la causa que le dio origen.

56
ABC De Educacin Financiera
cobrar o al ser beneficiarios de algn seguro,
Beneficios: etc.
Disminuye los riesgos que implica el uso Al celebrar un contrato con una institucin
de efectivo o cheque. financiera, los usuarios adquieren derechos y
Ahorro de tiempo. obligaciones que hay que conocer.
Simplificacin en los procesos de pago.
Requisitos para usar el sistema: Recomendaciones
Tanto quien enva los fondos como quien
los recibe, debe tener una cuenta de Antes de firmar cualquier contrato,
depsitos. debes conocer plenamente tus derechos
Cuando se trata de una transferencia entre y obligaciones como usuario ante la
distintos bancos, la cuenta de quien recibe institucin financiera.
es indispensable. No olvides que debes recabar informacin
para tomar la mejor decisin.
Guarda tus contratos, estados de cuenta,
notas de dbito y crdito y vouchers.
Recomendaciones Si tienes alguna duda sobre el
cumplimiento del contrato celebrado
Nunca utilices computadoras pblicas con una institucin financiera, acude en
o que no cuenten con los programas de primera instancia a consultar tu duda
seguridad adecuados. a una unidad de atencin al pblico de
Conserva tus comprobantes para tener dicha institucin.
control y poder realizar reclamaciones en Si la citada unidad no te da una
caso de cobros indebidos. respuesta satisfactoria, puedes acudir
Si requieres de mayor informacin o a la Oficina de Atencin a Usuarios de
necesitas asesora, acude a las oficinas la Superintendencia de Bancos para la
de la institucin bancaria donde tienes asesora respectiva. Si el caso lo amerita
registradas tus cuentas de depsitos. puedes formalizar tu consulta con un
escrito dirigido al Superintendente de
Bancos para el trmite correspondiente.

USUARIO U
Es la persona que contrata, utiliza o -por cualquier VALOR ASEGURABLE V
otra causa- tiene algn derecho frente a cualquier Es la evaluacin que se hace de los bienes por
institucin financiera, como resultado de la asegurar.
operacin o servicio prestado.

Se podra decir que hay dos tipos de usuarios: VALOR ASEGURADO


Directos: son quienes tienen contratado Es el valor de los bienes que consta en la pliza de
cualquier tipo de producto o servicio con una seguro.
institucin financiera.
Indirectos: no tienen contrato con una VALOR COMERCIAL
institucin financiera pero entran en contacto De acuerdo con la aseguradora con la que se
con sta al recibir un cheque que tienen que contrate un seguro, es el valor del objeto asegurado.

57
ABC De Educacin Financiera
Para determinar este valor, existen: propio, mismo que el banco descontar del
saldo de su cuenta.
Los avalos comerciales.
Guas usadas en cada aseguradora. Beneficios:
El establecimiento comercial tiene evidencia
VALORES GARANTIZADOS EN para exigir al emisor el pago de los consumos
SEGURO DE VIDA hechos por el cliente.
Son derechos a favor de las personas que han Permite al cliente verificar en su estado de
adquirido un seguro de vida, los cuales se ejercitan cuenta que el cobro sea correcto.
cuando no se puede continuar con el pago de las Establece la obligacin del tarjetahabiente de
primas. abonar determinada cantidad a la institucin
Se puede optar por los valores siguientes: financiera con la que celebr el contrato.

Rescate: el asegurado recibe un porcentaje de Proporciona seguridad a las partes que celebran
la reserva de su pliza y con esto se cancela el el contrato comercial.
seguro de forma automtica.
Seguro saldado: se suspende el pago de primas
y el seguro contina en vigor hasta el final del Recomendaciones
plazo contratado originalmente, pero con una Al realizar un pago con tarjeta, nunca
suma asegurada menor. la pierdas de vista, y exige copia del
Seguro prorrogado: se suspende el pago de comprobante.
primas y el seguro contina en vigor por la Si pagas con tarjeta de dbito, no olvides
misma suma asegurada pero por un perodo descontar el importe del voucher del saldo
inferior al contratado. de tu cuenta.
Nota: El seguro de vida temporal no concede Guarda la copia de los vouchers por un
valores garantizados. tiempo razonable, para cualquier aclaracin
futura.
VOUCHER En tu estado de cuenta, revisa detenidamente
Es el comprobante que extienden los los cargos hechos a tus tarjetas y compralos
establecimientos comerciales a los tarjeta con los que reflejan tus vouchers.
habientes en el momento que realizan compras En caso de duda sobre algn cargo hecho
con tarjeta. a tu tarjeta acude o llama inmediatamente
a la institucin financiera que maneja tu
En el caso de:
cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
Tarjeta de crdito: el voucher representa un
tus comprobantes.
vale que obliga al tarjetahabiente a cubrir un
pago a la institucin financiera que le otorg la En caso de obtener una respuesta
tarjeta. insatisfactoria acude a la Oficina de Atencin
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos
Tarjeta de dbito: el voucher representa una con el fin de recibir el apoyo adecuado.
constancia de la operacin realizada con dinero

58
ABC De Educacin Financiera

Para
saber
ms...

59
ABC De Educacin Financiera

Cmo anda
tu salud financiera?
Detecta a tiempo si hay problemas

Con el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra nos ayuda a detectar a tiempo cualquier alteracin
salud. Si no sentimos dolor o molestia, no en el funcionamiento de nuestro organismo.
acudimos al mdico. No tenemos una cultura de la Sentirse o verse bien, en trminos generales, no
prevencin; sin embargo, los chequeos peridicos basta para que estemos 100% seguros de que
resultan importantes para detectar a tiempo estamos sanos. Aunque el chequeo se realiza de
posibles problemas de salud que, de acentuarse, acuerdo a exmenes segn la edad y sexo, para
podran convertirse en un verdadero riesgo a todos aplican los siguientes: biometra de sangre
mediano y largo plazo. Actuamos cuando los (colesterol, triglicridos, diabetes, etctera),
sntomas de la enfermedad evidencian un estado electrocardiograma y radiografa del trax.
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
En el caso de nuestras finanzas, los anlisis o
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes
filtros que deben pasar unas finanzas sanas son:
de larga, costosa y dolorosa recuperacin.

Ese estado de shock al que se llega en la salud Filtro uno: capacidad de generar liquidez
fsica es similar al que muchos sentimos en Si bien el primer filtro que deben pasar unas
nuestras finanzas personales si no aplicamos finanzas personales sanas es que los ingresos
filtros de sanidad peridicos al manejo de deben ser igual a los gastos, no es suficiente con
nuestras cuentas. Situacin que se agrava cumplirlo para afirmar que gozamos de plena
cuando tenemos pequeos indicios que, lejos de salud.
atender, ignoramos.
Si literalmente nuestros ingresos son iguales
Para cerciorarnos de nuestra salud fsica, es a nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la
necesario realizarnos un chequeo con cierta quincena sin un quetzal en la bolsa, no estamos
periodicidad (generalmente anual). Esta prctica haciendo bien nuestra tarea.

1. Mete en cintura 2. Usa adecuadamente las 3. Ve al mercado despus 4. Lleva tu almuerzo a


los gastos hormiga. tarjetas de crdito. Es de haber comido. Ir a la oficina dos o tres
Realmente no nos muy fcil gastar cuando comprar al mercado veces a la semana.
imaginamos el boquete sabemos que llevamos con hambre puede Adems, disminuyamos
que puede generarle a medios de pago y no significar que tus la frecuencia con que
nuestro presupuesto, acostumbramos a llevar compras se incrementen salimos con la familia a
gastar con gran facilidad, un control y presupuesto sustancialmente porque restaurantes los fines de
monedas en propinas y de los gastos que todo se antoja. semana.
gastos que consideramos podemos o no hacer.
menores. Evitemos las tentaciones.

60
ABC De Educacin Financiera
Hagamos un presupuesto en el que anotemos preferentemente crditos a tasa razonable y en
nuestros ingresos (sueldo, intereses de quetzales, estas variables aportan certidumbre
inversiones financieras, ganancias de negocio a nuestras decisiones financieras de mediano
propio, etctera) y nuestros gastos, incluyendo y largo plazo; manejamos la tarjeta de crdito
los ms insignificantes. solo como medio de pago, obteniendo con ello
beneficios como financiamiento sin pago de
Tip: si no cuentas con un flujo de efectivo
intereses, compras en lnea, y la conformacin
suficiente para construir un patrimonio (ahorro,
de un historial crediticio que nos puede abrir la
inversiones, compra de activos como los bienes
puerta para obtener crditos ms importantes:
races, etctera) aplica un plan permanente
casa y automvil; pagamos todas nuestras
de reduccin de gastos sin que ello implique
deudas en tiempo y forma, con lo que no tenemos
sacrificar tu estilo de vida. Por ejemplo, si todos
que pagar aun ms por los financiamientos
los das comes en restaurantes, baja la frecuencia
adquiridos.
a dos veces a la semana y el resto lleva comida
preparada en casa a la oficina. As tendrs liquidez Tip: si al hacer el filtro resulta que ests en un
para emprender proyectos patrimoniales. Solo nivel de sobrendeudamiento, acta rpido.
as tendrs la liquidez que necesitas para ahorrar, Consolida y re estructura deudas.
invertir y construir un patrimonio.
Antes de contratar un crdito, consulta las
Filtro dos: deudas, monto y calidad diversas opciones que te ofrece el mercado
El siguiente filtro es medir nuestro nivel de bancario, lo que te ayudar a tomar la decisin
endeudamiento. Contratar crditos es una de contratarlo o no.
herramienta til para construir un patrimonio,
Filtro tres: tener un fondo para imprevistos.
siempre y cuando se cumplan las siguientes
Este fondo debe ser el equivalente al menos a tres
condiciones: lo que destinamos al pago de
meses del sueldo, seis sera lo ideal. Este fondo
nuestra deuda no debe ser mayor al 30% del
resulta de gran utilidad en caso de desempleo,
ingreso neto mensual; las deudas se derivan,
una enfermedad costosa, una boda, etctera.
principalmente, de la creacin de patrimonio
(casa, automvil, educacin, negocio); elegimos Tip: el dinero destinado a este fin debe estar
con cuidado los crditos en trminos de costo invertido en instrumentos financieros altamente
y plazo para no generar a nuestras finanzas lquidos y seguros. Por ejemplo, depsitos de
personales cuellos de botella; contratamos ahorro o depsitos a plazo a uno o tres meses.

5. Programa los gastos fuertes. 6. No abuses de las compras. Las 7. Reestructura deudas. Hay que
Los gastos ms importantes ofertas a meses sin intereses aprovechar las facilidades que
deben programarse en el y ms an de las compras a la banca ofrece a sus clientes
presupuesto de acuerdo al flujo mensualidades fijas que implican para negociar sus crditos,
de ingresos. En caso de ser un costo financiero. Antes de restructurndolos en trminos de
urgentes, convendra utilizar el tomar una obligacin econmica plazo y tasa de inters.
fondo de emergencia que hemos hay que verificar que podemos
construido con nuestros ahorros. asumirla sin afectar la salud
financiera de nuestro bolsillo.

61
ABC De Educacin Financiera
Filtro cuatro: invierte. Tip: hacer aportaciones peridicamente a
La fase del ahorro termina cuando se logra tus cuentas de depsitos e incrementar tus
acumular un monto razonable (alrededor de Q10 inversiones cuando tu presupuesto lo permita.
mil quetzales) para invertir. La diferencia entre
Finanzas sanas?
el ahorro y la inversin es que en la segunda
Si pasamos todos los filtros no tenemos
opcin el dinero se convierte en nuestro mejor
problema alguno y podemos decir que nuestra
aliado para generar e incrementar nuestro
salud financiera personal o familiar es realmente
patrimonio.
sana. Si no es as, apliqumonos a corregir los
Tip: conviene invertir en instrumentos cuyo puntos dbiles.
rendimiento promedio sea mayor a la tasa
de inflacin. Es decir, si la previsin del Salud financiera por cumplimiento de metas.
Banco de Guatemala es que para un perodo Otra forma de evaluar la salud financiera
determinado la inflacin se ubique en 4%, por de nuestras finanzas es de acuerdo con el
ejemplo, conveniente ser buscar rendimientos cumplimiento de metas u objetivos financieros
superiores. Otra muy buena opcin es abonar la que nos hemos planteado.
cantidad que se pueda (desde Q100 quetzales
stas van muy ligadas a la edad, sexo y estado
mensuales) a nuestra cuenta de ahorro
civil. Por ejemplo, en el segmento de 25 a 30
voluntario. Es rentable, segura y podemos utilizar
aos, quiz la prioridad sea comprar nuestro
el dinero en caso necesario.
primer auto, porque nuestros esfuerzos deben
Filtro cinco: el futuro est cubierto. ir encaminados a lograr este objetivo. Si lo
Aqu entran en consideracin varios e importantes tenamos as planeado y no lo logramos, es el
aspectos de nuestra vida. Por ejemplo, si somos mejor indicativo de que algo no est funcionando
casados y tenemos hijos, contar con seguros bien en nuestras finanzas personales.
de vida, seguro de gastos mdicos y seguro de
Lo mismo ocurre con la compra de una casa,
vida con fines educacionales, adquieren especial
objetivo que generalmente nos planteamos
relevancia.
alcanzar alrededor de los 30 a 40 aos.
Tambin es recomendable contar con un seguro
de casa y otro de automvil, esto es con el fin de Si tenemos metas, por pequeas (vacaciones
proteger nuestro patrimonio. Otros seguros que anuales en la playa) o grandes que sean (comprar
conviene tener presente o al menos considerar una casa), debemos cumplirlas a travs de una
su contratacin son: seguro de desempleo correcta administracin del dinero y la disciplina,
(ms cuando el fondo que hemos formado para apoyados en un plan de ahorro. La liquidez que
imprevistos es muy pequeo o inexistente), y el podamos generar ser bsica para lograr metas
seguro de saldos deudores. o la libertad financiera.
Otra previsin bsica para nuestro futuro es Tip: entre ms temprano nos propongamos
ahorrar. Diversos estudios revelan que el monto metas de corto, mediano y largo plazo (la gente
de una pensin, para quienes dispongan de ella, puede ahorrar para su retiro desde que inicia
es insuficiente para que, al momento del retiro, su vida laboral), menor ser el porcentaje de
una persona mantenga el mismo nivel de vida nuestro ingreso mensual que se deba canalizar
que llevaba cuando estaba activa. al logro de nuestro fines.

62
ABC De Educacin Financiera

Sugerencias para unas


finanzas personales sanas

1. Haz un presupuesto 7. No abuses de la tarjeta de


crdito
Saber con cunto cuentas y
lo que puedes hacer con tu Utiliza una tarjeta de crdito
dinero es la piedra angular para llevar una como medio de pago. La tarjeta de crdito
buena administracin y conseguir metas no es una extensin de tu ingreso y el
financieras a lo largo de la vida. costo del financiamiento es superior a
otras opciones de crdito. Si se utiliza de
2. Ahorra manera inteligente, se puede obtener
Al menos el 10% de tu ingreso varios beneficios.
mensual neto (despus de
8. No te atrases
impuestos).
En el pago de deudas ni
3. No te endeudes cobertura de seguros. Una
Evita incurrir en un nivel de manera de ahorrar y mantener en
deuda superior al 30% de tu equilibrio tus finanzas es pagar a tiempo.
ingreso neto. La suma de lo que debes As evitas el pago de intereses moratorios,
pagar al mes por concepto de hipoteca, por pago tardo y por cobranzas, entre
automvil y tarjeta de crdito no debe muchos otros.
rebasar este porcentaje.
9. Consume inteligentemente
4. Diversifica las inversiones Haz una lista de compras y gasta
No hay que utilizar una sola slo en lo que necesitas, adems,
opcin, la diversificacin hay que comparar calidad y precio.
reduce riesgos.
10. Ensea a tu hijo a ahorrar
5. Multiplica fuentes de Inculca en los nios el hbito
ingreso del ahorro. Invita a tu familia
Tu nivel de vida se ver a elaborar juntos el presupuesto
menos minado en caso de perder una de familiar.
ellas.

6. Compara
Compara el costo de
financiamientos que deseas
contratar. Hay que buscar la mejor opcin
en trminos de plazo y costo.

63
ABC De Educacin Financiera

Toma
el control!

Un presupuesto te permite saber de


dnde viene y a dnde va tu dinero.

En una sociedad donde los recursos son limitados


MES: Gastos fijos
y las necesidades ilimitadas, la nica forma de
Ingresos fijos Ejemplos:
administrar mejor lo que se tiene es contar con
Ejemplos: comida, vivienda,
un presupuesto.
sueldo luz, agua, educacin,
Como institucin fundamental de la sociedad, la + telfono, transporte,
familia necesita de esa gua que le ayude a visualizar pensin gas. +
cmo distribuye su ingreso, en qu gasta ms y en
qu rubros puede ahorrar. Es una herramienta til
Ingreso variable Gastos ocasionales:
que dar a tu familia una perspectiva amplia de lo
Ejemplos: Ejemplos:
que tiene, quiere y puede alcanzar y le ayudar a
+ pago deudas, mdico,
hacer un plan realista para lograrlo.
comisiones vestido, imprevistos,
Busca el momento oportuno para platicar en bonos, ventas. recreacin. +
familia acerca de la forma en que manejan su
dinero; si bien es complicado y a veces puede Ingreso total Gasto total
provocar conflictos, es importante hablarlo, llegar
a acuerdos. Q. Q.

64
ABC De Educacin Financiera

Un presupuesto familiar paso a paso:

1. Saquen pluma y papel. Pueden empezar ventas, puesto que no son ingresos seguros. Una
anotando todos los ingresos y gastos de cada vez que se obtienen se puede hacer un ajuste
integrante de la familia en el ltimo mes. al presupuesto actual.

2. Clasifiquen sus gastos en dos grandes 5. Saquen la diferencia. Sumen todos los ingresos
categoras: para que tengan claro cunto perciben
a. Gastos fijos: son gastos que mes con mes regularmente y sumen por otro lado todos
deben pagar y es imposible escaparse de los gastos para que visualicen a dnde va ese
ellos. Ej. Alimentacin, transporte (pasajes, dinero. Una vez que tienen esos dos grandes
gasolina), servicios (electricidad, agua, totales, a los ingresos resten los gastos.
etc.), renta, deudas (crdito hipotecario), Si su saldo es positivo quiere decir que estn
educacin y salud. en posibilidad de ahorrar, o en su caso invertir.
b. Gastos extra /ocasionales: varan de acuerdo Si su saldo es negativo tienen que emprender
a los gustos y preferencias de cada familia: un plan para reducir gastos. Es importante
entretenimiento (cine), vacaciones, regalos priorizar los gastos para darle atencin a lo ms
de cumpleaos, etc. til y necesario.
3. Elijan el perodo que aplicar a su presupuesto: 6. Repitan mes a mes la misma dinmica.
Semanal, quincenal, mensual o anual? Haciendo los ajustes necesarios y
Lo ms conveniente es que su presupuesto proponindose adquirir la disciplina de
gire en torno a la(s) fecha(s) de pago laboral respetar el presupuesto.
y/o fecha(s) de recepcin de ingresos, lo que
les dar la seguridad de pagar las cuentas a 7. Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo les
tiempo. permitir alcanzar grandes metas desde irse de
vacaciones hasta dar el enganche para una casa
Toda vez que deciden el perodo, transformen y/o ahorrar una cantidad considerable para su
todos los gastos que anotaron en el paso retiro. Estos gastos deben ser contemplados
1 al perodo elegido. Por ejemplo, si en su presupuesto actual (quincenal, mensual),
mensualmente gastan Q1,000.00 en siguiendo el plan hasta alcanzarlo.
transporte y su presupuesto es quincenal,
registren: Q500.00 quincenales en transporte. Deben ser realistas y tener cuidado de no
establecer metas imposibles de alcanzar.
4. Identifiquen sus ingresos. Trabajen con la Fijen perodos para alcanzar sus objetivos y
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que recompensas cuando se consiga lo esperado.
anotaron en el paso 1. Asegrense de que todos
los ingresos correspondan con el perodo que 8. Los gastos imprevistos no tienen por qu ser
se eligi en el paso 3. Si no es as, transformen un dolor de cabeza. Prevnganlos y hagan un
como se hizo con la parte de gastos. Si en su fondo para este tipo de emergencias.
trabajo no reciben la misma cantidad cada Un presupuesto les mostrar:
fecha de pago, saquen un estimado de lo que
recibirn. Sus hbitos de consumo.

Es importante no incluir ingresos variables Los rubros donde pueden ahorrar.


como rembolso de impuestos, comisiones, Su capacidad real de pago.

65
ABC De Educacin Financiera

Liquida

ya
tus deudas
con el Acelerador de Pagos

En pocas de crisis es ms difcil poder atender Tips para obtenerlo:


nuestros compromisos financieros. Se recomienda 1. Verifica los gastos que realizaste en los ltimos
ubicar con claridad dnde estamos, de qu 6 - 8 meses.
recursos disponemos y hacia dnde queremos
llegar. Para esto resulta de gran ayuda la elaboracin 2. Lista cada gasto que pueda permitirte ahorros
de un presupuesto personal y/o familiar. e intgralos en grandes categoras. Hazte las
siguientes preguntas:
Un presupuesto nos ayuda a organizarnos mejor.
Elaborarlo es sencillo: consiste en definir qu A qu le dedicas ms dinero?
ingresos y qu gastos tenemos en un determinado Gastas proporcionalmente conforme a lo
perodo (una semana, un mes, un ao), y ubicar que quieres en tu vida?
cul es la diferencia o saldo disponible. Sabes cunto gastas mensualmente por
pago de intereses?
Para que el presupuesto funcione debemos tomar
Qu porcentaje de tu ingreso est
en cuenta cunto tenemos como ingreso y a esto
comprometido con el pago de deudas?
restar cunto gastamos. En la parte de gastos
se deben contemplar todos aquellos egresos Gastos Importe
personales y/o familiares: comida, vivienda,
escuela, transporte, esparcimiento, luz, telfono 1. Educacin Q
y, por supuesto, agregar las deudas (personales, 2. Esparcimiento o recreacin Q
hipotecarias, tarjeta de crdito, automvil, entre 3. Mantenimiento del hogar Q
otras). 4. Vehculo / transporte Q
Hacer este ejercicio es de gran utilidad, ya que nos 5. Familia Q
ayuda a visualizar cul es nuestra situacin y definir
6. Actividades cvicas y sociales Q
cmo podemos disponer de un mayor saldo.
7. Varios Q
En la parte de gastos o egresos, al momento de
Total Q
tratar el tema de las deudas, con frecuencia surge
la pregunta Cmo debo liquidar mis deudas de la 3. Revisa cada gasto y establece un plan de accin
mejor manera? Elabora un Programa de Eliminacin para ahorrar un poco en cada uno y reunir el
de Deudas. Nosotros te decimos cmo diez por ciento de tu Acelerador de Pagos (AP):
Llevar almuerzo en lugar de comer en la
PASO 1
calle te puede ahorrar Q500.00 mensuales.
DESARROLLA UN ACELERADOR DE PAGOS Preparar comidas en casa, en lugar de ir
Para desarrollar un Acelerador de Pagos, primero, a un restaurante el fin de semana, puede
necesitas apartar o separar un 10% de tu ingreso ahorrarte otros Q500.00.
neto, No puedes? Revisa tus gastos para ver Dejar de fumar te ahorrarslo t sabes
dnde puedes ahorrar o reducir alguno de ellos. cunto.

66
ABC De Educacin Financiera
PASO 2
ELABORA TU PROGRAMA DE ELIMINACIN DE DEUDAS
1. Lista todas tus deudas.
Por cada deuda, realiza la siguiente operacin:

Saldo total del crdito Tiempo en el que se


=
Pago mensual o el mnimo liquida el adeudo
obligatorio

Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (crditos en su etapa final de pago o de corto plazo).
1
2...
3...
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crdito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)
2. Cada mes cubre el pago mnimo de todas tus deudas como lo venas haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:

El pago mnimo + El 10% de tu ingreso neto

3. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 1.

4. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.


En el caso de la deuda No. 2, cubre:
El pago mnimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1) + El pago mnimo que
realizabas por tu
deuda No. 1

5. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 2.

6. Contina cubriendo el pago mnimo de cada deuda.


Excepto en la deuda No. 3 a la que cubrirs:

El pago mnimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1) + El pago mnimo que
realizabas por tus
deudas No. 1 y 2

7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y contina con las siguientes.

8. Una vez cubiertas todas tus deudas, contina ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.

67
ABC De Educacin Financiera

Qu hacer
con tu vida?
La juventud es la etapa de la vida en la cual las Sin duda, Guatemala es un pas joven y de jvenes,
personas toman decisiones financieras de suma por lo que cada da se incrementa ms el apoyo
importancia para su futuro, y la planeacin se dirigido a este sector de la poblacin.
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en esta
etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo Iniciar un negocio propio
que tomar la vida de cada persona. Los jvenes,
Pasos para la Inscripcin de una Empresa en
entre los 20 y 30 aos, generalmente se inclinan
forma de Sociedad
por disfrutar plenamente la vida pues -si es que no
han formado una familia- sus responsabilidades Si la inquietud es formar una empresa en forma
an son pocas. de sociedad, es comn constituir una sociedad
annima, para lo cual tendra que tenerse presente:
Sin embargo, es en esta etapa donde hay que
construir los cimientos sobre los cuales edificar 1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario
el futuro que se desea... y muchos jvenes, de inscripcin de empresa con firma del
precisamente por estar concentrados en gozar representante legal autenticada por un notario.
al mximo su edad, no son conscientes de esto 2. Presentar fotocopia del nombramiento del
y pierden de vista la necesidad de informarse, representante legal vigente.
elegir e interactuar dentro de un abanico 3. Presentar fotocopia de patente de sociedad.
de posibilidades, entre las cuales estn las
siguientes: 4. Solicitar orden de pago y cancelar en el banco la
cantidad de Q100.00.
Iniciar un negocio propio.
5. Solicitar la patente de comercio un da despus
Estudiar un posgrado o maestra. de presentada la documentacin.
Comenzar la vida laboral. 6. Tramitar las inscripciones que correspondan en
Contraer matrimonio y formar una familia, etc. el IGSS y en la SAT.

68
ABC De Educacin Financiera
Pasos para la Inscripcin de una Empresa por la empresa y Q75.00 por la inscripcin de
Individual comerciante.
1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario 4. Si la propiedad de la empresa es de ms de
de inscripcin de comerciante individual y de una persona, presentar un formulario de cada
empresa con firma del propietario autenticada copropietario.
por un notario. 5. Tramitar la inscripcin en la SAT y si procede, en
2. Presentar certificacin contable del patrimonio, el IGSS.
firmada y sellada por un contador. A continuacin se presentan instituciones y
3. Presentar cdula de vecindad original o DPI. programas que te facilitan informacin para el
Solicitar orden de pago y cancelar Q100.00 manejo de un negocio.

INSTITUCIN PROGRAMAS CONSISTE EN

La Cmara de Industria de Guatemala, Cmo iniciar Describe los primeros pasos, caractersticas
CIG; el Ministerio de Economa mi empresa? emprendedoras, diseo de la misin y visin, cmo
a travs del Viceministerio de elaborar un plan de negocios, financiamiento,
Desarrollo de la Microempresa, clasificacin de empresas, inscripcin paso a paso,
Pequea y Mediana Empresa, experiencias, mujer emprendedora, y e-commerce.
VIMIPYME; el Instituto Tcnico
de Capacitacin y Productividad, Cmo Desarrolla la administracin y finanzas, planeacin,
INTECAP; y el Programa Promocin administrar mi organizacin, direccin, control, cese de actividades,
de la Microempresa, Pequea y empresa? produccin, responsabilidad social empresarial (RSE).
Mediana Empresa en Guatemala,
GTZ/PROMOCAP, han unido esfuerzos Cmo Contiene herramientas, investigaciones y tips
para poner a disposicin la Caja mejorar las para incrementar sus ventas, relacionados con el
de Herramientas Guatemalteca, ventas? producto, atencin al cliente, plan de mercadeo,
que tiene por misin, ser un portal utilizando internet.
de Internet Guatemalteco para el
fortalecimiento de la competitividad Cmo Contiene informacin sobre los pasos para exportar
de la MIPYME que ofrece instrumentos exportar? desde Guatemala, cmo elaborar un plan de
prcticos y herramientas accesibles, negocios de exportacin, estadsticas de exportacin,
de bajo costo, concentradas en un transporte internacional, eventos internacionales,
sitio y estructuradas para su mejor opciones de bsqueda de compradores, etc.
uso, que facilitan la gestin de las
empresas, y satisface las necesidades
Cmo Se puede encontrar un panorama general en los
de informacin y asesora tcnica ms
importar? procesos de importacin; as como una serie de
frecuentes de los empresarios de la
fuentes de consulta, en las cuales el usuario podr
Micro, Pequea y Mediana empresa.
encontrar mayores detalles de temas relacionados a
la importacin.
Sitio web:
www.infomipyme.com/Main.ASP?T Comercio Informacin relevante de los temas relacionados
En este sitio tambin puedes encontrar internacional con los beneficios y oportunidades de negocios,
informacin sobre capacitaciones contactos comerciales, productos demandados,
relacionadas con la MIPYME. tratados regionales y bilaterales suscritos a la fecha,
orientados a las MIPYMES.

69
ABC De Educacin Financiera

Estudiar un posgrado
Continuar con la educacin acadmica es o iniciar tu carrera universitaria, podra acercar al
proyectar una inversin a largo plazo; sin joven a nuevas realidades laborales, y es posible
embargo, la educacin privada es costosa. obtenerlas mediante becas o financiamientos. La
Evaluar la posibilidad de estudiar una maestra o oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
posgrado, un curso de idiomas, una actualizacin ellas:

OPCIONES DE APOYO

Quin ofrece el apoyo Consiste en: Principales requisitos:

SEGEPLAN Una base de datos para becas, Diversos de conformidad con los diferentes
Sitio web: que facilita el proceso de patrocinadores, para informarte puedes ingresar
www.segeplan.gob.gt aplicacin. Asimismo SEGEPLAN al portal de beca al sitio web:
administra el programa y http://becas.segeplan.gob.gt
busca nuevos patrocinadores
asociados para otorgar becas
internacionales.

Banco de Guatemala. Programa de Estudios Superiores Ser profesional graduado o estudiante


Sitio web: en Banca Central. universitario con pensum cerrado, suscribir el
www.banguat.gob.gt contrato respectivo, entre otros.

Universidad de San Programas de Becas-Prstamo. Para primer ingreso, entre otros, ser menos de
Carlos de Guatemala. 22 aos, para reingreso no ser mayor de 26 aos,
Sitio web: en ambos casos presentar la documentacin
www.usac.edu.gt especificada en el portal.

Universidad Rafael Programa de Becas. Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Landvar
Sitio web:
www.url.edu.gt

Universidad del Istmo Programa de Asistencia Entre otros, mantener un promedio de 85


Sitio web: Econmica. puntos en el primer semestre y de 90 a partir del
www.unis.edu.gt segundo semestre.

Embajadas de Programa de Becas. Cumplir con los requisitos aplicables en cada


otros pases con caso. Consultar los sitios web de cada embajada.
representacin en
Guatemala.

70
ABC De Educacin Financiera

Comenzar la vida laboral Contraer matrimonio


Para los jvenes que ya estn por terminar sus Ms all de su significado emocional y afectivo,
estudios, o ya terminaron y que optan por buscar el matrimonio implica formar una sociedad en
su primer empleo formal, les sugerimos tomar en la cual habra que analizar minuciosamente la
cuenta las siguientes recomendaciones: relacin costo-beneficio y las responsabilidades
Preparar un buen Curriculum Vitae (CV): ste debe y obligaciones que adquieren ambas partes. Sin
estar muy bien redactado y revisado, con buena embargo, las estadsticas actuales sobre los ndices
ortografa y lenguaje claro y sencillo. Si el joven de divorcios entre matrimonios jvenes reflejan
desempe algn trabajo informal o de verano que lo anterior es lo menos que se hace al tomar
tambin hay que incluirlo; asimismo, el trabajo la decisin.
de servicio social y prcticas profesionales. Decidirse por esta opcin debe implicar un cierto
Comunicar a la red de contactos: (familiares, nivel de madurez y responsabilidad en los jvenes,
amigos, conocidos, etc.) que se est buscando lo cual abarca:
trabajo pues muchas veces esto funciona muy a. Estar conscientes del paso que representa
bien si se especifica el tipo de trabajo que se el matrimonio, y que la vida matrimonial se
busca y se distribuye el CV. compone de varias etapas, algunas de las
Consultar regularmente las bolsas de trabajo y cuales representarn un reto para ambos.
servicios de empleo de las propias universidades, b. Saber lo que implica desarrollar una familia.
fundaciones, ONG, oficinas de gobierno,
c. Contar con los recursos econmicos, tanto
Ministerio de Trabajo, etc.
para la boda como para el arranque de la
Investigar sobre consultoras de personal vida conyugal: celebracin civil, ceremonia
temporal: estas consultoras se especializan en religiosa, festejo y la luna de miel, etc.
buscar personal de ciertos perfiles que realice
tareas de manera temporal; representan una Adems, estn los gastos de montar el nuevo
buena alternativa para acceder a una empresa hogar:
de calidad. Compra de casa o renta de la misma.
Tener cuidado con los avisos de ocasin: no Equipamiento.
todos los empleos que se anuncian en los
Gastos de alimentacin, vestuario, salud,
peridicos son serios, y hoy en da hay muchos educacin, etc.
anuncios que constituyen un engao y prdida
de tiempo para el joven.

71
ABC De Educacin Financiera

Cmo puedes
protegerte ante los riesgos?
Un riesgo es la posibilidad que sufras una prdida CMO FUNCIONA EL SEGURO?
o un dao. Existen muchos tipos de riesgos a los
que ests expuesto, por ejemplo: Funciona as: el asegurado o la persona que
contrata un seguro, realiza el pago peridico de
En tu persona a: las primas o cuotas del seguro. Cuando ocurre
Enfermedades. un sinestro y, por lo tanto, se ocasiona un
dao, el asegurado presenta el reclamo ante la
Fallecimiento. aseguradora la que, conforme la pliza, realiza
En tus bienes tales como: la valoracin del dao (ajuste) y compensa el
dao sufrido con el pago de la indemnizacin a la
Casa o negocio: incendios, terremotos, persona que contrat el seguro o al beneficiario
inundaciones y robo. que design el asegurado.
Vehculo: accidentes y vuelcos.
QU PUEDES ASEGURAR?
Una de las opciones que tienes para prevenir el
impacto econmico, en caso que ocurran los Dependiendo de los riesgos a que ests expuesto,
riesgos a que est expuesta tu persona, tu familia puedes considerar contratar un seguro para tu:
y tus bienes, es el seguro. Salud: existen diferentes planes de seguros
que cubren, entre otros, gastos mdicos,
PARA QU SIRVE EL SEGURO? hospitalarios y de laboratorio, por
Sirve para darte tranquilidad, ya que en caso ocurra enfermedades y accidentes.
el riesgo que cubre tu seguro, la aseguradora est
obligada, conforme a las condiciones convenidas
en el contrato de seguro (conocido como pliza),
a cubrir el monto que corresponda por la prdida
o el dao sufrido.

Un seguro te ayuda a superar las consecuencias


de un dao que puedas sufrir, ya que disminuye el
impacto en tu economa, puesto que si quisieras
cubrirlo por cuenta propia necesitaras contar
con un ahorro significativo, si comparas con
el valor del dao con el importe de la prima
(precio) del seguro que tendras que pagar y,
adems, podra ser que la cantidad ahorrada
no fuera suficiente para cubrir el valor del
dao.

72
ABC De Educacin Financiera
Familia: cubren a las personas que dependen Cuando llenes la solicitud de seguro es
econmicamente de ti, por ejemplo tu cnyuge importante brindar informacin verdica y
o tus hijos. comprobable.
Vehculo: las coberturas en este tipo de Solicita que te entreguen tu pliza de seguro
seguro son: 1) daos o robo del vehculo y lela completa, para conocer todas las
asegurado, 2) responsabilidad civil o daos a condiciones como: exclusiones, el inicio y fin de
terceras personas o a sus bienes a causa de un la cobertura.
accidente, 3) gastos mdicos de los ocupantes Pregunta cualquier trmino o aspecto que no te
del vehculo y 4) asistencia legal cuando ocurre quede claro.
un accidente; no obstante, la proteccin
del seguro, la mejor recomendacin es que Verifica que la pliza de seguro est aprobada o
manejes con precaucin. registrada por la Superintendencia de Bancos. Al
final de cada documento que conforma la pliza
Casa: entre las coberturas que puedes de seguro debe aparecer impreso el nmero y
contratar se tienen, entre otras, para el edificio, la fecha de la resolucin de la Superintendencia
incendio y terremoto; y para el contenido de Bancos, en la que se aprob u otorg el
como los muebles, en caso de incendio o robo. registro correspondiente.
Negocio: puedes cubrirlos por robos, incendios,
etctera. No importa el tamao de tu negocio, RECOMENDACIONES SI YA TIENES UN
lo importante es identificar a qu riesgos est SEGURO:
expuesto para contratar las coberturas de
seguro que protejan tu patrimonio. Efecta el pago de la prima conforme a lo
pactado en la pliza de seguro, la falta de pago
Recuerda que las coberturas pueden variar entre puede ocasionarte problemas al momento de
las entidades aseguradoras. Consulta y elige la realizar algn reclamo.
que ms se adapte a tus necesidades. Al presentar un reclamo, la aseguradora tendr
derecho a comprobar la informacin que
QU ASPECTOS SE DEBEN CONSIDERAR
presentas.
AL CONTRATAR UN SEGURO?
Si la aseguradora te solicita la cotizacin de
Al momento de contratar un seguro, es importante un servicio de taller o mdico, recuerda que
que tomes en cuenta los aspectos siguientes: la presentacin de la misma no implica que el
Identifica los posibles riesgos a los que ests gasto quede autorizado de inmediato, consulta
expuesto t, tu familia y tu patrimonio. las condiciones.
Verifica que la institucin con la que deseas Verifica presentar los reclamos, en el tiempo
contratar el seguro est debidamente autorizada que indica la pliza.
para operar seguros y que los intermediarios En caso de fallecimiento de algn familiar y si
estn registrados en la Superintendencia de consideras que puedes ser el beneficiario de algn
Bancos. Esta verificacin puedes realizarla seguro, puedes solicitar a la Superintendencia
visitando el sitio web: www.sib.gob.gt. de Bancos que te informe si en las aseguradoras
Los precios de los seguros dependen de autorizadas para operar en el pas apareces como
la suma asegurada (monto mximo que te beneficiario. Para el efecto debes adjuntar a tu
pagara la aseguradora en caso que ocurra el solicitud, fotocopia de tu Documento Personal
siniestro), la edad de la persona en el caso de Identificacin (DPI) y de la persona fallecida,
de seguros de vida y salud y los riesgos que as como fotocopia del certificado de defuncin
desees cubrir (cobertura). correspondiente.

73
ABC De Educacin Financiera

NO
te involucres!
El lavado de
dinero daa a
Guatemala, a ti
y a tu familia!

El lavado de dinero, tambin conocido como Las personas que se dedican a estas actividades
reciclaje de dinero, lavado de activos, blanqueo ilegales, han encontrado distintas formas para
de capitales o legitimizacin de bienes, es un utilizar a otras personas, para que comentan
delito que consiste en simular o aparentar operaciones de lavado de dinero, a travs de
que el dinero obtenido en acciones ilegales engaos, sobornos o amenazas; por ejemplo:
(secuestro, extorsin, narcotrfico o cualquier simulando negocios, reclutando personas en
delito) proviene de actividades legales, colonias, empresas o universidades; utilizando
ocultando as el verdadero origen del dinero. cuentas bancarias de personas honestas,
a quienes les pagan una comisin, para la
Este delito genera consecuencias negativas
recepcin de dinero proveniente actividades
para los pases ya que daa su imagen a nivel
ilegales. Aunque la persona sea honesta y
internacional, fomenta la corrupcin y permite
desconozca el origen real de los fondos, se
que la delincuencia perciba dinero de sus actos
involucra en el delito al haber sido utilizado.
delictivos.

74
ABC De Educacin Financiera
Uno de los mejores mecanismos para evitar
ser utilizados, en operaciones de lavado de Recomendaciones
dinero, es adoptar medidas de prevencin que
permitan identificar plenamente a las personas No prestes ni pierdas de vista tus
documentos personales de identificacin
con las que se realizan negocios o de quienes
(Documento Personal de Identificacin,
se reciba dinero, confirmando la identidad pasaporte, licencia de conducir, etc.).
de stos, su actividad comercial y cuando sea
Utiliza tus cuentas bancarias para
posible la procedencia real de los fondos. operaciones estrictamente personales.
Otro mtodo de prevencin es la identificacin No autorices la recepcin y/o el traslado
de seales de alerta, observar situaciones de fondos en tus cuentas, cuyo origen y
ordinarias que proporcionan por lo general destino desconozcas.
beneficios econmicos muy buenos; por No registres firmas adicionales en tus
ejemplo, la propuesta de negocios altamente cuentas bancarias de personas que
desconozcas o te hayan ofrecido algn
rentables, prstamos en efectivo sin intereses,
beneficio monetario a cambio de ello.
comisiones por la recepcin de efectivo a
cambio de cheques personales, el pago de Evita cobrar cheques emitidos al
portador o a nombre de otras personas,
viajes al extranjero a cambio de trasladar
emitidos de cuentas de personas que no
dinero en efectivo, el pago de propinas por conozcas.
efectuar el cobro de remesas o transferencias
No participes en operaciones bancarias
procedentes del extranjero o por el cobro de cuyo origen y destino de los fondos
cheques emitidos al portador, provenientes de desconozcas.
cuentas a nombre de personas extraas. No aceptes trasladar dinero en efectivo
Algunas recomendaciones para evitar ser de un lugar a otro, sin conocer el origen
y destino real de los fondos.
vctima del proceso del lavado de dinero son
las siguientes:

75
ABC De Educacin Financiera

Tema Planificacin financiera: metas


financieras
Ejercicio 1:

Instrucciones: Explica lo que conoces acerca de:

1. Qu es un meta?

2. Qu es una meta financiera?

3. Qu es un presupuesto?

Ejercicio 2:

Instrucciones: Escribe tres metas personales en los mbitos que se


te indica.

mbito familiar: mbito profesional / escolar: mbito financiero:

Meta: Meta: Meta:

Plazo: Plazo: Plazo:

76
ABC De Educacin Financiera

Tema Consumo inteligente


Ejercicio 1:
Instrucciones: Menciona tres valores que aplica un consumidor inteligente: (por ejemplo la responsabilidad).

1.
2.
3.

Ejercicio 2:
Instrucciones: Observa con atencin las siguientes imgenes y escribe en el crculo la letra N si la imagen
representa una necesidad o la letra D si representa un deseo. Recuerda la importancia de diferenciar
entre necesidades y deseos para tener control de los gastos y consumos que haces.

Tema Plan de ahorro


Instrucciones: En la tabla siguiente encontrars espacios para completar segn tus metas y tu plan de
ahorro para alcanzarlas.
Descripcin de Para cundo Cunto debes ahorrar cada
Cul es el costo?
la meta esperas lograrlo? semana/ quincena/ mes?

77
ABC De Educacin Financiera

Tema Presupuesto
Instrucciones: Elabora tu presupuesto familiar o personal, piensa en los datos que vas a incluir, que sean lo
ms real posible, para que refleje tu situacin actual. Lo importante es que puedas visualizar objetivamente
cmo estn tus finanzas.
Presupuesto Familiar / Nombre: Fecha:
No. Concepto Cantidad Q.
Ingresos
1
2
3
Total ingresos (coloca aqu el total de la suma de las casillas 1 a la 3)
Ahorro y metas personales (coloca aqu la cantidad que destinars para el ahorro)
Gastos fijos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Total gastos fijos (coloca aqu el total de la suma de las cantidades de los
gastos fijos, casillas de la 1 a la 9)
Gastos variables
1
2
3
4
Total gastos variables (coloca aqu el total de la suma de las cantidades de los
gastos variables, casillas de la 1 a la 4)
Total gastos (coloca aqu el total de la suma de los gastos fijos y los variables)
Saldo (coloca aqu la diferencia entre el total de los ingresos, la cantidad destinada
para el ahorro y el total de los gastos)

Nota: Si tu saldo es positivo quiere decir que ests en posibilidad de ahorrar, o en su caso de invertir.
Si tu saldo es negativo tienes que emprender un plan para reducir gastos. Es importante priorizar los
gastos para darle atencin a lo ms til y necesario.

78
ABC De Educacin Financiera

Tema Manejo del crdito


Instrucciones: Une con una lnea cada concepto con la definicin que le corresponda.

TRMINO DEFINICIN

Tasa Efectiva Anual Precio que se paga por usar el


Equivalente (TAE) dinero recibido en prstamo durante
determinado perodo.

Garanta Dinero que obtiene una persona de otra


o de una institucin financiera, para
devolverlo en un tiempo determinado.

Documento escrito que sirve de


Finiquito constancia de cancelacin de una deuda
o crdito, es decir del cumplimiento de la
obligacin.

Porcentaje anualizado del costo total


Convenio de pago
del crdito para el cliente. Sirve para
comparar distintos productos u opciones
de crdito.

Deuda Acuerdo o compromiso del deudor


para cancelar una deuda pagando
peridicamente las cuotas establecidas
dentro de un plazo determinado.
Prstamo
Bien o ttulo de propiedad que asegura
el cumplimiento de una obligacin.
Respaldo con el cual una persona
asegura el cumplimiento de los pagos.

Crdito
Cosa confiada, confianza en la
capacidad que tiene alguien para cumplir
con una obligacin contrada.

Inters Obligacin que adquiere alguien y que


debe pagar, satisfacer o reintegrar a otra
persona.

79
ABC De Educacin Financiera

Tema Instrumentos de pago


Ejercicio 1:
Instrucciones: Explica cul es la diferencia entre una tarjeta de dbito y una de crdito.

Ejercicio 2:
Instrucciones: Escribe dos ventajas y recomendaciones para el uso de cada una de las tarjetas.
TARJETA DE DBITO TARJETA DE CRDITO
Ventajas Recomendaciones Ventajas Recomendaciones

Tema Importancia del seguro


Instrucciones: Explica segn tu experiencia y opinin:

1. Qu tipos de eventos pueden suceder que amenacen tu tranquilidad?

2. Cules podran ser las consecuencias de esos eventos?


3. Cmo minimizas las consecuencias de un evento inesperado que causa preocupacin e intranquilidad?

4. Tienes algn seguro? Qu cubre?


5. Qu se puede asegurar?

80
La Superintendencia de Bancos pone en tus manos esta edicin del ABC De Educacin Financiera,
que constituye una herramienta que te ayudar a tomar mejores decisiones sobre el manejo de tus
nanzas personales.
El ABC De Educacin Financiera dene y explica conceptos bsicos que te ayudarn a moverte con
seguridad en el mundo de las nanzas que enmarca nuestra vida cotidiana. Eso es as, porque desde
las compras en el mercado y la ropa que usamos hasta la casa donde vivimos o hacerle frente a una
emergencia, tiene que ver con el manejo monetario; por lo tanto, la Educacin Financiera cobra
vital importancia.
Cada decisin nanciera conlleva un benecio o un riesgo, cada decisin nanciera traza el camino
personal y familiar; por eso, es importante contar con toda la informacin posible antes de tomar
esa decisin que te ayudar a formar un patrimonio... o representar una deuda o problema futuro.
En esta publicacin, el ABC De Educacin Financiera te brinda explicaciones y te hace
recomendaciones especcas sobre temas como:
Presupuesto
Ahorro
Inversin
Tarjeta de crdito y dbito
Seguros
Remesas familiares
Transferencias electrnicas
Como texto de consulta y referencia, el ABC De Educacin Financiera ser de utilidad para cuando
t y tu familia se encuentren frente a la oportunidad de tomar una decisin y obtener mayor
provecho de su dinero.