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Decenio de las personas con Discapacidad en el Per

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria

Municipalidad Metropolitana de Lima


RESOLUCIN DE ALCALDA No. 070
Lima. 13 MAR 2013
LA ALCALDESA DE LA MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

CONSIDERANDO:
Que, la Ley No. 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, el Texto nico Ordenado de
la Ley No. 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto aprobado mediante Decreto Supremo N
304-2012-EF y la Ley No. 29951, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013 establecen el
marco normativo que rige las fases del proceso presupuestario, los criterios tcnicos y los mecanismos operativos
que permitan optimizar la gestin administrativa y financiera, que comprenden a los Pliegos Presupuestarios de los
Gobiernos Locales, en concordancia con la Constitucin Poltica del Per y la Ley No. 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades:

ue, la Directiva No. 005-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecucin Presupuestaria aprobada con Resolucin
rectoral N 030-2010-EF/76.01 y modificatorias, establece las normas tcnico operativas aplicables a los liegos
Presupuestarios de los Gobiernos Locales;
rQue,por Acuerdo de Concejo No. 2415-2012 y Resolucin de Alcalda No. 334-2012, se aprob y promulg
respectivamente, el Plan de Accin y Presupuesto 2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima;

Que, se considera conveniente establecer los lineamientos y procedimientos de carcter tcnico y operativo,
^s^ck\"ue permitan optimizar la gestin administrativa, presupuestaria y financiera de la Municipalidad
Metropolitana e Lima, en armona con los Objetivos Estratgicos e Institucionales y Escala de Prioridades para
el Ao Fiscal 013;

Estando a lo expuesto y en uso de las atribuciones que confiere el numeral 6) del artculo 20 y el artculo 43 de
la Ley Orgnica de Municipalidades, Ley No. 27972;

SE RESUELVE:
Artculo 1o.- Aprobar la Directiva No. 001-2013-MML-GF Directiva Interna de Ejecucin y Evaluacin del
Plan de Accin y Presupuesto 2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima, la misma que forma
parte p la presente Resolucin de Alcalda.

culo 2.- Facultar a la Gerencia Municipal Metropolitana, para que mediante Resolucin de Gerencia Municipal
Metropolitana, emita las disposiciones complementarias, a propuesta de las Gerencias de f^Administracin, de
Finanzas y de Planificacin, para la aplicacin obligatoria de la presente Directiva.

Artculo 3.- Encargar a la Gerencia Municipal Metropolitana y a las Gerencias de Administracin, de Finanzas
y de Planificacin, velar por el cabal cumplimiento de la presente Directiva, a nivel de todas las dependencias
de la Municipalidad Metropolitana de Lima.

REGSTRESE, COMUNIQUESE Y CMPLASE

ALIDAD METROPOLI

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DIRECTIVA N 001-2013 MML/GF
y DIRECTIVA INTERNA DE EJECUCIN Y y
EVALUACIN DEL PLAN DE ACCIN Y y
y PRESUPUESTO 2013 DE LA MUNICIPALIDAD y
y METROPOLITANA DE LIMA y
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y GERENCIA DE FINANZAS y
y GERENCIA DE PLANIFICACIN y
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DIRECTIVA No. 001-2013-MML/GF

IRECTIVA INTERNA DE EJECUCIN Y EVALUACIN DEL PLAN DE ACCION Y


PRESUPUESTO 2013 DE LA MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

CAPTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Art. 1o OBJETO

Establecer normas tcnico operativas y procesos para que las acciones referidas a la
Ejecucin y Evaluacin del Plan de Accin y Presupuesto de la Municipalidad
etropolitana de Lima se desarrollen en concordancia con las disposiciones
>resupuestarias emitidas por el Gobierno Nacional y la Municipalidad Metropolitana de
Lima.
BASE LEGAL

disposiciones establecidas en la presente Directiva Interna se sujetan a las uientes


disposiciones:
Normas del Gobierno Nacional
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
aprobada por Ley No. 28112 y modificatorias.
Decreto Supremo N 304-2012-EF que aprueba el Texto nico
Ordenado de la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
Decreto Supremo N 034-2012-EF que aprueba el Texto nico
Ordenado de la Ley N 28563 Ley General del Sistema Nacional de
Endeudamiento.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013,
aprobada por Ley No. 29951.
Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2013, aprobada por Ley No. 29952.
Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013,
aprobada por Ley No. 29953.
Ley Orgnica de Municipalidades, aprobada por Ley No. 27972 y
sus modificatorias.
Decreto Supremo N 156-2004-EF que aprueba el Texto nico
Ordenado del Decreto legislativo N 776 Ley de Tributacin
Municipal, y normas modificatorias.

Ley de Contrataciones del Estado aprobada por Decreto


Legislativo Nq. 1017 y modificatorias.
070
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto
Supremo No. 184-2008-EF y modificatorias.
Directiva No. 005-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecucin
Presupuestaria, aprobada por R.D. N 030-2010-EF/76.01 y modificatorias.
Reglamento del Sistema Nacional de Inversin Pblica - Decreto Supremo N
102-2007-EF y modificatorias.
Directiva N 001-2011-EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional de
Inversin Pblica aprobada por R.D. No. 003-2011- EF/68.01 y modificatorias.
Clasificadores de Ingresos y Gastos del Sector Pblico, aprobado por Resolucin
Directoral N 029-2012-EF/50.01.
Normas establecidas por la Municipalidad Metropolitana de Lima
Directiva No. 002-2012-MML/GP Normas y Procedimientos para Aceptar
Donaciones en favor de la Municipalidad Metropolitana de Lima, aprobada por
Resolucin de Alcalda No. 214-2012.
Directiva No. 001-2012-MML-GF Normas para la Habilitacin, Administracin y
Control del Fondo Fijo de Caja Chica, aprobado mediante Resolucin de Gerencia
No 001-2012-MML/GF.
Circular N 28-2012-MML-GMM del 17 de agosto del 2012 Implementacin del
Mdulo de Programacin y Control del Sistema de Seguimiento de Proyectos de
Inversin Pblica.
Clasificador Institucional 2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima,
aprobado por Resolucin de Alcalda No. 217-2012.
Acuerdo de Concejo No. 2415-2012 que aprueba el Plan de Accin y Presupuesto
2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima, y promulgado mediante
Resolucin de Alcalda No. 334- 2012.
Resolucin de Alcalda No. 397-2009 y sus modificatorias (Delegacin de
Facultades).

FINALIDAD
Garantizar el desarrollo de una eficaz y eficiente asignacin y uso de los recursos de la
^Municipalidad Metropolitana de Lima, orientados a lograr metas priorizadas
institucionales, mejorar el desempeo de la Gestin por objetivos y resultados para la
debida prestacin de servicios municipales a la Comunidad.
ALCANCE

Directiva Interna es de alcance a todas las Unidades de Gestin y Centros de o que a nivel
del Clasificador Institucional est conformada la Municipalidad politana de Lima,
dependencias responsables de los Sistemas^-Actministrativos, son: las Subgerencias de
Logstica Corporativa, Servicj0$^3f^ales, Personal, bilidad, Presupuesto. Planeamiento
Financiero Corpor.
i 070
Contabilidad, Presupuesto, Planeamiento Financiero Corporativo, Tesorera y Planes y
P,rogranjas Corporativo, as como de las Entidades de la Corporacin Municipal que en el
desarrollo de sus funciones estn vinculadas a la Gestin del Plan de Accin y resupuesto
ao 2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima.

> REFERENCIAS

n la Directiva Interna se debe tener en cuenta las referencias siguientes:

Ley General, se entiende al Texto nico Ordenado de la Ley No. 28411 Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto aprobado por Decreto Supremo N
304-2012-EF.
Ley de Presupuesto, se entiende a la Ley No. 29951 Ley de Presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2013.
La Directiva No. 005-2010-EF/76.01, se entiende a la Directiva para la Ejecucin
Presupuestaria, aprobada por R.D. N 030-2010-EF/76.01 y modificatorias.
Directiva Interna, se entiende a la presente Directiva Interna de Ejecucin y
Evaluacin del Plan de Accin y Presupuesto 2013 de la Municipalidad
Metropolitana de Lima.
Circular, se establece como tal, la Circular N 28-2012-MML-GMM del 17 de agosto
del 2012 Implementacin del Mdulo de Programacin y Control del Sistema de
Seguimiento de Proyectos de Inversin Pblica.
Plan de Accin y Presupuesto, se entiende al Plan de Accin y Presupuesto de la
Municipalidad Metropolitana de Lima y sus modificatorias, aprobado por el Concejo
Metropolitano de Lima, el cual es elaborado de acuerdo al Clasificador Institucional.
Entidades Municipales, se entiende a las entidades de la corporacin municipal que
de acuerdo a Convenios o Disposicin Municipal tienen bajo su administracin o
encargo la ejecucin fsica y/o financiera de Actividades y Proyectos de la
Municipalidad Metropolitana de Lima.
"Centro de Costo se entiende al responsable establecido en la R. A. No. 217- 2012 y
sus actualizaciones.
Actividades y/o Proyectos, se refiere a las Actividades y/o Proyectos establecidos en
el Plan de Accin y Presupuesto de la Municipalidad Metropolitana de Lima y sus
modificatorias.

Art. 6o ORGANIZACIN Y RESPONSABILIDADES

La Organizacin y Responsabilidades de la Gestin Presupuestaria de la Municipalidad


Metropolitana de Lima, es la siguiente:

TITULAR DE LA ENTIDAD

El Alcalde de la Municipalidad Metropolitana de Lima es la mxima autoridad


ejecutiva y es responsable en materia presupuestal de la Gestin Presupuestaria en
sus distintas Fases y del logetele los Objetivos establecidos en el Plan
070
de Accin y Presupuesto, pudiendo delegar sus funciones en
materia presjjpuestal.

JEFATURA DE GESTIN

La Jefatura de Gestin es el mximo nivel gerencial administrativo


de la Municipalidad Metropolitana de Lima, encargado de orientar,
conducir, coordinar, supervisar y evaluar las polticas de gestin
que establece el Titular del Pliego y que deben ser ejecutadas por
las Unidades de Gestin y Centros de Costos de la Municipalidad
Metropolitana de Lima a fin de cumplir con las metas programadas
en el Plan de Accin y Presupuesto Municipal, en armona con los
Objetivos Estratgicos e Institucionales.

En la Municipalidad Metropolitana de Lima la Jefatura de Gestin


recae en la Gerencia Municipal Metropolitana.

UNIDADES DE GESTIN

Las Unidades de Gestin establecidas en el Clasificador


Institucional 2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima a
propuesta de la Gerencia de Planificacin, son responsables de
implantar las lneas de accin que a nivel de la Poltica de Gestin
establezca el Titular del Pliego en materia del Plan de Accin y
Presupuesto y se ve reflejada en las orientaciones y coordinaciones
que efecten a sus Centros de Costo integrantes, en las Fases del
Proceso Presupuestario y que corresponden slo a la
4. CENTROS DE COSTO Programacin, Formulacin, Aprobacin, Evaluacin y Control.
/o/ Los Centros de Costo son responsables de todas las Fases del
// Proceso Presupuestario y especficamente en lo que respecta a la
Fase de Ejecucin del gasto conforme a los crditos
presupuestarios autorizados en sus respectivos presupuestos, as
como cumplir con los objetivos y metas, y autorizar las Notas de
Modificacin de sus Actividades o Proyectos establecidos en el
Plan de Accin y Presupuesto, cumpliendo con las formalidades y
legalidad que requiere el Gasto Pblico, de acuerdo a las normas
vigentes.

As mismo son responsables de generar a travs del SAFIM sus


Requerimientos de Gasto como requisito previo para la atencin
de cualquier tipo de gasto, independientemente de la Fuente de
Financiamiento y Rubro.

Cuando se tramite proyectos de Resoluciones Municipales


autorizando la ejecucin de gastos, stas debern
obligatoriamente acompaar para su trmite y aprobacin, el
requerimiento de gasto obtenido del SAFIM, a efectos de contar
con la Certificacin del Crdito Presupuestario.
Los Centros de Costo de la Unidad de Gestin 04 Gestin de
Inversiones, son responsables de registrar y actualizar la
informacin de los PIP que estn bajo su gestin tanto en su fase
de pre inversin como de inversin en el aplicativo informtico
SISPIP, cuyo registro ser requisito para requerir recursos para
financiamiento tanto de los estudios de pre inver^i^mo para la
ejecucin de la etapa de inversin.
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El uso, manejo, utilidad y dems acciones que recaigan sobre los bienes, servicios u
otaras contratadas y/o adquiridas por la Municipalidad Metropolitana de Lima, sern de
exclusiva responsabilidad del Centro de Costo cuyo requerimiento dio origen a la compra
directa o proceso de seleccin.

Los Centros de Costo para coadyuvar a la Gestin del Plan de Accin y Presupuesto
debern acreditar por escrito ante las Gerencias de Planificacin - Subgerencia de Planes
y Programas Corporativo y Finanzas - Subgerencia de Presupuesto como mximo a dos
(02) personas como responsables de las coordinaciones y acciones operativas que en
materia de planificacin y presupuesto requieran efectuar ante las Subgerencias de
Presupuesto y de Planes y Programas Corporativo, as como de la aplicacin de las
disposiciones que se establecen en la presente Directiva Interna.

ENTIDADES MUNICIPALES

Comprende a las Entidades de la Corporacin Municipal que de acuerdo a Convenios o


Disposicin Municipal tienen bajo su administracin o encargo la ejecucin fsica y/o
financiera de Actividades y/o Proyectos establecidos en el Plan de Accin y Presupuesto,
como son: la Empresa Municipal Administradora de Peaje -EMAPE S.A., Empresa
Municipal de Mercados -EMMSA, Empresa Municipal Inmobiliaria de Lima -EMILIMA S.A.,
Instituto Metropolitano PROTRANSPORTE DE LIMA, Patronato del Parque Las Leyendas
-PATPAL , Servicio de Parque de Lima -SERPAR, Fondo Metropolitano de Inversiones -
>4 INVERMET, y las que posteriormente se les delegue la referida administracin o
encargo, dichas entidades son responsables del cumplimiento de las disposiciones jgo
de carcter presupuestal establecidas en la Ley General, Ley de Presupuesto, la Directiva
N 005-2010-EF/76.01 y la presente Directiva Interna.
Ss-7
Las Entidades Municipales quedan autorizadas bajo responsabilidad a establecer los
controles y formatos en los cuales se registren obligatoriamente las disponibilidades
presupuestarias anuales, referidas a los gastos que efecten para el cumplimiento de las

metas presupuestarias.

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

Es la dependencia encargada de emitir lineamientos de carcter tcnico, para la


aplicacin de la normatividad de carcter presupuestal, estableciendo procedimientos
para verificar que los compromisos se sujeten a los Crditos Presupuestarios aprobados
en el Plan de Accin y Presupuesto, incluidas las Modificaciones Presupuestarias.

As mismo de verificar la Clasificacin Presupuestaria del Gasto, consignada en los


Requerimientos de Gasto elaborados por los Centros de Costo y emitir la Certificacin de
la disponibilidad presupuestaria anual.

SUBGERENCIA DE PLANEAMIENTO FINANCIERO CORPORATIVO

Es la dependencia responsable de establecer la Asignacin Financiera y sus


ampliaciones en la Municipalidad Metropolitana de Lima, as mismo de informar a la
Subgerencia de Presupuesto las autorizaciones de ampliaciones

presupuest sos obtenidos o Saldos de


070
lance, a efectos que los Centros de Costo de la Municipalidad Metropolitana de m?,
presenten sus Notas de Modificacin Presupuestaria.

Controlar los ingresos y gastos de los centros de costos, de acuerdo a las metas
presupuestarias aprobadas y modificadas.

SUBGERENCIA DE PLANES Y PROGRAMAS CORPORATIVO

s la dependencia responsable de elaborar el informe a la Gerencia Municipal


etropolitana del cumplimiento de los Objetivos Institucionales y Ejecucin de las Metas
Presupuestarias, establecer la Escala de Prioridades que orientar la Programacin del
Gasto para efectuar las Modificaciones de las Metas Presupuestarias, cumplir con la
normatividad establecida en el Sistema Nacional de Inversin Pblica.

LA OFICINA DE PROGRAMACIN DE INVERSIONES (OPI).


rgano del Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local al que se le asigna la
responsabilidad de elaborar el Programa Multianual de Inversin Pblica, evaluar los
Proyectos de Inversin Pblica y velar por el cumplimiento de las normas del SNIP. Es
dependiente de la Gerencia de Planificacin y realiza el seguimiento de las fases de pre
inversin e inversin de los Proyectos de Inversin Pblica de la Municipalidad
Metropolitana de Lima.

SUBGERENCIA DE PERSONAL
GV
/ES la dependencia responsable de generar a nivel de Centro de Costo los gy
Requerimientos de Gasto correspondientes a Remuneraciones y Pensiones, previo y a
la ejecucin del gasto de dichos conceptos.

11. SUBGERENCIA DE LOGSTICA CORPORATIVA

Es la dependencia encargada de monitorear y consolidar la programacin de


necesidades para la planificacin del Plan Anual de Contrataciones, conduciendo y
ejecutando los Procesos de Seleccin programados; ejecutar los estudios de las
posibilidades que ofrece el mercado e indagaciones en funcin a la informacin de los
Requerimientos generados por los Centros de Costo y de mantener actualizado los
precios referenciales del Catlogo valorizado de Bienes y Servicios.

12. SUBGERENCIA DE SERVICIOS GENERALES

Es la dependencia responsable de generar a nivel de Centros de Costo, los Requerimientos de Gasto


relacionados a la prestacin de Servicios Generales, previo a la ejecucin del gasto de
dichos conceptos.
SUBGERENCIA DE INFORMTICA

Es la dependencia responsable de desarrollar las acciones pertinentes, a efectos que los


Centros de Costo cuenten con el aplicativo informtico actualizado para la generacin de
los Requerimientos de Gasto a travs del Sistema Administrativo Financiero integrado
MunijjpsPS^^FIM, y de la seguridad y confiabilidad de la

nform^wiTfestrada en^Sicho sistema.


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6
INCLUSIN DE NUEVAS ACTIVIDADES Y PROYECTOS
Art. T a inclusin de nuevos Proyectos, Actividades, Obras y/o Acciones de
Inversin, Finalidades y idades de Medida, no codificados en las respectivas Tablas de
Referencia de la Directiva 005-2010-EF/76.01, requiere, previa a su ejecucin, de la
correspondiente codificacin que rgue la Direccin General del Presupuesto Pblico a
solicitud de la Subgerencia de Planes Programas Corporativo - Gerencia de
Planificacin, teniendo en cuenta las pautas stablecidas en la referida Directiva.

Aquellos Proyectos de Inversin considerados en el Plan de Accin y Presupuesto


2013 de la Municipalidad Metropolitana de Lima con denominaciones genricas, en la
fase de ejecucin presupuestaria y una vez declarado viable cada proyecto, la a Subgerencia
de Presupuesto - Gerencia de Finanzas y la Subgerencia de Planes y Programas Corporativo -
Gerencia de Planificacin coordinadamente solicitarn a los \Centros de Costo respectivos la
presentacin de las Notas de Modificacin en el nivel funcional programtico, a fin de anular el
proyecto con denominacin genrica y habilitar el proyecto con denominacin especfica de
acuerdo a lo registrado en el Banco de Proyectos del Sistema Nacional de Inversin Pblica -
SNIP, para cuyo efecto se solicita la codificacin presupuestaria correspondiente, siguiendo
las pautas establecidas en la Directiva No. 005-2010-EF/76.01.

PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE DOCUMENTACION

Para efectos del cmputo de los plazos establecidos en la Directiva Interna,


Art. 8o salvo ^especificacin expresa, stos se entienden como das calendarios y si
DE el ltimo da del >lazo coincide con un da no laborable, el plazo se extiende hasta el da hbil
inmediato siguiente, tal como lo dispone el artculo 66 de la Ley General.

VE( RECURSOS NO MONETARIOS

cuenta el carcter financiero del Presupuesto, slo procede la de recursos monetarios, cuyos
Art. 9o montos se registran en nmeros

^^li^XTeniendo en
incorporacin Enteros. CAPITULO II

EJECUCION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

SUB CAPITULO I

EJECUCIN DE INGRESOS Y GASTOS

LINEAMIENTOS PARA LA EJECUCION DE INGRESOS

yLa Ejecucin de los ingresos correspondientes a los Fondos Pblicos


captado y >btenidos considerados en el Plan de Accin y Presupuesto y sus
modificatorias se upedita al marco legal y administrativo establecido para cada
recurso municipal.
'El registrp-^e los recursos provenientes de Operaciones Oficiales de Crdito Interno y

efectuarse
Externc/debe efectuarse en la fecha que se produce su desembolso y los recursos prover/entes
V2 \de donaciones y transferencias debe en la fecha de su

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7
070
percepcin, los ingresos por concepto de Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de
A,duana $/ Participaciones se registran en la fecha que se perciben los recursos.

Saldos de Balance es la diferencia entre el ingreso realmente percibido y el gasto ngado durante un ao
fiscal. Pueden ser utilizados en aos fiscales siguientes ia incorporacin en el presupuesto institucional
mediante Crdito Suplementario y gistran en la Fuente de Financiamiento y Rubro correspondiente.

s mismo, los Intereses obtenidos se registrarn en la Ejecucin de Ingresos en las Fuentes de


Financiamiento y Rubros que los hayan generado, debiendo incorporarse al Plan de Accin y
Presupuesto previo a la ejecucin del gasto mediante Crdito Suplementario.

on la finalidad de efectuar el seguimiento al Presupuesto de Ingresos, la Subgerencia e Contabilidad


debe a travs del SAFIM presentar a las Subgerencias de Planeamiento Financiero Corporativo y
Presupuesto, dentro de los quince (15) das de vencido el mes, la Ejecucin Presupuestaria de
Ingresos, en forma mensual.

LINEAMIENTOS PARA LA EJECUCION DE GASTOS

La Ejecucin de los Gastos se enmarca dentro de la Clasificacin Funcional y en sujecin a los Crditos
Presupuestarios aprobados en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, teniendo en
cuenta lo asignado en la Programacin de Compromiso Anual - PCA y a la disponibilidad efectiva de los
Ingresos.

no se pueden comprometer ni devengar gastos por montos superiores a los Crditos presupuestarios
autorizados en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, siendo nulos de pleno derecho los
actos administrativos que incumplen esta limitacin y slo se pueden contraer obligaciones derivadas
de adquisiciones, servicios, obras y dems prestaciones y gastos en general que realice la
Municipalidad de Moyobamba dentro del Ao Fiscal.

Los Centros de Costo y las Entidades Municipales que comprometan y devengan gastos con cargo a
las Actividades y Proyectos considerados en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, son
responsables de la formalidad y legalidad de los Gastos Pblicos que generen y/o ejecuten con cargo a
los Crditos Presupuestarios, en el marco de las normas vigentes.

En la Ejecucin de los Gastos Municipales se debe tener en cuenta las siguientes / ^competencias
y responsabilidades:

La Subgerencia de Personal es la dependencia responsable de verificar que los gastos de


Remuneraciones y Obligaciones Sociales y de Pensiones y Otras Prestaciones Sociales, as como el
correspondiente a la Contratacin Administrativa de Servicios-CAS, se efecten dentro de los montos
autorizados como Crditos Presupuestarios para cada Centro de Costo, de acuerdo a lo aprobado en el
Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, para lo cual deben elaborar los respectivos
Requerimientos de Gastos. As mismo debe mantener actualizado la informacin correspondiente en el
Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos
del Sector Pblico regul^d^^M Directiva N 001-2009-
EF/76.01, el mismo que se encuentra en proceso de implementacin y habilitacin progresiva por la

070
Subgerencia de Informtica.

La Subgerencia de Servicios Generales es responsable de verificar que los compromisos a nivel de


cada Centro de Costo correspondientes a Servicios Generales que incluye los servicios de consumo de
energa elctrica, agua y desage, telefona fija y mvil y otros servicios de comunicacin (servicio de
radio troncalizado digital y Servicio de televisin por cable y/o satelital), combustibles y lubricantes y
mantenimiento y reparacin de la flota vehicular se efecten en sujecin a los Crditos Presupuestarios
establecidos para cada Centro de Costo en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, para
lo cual deben elaborar los respectivos Requerimientos de Gastos. As mismo para
los gastos referidos a mantenimiento y adquisicin de equipos de aire
acondicionado, adquisicin de equipos de seguridad contra incendios, sealticas
de seguridad, luces de emergencia, suministro de bidones, acondicionamiento y
reparaciones de ambientes y reparacin de bienes.

Con la finalidad de operativizar el trmite de autorizacin y registro de las Notas


de Modificacin Presupuestaria por Habilitaciones y Anulaciones, que la
Subgerencia de Servicios Generales efecte correspondiente a los gastos por
concepto de Servicios Generales, se dispone que las referidas Notas de
Modificacin sean autorizadas por la Gerencia de Administracin.

Los Centros de Costo programarn con anticipacin sus necesidades de bienes y


servicios en los Cuadros de Necesidades, de acuerdo a las polticas dictadas por
C) la Subgerencia de Logstica Corporativa.

Corresponde a los Centros de Costo priorizar, modificar o suspender la demanda


de contratacin respectiva; en todo caso, con sujecin a las polticas de
racionalidad y austeridad que establezcan las autoridades competentes.

Las adquisiciones y contrataciones programables sern previstas en el Plan


Anual de Contrataciones - PAC. La programacin de los procesos de seleccin
ser coordinada, definida y prevista por la Subgerencia de Logstica Corporativa
en coordinacin con los Centros de Costo.

Los Centros de Costo deben priorizar sus gastos a fin de contar con las
previsiones necesarias para honrar el pago de los bienes y servicios que recibe
como consecuencia de los procesos de seleccin ejecutados.

El uso, manejo, utilidad y dems acciones que recaigan sobre los bienes, ervicios u obras contratadas
y/o adquiridas por la Municipalidad Metropolitana e Lima, sern de exclusiva responsabilidad del Centro
de Costo cuyo equerimiento dio origen a la compra directa o proceso de seleccin.
070
La Subgerencia de Tesorera es responsable de verificar que las Ejecuciones eje
los Gastos correspondientes al Servicio de la Deuda, Transferencias al Fondo
Metropolitano de Inversiones-INVERMET, Servicio de Administracin Tributaria
-SAT, Instituto Metropolitano de Planificacin -IMP, Instituto Catastral de Lima
-ICL, Autoridad Municipal de Proteccin de los Humedales Pantanos de Villa
-PROHVILLA, Autoridad Proyecto Costa Verde, Ministerio de Vivienda y
Construccin, Ministerio del Interior - Convenios Multas de Trnsito y
Transferencias a otras Entidades, as como los Gastos de Ejercicios Anteriores
de Bienes, Servicios y otros Gastos Corrientes, Pago de Deuda y Cuotas (UCCI,
AMPE, IULA y otros) se efecten dentro de los montos autorizados como Crditos
Presupuestarios en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, para lo
cual deben elaborar los respectivos Requerimientos de Gastos.
I Los Centros de Costo son responsables que la Ejecucin de los Gastos de
e) Bienes, Servicios en general, Contratacin Administrativa de Servicios-CAS,
otros Gastos Corrientes (Dietas y Planilla PNP - Apoyo en Operativos) y
Equipamiento de Bienes Duraderos se realicen dentro de los montos autorizados
como Crditos Presupuestarios en el Plan de Accin y Presupuesto y sus
modificatorias, y en el marco de las disposiciones y normas que regulan el gasto
municipal, para lo cual deben elaborar los Requerimientos de Gastos respectivos.

Asimismo, para fines de actualizacin, informar de manera inmediata a la


Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y Programas Corporativo
todos los cambios producidos en el Clasificador Institucional y en los
Responsables de la ejecucin de las Actividades y Proyectos considerados en el
Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias.

Es obligacin de los Centros de Costo enviar oportunamente a la Subgerencia de


Planes y Programas Corporativo la Evaluacin y Ejecucin de Metas Fsicas
Trimestrales de actividades y proyectos. Si en el perodo de vigencia del Plan de
Accin, un Centro de Costo solicitara la incorporacin de actividades y/o tareas,
adems de tener su contraparte presupuestal, deber presentar a la Gerencia de
Planificacin el sustento correspondiente y el cronograma de ejecucin para su
evaluacin.

Las Entidades Municipales son responsables de verificar que la Ejecucin de los


Gastos, bajo su administracin se realicen dentro de los montos autorizados
como Crditos Presupuestarios en el Plan de Accin y Presupuesto y sus
modificatorias.
La Subgerencia de Contabilidad es responsable de elaborar
la informacin de Ejecucin Presupuestaria de Gastos de la Municipalidad
Metropolitana de Lima, a nivel de Centros de Costo la cual debe ser presentada a
las Subgerencias de Planeamiento Financiero Corporativo y Presupuesto, dentro
de los quince (15) das de vencido el mes y de su consignacin en el SAFIM;
asimismo efectuar provisiones contables slo si se cuenta con la disponibilidad
respectiva autorizada como Crditos Presupuestario en el
Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias.
La Subgerencia de Presupuesto es la dependencia
responsable de emitir los
Informes de Disponibilidad jieran y verificar que los
Presupuestaria Requerimifaios .Costo cuenten con la
de Gasto .qt*e-tamiten

lo#'Centros

"" V . ... ^

r
Js wR0 10
070
disponibilidad presupuestaria anual, asimismo en lo que se refiere al control
p,resupuestal debe efectuar el seguimiento de los niveles de Ejecucin de los
Gastos respecto a los Crditos Presupuestarios aprobados en el Plan de ,Accin
y Presupuesto y sus modificatorias.
La Subgerencia de Planes y Programas Corporativo es la dependencia
responsable de evaluar la Ejecucin de las Metas Presupuestarias
compatibilizndolas respecto a los gastos realizados a nivel de cada Actividad y
Proyecto, as como de mantener actualizado el Clasificador Institucional y la
relacin de los Responsables de la Ejecucin de las Actividades y Proyectos.

SUB CAPTULO II

rt. 12
ETAPA PREPARATORIA DEL GASTO

PROGRAMACION DE COMPROMISO ANUAL (PCA)


a Programacin de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programacin del gasto pblico
de corto plazo, por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilizacin de la
programacin del presupuesto autorizado, con el marco macroeconmico multianual, las reglas
fiscales contenidas en la Ley de C Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad de
financiamiento del ao fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal,
es determinada por la Direccin General del Presupuesto Pblico y aprobada mediante Resolucin
Directoral a nivel de pliego, es revisada de oficio trimestralmente por la referida Direccin General,
dicha revisin es aprobada mediante Resolucin Directoral dentro de los diez (10) das calendario
siguiente de concluido el periodo trimestral, orrespondiendo a la Subgerencia de Presupuesto de la
Municipalidad Metropolitana e Lima, efectuar las modificaciones a dicha Programacin a fin de
atender portunamente la ejecucin del gasto.
CERTIFICACIN DEL CRDITO PRESUPUESTARIO

La certificacin de crdito presupuestario a que hace referencia los numerales


77.1 y 77.2 del artculo 77 de la Ley General, constituye un acto de administracin cuya
finalidad es garantizar que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de afectacin,
para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el ao fiscal
respectivo, en funcin a la Programacin de Compromisos Anual -PCA, previo cumplimiento por parte
de los Centros de Costo de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del
compromiso. Dicha certificacin implica la reserva del crdito presupuestario, hasta el
^^^perfeccionamiento del compromiso, que se realiza mediante la Orden de Compra o de Servicio,
dispositivo legal o Resolucin Municipal, y la realizacin del correspondiente ^rgistro presupuestario.
?/
7
La operatividad de la Certificacin del Crdito Presupuestario en la Municipalidad Metropolitana de
Lima, se efectuar de acuerdo al procedimiento siguiente:
Establcese en el Requerimiento de Gasto la Certificacin del Crdito Presupuestario a nivel del
Clasificador Institucional, hasta el perfeccionamiento del compromiso y su correspondiente registro
presupuestario.
La Certificacin de Crdito Presupuestario de los gastos de Bienes, Servicios, Capital y Personal de
Iqs-A^tividades y ProyectS^^^nistrados o encargados

11
070
a las Entidades Municipales, son emitidos por la Oficina de Presupuesto o la qpe haga sus veces en
las Entidades antes sealadas.

Cada vez que se prevea realizar un gasto, previo al compromiso, el rea responsable de comprometer
solicitar a la Subgerencia de Presupuesto a travs del SIAF-SP la Certificacin Presupuestaria de
acuerdo con la clasificacin del gasto establecida en el Requerimiento de Gasto.

Art. 14 REQUERIMIENTO DE GASTO

EJ Requerimiento de Gasto es un documento interno de trabajo que contiene formacin relacionada


a los artculos o conceptos solicitados por los Centros de osto, estableciendo la Disponibilidad
Presupuestaria Anual para los artculos o conceptos solicitados de acuerdo con la Clasificacin
Presupuestaria considerados en el Plan de Accin y Presupuesto de la Municipalidad Metropolitana

^requerimiento de gasto que la informacin relativa al estado situacional de los Proyectos de


Inversin Pblica se encuentre actualizada por parte de los Centros de

de Lima.

I/^N^EIRequerimiento de Gasto es de utilizacin obligatoria por parte de los Centros de " VT^osto y
Responsables de la Ejecucin de Actividades y
osto en la base de datos SISPIP.
Proyectos considerados en el an de Accin y Presupuesto,
como parte de la etapa preparatoria del gasto.

guando se trate de Proyectos de Inversin Pblica, es requisito obligatorio para el

Sj^Con la finalidad que los Requerimientos de Gasto que generan los Centros de Costo * cuenten con
la existencia de la disponibilidad presupuestaria anual, se establecen los siguientes procedimientos:
\v \

Y\
a) Los Centros de Costo generarn a travs del SAFIM sus Requerimientos de Gasto para todo tipo
de gasto, independientemente de la Fuente de Financiamiento y Rubro, para lo cual los Responsables
de los Sistemas Administrativos no procedern a atender o tramitar ningn tipo de gasto si ste no
cuenta con el respectivo formato de Requerimiento de Gasto obtenido del SAFIM.

As mismo, en los casos de requerimiento de Bienes y Servicios los Centros de


Costo, generarn a travs del SAFIM sus Requerimientos de Gastos, luego de
emitido el estudio de mercado a cargo del rea de Programacin de la
Subgerencia de Logstica Corporativa. El Requerimiento de Gasto contendr el
valor referencial real de los bienes y/o servicios solicitados; los mismos que sern
presentados a dicha Subgerencia de Logstica Corporativa suscritos por los
responsables de los Centros de Costo y de la Actividad o Proyecto
correspondiente.

Los Centros de Costo, a ms tardar dentro de los primeros (07) siete das lbiles, de iniciado el mes
podrn generar a travs del SAFIM sus equerimientos de Gasto; y presentarlpsf^r^Subgerencia de
Logstica
orporativa suscritos por los respon ntro de Costo y de la

12
070
Actividad o Proyecto correspondiente, despus de este plazo se cerrar el
s'stema imposibilitando la generacin a travs del SAFIM de Requerimientos de
Gasto.
Cuando se tramite proyectos de Resoluciones Municipales autorizando la
ejecucin de gastos, stas debern obligatoriamente acompaar para su trmite y
aprobacin, el requerimiento de gasto obtenido del SAFIM, a efectos de contar
con la Certificacin del Crdito Presupuestario.
La Subgerencia de Presupuesto a travs del Requerimiento de Gasto certifica la
Disponibilidad del Crdito Presupuestario a nivel del Clasificador Institucional a fin
de proseguir con los trmites respectivos y a efectos de operativizar los
procedimientos, se remitirn electrnicamente a los Centros de Costo que los han
generado, para que debidamente suscritos formen parte del registro del
compromiso.
Cuando los gastos comprometan aos fiscales subsiguientes, se debe efectuar la
programacin presupuestaria correspondiente en los aos fiscales respectivos.
Es de responsabilidad de la Subgerencia de Presupuesto, la previsin de los
crditos presupuestarios para la atencin de tales obligaciones, para lo cual en la
etapa de programacin presupuestaria efecta las coordinaciones pertinentes con
las Subgerencias de Logstica Corporativa y Servicios Generales.
Para efecto de la disponibilidad de recursos y la fuente de financiamiento para
convocar procesos de seleccin, a que se refiere el artculo 12 del Decreto
Legislativo No. 1017, Ley de Contrataciones del Estado, se tomar en cuenta la
Certificacin del Gasto consignado en el Requerimiento de Gasto como
Disponibilidad Presupuestaria correspondiente al ao fiscal en curso y, en el caso
de ejecuciones contractuales que superen el ao fiscal, el documento que emita la
Gerencia de Administracin, que garantice la programacin de los recursos
suficientes para atender el pago de las obligaciones en los aos fiscales
subsiguientes.
Los proyectos de Resoluciones Municipales autorizando gastos, as como la
atencin de los gastos de Remuneraciones, Pensiones, Transferencias al Instituto
Metropolitano de Planificacin -IMP, Instituto Catastral de Lima -ICL, Fondo
Metropolitano de Inversiones -INVERMET, Polica Nacional del Per - PNP,
Comisin del Servicio de Administracin Tributaria -SAT, Servicio de la Deuda,
Convenio con la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin
Tributaria - SUNAT, Transferencia a la Municipalidad de Surco, Ministerio de
Vivienda - CONATA, Pago de Arbitrios, Gastos de Ejercicios Anteriores, entre
otros Gastos Institucionales, debern acompaar obligatoriamente el
correspondiente Requerimiento de Gasto para su atencin y registro,
consignando en dicho formato el importe del gasto que se prev efectuar, para lo
cual el SAFIM se encuentra permanentemente en operatividad.
Las Entidades Municipales, quedan autorizados bajo responsabilidad a establecer
los controles en los cuales se registren obligatoriamente las disponibilidades de
crditos presupuestarios, referidos a los gastos que efecten para el cumplimiento

de las
metas^
070
pfStfguestarias.
oe 070
Los Centros de Costo y los Responsables de la Ejecucin de Actividades o
Proyectos, son responsables de que los bienes y servicios que soliciten a travs
de Requerimientos de Gasto, se efecten de acuerdo a las formalidades y
legalidad que requiere el gasto pblico, en sujecin a las normas vigentes, as
como se destinen para el cumplimiento de sus funciones y de las Metas
DE
Presupuestarias consignadas en el Plan de Accin y Presupuesto.

- 0
P
Se faculta a las Subgerencias de Logstica Corporativa y Servicios Generales para
N U/V, autorizar la atencin de los requerimientos de gastos que generen los Centros de
/
h Costo con posterioridad al plazo lmite establecido en el presente artculo, previa
evaluacin de su condicin de gasto prioritario para la Gestin Municipal. Estn
exceptuados de la emisin de Requerimiento de Gastos en el plazo sealado en el
presente artculo, los gastos por concepto de mantenimiento de la flota vehicular,
servicios de energa elctrica, agua y desage, telefona fija y mvil y otros
servicios de comunicacin (Servicio de radio troncalizado digital y Servicio de
televisin por cable y/o satelital) y combustibles y lubricantes que administra en
forma centralizada la Subgerencia de Servicios Generales y emitir los instructivos

1
V.ra 1 que permitan la adecuada atencin de los requerimientos de Bienes y Servicios.

Los Centros de Costo en coordinacin con las Subgerencias de Logstica


Corporativa y de Personal deben anular los Requerimientos de Gasto que de
acuerdo a su evaluacin y prioridad del gasto no sern atendidos durante el Ao
Fiscal.
Vo
B,

SUB CAPTULO III

MB n Mrt EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL GASTO


P'l OE ETAPA DE EJECUCION DEL GASTO

1. El Compromiso
a) El compromiso es el acto de administracin mediante el cual el funcionario
facultado a contratar y comprometer el presupuesto a nombre de la entidad
acuerda, luego del cumplimiento de los trmites legalmente establecidos, la
realizacin de gastos previamente aprobados, por un importe determinado o
determinable, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios, en el
marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones
presupuestarias realizadas. El compromiso se efecta con posterioridad a la
generacin de la obligacin nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El
compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su
importe del saldo disponible del crdito presupuestario, a travs del respectivo
Va,! documento oficial.
b) El compromiso es realizado dentro del marco de los crditos presupuestarios
aprobados en el presupuesto institucional del pliego para el ao fiscal, con
sujecin al monto del PCA, por el monto total anualizado de la obligacin.
Quedan prohibidos los actos administrativos o de administracin que condicionen
su aplicacin a crditos presupuestarios mayores o adicionales a los establecidos
en los presupuestos, con s^ei^n del PCA, bajo sancin de nulidad de pleno dere.

14
DE 070
c) E] compromiso se sustenta en los siguientes documentos:
CODIGO
DOCUMENTO NOMBRE

016 CONVENIO SUSCRITO


31 ORDEN DE COMPRA GUA DE INTERNAMIENTO
32 ORDEN DE SERVICIO
036 PLANILLA DE MOVILIDAD
039 PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO
41 PLANILLA DE PROPINAS
42 PLANILLA DE RACIONAMIENTO
43 PLANILLA DE VIATICOS
59 CONTRATO COMPRA-VENTA
60 CONTRATO SUSCRITO (VARIOS)
133 RESUMEN ANUAL IZADO LOCADORES DE SERVCIIOS
134 RESUMEN ANUAL IZADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES
070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)
230 RANILLA ANUAL IZADA DE GASTOS EN PERSONAL
231 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PENSIONES
232 RESUMEN ANUALIZADO RETRIBUCIONES - CAS
233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO
234 DISPOSITIVO LEGAL O ACTO DE ADMINISTRACION 1/
235 ______ PLANILLA OCASIONALES ____________________________________________________________
1/ Slo en el caso de CTS. gratificaciones, subsidios, fondos para pagos en efectivo caja chica, encargos,
sentencias en calidad de cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios
VBQ
d) Los crditos presupuestarios para la ejecucin de los compromisos deben dar
cobertura hasta el nivel de Especfica del Gasto.

B' e) El compromiso se realiza a travs del registro de la fase de compromiso en el


SAFIM y el Sistema Integrado de Administracin Financiera - SIAF, y es
registrada por las dependencias responsables de los Sistemas Administrativos:
Subgerencias de Logstica Corporativa, Servicios Generales, Personal,
Contabilidad y Tesorera.
\% j El Devengado
\W devengado es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una obligacin
de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa
acreditacin documentara ante el rgano competente de la realizacin de la prestacin o
el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligacin debe afectarse al
presupuesto institucional, con cargo a la correspondiente cadena de gasto. Esta etapa del
gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico.

Pago

El pago es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o total,


el monto de la obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del documento
oficial correspondiente. Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas.
Esta etapa del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.

RESPONSABILIDAD DE LA GENERACIN DEL COMPROMISO

a/5 dependencias encargadas de los Sistemas Administrativos como son las bgerencias
de Contabilidad, Tesorera, Persona^, Logstica Corporativa y Servicios enerales, as
como los Centros de Costos, generacin de compromisos,

15
070
leben efectuar el control previo y concurrente a fin de verificar, en el mbito de sus
pmpetericias, que la ejecucin de los gastos se sujeten a los Crditos resupuestarios autorizados
en el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias, into para las Actividades y Proyectos
asignados a sus Centros de Costos, como de M p5^acuellas que estan baJ su administracin
centralizada, observando las formalidades y " DE ^ legalidad que requiere el Gasto Pblico, de
acuerdo las normas vigentes.

CAPTULO III

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS ^Art. 18 ASPECTOS GENERALES

f^lo pueden efectuarse Modificaciones Presupuestarias mediante: a)

Modificacin en el Nivel Institucional, que comprende;


a. 1) Crditos Suplementarios que son incrementos en los
Crditos Presupuestarios provenientes de mayores recursos respecto a
los montos establecidos en el Plan de Accin y Presupuesto.
VB
a.2) Transferencia de Partidas, que constituyen traslados de
Crditos Presupuestarios entre Pliegos.

b) Modificacin en el Nivel Funcional Programtico, que se efectan dentro del


marco del Plan de Accin y Presupuesto y comprende las Habilitaciones y
Anulaciones que varan los Crditos Presupuestarios aprobados en el Plan de
V
^DECOiX Accin y Presupuesto y tiene implicancia en la Estructura Funcional
Programtica compuesta por las categoras presupuestarias que permiten
visualizar los propsitos a lograr durante el ao fiscal.

Art. 19 APROBACION DE LOS CREDITOS SUPLEMENTARIOS

lo es procedente la aprobacin de Crditos Suplementarios cuando la Ejecucin de


os Ingresos y/o la Proyeccin de los Ingresos superen los Crditos Presupuestarios
aprobados a nivel de Fuentes de Financiamiento con sus correspondientes Rubros,
as como por la utilizacin de recursos provenientes de Saldos de Balance y por
concepto de Intereses.

A propuesta de la Gerencia de Finanzas, los Crditos Suplementarios


correspondientes a las Fuentes de Financiamiento 3 Recursos por Operaciones
Oficiales de Crdito - Rubro 19 Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito, son
aprobados por el Concejo Metropolitano de Lima.

La Gerencia de Finanzas autoriza las notas de Modificacin Presupuestaria por


Crdito Suplementario correspondientes a la incorporacin de mayores ingresos no
previstos o superiores a los contemplados en el Presupuesto Inicial de Apertura del
resente Ao Fiscal, as como los correspondientes a los Saldos de Balance e
preses, a fin de ser utilizados para financiar Actividades, Servicios Municipales y tos
Operativos de la Municipalidad Metropolitanajde Lima, utilizando el Formato 01

Nota
de
Modifica
ci^^G^
upuesta 16
ra Suplementarios - Ao
070
2013 que forma parte de la presente Directiva Interna, el cual debe contener los Vistos
DE
Buenos de la Subgerencia de Planes y Programas Corporativo - Gerencia de lanificacin
y de la Subgerencia de Presupuesto - Gerencia de Finanzas y el VB el Responsable del
Centro de Costo que recibe recursos para Actividades Servicios unicipales y gastos
Operativos, previo a la autorizacin de la Nota de Modificacin Presupuestaria, los
referidos Centros de Costo remitirn a la Gerencia de Planificacin - Subgerencia de
Planes y Programas Corporativo la sustentacin de la modificacin, indicando el estado
situacional a nivel de Objetivos, Clasificacin Funcional y Metas de s Actividades y
Proyectos, de acuerdo al Formato No. 03 Sustentacin de Meta sica - Ao 2013
'B que forma parte de la presente Directiva Interna.

.a Gerencia de Finanzas - Subgerencia de Presupuesto y la Gerencia de Planificacin -
Subgerencia de Planes y Programas Corporativo, en atencin a lo sealado en el
numeral 16 del artculo 9o de la Ley 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, presentarn
trimestralmente las Modificaciones Presupuestarias por Crditos Suplementarios para su
aprobacin por el Concejo Metropolitano de Lima, en un plazo que no exceder de los
veinte (20) das posteriores a la elaboracin y presentacin por parte de la Subgerencia
de Contabilidad de la Ejecucin Definitiva de Ingresos y Gastos de la Municipalidad
Metropolitana de Lima.

Los Crditos Suplementarios son presentados al Concejo Metropolitano de Lima, por la


Subgerencia de Presupuesto en coordinacin con la Subgerencia de Planes y rogramas
Corporativo, a nivel de Fuente de Financiamiento con sus 'Correspondientes Rubros,
Especfica del Ingreso, Categora Presupuestaria, Producto /o Proyecto segn
corresponda, Actividad, Accin u Obra, Categora del Gasto, del Gasto y Especficas del
Gasto, utilizando los Anexos No. 01 Modificacin Presupuestaria de Ingresos por
- .^/Genrica
Fuentes de Financiamiento - Rubros, No. 02 Modificacin Presupuestaria de
Gastos por Fuentes de -mandamiento - Rubros, No. 03 Modificacin
Presupuestaria a nivel de -uentes de Financiamiento - Rubros por Categora
VB Presupuestaria, Producto y o Proyecto segn corresponda, Actividad, Accin u
Obra, Categora del Gasto, Genrica del Gasto y Especficas del Gasto y No. 04
Modificacin resupuestaria a nivel de Fuentes de Financiamiento - Rubros por
Categora presupuestaria, Producto y lo Proyecto segn corresponda, Actividad,
Accin u Obra, Categora del Gasto, Genrica del Gasto y Especficas del Gasto a
o nivel de tividades y Proyectos de la Municipalidad Metropolitana de Lima, que
forma rte de la presente Directiva Interna.

Art. 20 APROBACIN DE LAS MODIFICACIONES POR TRANSFERENCIAS DE


<< y rttfJ1'-' PARTIDAS

Las Transferencias de Partidas, constituyen traslados de crditos presupuestarios entre


Pliegos y son aprobados mediante dispositivo legal emitido por el Gobierno Nacional.
La Gerencia de Finanzas, de acuerdo a la informacin que presente la Gerencia de
Planificacin referido a la Clasificacin Funcional e Institucional a nivel de Actividades y/o
Proyectos, a las cuales se asignar los recursos transferidos, presentar de
corresponder, a la Gerencia Municipal Metropolitana la propuesta de Resolucin de
Icalda correspondiente a la desagregacin de los recursos habilitados para su obacin
por el titular del Pliego.

17
070
diante Resolucin de Alcalda, se aprueba la desagregacin de los recursos
torizados por dispositivo legal emitido por el Gobierno Nacional, teniendo en cuenta
procedimientos y plazos establecidos para tal fin.

La Subgerencia de Planes y Programas Corporativo - Gerencia de Planificacin, de


acuerdo a su competencia, solicitar a la Direccin General de Presupuesto Pblico y;^s codificaciones
que se requieran como consecuencia de la incorporacin de nuevos yectos, Actividades, Obras y/o
Acciones de Inversin, Finalidades y Unidades de dida.

^ __ ^ ^ Gerencia de Finanzas solicitar a los Centros de Costo la elaboracin de las


'^^MDt^^P^orresPn<^'entes Notas para Modificacin Presupuestaria que se requieran como f
^consecuencia de lo dispuesto en la Resolucin de Alcalda que aprueba la ^fectesagregacin
de recursos.

Centros de Costo de la Municipalidad Metropolitana de Lima autorizan las Notas


lodificaciones Presupuestarias que corresponden a las Habilitaciones producto de 'ransferencia de
Partidas que varan los Crditos Presupuestarios aprobados en el fc^Plan de Accin y Presupuesto,
utilizando para tal fin el Formato No. 02 Nota de Modificacin Presupuestaria por Habilitacin y
Anulaciones - Ao 2013 que jornia parte de la Presente Directiva Interna y que
contar con los Vistos Buenos de la (ubgerencia de Planes y Programas Corporativo
- Gerencia de Planificacin en seal conformidad de la Modificacin de las Metas
0
V B Presupuestarias y de la Subgerencia Presupuesto - Gerencia de Finanzas en seal
de conformidad que se cuenta con >s Recursos Presupuestarios para efectuar las
Habilitaciones y la firma del Responsable del Centro de Costo autorizando la Nota de
Modificacin Presupuestaria, excepto para los casos de Habilitaciones que conlleve a
incorporacin de nuevos Proyecto de Inversin, que son aprobados por el Concejo
Metropolitano de Lima, asimismo los Centros de Costo previo a la autorizacin de la
Nota de Modificacin Vf Presupuestaria, remitirn a la Gerencia de Planificacin -
Subgerencia de Planes y Programas Corporativo la Sustentacin de la Modificacin indicando el
estado s'tuac'onal a n'vel de Objetivos, Estructura Funcional y Metas de las Actividades y Proyectos,
utilizando el Formato No. 03 Sustentacin de Meta Fsica - Ao 2013 forma parte de la presente
Directiva Interna.
\
lerenda de Finanzas - Subgerencia de Presupuesto y la Gerencia de Planificacin
ubgerencia de Planes y Programas Corporativo, en atencin a lo sealado en el imeral 16
del artculo 9o de la Ley 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, 'presentarn
trimestralmente las Modificaciones Presupuestarias por Transferencias de Partidas para
su aprobacin por el Concejo Metropolitano de Lima, en un plazo que no exceder de los
veinte (20) das posteriores a la elaboracin y presentacin por parte de la Subgerencia
de Contabilidad de la Ejecucin Definitiva de Ingresos y Gastos de Municipalidad
Metropolitana de Lima.

as Modificaciones Presupuestarias por Transferencias de Partidas son presentados


fyct Concejo Metropolitano de Lima, por la Subgerencia de Presupuesto en coordinacin con la
A Subgerencia de Planes y Programas Corporativo, a nivel de Fuente de Financiamiento con sus
correspondientes Rubros, Especfica del Ingreso, Categora Presupuestaria, Producto y /o
Proyecto segn corresponda, Actividad, Accin u Obra, ategora del Gasto, Genrica
del Gasto y Especficas del Gasto, utilizando los exos No. 01 Modificacin
Presupuestaria de Ingresos por Fuentes de anciamiento - Rubros, No. 02
Modific^J^^^p^upuestaria de Gastos por
070
Fuentes de Financiamiento - Rubros, No. 03 Modificacin Presupuestaria a jvel
de, Fuentes de Financiamiento - Rubros por Categora Presupuestaria, ducto y lo Proyecto
segn corresponda, Actividad, Accin u Obra, Categora I Gasto, Genrica del Gasto y
Especficas del Gasto y No. 04 Modificacin supuestaria a nivel de Fuentes de
Financiamiento - Rubros por Categora '^^rresupuestaria, Producto y lo Proyecto segn
corresponda, Actividad, Accin u Obra, Categora del Gasto, Genrica del Gasto y
Especficas del Gasto a nivel de ^Mtf/j^^Actividades y Proyectos de la Municipalidad
Metropolitana de Lima, que forma rte de la presente Directiva Interna.

&
21 APROBACION DE LAS MODIFICACIONES POR HABILITACIONES
/ANULACIONES DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS
^ ^ Los Centros de Costo de la Municipalidad Metropolitana de Lima,
teniendo en cuenta
limitaciones establecidas en el artculo 41 de la Ley General, autorizan las
Notas Modificaciones Presupuestarias que corresponden a las Habilitaciones y
I& laciones que varan los Crditos Presupuestarios aprobados en el Plan de Accin
esupuesto, utilizando para tal fin el Formato No. 02 Nota de Modificacin
upuestaria por Habilitacin y Anulaciones - Ao 2013 que forma parte de la
sente Directiva Interna y que contar con los Vistos Buenos de la Subgerencia de
anes y Programas Corporativo - Gerencia de Planificacin en seal de conformidad
de la Modificacin de las Metas Presupuestarias y de la Subgerencia de
Presupuesto - Gerencia de Finanzas en seal de conformidad que se cuenta con los
Saldos resupuestarios para efectuar las Anulaciones y la firma del Responsable del
Centro e Costo autorizando la Nota de Modificacin Presupuestaria, excepto para
los casos e Habilitaciones y Anulaciones entre Proyectos de Inversin que conlleve
a incorporacin de nuevos proyectos y/o anulacin del Crdito Presupuestario de un
Proyecto de Inversin, que son aprobados por el Concejo Metropolitano de Lima,
asimismo los Centros de Costo previo a la autorizacin de la Nota de Modificacin
Presupuestaria, remitirn a la Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y
Programas Corporativo la Sustentacin de la Modificacin indicando el estado
stuacional a nivel de Objetivos, Estructura Funcional y Metas de las Actividades y
Proyectos, utilizando el Formato No. 03 Sustentacin de Meta Fsica - Ao
2013 ue forma parte de la presente Directiva Interna.
o
W L Gerencia de Finanzas - Subgerencia de Presupuesto y la Gerencia de Planificacin ' J
j Subgerencia de Planes y Programas Corporativo, en atencin a lo sealado en el 'humeral
16 del artculo 9o de la Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, presentarn
Trimestralmente, las Modificaciones Presupuestarias por Habilitaciones y Anulaciones para
su aprobacin por el Concejo Metropolitano de Lima, en un plazo que no exceder de los
veinte (20) das posteriores a la elaboracin y presentacin por parte de la Subgerencia de
Contabilidad de la Ejecucin Definitiva de Ingresos y ^pastos de la Municipalidad
Metropolitana de Lima, utilizando los Anexos No. 02 [Modificacin Presupuestaria de
Gastos por Fuentes de Financiamiento - ubros, No. 03 Modificacin
Presupuestaria a nivel de Fuentes de Financiamiento - Rubros por Categora
Presupuestaria, Producto y lo Proyecto segn corresponda, Actividad, Accin u
Obra, Categora del Gasto, Genrica del Gasto y Especficas del Gasto y No. 04
Modificacin Presupuestaria a nivel e Fuentes de Financiamiento - Rubros
por Categora Presupuestaria, Producto Proyecto segn corresponda,
Actividad, Accin u Obra, Categora del Gasto, rica del Gasto y Especficas
del Gasto, a nivel de Actividades y Proyectos Municipalidad Metropolita
070
Art. 22 APROBACION DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DE
CTIVIDADES Y/O PROYECTOS ADMINISTRADOS O ENCARGADOS A TIDADES
MUNICIPALES

s Modificaciones Presupuestarias a nivel de Crditos Suplementarios y/o abilitaciones


y Anulaciones, correspondientes a las Actividades y/o Proyectos Municipales que son
administrados o encargados a Entidades Municipales, son ^ ^autorizados por el
Gerente General o el que haga sus veces en dichas dependencias ynunicipales,
teniendo en cuenta las limitaciones establecidas en el artculo 41 de la |.ey General, y
se elaboran de acuerdo a los lineamientos establecidos en la presente rectiva Interna,
asumiendo responsabilidades de las mismas, excepto las corporaciones de nuevos
Proyectos de Inversin y Modificaciones por Habilitaciones Anulaciones entre
Proyectos de Inversin que son aprobadas por el Concejo Metropolitano de Lima, en
atencin a lo dispuesto en el numeral 2 del artculo 9o de la Ley N 27972 Ley
Orgnica de Municipalidades.

as referidas Entidades Municipales coordinarn previo a la autorizacin de las


odificaciones Presupuestarias con la Subgerencia de Planes y Programa
Corporativo s aspectos relacionados a los Objetivos y sustentacin de modificacin
de Metas, osteriormente las Modificaciones Presupuestarias autorizadas por el
Gerente General o el que haga sus veces en las referidas Entidades Municipales,
sern presentadas su registro en el SAFIM y en el SIAF-SP, a la Subgerencia de
Presupuesto - erencia de Finanzas, utilizando los Formatos No. 01 Nota de
Modificacin esupuestaria por Crditos Suplementarios - Ao 2013, No. 02
Nota de dificacin Presupuestaria por Habilitacin y Anulaciones - Ao 2013
y No. Sustentacin de Meta Fsica - Ao 2013, los cuales debern contener la
firma ello del Gerente de Planificacin y Presupuesto o el funcionario que haga sus
veces del Gerente General o el que haga sus veces en la respectiva Entidad
Municipal.

Las Entidades Municipales remitirn copia de los referidas Modificaciones


Presupuestarias a la Subgerencia de Planes y Programa Corporativo - Gerencia de

.23 MODIFICACION PRESUPUESTARIA REFERIDA A PROGRAMAS


I^SUPUESTALES

el marco de la implementacin de los programas presupustales, los Centros de bsto


que tengan a cargo programas presupustales, pueden realizar modificaciones en el
nivel funcional programtico correspondiente a habilitaciones y anulaciones de
recursos presupuestarios entre y dentro de los programas a su cargo, teniendo en
uenta que no se podrn autorizar habilitaciones para gastos corrientes con cargo a
nulaciones presupuestarias, vinculadas a gastos de inversin.

WM. 24 NULIDAD DE LA REESTRUCTURACIN, REPROGRAMACIN O


REFORMULACIN DEL PRESUPUESTO
070

Son nulas las Modificaciones del Presupuesto utilizando procedimientos no ^ ^establecidos


en la Ley General, tales como: Reestructuracin, Reprogramacin o ^ ^formulacin del Plan de
Accin y Presupuesto.
070
CAPTULO IV

EVALUACIN Y CONTROL PRESUPUESTARIO Y FINANCIERO

Art. 25 EVALUACION PRESUPUESTARIA

a Evaluacin Presupuestaria Trimestral a nivel del Clasificador Institucional de la


Municipalidad Metropolitana de Lima, se elaborar dentro de los treinta (30) das de
finalizado el Trimestre y comprender la Evaluacin de Metas y Objetivos, identificacin
de los problemas presentados y determinacin de medidas correctivas, a cargo de la
Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y Programas Corporativo y la
Evaluacin Presupuestaria de los Ingresos y Gastos a cargo de la erencia de Finanzas
- Subgerencia de Presupuesto.

La Evaluacin Presupuestaria Trimestral tendr la siguiente Estructura:

A cargo de la Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y Programas


Corporativo:
Resumen Ejecutivo - Escala de Prioridades, identificacin de los problemas
presentados y medidas correctivas.
Evaluacin de Metas Presupuestarias a nivel de Centros de Costo por
Actividades y Proyectos (Indicador de Eficacia)
Evaluacin de Metas Presupuestarias a nivel de Centros de Costo por
Actividades y Proyectos (Indicador de Eficiencia)
Evaluacin de los avances fsico y financiero de la cartera de proyectos de
inversin pblica en sus fases de pre inversin e inversin contrastando los
avances programados en relacin a los avances logrados a la fecha de cierre
trimestral.
Evaluacin de metas y objetivos logrados por aquellos centros de costo que
han recibido recursos, fuente Programa de Incentivos (Recursos PMM y Pl) del
Ministerio de Economa y Finanzas.
A cargo de la Gerencia de Finanzas - Subgerencia de Presupuesto:

Evaluacin Presupuestaria de Ingresos Consolidado por Fuentes de


Financiamiento - Rubros (Indicador de Eficacia)
Evaluacin Presupuestaria de Ingresos por Fuentes de Financiamiento -
Rubros y a nivel de Especficas (Indicador de Eficacia)
Evaluacin Presupuestaria de Gastos Consolidado por Fuentes de
Financiamiento - Rubros (Indicador de Eficacia)
Evaluacin Presupuestaria de Gasto Consolidado por Toda Fuente de
Financiamiento a nivel de Grupo Genrico del Gasto (Indicador de Eficacia)
Evaluacin Presupuestaria de Gastos por Fuentes de Financiamiento - Rubros
a nivel de Especficas (Indicador de Eficacia)
Evaluacin Presupuestaria de Gastos a nivel de Centros de Costo por
Actividades y Proyectos y por Fuentes de Financiamiento - Rubros a nivel de
Especficas (Indicador de Eficacia).

as Evaluaciones Presupuestarias Primer Semestre y Anual 2013 sern elaboradas la


Subgerencia de Planes y Prag-rajmas Corpopat^^^rencia de Planificacin y
070
070
Subgerencia de Presupuesto - Gerencia de Finanzas de acuerdo a los lincamientos,
plazos y .competencias que establezca la Direccin General de Presupuesto
Pblico.

autoriza a la Gerencia de Planificacin a emitir de manera complementaria a la sente


directiva los lineamientos y procedimientos que se requiera para desarrollar a el
Institucional la Evaluacin de las Metas y Objetivos, as como la identificacin de
problemas presentados y determinacin de las medidas correctivas.
Art. 26 DEFINICION RESPONSABILIDADES DEL CONTROL

RESUPUESTARIO Y FINANCIERO ontrol Presupuestario se efectuar a los


siguientes niveles:

El Control Presupuestario Institucional a nivel de los Objetivos y Metas


Presupuestarias, comprende la verificacin de la oportunidad del cumplimiento
de las Metas Presupuestarias establecidas en el Plan de Accin y Presupuesto
respecto a la Ejecucin Presupuestaria del Gasto y a la Programacin Mensual
de las Metas Presupuestarias, as como del avance experimentado en el
cumplimiento de los Objetivos Institucionales, acciones que son de
responsabilidad de la Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y
Programas Corporativo.
El Control Presupuestario Institucional a nivel financiero, es el seguimiento en
forma consolidada de la Ejecucin de Ingresos y Gastos respecto al Presupuesto
Institucional de Apertura y sus modificatorias, as como verificar que la ejecucin
de gastos se sujete a los Crditos Presupuestarios autorizados y est a cargo de
la Subgerencia de Presupuesto y a cargo de la Subgerencia de Planeamiento
Financiero Corporativo el seguimiento de la percepcin de los Fondos Pblicos y
que la Asignacin Financiera est en sujecin a la disponibilidad efectiva de los
Ingresos.
El Control Presupuestario del Gasto a nivel de las Actividades y Proyectos, es la
verificacin que la ejecucin de gastos se realicen en el marco de las Metas
Presupuestarias y Crditos Presupuestarios aprobadas en el Plan de Accin y
Presupuesto y sus modificatorias, en concordancia con las prioridades del gasto
establecidas por la Alta Direccin, acciones que son de responsabilidad de los
Centros de Costo que conforman la Municipalidad Metropolitana de Lima y de las
Entidades Municipales que tienen Actividades y Proyectos bajo su
administracin y/o encargo.

CAPTULO V

. 27
DISPOSICIONES DE AUSTERIDAD, DISCIPLINA Y CALIDAD EN EL GASTO
ALCANCE Y OBJETO 070

Las disposiciones que se establecen en el presente Capitulo son de cumplimiento obligatorio por
parte de los Centros de Costo que conforman la Municipalidad Metropolitana de Lima, sin excepcin,
con el objeto de ejecutar los recursos
DISPOSICIONES GENERICAS 070
Art. 28 Los Centros de Costo, las Entidades Municipales y las Subgerencias de
Personal, gstica Corporativa, Servicios Generales, Presupuesto, Contabilidad,
Tesorera y nes y Programas Corporativo, deben bajo responsabilidad, ejecutar el
Plan de cin y Presupuesto, de acuerdo a las disposiciones siguientes:

En Materia de Remuneraciones y Pensiones

Los gastos correspondientes a la Planilla de Remuneraciones y Pensiones se


realizan con sujecin a los Crditos Presupuestarios aprobados en el Plan de Accin
y Presupuesto y sus modificatorias, en concordancia con la normatividad vigente y lo
establecido en la Ley General.
Quedan prohibidos el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones,
dietas, asignaciones, retribuciones, estmulos, incentivos y beneficios de toda
ndole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo y fuente de
financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobacin de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estmulos, retribuciones, dietas y
beneficios de toda ndole, con las caractersticas sealadas anteriormente.

Dicha prohibicin incluye el incremento de remuneraciones que pudieran


efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo en las respectivas
escalas remunerativas.

En relacin al ingreso de personal, en la Municipalidad Metropolitana de Lima,


se aplicar estrictamente lo dispuesto en los literales a), f) y g) del artculo 8o
numeral 8.1 de la Ley de Presupuesto.

La Partida de Gasto 2.1.1. Retribuciones y Complementos en Efectivo no


puede habilitar a otras Partidas de Gastos, ni ser habilitada, de conformidad con
lo establecido en el Artculo 9o numeral 9.1 de la Ley de Presupuesto, as mismo
la Partida de Gasto 2.2.1. Pensiones no podr ser habilitadora, salvo para las
habilitaciones que se realicen dentro de la misma Partida de Gasto.

Queda prohibido efectuar gastos por concepto de horas extras. En los supuestos
que se requiera mantener la prestacin de actividades, se deben establecer
turnos que permitan el adecuado cumplimiento de las funciones de da entidad.

Los crditos presupuestarios destinados al pago de las cargas sociales no


pueden ser destinados a otras finalidades, bajo responsabilidad.

La Subgerencia de Personal es responsable de la gestin y administracin de


los recursos para atender los gastos de Remuneraciones y Pensiones,
establecidos a nivel de Centros de Costo en el Plan de Accin y Presupuesto,
asimismo del cumplimiento de las Sentencias Judiciales de Remuneraciones y
Pensiones que se encuentran en calidad de cosa juzgada y ejecucin de pago.


070
Los gastos correspondientes a la adquisicin de bienes y contratacin de
servicios se efectuarn teniendo en cuenta los lineamientos siguientes:

a) La Adquisicin y Contratacin de Bienes, Servicios y Obras debern


efectuarse en sujecin a los Crditos Presupuestarios del Plan de
Accin y Presupuesto y sus modificatorias, y de acuerdo a las
disposiciones establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado,
Decreto Legislativo No. 1017 y su Reglamento y lo dispuesto en los
Convenios y Contratos debidamente suscritos y aprobados,
relacionados a la ejecucin de Actividades y Proyectos financiados
con Ingresos Municipales, Donaciones y Endeudamientos.

La Subgerencia de Logstica Corporativa y los Centros de Costo son


responsables de la correcta aplicacin de las disposiciones
establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto
Legislativo No. 1017 y su Reglamento.

b) La adquisicin de bienes y contratacin de servicios mediante


compras corporativas, orientadas a aprovechar las economas de
escala, se ejecutarn con sujecin a las disposiciones de la Directiva
N 003-2009-MML/GA, aprobada y modificada mediante Resoluciones
de Gerencia Nos. 0113-2009-MML/GA y 0125-2009- MML/GA, bajo
responsabilidad.
c) Quedan prohibidas las modificaciones presupuestarias por
Habilitaciones y Anulaciones con cargo a la Genrica de Gastos
Adquisicin de Activos No Financieros, con el objeto de habilitar
recursos para la contratacin de personas bajo la modalidad de
Contratacin Administrativa de Servicios (CAS), regulada por el
Decreto Legislativo N 1057. La misma restriccin es aplicable a las
partidas de gasto vinculadas al mantenimiento de infraestructura, las
cuales tampoco pueden ser objeto de modificacin presupuestaria
para habilitar recursos destinados al financiamiento de contratos CAS
no vinculados a dicho fin.

La Contratacin Administrativa de Servicios (CAS) no es aplicable en


la ejecucin de proyectos de inversin pblica.

d) Se prohben los viajes al exterior que irroguen gasto para la Entidad,


con excepcin de aquellos que deba realizar la Alcaldesa
Metropolitana de Lima, en su condicin de alta funcionara del Estado,
conforme a la Ley No. 28212.

La excepcin a la prohibicin contenida en el prrafo anterior, deber


ser autorizada por el Concejo Metropolitano. Las autorizaciones que
realice el rgano de gobierno deben ser publicadas en el Diario Oficial
El Peruano, conforme a lo dispuesto en el numeral 10.1 del artculo
10 de la Ley de Presupuesto.
Todos los viajes se realizarn en categora econmica.

e) Establcese que el monto mximo por concepto de honorarios mensuales es


el tope de ingresos sealado en el artculo 2o del
070
de servicios que se celebre con personas naturales, de manera ,
directa o indirecta, y el Contrato Administrativo de Servicios (CAS)
regulado por el Decreto Legislativo N 1057 que regula el rgimen
especial de Contratacin Administrativa de Servicios.

f) Queda prohibida la adquisicin de vehculos automotores, salvo en


los casos de perdida total del vehculo, para renovar vehculos que
tengan una antigedad igual o superior a diez (10) aos, adquisicin
de ambulancias, vehculos de rescate, autobombas y vehculos
destinados a la limpieza pblica, seguridad ciudadana, as como las
que se realicen para la consecucin de metas de los proyectos de
inversin pblica.

En la Municipalidad Metropolitana de Lima se encarga a la Gerencia


de Administracin efecte la evaluacin integral de la flota vehicular, a
fin de optimizar su uso y los recursos destinados al mantenimiento.

g) En ningn caso, el gasto mensual por servicios de telefona mvil,


servicio de comunicaciones personales (PCS) y servicio de canales
mltiples de seleccin automtica (troncalizado) puede exceder el
monto resultante de la multiplicacin del nmero de equipos por
Doscientos con 00/100 Nuevos Soles (S/. 200.00). Considrase
dentro del referido monto, al costo por el alquiler del equipo, as como
al valor agregado al servicio, segn sea el caso.

La Subgerencia de Servicios Generales, establece mediante


directiva, los montos que se cubren por equipo sujeto al gasto
mensual antes sealado. La diferencia de consumo en la facturacin
es abonada por el funcionario o servidor que tenga asignado el equipo
conforme al procedimiento que se establezca en la mencionada
directiva. No puede asignarse ms de un (1) equipo por persona. La
restriccin no comprende al Alcalde Metropolitano de acuerdo a lo
dispuesto en el artculo 10 numeral 10.4 de la Ley de Presupuesto.

La Gerencia de Administracin se encarga del desarrollo de las


acciones referidas al cumplimiento de las medidas de ecoeficiencia en
materia de energa elctrica, agua potable, papel y combustibles.
Dichas medidas, as cmo las lneas base sern aprobadas mediante
Resolucin de la Gerencia de Administracin, en el marco de la
atribucin del artculo 39 de la Ley Orgnica de Municipalidades.

Estas medidas no afectarn el cumplimiento de las competencias


sustantivas establecidas por la Ley Orgnica de Municipalidades, las
mismas que son cumplidas por los rganos competentes de la
Municipalidad Metropolitana de Lima.

Encargar a la Subgerencia de Logstica Corporativa el control del


requerimiento y asignacin ragiQfi{ de papel, as como a la
Subgerencia de Servicios control del
consumo por
^e energja_elctrica^on^0L^3o chagua y combustibles. Los
070
Centros de Costo cumplirn las medidas que dicten los citados ,
rganos.

29 DEPENDENCIAS RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO DE LAS


POSICIONES DE AUSTERIDAD, DISCIPLINA Y CALIDAD EN EL GASTO

s Centros de Costo que conforman la Municipalidad Metropolitana de Lima, y que


generen gastos, son responsables del cumplimiento de las disposiciones de
austeridad, disciplina y calidad del gasto establecidas en el Captulo II de la Ley de Presupuesto y en
la presente Directiva Interna.

La Subgerencia de Personal es responsable de cumplir con las disposiciones que en


materia de disciplina, racionalidad y austeridad del gasto se establezcan referente a
los gastos de Remuneraciones y Pensiones, as como el correspondiente al
i Rgimen de Contratacin Administrativa de Servicios - CAS.

y Las Subgerencias de Logstica Corporativa y Servicios Generales, en el desarrollo


de las acciones que realicen deben observar las disposiciones de disciplina,
racionalidad sy oj- pM/^Xy austeridad del gasto establecidas para Bienes y Servicios.

Los Centros de Costo participarn y/o ejecutarn las etapas del proceso de
Contratacin de personas naturales bajo el Rgimen de Contratacin Administrativa
de ervicios de acuerdo a las normas aprobadas por la Gerencia de Administracin.

CAPITULO VI

EJECUCION Y EVALUACION DE LAS INVERSIONES MUNICIPALES

. 30
DISPOSICIONES ESPECIFICAS

r ____ la finalidad de coadyuvar con la gestin de las inversiones municipales, los


^M^^^Centros de Costo correspondientes a la Unidad de Gestin 04 Gestin de
Inversiones y las Entidades Municipales, adems de las disposiciones establecidas
en la presente Directiva Interna, deben cumplir con los lineamientos y
procedimientos que se establecen en el presente captulo, y que estn orientadas a una
adecuada aplicacin B de las normas presupuestarias, por lo que quedan autorizadas las
dependencias municipales responsables de la Gestin de los Sistemas Administrativos a
emitir las
directivas o lineamientos que de acuerdo a sus funciones les corresponde efectuar.
DF.
La gestin de las inversiones de la Municipalidad Metropolitana de Lima se sujeta a las
normas establecidas por el Sistema Nacional de Inversin Publica.
070
rt. 31 ORGANIZACIN Y RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD DE ESTIN 04: GESTIN DE
INVERSIONES
a organizacin y responsabilidades de la Unidad de Gestin 04 Gestin de Inversiones, es la
siguiente:
070
I
UNIDAD DE GESTIN 04 GESTIN DE INVERSIONES

Es responsable de implantar las acciones que a nivel de la Poltica de Gestin de


las Inversiones Municipales establezca la Alta Direccin y se expresa en las
orientaciones y coordinaciones que efecta a los Centros de Costo que la
conforman, en las Fases del Proceso Presupuestario y que corresponde slo a la
Programacin, Formulacin, Aprobacin, Evaluacin y Control, para lo cual
cuenta con el apoyo y asesoramiento de las Subgerencias de Presupuesto y
Tesorera - Gerencia de Finanzas y la Subgerencia de Planes y Programas
Corporativo - Gerencia de Planificacin.
CENTROS DE COSTO Y ENTIDADES MUNICIPALES

Los Centros de Costo de la Unidad de Gestin 04 Gestin de Inversiones y las


Entidades Municipales que tienen bajo su administracin y/o encargo la
ejecucin de Proyectos de Inversin de la Municipalidad Metropolitana de Lima,
son responsables de todas las Fases del Proceso Presupuestario y
especficamente en las Fases de Ejecucin, Evaluacin y Control, deben cumplir
con lo siguiente:
a) Ejecutar y Controlar las Inversiones conforme a los estudios de
preinversin y los trminos de aprobacin y declaratoria de viabilidad realizada
por la Oficina de Programacin e Inversin - OPI-GL.
b) Coordinar con las Gerencias de Finanzas y Planificacin y la Alta
Direccin la realizacin de las gestiones para la obtencin de fuentes de
financiamiento y participacin de la inversin privada en la consecucin de los
objetivos institucionales.
c) Los compromisos que realicen deben efectuarse con sujecin a la
Estructura Funcional Programtica, a los Crditos Presupuestarios aprobados en
el Plan de Accin y Presupuesto y sus modificatorias.
d) Los Gastos Pblicos relacionados a la ejecucin de Proyectos de Inversin
que generen y/o ejecuten con cargo a los Crditos Presupuestarios, se
realizan observando la formalidad y legalidad establecidas principalmente
en la Ley General, Ley de Presupuesto, Ley de Contrataciones del Estado,
Decreto Legislativo No. 1017 y su Reglamento, Normas del Sistema
Nacional de Inversin Pblica - SNIP y sus modificatorias, Directiva N
001-2011-EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional de Inversin
Pblica aprobada por R.D. No. 003- 2011-EF/68.01, Directiva No.
005-2010-EF/76.01, y las directivas que sobre el particular emita la
Gerencia de Planificacin.
e) Presentar oportunamente a la Subgerencia de Presupuesto - Gerencia de
Finanzas las Notas de Modificaciones Presupuestarias a nivel de Crdito
Suplementario y/o Habilitaciones y Anulaciones correspondiente a lo
aprobado por el Concejo Metropolitano de Lima, utilizando los Formatos
No. 01 Nota de Modificacin Presupuestaria por Crditos
Suplementarios - Ao 2013, y No. 02 Nota de Modificacin
Presupuestaria por Habilitaciones y Anulaciones - Ao 2013, as
como el Formato No. 03 Sustentacin de Mefa^Fteica - Ao 2013, el
cual debe ser elaborad&^g^coordinaqon corA la
070
Gerencia de Planificacin - Subgerencia de Planes y Programas
Corporativo.
Realizar la Evaluacin de los Proyectos de Inversin a su cargo a nivel de
Objetivos y Metas, identificando la problemtica presentada proponiendo
medidas correctivas, as como verificar que la afectacin de los Gastos se
efecten en concordancia con los Crditos Presupuestarios, efectuando a
nivel de cada Proyecto de Inversin el Control Presupuestario y Financiero
correspondiente.
Registrar en la genrica de gastos 2.6 Adquisicin de Activos No
Financieros los estudios de preinversin (gastos referidos a elaboracin
de perfiles y estudios de factibilidad) debido a que constituyen gastos de
capital. De haberse presupuestado recursos en la genrica de gastos 2.3
Gastos Corrientes debern efectuar su traslado mediante Nota de
Modificacin para su ejecucin, utilizando los Formatos No. 02 Nota de
Modificacin Presupuestaria por Habilitaciones y Anulaciones - Ao
2013, as como el Formato No. 03 Sustentacin de Meta Fsica - Ao
2013, debiendo coordinarse con la Gerencia de Planificacin -
Subgerencia de Planes y Programas Corporativo, los aspectos referidos a
las metas.
Registrar las modificaciones y mantener actualizado del estado de
situacin de las fases de pre-inversin e inversin de los Proyectos de
Inversin Pblica (PIP) de la Municipalidad Metropolitana de Lima y
entidades municipales de la Corporacin en el Sistema de Seguimiento de
Inversiones (SISPIP) de acuerdo a la Circular N 28-2012-MML-GMM del
17 de agosto del 2012, denominada: Implementacin del Mdulo de
Programacin y Control del Sistema de Seguimiento de Proyectos de
Inversin Pblica.

3. GERENCIA DE PLANIFICACIN

La Gerencia de Planificacin a travs de la Subgerencia de Planes y Programas


Corporativo es la dependencia responsable de la gestin y aplicacin de las normas
que rigen el Sistema Nacional de Inversin Pblica y cumplir con las funciones que
le compete como Oficina de Programacin e OPI de la Municipalidad Metropolitana
de Lima, para lo cual emite las Directivas pertinentes.
Inversiones
Asimismo, respecto a la incorporacin al Plan de Accin y
te#
Presupuesto de nuevos Proyectos de Inversin y/o Modificatorias:

a) Coordina previamente con los Centros de Costo y Entidades Municipales


que tienen a su cargo la ejecucin de Proyectos de Inversin, la presentacin a
la Gerencia de Planificacin del sustento tcnico de incorporacin de nuevos
Proyectos de Inversin y/o Modificatorias.
b) Emitir opinin respecto a las propuestas de los Centros de Costo vinculadas
a la incorporacin de nuevos Proyectos de Inversin y/o modificatorias entre
Proyectos de Inversin, en el sentido aue s\as se enmarquen dentro de
los Objetivos Estratgicos y Escala de Prioridades deja Municipalidad
Metropolitana de^l^jLineamientoL-c^pltica
> 070
Sectorial y Planes de Desarrollo Concertado, as como su incidencia en el
incremento o disminucin de las Metas Presupuestarias.
C) Remitir a la Gerencia Municipal Metropolitana la solicitud de incorporacin al
Plan de Accin y Presupuesto de los nuevos Proyectos de Inversin y/o
modificatorias entre Proyectos de Inversin, para que en atencin a lo
dispuesto en el numeral 2 del artculo 9o de la Ley N 27972 Ley Orgnica de
Municipalidades, sea aprobado por el Concejo Metropolitano de Lima,
adjuntando el sustento tcnico presentado por los Centros de Costo y
Entidades Municipales, as como el informe emitido por la Gerencia de
Planificacin.
Si un proyecto que inicialmente presenta a una Unidad Ejecutora como
responsable de su ejecucin dejara de serlo o renunciara formalmente a ello,
la Gerencia Municipal Metropolitana designar de oficio a la nueva Unidad
Ejecutora, correspondindole a la Gerencia de Planificacin realizar los
trmites de modificacin en la Ficha de Registro-Banco de Proyectos.
La Oficina de Programacin de Inversiones (OPI), reportar mensualmente a
la Gerencia de Planificacin y la Gerencia Municipal Metropolitana, el estado
situacional de la cartera de Proyectos de Inversin Pblica que administra la
Municipalidad Metropolitana de Lima.

GERENCIA DE FINANZAS

La Gerencia de Finanzas a travs de la Subgerencia de Presupuesto, es


responsable de verificar que las incorporaciones de nuevos Proyectos de
Inversin y/o modificaciones entre Proyectos de Inversin, que soliciten los
Centros de Costo y Entidades Municipales, se efecten en sujecin a las
normas que sobre el particular establezcan la Ley General, Ley de
Presupuesto y la Directiva No. 005-2010-EF/76.01, en concordancia con los
Crditos Presupuestarios autorizados en el Plan de Accin y Presupuesto,
efectuando las acciones siguientes:

a) En el caso de incorporacin de nuevos Proyectos de Inversin,


mediante Crditos Suplementarios, se evaluar la Fuente de Financiamiento
y Rubro que viabilice su incorporacin al Plan de Accin y Presupuesto.
b) Verificar que las Modificaciones Presupuestarias entre Proyectos de
Inversin, mediante Habilitaciones y Anulaciones, se efecten slo si se
cuenta con el Saldo Presupuestario que posibilite la habilitacin de recursos
presupuestarios.
c) Informar a la Gerencia de Planificacin sobre la disponibilidad de
recursos para la atencin de las solicitudes efectuadas por los Centros de
Costo y Entidades Municipales.

Art. 32 PROCEDIMIENTO PARA AMPLIAR EL PRESUPUESTO Y/O


INCORPORAR NUEVOS PROYECTOS DE INVERSIN AL PLAN DE
RESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
070
incorporacin de nuevos Proyectos de Inversin o ampliaciones del Presupuesto de
Proyectos de Inversin, deben efectuarse teniendo en cuenta lo siguiente:

Los Centros de Costo de la Unidad de Gestin 04 Gestin de Inversiones,


teniendo en cuenta las prioridades establecidas por la Alta Direccin y los Objetivos
Institucionales, coordinan el sustento tcnico con la Subgerencia de Planes y
Programas Corporativo - Gerencia de Planificacin y solicitan a la Gerencia de
Finanzas el Informe de Disponibilidad Financiera, que posibilite incorporar
nuevos Proyectos de Inversin o ampliar el Presupuesto por Crditos
Suplementarios o Habilitaciones Presupuestarias
La Gerencia de Finanzas verifica que se cuente con la Disponibilidad Financiera
o Proyecciones Financieras que posibiliten la incorporacin de nuevos
Proyectos de Inversin o Ampliaciones Presupuestarias, solicitados por los
Centros de Costo, informando a la Gerencia de Planificacin.
La Gerencia de Planificacin, de acuerdo a sus competencias, emite opinin
sobre la propuesta efectuada por los Centros de Costo y de ser favorable, remite
a la Gerencia Municipal Metropolitana el Informe Tcnico para incorporacin de
nuevos Proyectos de Inversin y/o ampliar el Presupuesto de los Proyectos de
Inversin, para que en atencin a lo dispuesto en el numeral 2 del artculo 9o de
la Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, sea aprobado por el Concejo
Metropolitano de Lima.
De acuerdo a lo aprobado por Concejo Metropolitano de Lima, los Centros de
Costo elaboran las Notas de Modificacin Presupuestaria utilizando los
Formatos No. 01 Nota de Modificacin Presupuestaria por Crditos
Suplementarios - Ao 2013, y No. 02 Nota de Modificacin
Presupuestaria por Habilitaciones y Anulaciones - Ao 2013, as como el
Formato No. 03 Sustentacin de Meta Fsica - Ao 2013, el cual debe ser
elaborado en coordinacin con la Gerencia de Planificacin - Subgerencia de
Planes y Programas Corporativo

CAPTULO Vil
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES

Se autoriza a la Gerencia Municipal Metropolitana a emitir disposiciones


complementarias para la mejor aplicacin de la presente Directiva Interna, a
propuesta de las Gerencias de Administracin, Finanzas y Planificacin.

. 34

La Subgerencia de Informtica - Gerencia de Planificacin es responsable de disear, actualizar e


incorporar al SAFIM los procedimientos y mdulos que se requieran para la aplicacin de la presente
Directiva Interna, as como de elaborar y difundir el

30
070
rt. 35 rgar a la Subgerencia de Presupuesto - Gerencia de Finanzas ha efectuar la in
de la presente Directiva Interna.
El incumplimiento de las disposiciones y plazos establecidos en la presente
Directiva terna, darn lugar a las sanciones correspondientes.
. 36c m. 37

presente Directiva Interna deja sin efecto otras normas municipales que se opongan o
limiten la aplicacin de la misma.
070
FORMATO N 01
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
070
NOTA DE MODIFICACIN PRESUPUESTARIA POR CRDITO SUPLEMENTARIO - AO 2013

Nro

DE COSTO FECHA:

entono (Mayores Ingresos)

Ingresos

Fuente de
Cdigo Denominacin Mayor Ingreso Rubro
Fin.

TOTALES 0.00

Especficas Rubro
Crdito Meta Fuente
N Act/. Proy. N9 Tarea/ Trab.
Suplemen. Increm. de Fin

TOTALES
0.00

V* 8 do la Subgordncla do Pto&upuosto Autorizado por Contro do Costo

FIRMA Y SELLO SELLO


070
070

Especfica F.F. Rubro Habilitacin Anulacin Meta

N9 Tarea/
N Act/. Proy.

Trab.

TOTALES
0 0

V^B8 d la Subgerencia de Planes / VB de la Subgerenoa de Auiori28do por

y Programe Corporativo
Presupuesto Centro de Costo

FIRMA Y SELLO FIRMA Y SELLO FIRMA Y SELLO


070
J
' MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA GERENCIA
DE PLANIFICACIN ^GERENCIA DE PLANES V
PROGRAMAS CORPORATIVO
070
FORMATO 03
SUSTENTACION DE META FSICA AO
2013

_____ CLASIFICADOR
INSTITUCIONAL
N
_________
DENOMINACIN
JEFATURA DE GESTION

UNIDAD DE GESTION
CENTRO DE COSTO

N DESCRIPCIN DE ACTIVIDAD / PROYECTO CFP


.......... META ANU PRESUPUESTO PRESUPUESTO
ANUAL UNITARIO
UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

t :Y
n\
, !
___h i 3-1
- :> // jj
/

..HABILITACION
-y?- ' N DESCRIPCIN DE ACTIVIDAD 1 PROYECTO CFP
META AL PRESUPUESTO PRESUPUESTO
ANUAL UNITARIO
ANU UNIDAD DE CANTIDAD
I* AV MEDIDA
.-
t

>\\

Documento que genera la modificacin Fecha

Motivo
#
Modificacin de Meta
Sustentacin:

Rm
%
;TO A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES PARA EL 2013

yjj
| v^Bc 1 f
EJE PROGRAMTICO OBJETIVO ESTRATGICO GENERAL OBJETIVO ESPECFICO

K
\^dp

B Re: ;ro de sable de la


Costo actividad/proyecto
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA GERENCIA DE FINANZAS

DE LIMA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

ANEXO OI

PROCESO PRESUPUESTARIO DE LOS GOBIERNOS LOCALES PARA EL AO 2013

MODIFICACIN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO - RUBRO

(En Nuevos Sotes)

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

LIMA

LIMA

i'+j
u
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA
070
070 GERENCIA DE FINANZAS

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

FI ANEXO 02
PROCESO PRESUPUESTARIO DE LOS GOBIERNOS LOCALES PARA EL AO 2013
A/ MODIFICACIN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO - RUBRO
(En Nuevos Soles)

e-f : MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA :


|WUPUESTARIO

ss-vy NTO LIMA : LIMA

l&i
ea NTE DE FINANCIAMIENTO
mieRUBRO
tf
CRDITO
TRANSFERENCIA DE RECURSOS: PRESUPUESTO
PRESI? PUESTO ,f
>si SUPLEMENTARIO TRANSFERENCIAS
HABILITACION ANULACIN

1 oe INSTITUCIONAL

Vv n.AWlPAROR OE ASTOS
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6E APERTURA ... :
PARTIO AS . ..
MODIFICADO

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*# 07
ANEXO N? 05 0
CIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
FECHA :

K * ^ REQUERIMIENTO DE GASTOS NUMERO :


CERT. PRESUP.
Fecha : Usuario

de Costo y el responsable de la Ejecucin de la Actividad o Proyecto para el cumplimiento de las funciones asignadas y de las metas consideradas
en el Plan de Accin y Presupuesto Municipal Aprobado, requiere los siguientes bienes y servicios, los cuales se efectan en
^ncia a la formalidad y legalidad que requiere el gasto pblico, de acuerdo a las normas vigentes, asimismo autoriza afectar el gasto a la royecto
siguiente:

A \ 'EM \CP
ARTICULO
UNIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
REQUERIDA
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
REFERENCIAL
ESPECIFICA DE GASTOS
FE. FIN./ RUBRO

uys I
/m

'
fi
DE

___ _______
PII*

1

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10

y 11 ___________________________ TOTAL REQUERIMIENTO _____________________

\L\SIFICADOR INSTITUCIONAL - MML CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO MEF

J.GESTl\>N' U. GESTION C.DE COSTOS FUNCION 1DIV. FUNCIONAL|GRUPO FUNCIONAL PRODUCTO J ACCIN/OBRA 1 META

Pi si 11

MjV
lTARLfl
AB
)AD PRESUPUESTRIA ANUAL
jJU \ o\ EJECUCION PRESUPUESTARIA SALDO PRESUPUESTARIO
SMDE GAVR REQUERIMIENTOS EN
FTE. FIN. /RUBRO PPTO AUTORIZADO
TRAMITE

J31 /

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Vf,
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FIRMA Y SELLO DELI 3LE DEL CENTRO FIRMA Y SELLO DEL RESPONSABLE DE LA ACTIVIDAD O
DE COSTO
_______________________ PROYECTO

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