MANUAL DE SARLAFT -

PREVENCION DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO (LA/FT)

COD. M- 005 23 Pginas

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACION DE RIESGOS

SIAR

COPROAGRO S.A.

CAPITULO RIESGOS DE REPUTACIN

(Con Incidencia en Riesgo Legal)

MANUAL: SARLAFT
PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIACION DEL TERRORISMO

COPROAGRO S.A.

DISTRIBUCIN: CAR
UCR
SCI
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
ORGANIZACION EN GENERAL
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3.0 LA/FT No.: 3
 TABLA DE CONTENIDO Pg.

I. Introduccin 3

II. CAPITULO 1 5
Aspectos Generales
1. Definicin
Criterios Aplicables a la Prevencin y Control del Lavado de Activos y
2. Financiacin del Terrorismo
3. Alcance y Efectos del Lavado de Activos
4. Obligacin de Prevencin y Control del Lavado de Activos
5. Misin del SARLAFT
6. Objetivos del SARLAFT 6
7. Funciones de los Organos de Administracin del SARLAFT 8
8. Plataforma Tecnolgica del SARLAFT 13

III. CAPITULO 2 14
Normatividad y Polticas

IV. CAPITULO 3 16
Mecanismos e Instrumentos del SARLAFT
Instrumentos para la Adecuada Aplicacin de los Mecanismos de Control

V. CAPITULO 4 20
Reglas Aplicables
1. Oficial de Cumplimiento
2. Unidad de Control de Riesgo U.C.R.
3. Revisor Fiscal
4. Comit de Administracin de Riesgos C.A.R.

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 INTRODUCCIN

Como todo sistema de administracin de riesgos, el Sistema Integrado para la

Prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo - SARLAFT -
adoptado por COPROAGRO S.A. est conformado por los siguientes captulos:

Captulo 1

Aspectos Generales: Hace referencia a puntos generales con el fin de facilitar la

comprensin del tema por parte de todos los empleados de la Firma.

Captulo 2

Normatividad y Polticas: Se indica la normatividad vigente relacionada con el tema y

las polticas que ha institucionalizado la Firma Comisionista en torno a la Prevencin
del Lavado de Activos.

Captulo 3

Mecanismos e Instrumentos de Control: Se mencionan los mecanismos es

instrumentos de control que tiene la Firma Comisionista para resguardarse de este
delito. El desarrollo de cada uno est desarrollado en el Manual de Procesos y
Procedimientos del SARLAFT.

Captulo 4

Reglas Aplicables: Describe las reglas que deben cumplir tanto el Oficial de
Cumplimiento, la Unidad de Control de Riesgos U.C.R., as como el Control Interno,
la Revisora Fiscal de la Firma y el Comit de Administracin de Riesgos C.A.R.

OBSERVACIONES

El presente Manual debe permanecer a disposicin de los accionistas,

administradores, Funcionarios e intermediarios de COPROAGRO S.A., de la
Superintendencia Financiera de Colombia y dems entes de control o autoridades
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internacionales y deber ser actualizado y/o modificado en forma permanente,

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correspondiendo su aprobacin a la Junta Directiva de la entidad.

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Cabe sealar que es indispensable que todos los Funcionarios de la Compaa,
como tambin de los intermediarios conozcan y comprendan el presente documento.

Es preciso finalmente destacar la obligatoriedad que tienen todos los Empleados de

la Firma Comisionista de leer, analizar, resolver las inquietudes que surjan con el
superior inmediato y cumplir las disposiciones contenidas en este Manual,
responsabilidad que cobra especial significado dada la importancia y sensibilidad del
tema.

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 CAPTULO 1

ASPECTOS GENERALES
1. Definicin

El Lavado de Activos es una conducta tendiente a dar apariencia de legalidad a

bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas. Es intentar ocultar la
verdadera fuente o propiedad de capital ilcitamente devengado para que aparente
ser producto de un negocio lcito.

El lavado de activos, es entonces, una conducta que no se agota en un solo acto,

sino que requiere de mltiples etapas dirigidas hacia un mismo propsito.

2. Criterios Aplicables a la Prevencin y Control del Lavado de Activos y

financiacin del terrorismo

La prevencin y control del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del

Terrorismo abarca las operaciones relacionadas con los servicios y productos de la
entidad, sean stas documentarias, electrnicas, en efectivo o desarrolladas en
cualquier otra forma; se trate de operaciones en moneda legal o extranjera; o sean
operaciones activas, pasivas o neutras.

3. Alcance y Efectos del Lavado de Activos

Para los efectos de este manual de SARLAFT, el lavado de activos (LA) y la

financiacin del Terrorismo (FT), en adelante (LA/FT) se vincula al riesgo legal y
reputacional a que se expone la Firma, con el consecuente efecto econmico
negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera, al ser utilizada,
entre otros, para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento, en cualquier
forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar
apariencia de legalidad a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.

4. Obligacin de Prevencin y Control del Lavado de Activos

Como entidad vigilada, por la Superintendencia Financiera, COPROAGRO S.A. est

en la obligacin de prevenir y controlar el lavado y financiacin del terrorismo en
todas sus operaciones.
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5. Misin del SARLAFT:

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Por medio de la identificacin, medicin y tratamiento de los riesgos de Lavados de

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Activos y Financiacin del Terrorismo en todos los procesos de la organizacin y la
capacitacin de todos los funcionarios, el SARLAFT, busca prevenir, detectar y
controlar el lavado de activos y combatir la financiacin del terrorismo en todas sus
operaciones.

6. Objetivos del SARLAFT:

En este sentido la compaa ha definido que

debemos conocer y analizar las diferentes
tipologas utilizadas para el Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo a nivel Nacional e
No ser usada para Internacional.
Lavado de Activos Y De otra parte se establecieron seales de alerta,
Financiacin del que permiten minimizar el grado de exposicin
Terrorismo LA/FT: ante el riesgo de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
Como poltica de la compaa se defini que
debemos realizar una debida diligencia en el
conocimiento de los clientes.

No ser sancionada Debemos evitar sanciones por parte de los entes

por incumplimientos de vigilancia y control, las definidas en el Cdigo
de las normas Penal y las normas internacionales.
aplicables.

En este sentido, se ha definido efectuar

Detectar las seguimiento a las operaciones y la
operaciones informacin de los clientes con el fin de
inusuales y
sospechosas verificar la coherencia en las actividades que
asociadas al LA/FT realizan y en los datos que reportan.

Es importante efectuar un seguimiento al proceso de prevencin e

implementar los correctivos necesarios para una eficiente y oportuna deteccin de
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operaciones inusuales y/o sospechosas.

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 En el cdigo de tica, se definieron parmetros mnimos que permiten a los
funcionarios evitar y resolver conflictos de inters, las sanciones por favorecimiento a
clientes con actividades delictivas y la conducta que debemos seguir en materia de
Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.

Mediante la debida diligencia en el conocimiento

integral de los clientes, efectuaremos reportes
Efectuar los informes con calidad a las centrales de informacin,
de Ley a los diferentes
Entes de vigilancia y
Fiscala General de la Nacin, Superintendencia
control. Financiera de Colombia; entre otras.
Los reportes establecidos por los Entes de
vigilancia y control se efectuarn de forma
sistematizada manteniendo la oportunidad en la
transmisin de los mismos.

Para efectos de la confidencialidad de la informacin, hemos definido estndares de

seguridad en la custodia y acceso a la informacin consignada en los formularios de
conocimiento del cliente.

Segn el Art. 15 de la Constitucin Nacional de

No realizar
operaciones con
personas naturales o
jurdicas reconocidas
como Lavadores
Colombia, todas las personas tienen derecho a
su intimidad personal y familiar y a su buen
nombre, y el Estado debe respetarlos y
hacerlos respetar. De igual modo, tiene
derecho a conocer, actualizar y rectificar las
informaciones que se hayan recogido sobre
ellas en bancos de datos y en archivos de
entidades pblicas y privadas.

Debemos evitar operaciones con clientes que se encuentren registrados en las

internacionales, extraditables, Justicia y Paz, condenados por la justicia Nacional e
Internacional en temas relacionados con Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo, as como aquellos que aparecen divulgados a travs de los medios
masivos de comunicacin.
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 OFAC
Lista del Consejo de
Seguridad de la ONU
Lista de Unin
Europea
En la actualidad COPROAGRO Lista del Banco de
S.A. cuenta con las siguientes Inglaterra (HT
Treasury)
listas vinculantes y excluyentes Lista de Noticias sobre
nacionales e internacionales: Narcotrfico,
Terrorismo, Lavado de
Activos, etc.

No tener relacin con bienes e ingresos de origen ilcito

Es primordial, efectuar un debido conocimiento de los bienes e ingresos a

travs de los cuales COPROAGRO S.A. comercializa sus productos, para
ello debemos evitar suscribir negocios con bienes que se encuentren en
extincin de dominio, con medidas dictadas por las autoridades
competentes y sustancias prohibidas.

En el caso de los ingresos, debemos efectuar seguimiento a las

operaciones que no guarden relacin con las caractersticas y/o perfiles
de los clientes, as como los pagos que realizan.

Ser considerada una entidad bien protegida

El compromiso de la Compaa es cumplir con los parmetros mnimos

establecidos en la Prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo e implementar de manera sistemtica los controles que
mitiguen el riesgo mencionado anteriormente

7. Funciones de los rganos de administracin en el SARLAFT:

Son funciones generales de los rganos de administracin las que a continuacin se

relacionan, independientemente de las que ms adelante se determinan en forma
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especfica.
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7.1. Junta Directiva:

Establecer las polticas del SARLAFT.

Adoptar el cdigo de tica e relacin con el SARLAFT.

Aprobar el Manual de procedimientos y sus actualizaciones.

Designar al Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente.

Aprobar el procedimiento para la vinculacin de los clientes que pueden

exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT, as como las
instancias responsables, atendiendo que las mismas deben involucrar
funcionarios de la alta gerencia.

Hacer seguimiento y pronunciarse peridicamente sobre el perfil de riesgo de

LA/FT de la entidad.

Pronunciarse respecto de cada uno de los puntos que contengan los informes
que presente el Oficial de Cumplimiento, dejando la expresa constancia en la
respectiva acta.

Pronunciarse sobre los informes presentados por la Revisora Fiscal y el

Comit de Administracin de Riesgos o la Unidad de Control de Riesgos, el
oficial de Cumplimiento, y hacer seguimiento a las observaciones o
recomendaciones adoptadas, dejando la expresa constancia en la respectiva
acta.

Ordenar los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y

mantener en funcionamiento el SARLAFT.

Aprobar los criterios objetivos y establecer los procedimientos y las instancias

responsables de la determinacin y reporte de las operaciones sospechosas.

Establecer y hacer seguimiento a las metodologas para la realizacin de

entrevistas no presenciales y/o la realizacin de entrevistas por personal que
no tenga la condicin de empleado de la entidad.

Aprobar las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control

del SARLAFT.

Designar la(s) instancia(s) autorizada(s) para exonerar clientes del

diligenciamiento del Formulario de Transacciones en Efectivo.
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Designar la (s) instancia(s) responsable(s) del diseo de las metodologas,

modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor

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 tcnico para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.

7.2. Representante Legal:

Someter a aprobacin de la Junta Directiva en coordinacin con el CAR y el

oficial de cumplimiento, el manual de procedimientos del SARLAFT y sus
actualizaciones.

Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen todas las polticas

adoptadas por la Junta Directiva u rgano que haga sus veces.

Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolucin de los perfiles

de riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.

Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnolgica cumplan con los
criterios y requisitos establecidos en el SARLAFT.

Proveer los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y

mantener en funcionamiento el SARLAFT.

Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.

Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los

criterios de integridad, confiabilidad, disponibilidad, cumplimiento, efectividad,
eficiencia y confidencialidad de la informacin all contenida.

Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos para la seleccin,

seguimiento y cancelacin de los contratos celebrados con terceros para la
realizacin de aquellas funciones relacionadas con el SARLAFT que pueden
perpetrarse por stos.

7.3. Oficial de Cumplimiento:

Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que

conforman el SARLAFT.

Presentar, cuando menos en forma trimestral, informes escritos a la Junta Directiva u

rgano que haga sus veces, en los cuales debe referirse como mnimo a los
siguientes aspectos:
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Los resultados de la gestin desarrollada.

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El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envo de los reportes a las

diferentes autoridades.

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 La evolucin individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los factores
de riesgo y los controles adoptados, as como de los riesgos asociados.

La efectividad de los mecanismos e instrumentos establecidos en la presente

circular, as como de las medidas adoptadas para corregir las fallas en el
SARLAFT.

Los resultados de los correctivos ordenados por la junta directiva u rgano que
haga sus veces.

Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de control y

de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero
UIAF.

Promover la adopcin de correctivos al SARLAFT.

Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.

Proponer a la administracin la actualizacin del Manual de Procedimientos y velar

por su divulgacin a los funcionarios.

Colaborar con la instancia designada por la Junta Directiva en el diseo de las

metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido
valor tcnico para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.

Evaluar los informes presentados por la Unidad de Control de Riesgos, y los informes
que presente el Revisor Fiscal y adoptar las medidas del caso frente a las
deficiencias informadas.

Aplicar las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del

SARLAFT.

Elaborar y someter a la aprobacin de la Junta Directiva los criterios objetivos para la

determinacin de las operaciones sospechosas, as como aquellos para determinar
cules de las operaciones efectuadas por usuarios sern objeto de consolidacin,
monitoreo y anlisis de inusualidad.

7.4. Revisora Fiscal:

Elaborar un reporte trimestral dirigido a la Junta Directiva, en el que informe a

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cerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluacin del

cumplimiento de las normas e instructivos sobre el SARLAFT.
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Poner en conocimiento del CAR, La UCR, SCI y el Oficial de Cumplimiento,

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 las inconsistencias y fallas detectadas en el SARLAFT y, en general, todo
incumplimiento que detecte a las disposiciones que regulan la materia.

7.5. Comit de Administracin de Riesgos:

Evaluar conjuntamente con La UCR y el Oficial de Cumplimiento en forma

trimestral la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas y
los elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus
posibles soluciones.

Informar los resultados de la evaluacin al Oficial de Cumplimiento y a la Junta

Directiva.

Realizar una revisin peridica de los procesos relacionados con las

exoneraciones y parametrizaciones de las metodologas, modelos e
indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico.

Todas las dems funciones asignadas a este rgano en el SARO.

7.6. Unidad de Control del Riesgos

Realizar todas las funciones determinadas en el manual del SIAR y el SARO, para el
control de los diversos riesgos en la organizacin sin que sea incompatible con las
funciones del oficial de cumplimiento, pero respetando la competencia especifica de
ste ltimo.

7.7. Sistema de Control Interno

Seguir las instrucciones especiales en materia de Gestin de Riesgos que establece

la Circular Externa No. 038/2009 de la SFC (segn sean aplicables) en virtud del
objeto social de la Entidad las cuales hacen parte integral en el desarrollo del
Sistema de Control Interno.

7.8. Comit de Auditoria

Proponer a la Junta Directiva programas y controles para prevenir, detectar y

responder adecuadamente a los riesgos de fraude y mala conducta, segn lo
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indicado en la Circular Externa 038/09

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7.9. Contralor Normativo

Documentar y comunicar a la Junta Directiva sobre las situaciones de incumplimiento

de la normatividad, polticas o procedimientos internos de la entidad que puedan
afectar el san desarrollo de la actividad de intermediacin de valores, su patrimonio,
buen nombre o a sus clientes.

7.10. Director de Operaciones

Dirigir y coordinar las polticas diseadas para el control de riesgos. Seleccionar y

solicitar autorizacin al Gerente General o al Subgerente General para el ingreso de
nuevos clientes correspondientes a su rea.
De igual manera, participar, acatar y cumplir el cdigo de Etica, conducta y
Conflicto de intereses de la compaa y las normas tendientes a la
prevencin de Lavado de Activos.
En desarrollo de esta funcin debe conocer y cumplir con el procedimiento
y el manual de Prevencin de Lavado de Activos establecido por la
Compaa, as como la normatividad al respecto.

7.11. Auxiliar de Operaciones

Dar cumplimiento y velar porque se cumplan al interior de la Compaa,

las normas dictadas por las entidades de control en cuanto a la prevencin
del lavado de activos, SCI, SAC.

Participar, acatar y cumplir el Cdigo de Etica, Conducta y Conflicto de

intereses de la compaa y las normas tendientes a la Prevencin del
Lavado de Activos

8. Plataforma tecnolgica para el SARLAFT.

COPROAGRO S.A. cuenta con un sistema de Informacin denominado

VISUALBOLSA, all se ubica el sistema Lavado de Activos generando de datos que
contiene la segmentacin del mercado por cada cliente y/o usuario. Este aplicativo
est desarrollado en Visual Foxpro 9.0 y nos permite controlar los perfiles de los
clientes de acuerdo con la actividad, producto, patrimonio, zona geogrfica en que se
desempea, etc. As mismo, permite obtener informacin y reportes para que con un
posterior anlisis se logren detectar y administrar algunos de los riesgos.
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Esta herramienta tecnolgica permite monitorear permanentemente las

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transacciones de los clientes/usuarios, de forma tal que las mismas puedan ser
comparadas con la actividad econmica, el segmento del mercado y en general con

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la informacin consignada en el formulario de vinculacin y dems soportes
documentales.

9. Prcticas Inseguras

La Superintendencia Financiera califica como prctica insegura y no autorizada,

conforme lo establecido en el literal a. del numeral 5 del artculo 326 del Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero, la realizacin de operaciones sin el cumplimiento
de las disposiciones contenidas en el captulo 11 de la Circular Bsica Jurdica
007, en especial sin cumplir con la debida diligencia en el proceso de conocimiento
del cliente.

CAPTULO 2

NORMATIVIDAD Y POLTICAS
1. Normatividad

En la Tabla 1 se presentan las normas relacionadas con el Control y Prevencin del

Lavado de Activos.
Tabla 1 - Normatividad Externa

No. Documento No. Fecha Emitido por Descripcin

Congreso de la Estatuto Orgnico del Sistema
1. Decreto 663 02/04/93
Repblica Financiero
Congreso de la
2. Ley 190 06/06/95 Estatuto Anticorrupcin
Repblica
Creacin de la Comisin de
Ministerio de
Coordinacin Interinstitucional
3. Decreto 950 06/06/95 Justicia y del
para el Control del Lavado de
Derecho
Activos
Creacin de la Unidad
Ministerio de Especial de Prevencin de
4. Decreto 1552 15/09/95 Hacienda y Lavado de Activos de la
Crdito Pblico Superintendencia de
Economa Solidaria (SES)
Superfinanciera
5. Circular Externa 100 1995
(SFC)
Circular Bsica Jurdica sobre
6. Circular Externa 007 1996 SFC Reglas de Prevencin del
Lavado de Activos
Ministerio de
Modifica varios artculos del
7. Decreto 754 24/04/96 Justicia y del
Decreto 950de 1995
Derecho
Congreso de la
14

8. Ley 365 21/02/97 Delito de Lavado

Repblica
Modificaciones al Captulo
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9. Circular Externa 025 10/06/03 SFC Decimoprimero, Ttulo I de la

Circular Externa 007 de 1996 -

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 Circular Bsica Jurdica sobre
Reglas de Prevencin del
Lavado de Activos
10. Ley 964 2005 Artculo 22 (LV/FT)

Debe actualizarse en la medida que se expidan nuevas normas

2. Polticas

A continuacin se presenta las polticas de COPROAGRO S.A. relacionadas con la

prevencin del LA/FAT.

Compromiso de COPROAGRO S.A. con Clientes, Directivos, Intermediarios,

Asesores Financieros, Empleados y clientes, de adoptar todos los
mecanismos de prevencin y control que estn a su alcance para asegurar el
cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 102 y siguientes del Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero EOSF y el artculo 22 de la Ley 964 del
2005, con el propsito no slo de contribuir a la realizacin de los fines del
Estado y de cumplir la Ley, sino de proteger la imagen y la reputacin nacional
e internacional de los sistemas cuyo control y vigilancia competen a la
Superintendencia Financiera de Colombia.

Participacin activa en los programas que se desarrollen y promuevan en el

mbito gremial y gubernamental para enfrentar este delito.

Colaboracin con las autoridades en el suministro de la informacin necesaria

para investigar y combatir la delincuencia organizada, auxiliando
oficiosamente en la lucha contra el delito.

Divulgacin, capacitacin y entrenamiento permanente a Empleados,

intermediarios y asesores, en relacin con normas, polticas, procedimientos y
directrices para la prevencin y control de actividades delictivas.

Cumplimiento de los requisitos previstos por la Superintendencia Financiera

de Colombia (SFC) para acceder a cualquier producto o servicio de la Firma.

Prohibicin de desarrollar operaciones comerciales con cualquier persona

natural o jurdica que est involucrada en actividades ilcitas.

Apoyo irrestricto a la gestin de prevencin y control que deben adelantar los

Empleados e intermediarios responsables de velar porque los mecanismos de
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prevencin consignados en el presente manual se adelanten prioritariamente.

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Para el adecuado cumplimiento del deber que tiene COPROAGRO S.A. de

prevenir y controlar el riesgo de LA/FT, sus rganos de administracin y de

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 control, as como el Oficial de Cumplimiento y dems Empleados, deben tener
en cuenta, entre otros, las siguientes premisas:

Conocimiento del cliente y del usuario

Mtodos para la confirmacin y actualizacin de la informacin de los
clientes, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecucin.
Conocimiento y segmentacin del mercado.
Deteccin y reporte interno de operaciones inusuales y sospechosas.
Reporte de operaciones sospechosas a la UIAF (Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero), adscrita al Ministerio de Hacienda.
Anlisis cuidadoso de las operaciones inusuales y procedimiento para el
reporte de operaciones sospechosas a las autoridades competentes.
Programas de capacitacin contina.
Funciones y responsabilidades del "Oficial de Cumplimiento" y sus
delegados. Responsabilidades de los Empleados que tienen la facultad de
decisin.
Desarrollo tecnolgico.
Determinacin de "Seales de Alerta".
Procedimientos para el "registro y control de operaciones individuales en
efectivo".
Procedimientos para la determinacin de "operaciones mltiples en
efectivo".
Procedimiento para la conservacin y archivo de los documentos soportes
de las operaciones.
Procedimiento para el reporte de informacin peridica a la
Superintendencia y a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero
(UIAF).
Funciones del Control Interno con respecto a la prevencin del riesgo de
lavado de activos.
Funciones de la Revisora Fiscal con respecto a la prevencin del riesgo de
LA/FT.
Rgimen sancionatorio ante incumplimiento de los procedimientos
especficos.

CAPTULO 3

MECANISMOS E INSTRUMENTOS DEL SARLAFT

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Teniendo en cuenta la importancia que tiene en el SALAFT el cliente/usuario, se

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desarrollan actividades que conllevan a su conocimiento y comportamiento en el

mercado, ejecutando elementos como:

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 S Mecanismos de Control
A
R Conocimiento del Mercado
L
Deteccin de Operaciones Inusuales
A
F Determinacin de Operaciones Sospechosas
T

Instrumentos para la adecuada aplicacin de los Mecanismos de control

Desarrollo Tecnolgico

Seales
de Alerta

Instrumentos
de
Control
SARLAFT

Segmentacin del Control y Registro de transacciones

Mercado individuales en Efectivo

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Control de Transacciones Capacitacin y Entrenamiento del

Mltiples Personal

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Zonas Vulnerables para el LA/FT

Existen regiones o zonas que presentan un riesgo alto,

por ser ms vulnerables para el lavado de activos:

Zonas de Libre Comercio

reas Fronterizas
reas Amparadas con Regmenes Cambiarios,
Tributarios o Aduaneros Especiales.
Zonas de influencia del narcotrfico o
Paramilitares
Zonas de influencia adquisicin de productos agropecuarios en grandes
volmenes

Los riesgos a asegurar en estas zonas deben ser analizados con ms cuidado.

Herramienta Tecnolgica

Como instrumento vital para el desarrollo del SARLAFT, la

entidad cuenta con las herramientas tecnolgicas
adecuadas.

A este propsito se afirma que la plataforma tecnolgica de

la Firma Comisionista permite realizar un registro y control
adecuado de todas las operaciones desde que se inicia el
procesamiento de la solicitud de afiliacin hasta que el socio
se retira o un cliente cancelada en su totalidad las operaciones con la Firma.

Divisin del Mercado

Los diferentes escenarios de mercado permiten comparar la evolucin de un cliente

frente a su divisin o su segmentacin. Por ejemplo, un cliente que siempre realiza
operaciones en un segmento puede modificar su comportamiento y realizar
operaciones en otros segmentos. Este cambio de comportamiento debe tener algn
tipo de justificacin, de lo contrario estamos frente a una operacin sospechosa. (Ver
segmentacin del mercado en el programa Lavactivos de Visualbolsa).

A continuacin se indican los criterios para identificar los segmentos de mercado:

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Industrial
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Este segmento de mercado corresponde a los siguientes tipos de cliente:

Descripcin
Tipo de Cliente
Empresas cuyas ventas anuales sean mayores o iguales a
$500.000.000. En este rango se encuentran empresas privadas o
estatales.
Empresas referidas por la Firma Comisionista o por otros entes del
sector Financiero o sus empleados, independientemente del monto
de las transacciones realizadas.
INDUSTRIAL
Empresas con ventas anuales entre $24.000.000 y menores a
$500.000.000. En este rango se encuentran clientes privados o
estatales.
Empresas que poseen colocaciones facultativas al 100% con relacin
al capital de la misma, as como todos los dems compromisos que
posean dichas empresas.

Comercial

Este segmento de mercado corresponde a los siguientes tipos de clientes:

Tipo de Cliente Descripcin

LC (Local Corporat) Se encuentran las empresas privadas o del Sector Estatal

LC ESTATAL Todas las Empresas Estatales con Ventas o Activos inferiores a

$24.000.000.
Todas las Empresas Privadas con Ventas o Activos menores a
LC PRIVADO
$24.000.000 y mayores o iguales a $2.000.000

Lneas Personales

Este segmento de mercado corresponde a empresas privadas o personas naturales

que no se encuentran clasificadas en ninguno de los anteriores segmentos. Se
dividen en:

Tipo de Cliente Descripcin

No Corporativos Son todas las empresas privadas con ventas o Activos Totales
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Persona Jurdica inferiores a $2.000.000.

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No Corporativos Corresponde a todas las personas naturales, identificados con

Persona Natural cdula de extranjera o cdula de ciudadana.

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3.0 LA/FT No.: 3
 CAPTULO 4

REGLAS APLICABLES

El SARLAFT prev mecanismos adecuados de Control Interno que le permitan a la

Firma Comisionista garantizar el funcionamiento de los mecanismos e instrumentos
propios de la prevencin y control del riesgo de LA/FT.

Como regla general, la Firma Comisionista establece rganos e instancias

responsables de efectuar una evaluacin y supervisin del SARLAFT a fin de que se
puedan determinar las fallas o debilidades de sus polticas y procedimientos de
control y adoptar las medidas conducentes con el propsito de corregir y optimizar el
proceso.

A continuacin, se establecen las funciones y responsabilidades que COPROAGRO

S.A. ha establecido para cada uno de los rganos, de acuerdo con lo sealado:

1. Reglas Aplicables al Oficial de Cumplimiento

1.1. Obligacin de Designar y Posesionar a un Oficial de Cumplimiento

El "Oficial de Cumplimiento" es el funcionario responsable de velar por la aplicacin

de los procedimientos especficos para la Prevencin y Control del Lavado de
Activos, establecidos al interior de la Firma, as como de la observancia del Cdigo
de Conducta por parte de todos y cada uno de los Empleados en el desarrollo de sus
funciones.

La designacin del Oficial de Cumplimiento no exime a la Firma Comisionista ni a los

dems Empleados de la obligacin de aplicar, en el desarrollo de sus funciones, los
procedimientos de Prevencin y Control del Lavado de Activos.

El Oficial de Cumplimiento jerrquicamente depende de la Junta Directiva de la Firma

Comisionista y administrativamente de la Representante Legal Administrativa y debe
realizar las siguientes actividades:

Procurar la formulacin de las estrategias de la Firma Comisionista para

establecer los controles necesarios, con base en el grado de exposicin al
Riesgo de Lavado de Activos.
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Promover el diseo de procedimientos especficos y adecuados para Prevenir

y Controlar el Riesgo de Lavado de Activos y verificar la adecuada

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3.0 LA/FT No.: 3
 observancia de los mismos.

Examinar, con el apoyo del oficial de cumplimiento suplente los

procedimientos operativos que efectan los Empleados en el desempeo de
su cargo, los clientes en la realizacin de las operaciones, y, las herramientas
automticas que pueda ofrecer el desarrollo tecnolgico de la entidad.

Vigilar el cumplimiento de las disposiciones legales e institucionales frente a la

Prevencin Deteccin y Control de Lavado de Activos.

Promover, junto con la Direccin, la capacitacin, entrenamiento y divulgacin

de las normas y procedimientos relacionados con el presente Manual y
participar en el desarrollo de los programas internos de instruccin.

Requerir documentos e informes necesarios para el desarrollo de sus

funciones.

Efectuar anlisis de operaciones inusuales o sospechosas conforme lo

indicado en los numerales 1.3. y 1.4. del Captulo 3 de este Manual.

Realizar oportunamente el reporte de operaciones sospechosas a la Unidad

de Informacin y Anlisis Financiero del Ministerio de Hacienda UIAF, previo
anlisis y estudio de las operaciones registradas en documentos soporte.

Reportar las faltas o errores, que impliquen la responsabilidad de Empleados o

intermediarios, al estamento interno que corresponda, para que se tomen las
medidas conducentes.

Conservar actualizada y disponible en Carpetas Pblicas, y en el aplicativo la

base de datos de "clientes no objetivos o clientes no enfocados", con los
cuales existe la prohibicin de mantener relaciones comerciales.

Cuando las circunstancias lo indiquen, sugerir la desvinculacin inmediata de

clientes, proveedores, intermediarios o empleados que directa o
indirectamente estn relacionados o faciliten el Lavado de Activos, previo
concepto de las gerencias respectivas.

Presentar trimestralmente informes a la Junta Directiva en los cuales debe

referirse como mnimo a los siguientes aspectos:

Las polticas y programas desarrollados para cumplir su funcin y los

resultados de la gestin realizada.
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El cumplimiento que se le ha dado en relacin con el envo de los

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reportes a las diferentes autoridades.

Las polticas y programas adoptados para la actualizacin de la

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3.0 LA/FT No.: 3
 informacin de los clientes y el avance que se haya logrado sobre el
tema en cada uno de los productos y servicios ofrecidos.
La efectividad de los mecanismos e instrumentos de control y las
medidas adoptadas para corregir las fallas.
Los casos especficos de incumplimiento por parte de los Empleados de
la Firma, as como los resultados de las rdenes impartidas por la Junta
y CAR en este campo.
Los correctivos que considere necesarios, incluidas las propuestas de
actualizacin o mejora de los mecanismos e instrumentos de
proteccin.

Cumplir con el rol de enlace con las diferentes autoridades, y como interlocutor
ante los organismos competentes en lo relacionado con la prevencin de
LA/FT.

Atender los requerimientos de informacin efectuados por las autoridades

competentes.

Proponer la actualizacin del Manual de Procedimientos especficos para la

Prevencin del Lavado de Activos y del Cdigo de Conducta, de acuerdo con
los cambios normativos y del entorno de negocio, y velar por su divulgacin
entre todos los Empleados de la Firma Comisionista y su distribucin en todas
las dependencias.

Resolver todo conflicto o consulta que se presente sobre la aplicacin de las

normas contenidas en este Manual.

Conservar y custodiar los documentos relativos a la Prevencin de Lavado de

Activos.

2. Reglas Aplicables a la UCR (Unidad de Control de Riesgo)

La UCR es responsable de efectuar una evaluacin y supervisin del SARLAFT a fin

de determinar las fallas o debilidades de sus polticas y procedimientos de control.

El resultado de esta revisin ser informado al Oficial de Cumplimiento, quien se

encargar de efectuar el anlisis y seguimiento respectivo, con el fin de informar a la
administracin para que procure la adopcin de los correctivos a que haya lugar y
optimice el proceso.
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3. Reglas Aplicables a la Revisora Fiscal

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La Revisora Fiscal establecer los controles adecuados que le permitan detectar

incumplimientos de las instrucciones que para la Prevencin de Lavado de Activos se

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3.0 LA/FT No.: 3
consagran en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y en el presente Manual.

El Revisor Fiscal deber elaborar un reporte trimestral especial, en el que se informe

acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluacin del cumplimiento
de las normas sobre Prevencin del Lavado de Activos.

4. Reglas aplicables al Comit de Administracin de Riesgos CAR

El CAR queda facultado por la Junta Directiva para disear, elaborar y aprobar los
reglamentos e instructivos que sean complementarios al Manual del SARLAFT y las
Polticas adoptadas por la Junta Directiva, siguiendo siempre los lineamientos
establecidos en el marco regulatorio de la Junta.

El CAR evaluar junto con el Oficial de Cumplimiento, el SCI y La UCR, los riesgos
que puedan presentarse en la organizacin en materia LA/FT, a travs de ste
Comit la Junta Directiva atender todo lo relacionado con el tema de LA/FT, as
como los reportes que deba emitir el oficial de cumplimiento en acatamiento de sus
funciones.

Toda modificacin a esta Manual ser realizada por el CAR y deber ser presentada
para su aprobacin por parte de Junta Directiva. Los dems participantes en el
proceso tambin podrn aportar ideas por intermedio del CAR.

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