I.

DATOS DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA ALITAS S.A.C.
AO DEL PPTO 2017
INFLACIN 12%

1.- ELEMENTOS DE COSTOS

Materia Prima Costo Unitario
A S/. 2.00
B S/. 3.00
Mano de Obra Directa S/. 2.50 Horas Hombre

CIF Considerando como base las horas de MOD

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

Producto Terminado Costo Unitario
Producto P S/.1,160.00
Producto Q S/.2,120.00

2.- PRODUCTOS TERMINADOS - MODELOS

UNIDADES
PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO P PRODUCTO Q
Materia Prima A 10 8
Materia Prima B 8 6
Mano de Obra Directa (Horas) 16 18
* Cada Producto contiene:

4.- DATOS ADICIONALES

4.1 VENTA E INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

UNIDADES
DETALLE
PRODUCTO A PRODUCTO B
Unidades a vender 6000 1500
Precio de Venta por unidad (anterior) S/.120.00 S/.150.00
Inventario Final esperado en unidades 900 100
inventario inicial en unidades 100 50

4.2 MATERIAS PRIMAS Y PRODUCTOS EN PROCESO

UNIDADES
DETALLE
M.P. X M.P. Y
Inventario inicial 4,500 4,500
Inventario Fnal Esperado 5,500 500
Productos en proceso 0 0

DATOS MATERIA PRIMA INV. INIC CTO UNIT TOTAL

A 4,500 S/. 2.00 9,000.00
B 4,500 S/. 3.00 13,500.00
TOTAL 22,500.00
DATOS PROD. TERMINADOS INV. INIC CTO UNIT TOTAL
Producto P 100 S/. - 0.00
Producto Q 50 S/. - 0.00
TOTAL 0.00
3.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Estado de Situacin Financiera

al 31 de diciembre del 2016
(En Soles)
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja 15,640.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 26,000.00 Imp. A las ganancias x pag
Materia Prima 22,500.00 Total Pasivo
Productos Terminados 0.00
Total Activo Corriente 64,140.00 Patrimonio
Activo No Corriente Capital Social
Terreno 52,810.00 Prima de Emisin
Maquinaria 400,000.00 Resultados Acumulados
Depreciacin Acum. -60,000.00 Total Patrimonio
Total Activo No Corriente 392,810.00
TOTAL ACTIVO 456,950.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

5.- COSTOS Y GASTOS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Suministros Diversos S/.35,000.00
Mano de Obra indirecta S/.78,000.00
Beneficios Adicionales S/.30,000.00
Energa S/.25,000.00
Mantenimiento y Reparacion S/.35,000.00
Gastos de Depreciacion S/.35,000.00
Seguro sobre la produccin S/.5,800.00
Impuesto sobre la propiedad S/.4,600.00
Supervisin de la fabrica S/.25,000.00
TOTAL S/.273,400.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS

Comisin de Ventas S/.22,000.00
Publicidad S/.3,500.00
S/.41,000.00
Sueldo de Vendedores S/.10,000.00
Gastos de Representacin S/.5,500.00
Suelfo de Administracin S/.15,000.00
Suministro de Oficina S/.1,500.00 S/.18,300.00
Otros Gastos de Oficina S/.1,800.00
TOTAL S/.59,300.00
 8,000.00
6,000.00
14,000.00

400,000.00
6,300.00
54,000.00
460,300.00

474,300.00
6.-

TRIMESTRE
1 2 3
Ingresos
Cobros 160,000.00 180,000.00 250,000.00
Aumento de Capital
Egresos
Pago de materia Prima 30,000.00 46,000.00 51,000.00
Otros costos y Gastos 32,000.00 31,000.00 35,000.00
Salarios 103,000.00 105,000.00 120,000.00
Pago a cta del imp. A las Ganancias 6,000.00
Compra de Maquinaria

7 DATOS
Saldo mnimo de caja trimiestral 15,000.00
Reembolso multiplo de 100
interes 8.07%
IMPUESTO A LA RENTA 11,000.00

PRESUPUESTAR:
PRESUPUESTO OPERATIVO
1.- Presupuesto de Ventas
2.- Presupuesto de Produccin
3.- Presupuestos Adicionales
3.1 Consumo y Compras de Materiales Directos
3.2 Costo de Mano de Obra Directa
3.3. Costo Indirecto de Fabricacin
3.4 Inventario Final
4.- Presupuesto de Costo de Ventas
5.- Presupuesto de Gastos de Administracin y Ventas
6.- Estados de Resultados
PRESUPUESTO FINANCIERO
1.- Presupuesto de Ingresos
1.1 Saldo Inicial de Efectivo
1.2. Ingreso de Efectivo: Cobranza, Ventas al Contado, alquileres, regalias
2.- Presupuesto de Egresos
2.1 Compra de Materia Prima
2.2 Mano de Obra Directa y otros desembolsos por salarios
2.3 Otros Desembolsos: Compra de Activos fijos, inversiones a largo plazo
2.4 Otros costos y Gastos
3.- Necesidad de Financiamiento
4.- Saldo Final de Efectivo
5.- Estado de Situacin Financiera Proyectado al 31-12-2017
 4

310,000.00
30,000.00

70,000.00
28,000.00
135,000.00

75,000.00
 ANEXOS

i) PRECIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

Detalle Precio Anterior Inflacion Precio Ajustado
A
B

ii) Tarifa Actualizada por Hora de Mano de Obra Directa

Detalle Precio Anterior Tasa inflaciPrecio Ajustado
Producto P
Producto Q

iii) COSTO PROYECTADO DEL PRODUCTO A y del PRODUCTO B

PRODUCTO A PRODUCTO B
Detalle Precio Ajustado
Unids x prod TOTAL Unids x prod
A
B
M.O.D.
C.I.F Aplicado
TOTAL

v) COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Total Ppto CIF
Total Horas Hombre

vi) COSTO DEL AO ANTERIOR

unidad
Detalle total
costo en inv. Inic inventario i
Producto P
Producto Q
TOTAL

viii) CUENTAS POR COBRAR vii) INTERESES FINANCIEROS

Ventas Saldo
Cobrado Tasa de interes
Por Cobrar INTERESES
Saldo Inicial Ao (meses)
POR COBRAR Interes Mensual
Meses a computar
x) CUENTAS POR PAGAR
ACUMULADO
Inicial
Compras de M. Prima
Mano de Obra ix) DEPRECIACION
Carga Fabril sin Deprec Inicial
Gtos Vta y Adm. Carga Fabril - Depreciacin
Total TOTAL
PAGADOS
Materia Prima xi) RESULTADOS ACUMULADOS
Mano de Obra Inicial
Otros Gastos Ejercicio
Por pagar Total
 1.- ALITAS S.A.C.
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AO 2017

DESCRIPCION UNIDADES A PRECIO PRECIO

VENDER ANTERIOR AJUSTADO
Producto P
Producto Q
0
TOTAL

2.- ALITAS S.A.C.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN EN UNIDADES PARA EL AO 2017

PRODUCTO B Detalle Producto P Producto Q 0

TOTAL Inventario Final Esperado
Ventas presupuestadas
NECESIDAD TOTAL
Inventario Inicial
PRODUCCION REQUERIDA

3.- ALITAS S.A.C.

3.a) PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PARA EL AO 201

Detalle Producto P Producto Q

Unidades a Producir
Materia Prima Consumida
Materia Prima A
Materia Prima B

ALITAS S.A.C.
3.b) PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA PARA EL AO 2017

Detalle A B Total
Materia Prima Consumida
Producto P
Producto Q
0
Total
Precio de Compra
TOTAL

ALITAS S.A.C.
3.c) PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA PARA EL AO 2017

Detalle Materia Prima A Materia Prima B Total

Inventario Final Esperado
(+) Uso de Materiales
= NECESIDAD TOTAL
(-) Inventario Inicial
= UNIDADES A COMPRAR
(x) Precio de Compra
VALOR DE COMPRA
 4.- ALITAS S.A.C.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA E

DETALLE Producto P
INGRESO TOTAL
Unidades a Producir
Horas de Mano de obra x Produccin
TOTAL HORAS
Tarifa por hora
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

5.- ALITAS S.A.C.

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO DE FABRICACION PA

DETALLE Datos Historicos

Suministros Diversos
Mano de Obra indirecta
Beneficios Adicionales
Energa
Mantenimiento y Reparacion
Gastos de Depreciacion
Seguro sobre la produccin
A EL AO 2017 Impuesto sobre la propiedad
Supervisin de la fabrica
0 TOTAL TOTAL

6.- ALITAS S.A.C.

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINAL

DETALLE Unidades de Inv. Finales

MATERIA PRIMA
A
B
TOTAL
PRODUCTOS TERMINADOS
Producto P
Producto Q
0
TOTAL
AS S.A.C.
OBRA DIRECTA PARA EL AO 2017

Producto Q 0 TOTAL

AS S.A.C.
O DE FABRICACION PARA EL AO 2017

Factor de Ajuste Importe a Pptar

AS S.A.C.
E INVENTARIOS FINAL

Precio Ajustado Total

 ALITAS S.A.C.
CUADRO DE COSTOS UNITARIOS PARA EL AO
Precio Factor de Ajuste Prec. Ajustado Producto P Producto Q
Detalle Ant Ratio S/. Ratio
A
B
Mano de Obra Directa
CIF
TOTAL

7.- ALITAS S.A.C.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y DE VENTAS PRESUPUESTADO PARA EL AO 2017

Materia Prima
Mano de Obra
CIF Aplicado
TOTAL COSTO DE PRODUCCION PROCESADA
(Mas o Menos)
Variacin en Inventarios de productos en proceso
Inventario Inicial
Inventario Final
TOTAL COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
(Mas o Menos)
Variacin en Inventarios de productos terminados
Inventario Inicial (+)
Inventario Final (-)
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADOS

8.- ALITAS S.A.C.

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS PARA EL AO 2017

DETALLE Datos Historicos Factor de Ajuste Importe a Pptar

Comisin de Ventas
Publicidad
Sueldo de Vendedores
Gastos de Representacin
Suelfo de Administracin
Suministro de Oficina
Otros Gastos de Oficina
TOTAL
 9.- ALITAS S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
Producto Q Del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2017
S/.
Ventas Proyectadas
(-) Costo de Ventas
GANANCIA BRUTA

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
GANANCIA OPERATIVA
(+) Otros Ingresos
SUB TOTAL
(-) Otros Egresos
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO A LA RENTA

10.- ALITAS S.A.C.

PRESUPUESTO FINANCIERO

TRIMESTRE
1 2 3
INGRESOS
Saldo Inicial
Cobros
Aumento de Capital
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Pago de materia Prima
Otros costos y Gastos
Salarios
Pago a cta del imp. A las Ganancias
Compra de Maquinaria
TOTAL EGRESOS
Saldo Mnimo
Total
Exceso o Deficit
FINANCIAMIENTO
Prstamo Financiero
Reembolso al final
Intereses Financieros
Efecto de financiamiento
Saldo Final en Caja
 TOTAL
4
11.- ALITAS S.A.C.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del ao 2017
(En Soles)

Estado de Situacin Financiera Proyectado - (en S/.)

Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Imp. A la Renta
Materia Prima Total Pasivo
Productos Terminados
Total Activo Corriente Patrimonio
Activo No Corriente Capital Social
Terreno Prima de Emisin
Maquinaria Resultados Acumulados
Depreciacin Acum. Total Patrimonio
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO