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Nancy Busellato
Sra. Claudia Guitian
Octubre/2014
PwC
INTEGRACIN DE LOS SISTEMAS:
Control Externo
(**)
Sistema de Sistema de
Crdito Inversin
Pblico Pblica
Sistema de
Contrataciones
Sistema de Sistema de
Contabilidad Administracin
de Bienes
Sistema de
Presupuesto Sistema de
Tesorera
Sistema de
Recursos
Humanos (*)
2
OBJETIVOS
3
AGENDA
Conceptos Bsicos
Modelo Vigente
4
Concepto
5
Sistema de Tesorera
Organizacin
El sistema se organiza con un rgano Rector y Unidades Operativas de
Tesoreras- en cada jurisdiccin y entidad del Sector Pblico Provincial.
ORGANO RECTOR
TESORERIA GENERAL
DE LA PROVINCIA
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Recepcionar y mantener en custodia las Ordenes de Pago
ingresadas hasta tanto se produzca el pago o su caducidad.
Realizar el anlisis de la Deuda Exigible o Flotante.
Analizar la apertura y cierre de las cuentas bancarias del Sector
Pblico, manteniendo un registro actualizado.
Custodiar los ttulos y valores de propiedad de la Administracin
Provincial o de terceros que se pongan a su cargo.
Coordinar el funcionamiento de las tesoreras que operan en la
Administracin Pblica Provincial.
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Funciones de las Tesoreras Jurisdiccionales
SERVICIO DE
ADMINISTRACION
FINANCIERA
Compras y
Presupuesto Contabilidad Tesorera Contrataciones
Patrimonio
FUNCIONES
Conceptos Varios
Modelo Vigente
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Modelo Cuenta nica del Tesoro CUT
Concepto:
Es una herramienta que promueve una gestin mas
efectiva y eficiente en la administracin de los fondos
pblicos.
Comprende:
1. Un mdulo de Ingresos para facilitar la recepcin y el
registro de todos los recursos que fluyen a la CUT.
2. Un mdulo de Programacin que permite asignar lmites
financieros a los organismos incorporados al Sistema.
3. Un mdulo de Pagos que permite girar contra la CUT
preferentemente a travs de transferencias bancarias.
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AGENTE FINANCIERO TESORERIA GENERAL
ORGANISMO
1
Cta. Recaudadora
CUT Cta.
Escritural
N 201
Cta. Recaudadora
ORGANISMO
2 Cta.
Escritural
N 300
Cta. Recaudadora
Cta. Recaudadora
ORGANISMO Cta.
3 Escritural
N 301
13
AGENDA
Conceptos Varios
Modelo Vigente
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Modelo vigente en Tesorera General de la Provincia
Existe una cuenta corriente bancaria recaudadora y pagadora: Rentas
Generales 3-100-0004100040-7 y varias cuentas corrientes bancarias
recaudadoras.
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Modelo vigente en TGP
CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS CTAS. CONTABLES
BANCARIAS
Coparticipacin
Nacional Cta.
Regalas Gas y Escritural N
Petrleo 100
Cta.
Otros Escritural N
200
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Los pagos se cumplen en forma centralizada por la cuenta Rentas
Generales, siguiendo el Cronograma Mensual establecido por el
Ministerio de Economa, cancelando obligaciones contradas por los
SAFs.
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Estructura de cuenta Rentas Generales
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Modelo vigente en Tesoreras de los SAFs.
Administran cuentas corrientes bancarias donde:
1. Reciben fondos por:
Recaudacin propia
Fondos Nacionales de Programas Especficos
Fondos girados por la Tesorera General
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Modelo vigente SAFs
Modelo 1
Fdos Cta. Contable
Transferidos por Bancaria 1
TGP Fondo Pte
Ingresos
Propios
Cta.Bancaria 1 Cta. Contable
(Recaudadora y
Pagadora) Bancaria 1
Otros
Otros
Ingresos
Modelo 2 Fdos
Transferidos por
TGP
Ingresos
Propios
Cta.Bancaria Cta. Contable
(Recaudadora y Bancaria
Pagadora)
Otros
Ingresos
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Modelo 3
Modelo 4
Ingreso Tipo 1
Cta. Contable
Bancaria 1
Cta. Contable
Bancaria N
21
Modelo Propuesto para SAFs
CUENTAS BANCARIAS CTAS. CONTABLES
BANCARIAS
Cta. Contable
Otros Fondos 2- Otros
Fondos desde
TGP
CTA SAF
(Recaudadora y Cta. Contable
Pagadora) 3
Cta. Recursos
Recaudadora 1 Propios 2
Cta. Contable
4
Cta Fondos
Recaudadora Nacionales
2 Cta. Contable
N
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Modelo Vigente - Gestin de Pagos
C.G.P-
Contable
SAFs
1 2 3 4
Beneficiario
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OBJETIVOS
24
AGENDA
Cuentas Bancarias
Registro de Ingresos
Proceso de Pago
Conciliacin Bancaria
Consultas y Reportes
25
CUENTAS BANCARIAS- Modelo Funcional
26
CUENTAS CONTABLES BANCARIAS- Proceso de Alta
27
Estructura de una Cuenta Contable Bancaria
1. Curso de accin
Para las cuentas de TGP :
Curso de Administracin Central:009000000000
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2. Cuenta objeto: Ej:
009000000000.111111
Para Cuentas de Tesorera General
009000000000.111111 BCO MACRO CTAS RECAU T.G.P.
009000000000.111122 BCO NACION CTA REC T.G.P.
009000000000.111211 CUT LD
009000000000.111212 CUT AE
009000000000.111213 CUT RP
Ej:
Para Cuentas de los SAFs: 081000000000.111131
161000000000.111141
SAF000000000.111131 MACRO CTAS REC S.A.F.AC
SAF000000000.111132 NACION CTAS REC S.A.F. AC
SAF000000000.111141 MACRO CTAS REC. -NO A.C. -
SAF000000000.111142 NACION CTAS REC. NO ADM CTRAL
SAF000000000.111311 CTA CTE BANC SAF
SAF000000000.111421 CTA.CTE. FDO PERM.
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3. Auxiliar:
Para Cuentas de Tesorera General- Ejs.:
Curso de Accin Cta Objeto Auxiliar Descripcin ID de cuenta
009000000000 111111 1000 3-100-0004300050-4 DGR 00010006
009000000000 111122 1000 453-20426/36 GOB PCIA SALTA 00010022
009000000000 111211 1000 CUT Libre disponibilidad 00010062
009000000000 111212 1015 SISTAU (Sist.Int. de Transp.) 00010079
009000000000 111213 1024 R.P.Produc.Est.Padre Martearen 02447915
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Ejemplo de una cuenta bancaria conformada por mas de una apertura
contable.
NRO CUENTA DENOMINACION CUENTA APERTURA CONTABLE ID CUENTA DESCRIPCION APERTURA
MINIST. DE EDUC. DE
310000080011389 SALTA GASTOS 071000000000.111311.1008 01020905 EDUC 3-100-8001138-9 SUBSIDIOS
VARIOS
071000000000.111311.1010 01020906 EDUC 3-100-8001138-9 COMBUSTIB
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AGENDA
Cuentas Bancarias
Registro de Ingresos
Proceso de Pago
Conciliacin Bancaria
Consultas y Reportes
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Ingreso de Fondos- Modelo Funcional
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Etapas para el registro de un ingreso
1. Identificar el ingreso en una cuenta bancaria conforme su origen y su
destino, con respaldo de la documentacin correspondiente.
2. Realizar el registro del ingreso a travs de un Asiento Modelo, respetando
fecha de acreditacin en la cuenta bancaria.
Ingreso de
Se pueden dar dos situaciones: Fondos
NO Es SI
habitual
?
OPP determina
tipo de
recurso
Existe Asiento
Modelo
CGP genera
Asiento
Modelo
Organismo
registra el
ingreso
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IMPORTANTE:
La transferencia de fondos entre cuentas corrientes bancarias
del mismo SAF, debe realizarse segn lo siguiente:
35
AGENDA
Cuentas Bancarias
Registro de Ingresos
Proceso de Pago
Conciliacin Bancaria
Consultas y Reportes
36
Estados de una orden de pago
37
Cadenas de cambio de estado de una OP
Son secuencias necesarias a la hora de efectuar un pago.
Cadenas vlidas :
SAF
N J A # P
CGP
SAF
TGP C Y A # P
CGP 38
Instrumentos de pago
Se identifican en el sistema con los siguientes cdigos:
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Etapas de un proceso de pago
6. Anulacin de un pago
40
1. Aprobacin de OPs para el pago
El usuario autorizado debe cambiar lo siguiente:
Estado de Orden de Pago: A
Instrumento de Pago
Cuenta Contable Bancaria: Vigente para los SAFs.
41
Se accede por el punto de men:
42
Seleccin de Datos de OP
43
Funcionalidades
44
Actualizacin Individual- Actualizacin Global
45
46
2. Armado de grupo de pagos
47
Se accede por el men:
48
Controlar las OPs que se incluyeron en un Grupo de Pago y
verificar las retenciones que se generaron automticamente.
49
50
Retenciones automticas:
51
Causas por las que una OP no se incluye en el grupo de pago:
Si la OP continua en estado A
OP sin contabilizar
Si la OP cambi a estado X
El proveedor est incluido en otro grupo de pagos con otras Ops.
52
3. Escritura del grupo de pago
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54
IMPORTANTE: Verificar a travs del PDF del Recibo: el Nmero de Pago,
Instrumento de Pago, la Cuenta Bancaria, Beneficiario.
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4. Actualizacin del grupo de pago
Al ejecutar este proceso, el sistema genera en la base de datos todos los
registros referentes al pago, cambia el estado de la OP a P y emite los
comprobantes de retenciones automticas.
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IMPORTANTE:
En los comprobantes de retencin que emite el sistema
automticamente figura el CUIT de la Tesorera General,
si los pagos se realizan por cuentas contables bancarias
pertenecientes a la Administracin Central.
Estos son vlidos para entregar al beneficiario, si el SAF
remite las retenciones efectuadas para que Tesorera
General las incluya en su DDJJ
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5. Generacin archivo txt de transferencia bancaria
Proceso que permite generar el archivo que contiene el lote
de transferencias, con el formato indicado por el Banco Macro
S.A.
58
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60
61
6. Anulacin de un pago
Es un proceso que revierte un pago:
Cambia las OPs pagadas a pendientes, en estado A.
Anula las retenciones que se generaron automticamente
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7. Listado de Pagos Emitidos
Reporte que permite validar diariamente los pagos realizados por
Cuenta Bancaria e instrumento de pago
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AGENDA
Cuentas Bancarias
Registro de Ingresos
Proceso de Pago
Conciliacin Bancaria
Consultas y Reportes
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Conciliacin Bancaria
Es un proceso que compara los dbitos y crditos de cada Cuenta
Bancaria, informado en los extractos, con los registros de ingresos
y egresos del Libro Banco del Sistema de Administracin.
El Libro Banco est compuesto por todos los registros de cada una
de las Cuentas Contables que conforman una Cuenta Bancaria.
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IMPORTANTE: Solo deben existir tipos de batch G (Ingresos por
Asiento Modelo) y K (Pagos).
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AGENDA
Cuentas Bancarias
Registro de Ingresos
Proceso de Pago
Conciliacin Bancaria
Consultas y Reportes
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Consultas
Datos del Proveedor: Cuenta bancaria, cdigo de retencin de
pago, cdigo de pagos varios, situacin impositiva, exenciones
impositivas.
De Pagos
Reportes
Listado de Pagos emitidos detallado
70
Consulta de cuenta bancaria de un proveedor
71
Consulta de Cdigos de retencin Cdigo de varios pagos
72
Consulta de situacin impositiva del proveedor
73
Consulta de exenciones impositivas
74
Consultas
Datos del Proveedor: Cuenta bancaria, cdigo de retencin de
pago, cdigo de pagos varios, situacin impositiva, exenciones
impositivas.
De Pagos
Reportes
Listado de Pagos emitidos detallado
75
Consulta de Ordenes de Pago Pendientes
76
Consulta de Cuenta Corriente del proveedor
77
78
Consulta de datos Impositivos de las Ordenes de Pagos
79
Consultas
Datos del Proveedor: Cuenta bancaria, cdigo de retencin de
pago, cdigo de pagos varios, situacin impositiva, exenciones
impositivas.
De Pagos
Reportes
Listado de Pagos emitidos detallado
80
Consulta de Pagos a Proveedores
81
Consultas
Datos del Proveedor: Cuenta bancaria, cdigo de retencin de
pago, cdigo de pagos varios, situacin impositiva, exenciones
impositivas.
De Pagos
Reportes
Listado de Pagos emitidos detallado
82
Reporte Listado de Pagos Emitidos detallado
83
Reporte Listado de Pagos Emitidos por Cuenta Bancaria
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ENTRADA PROCESO SALIDA
SISTEMA DE
DATO INFORMACION
INFORMACION
INFORMACION
UTIL Y
CONFIABLE
REGISTRO
OPORTUNO
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"Sin aprendizaje no hay cambios "
Una organizacin que aprende es aquella
que promueve el aprendizaje continuo de
todos sus miembros y niveles.
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