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Modle 100 / IS / N

PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES


(Modle Comptable Simplifi)

Exercice comptable : du 01/01/2009 au 31/12/2009

Raison sociale: FITCO SARL

Patente: 32104787 3 2 1 0 4 7 8 7

Identifiant fiscal: 10683949 1 0 6 8 3 9 4 9

Adresse: 25, RUE KARACHI

Casablanca le, 16/03/2011

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

Numro d' enregistrement de la declaration:

Date:
Signature

N.B : Les tableaux de 1 14 sont conformes aux tat prvus par la loi n 9.88 relative aux obligations comptables des
commerants promulguee par le Dahir n 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)
Tableau N 1 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

BILAN

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE
EXERCICE
PRECEDENT
ACTIF
Amortissements et
Brut Net Net
provisions
A IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)
C IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
T
I . Fonds commercial
F . Immobilisations incorporelles diverses
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)
I
M . Terrains
M . Constructions
O . Installations techniques. matriel et outillage
B
I . Matriel transport
L . Immobilisations corporelles diverses
I
S IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) #VALUE!
E TOTAL I (A+B+C+D) #VALUE! #VALUE!
A
C
STOCKS (E)
T . Marchandises
I . Stocks divers
F
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (F)
C . Clients et compte rattachs
I
R . Comptes d'associs
C . Dbiteurs divers
U
L . Comptes de rgularis. Actif
A TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (G)
N
T TOTAL II (E+F+G)
T
R
E TRESORERIE - ACTIF
S . Chques et valeurs encaisser
O
. Banques, T.G. et C.C.P.
R
E . Caisse, Rgies d'avances et accrditifs
R TOTAL III
I
E TOTAL GENERAL I+II+III #VALUE! #VALUE!

EXERCICE
PASSIF EXERCICE
PRECEDENT
F
I CAPITAUX PROPRES
A . Capital social ou personnel (1)
N
C . Moins : Actionnaires, capital souscrit non appel
E Capital appel dont verse..
M . Prime d'mission. de fusion. d'apport
E
N . Ecarts de revaluation
T . Rserve divers
. Report nouveau et rsultats nets en instance d'affectation (2)
P
E . Rsultat net de l'exercice (2)
R TOTAL CAPITAUX PROPRES
M
A CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
N DETTES DE FINANCEMENT (C )
P
E
A
PROVISIONS DURABLES RISQUES ET CHARGES (D)
N
S
T TOTAL I (A+B+C+D)
S DETTES DU PASSIF CIRCULANT (E)
I
F . Fournisseurs et comptes rattachs
. Comptes d'associs
C . Cranciers divers
I
R . Comptes de rgularisation-passif
T
C AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (F)
R
U
E
L
TOTAL II (E+F)
S
A TRESORERIE - PASSIF
O
N . Crdits d'escompte et de trsorerie
R
T
E . Banques (soldes crditeurs)
R TOTAL III
I
E TOTAL GENERAL I+II+III
Tableau N 2 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


OPERATIONS TOTAUX DE
TOTAUX DE
Concernant les exercices L'EXERCICE
NATURE Propres l'exercice L'EXERCICE
prcdents PRECEDENT

1 2 3= 1+2 4
I PRODUITS COURANTS
1 . Ventes de marchandises
2 . Ventes de biens et services produits
Chiffres d'affaires
3 . Variation de stocks de produits(+ou-) (1)
4 . Immobilisatios produites par l'entreprise pour elle-mme
5 . Subventions d'exploitation
6 . Autres produits d'exploitation
C 7 . Repr.exp. : transf. Charges
O
U . Produits financiers
R TOTAL I
A II CHARGES COURANTES
N
T 8 . Achats revendus de marchandise
9 . Achats consomms de matires et fournitures(2)
10 . Autres charges externes
11 . Impts et taxes
12 . Charges de personnel
13 . Autres charges d'exploitation
14 . Dotations d'exploitation
15 . Charges financires
N TOTAL II
O III RESULTAT COURANT (I-II)
N
IV PRODUITS ET CHARGES NON COURANT
C 16 . Produits non courants (+)
O
U 17 . Charges non courantes (-)
R V RESULTAT NON COURANT
A
N VI RESULTAT AVANT IMPOTS (III+V)
T VII IMPOTS SUR LES RESULTATS
VIII RESULTAT NET

IX TOTAL DE PRODUITS
X TOTAL DES CHARGES
XI RESULTAT NET
(total des produits-total des charges)

1) Variation de stoks : Stock final - Stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendus ou achats consomms : achats - variation de stocks

XII
MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT (1-8)
XIII
VALEUR AJOUTEE (1+2+3+4) - (8+9+10)
Tableau N 3 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


INTITULES Montant Montant
I. RESULTAT NET COMPTABLE
.Benefice net
.Perte nette
II. REINTEGRATIONS FISCALES
1. Courantes
- Charges des exercices antrieurs
-
-
-
-
2. Non courantes
- Charges non courantes non dductibles
- Impts sur les bnfices
-
-
-
-
-
III. DEDUCTIONS FISCALES
1. Courantes
-
-
-
-
2. Non courantes
- Produits non courants
-
TOTAL
IV. RESULTAT BRUT FISCAL Montants
Benefice brut si T1 > T2 (A)
Deficit brut fiscal si T2 > T1 (B)
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)
. Exercice N - 4
. Exercice N - 3
. Exercice N - 2
. Exercice N - 1
VI. RESULTAT NET FISCAL
Bnfice net fiscal (A - C)
ou Dficit net fiscal (B)

Montants
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII.CUMUL DES DEFITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
. Exercice N - 4
. Exercice N - 3
. Exercice N - 2
. Exercice N - 1

(1) Dans la limite du montant du benefice brut fiscal (A)


Tableau N 4 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


MONTANT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT
BRUT Acquisition Production par Virement Cession Retrait Virement BRUT
NATURE
DEBUT l'entreprise FIN
EXERCICE pour elle meme EXERCICE
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
. Frais prliminaires
. Charges rpartir sur plusieurs exercices
. Primes de rembourssement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
. Immobilisation en recherche et dveloppement
. Brevets,marques,droits et valeurs similaires
. Fonds commercial
. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
. Terrains
. Constructions
. Installations techniques,matriel et outillage
. Matriel de transport
. Mobilier,matriel de bureau et amnagement
. Autres immobilisations corporelles
. Immobilisations corporelles en cours
Tableau N 6 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE EXERCICE
POSTE
PRECEDENT
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
611 . Achats de marchandises
. Variation des stocks de marchandises (+ ou -)
Total
Achats consomms de matires et fournitures
. Achats de matires premires
. Variation des stocks de matires premires (+ou-)
. Achat de matriel et fournitures consommables et d'emballages
612
. Variation des stocks de matires, fournitures et emballages (+ou-)
. Achats non stocks de matires et de fournitures
. Achats de travaux, tudes et prestations de services
Total
Autres charges externes
. Locations et charges locatives
. Redevances de crdit bail
. Entretiens et rparations
. Primes d'assurances
. Rmunrations du personnel extrieur l'entreprise
613 / 614
. Rmunrations d'intermdiaires et honoraires
. Redevances pour brevets, marques, droits
. Transports
. Dplacements, missions et rceptions
. Reste du poste des autres charges externes
Total
Charges de personnel
. Rmunration du personnel
617 . Charges sociales
. Reste de poste des charges de personnel
Total
Autres charges d'exploitation
. Jetons de prsence
618 . Pertes sur crances irrcouvrables
. Reste de poste des autres charges d'exploitation
Total
CHARGES FINANCIERES
Autres charges financires
638 . Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
. Reste du poste des autres charges financires
Total
CHARGES NON COURANTES
Autres charges non courantes
. Pnalits sur marchs et ddits
. Rappels d'impts (autres qu'impts sur les rsultats)
658
. Pnalits et amendes fiscales
. Crances devenues irrcouvrables
. Reste du poste des autres charges non courantes
Total
Tableau N 6 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C (suite)

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE EXERCICE
POSTE
PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises
. Ventes de marchandises au Maroc
711
. Ventes de marchandises l' Etranger
. Reste du poste des ventes de marchandises
Total
Ventes des biens et services produits
. Ventes de biens produits au Maroc
. Ventes de biens produits l' Etranger
. Ventes de services produits au Maroc
712
. Ventes de services produits l' Etranger
. Redevances pour brevets, marques, droits...
. Reste du poste des ventes et services produits
Total
Variation des stocks de produits
. Variation des stocks des biens produits (+ou-)
713 . Variation des stocks des services produits (+ou-)
. Variation des stocks des produits en cours (+ou-)
Total
Autres charges d'exploitation
. Jetons de prsence reus
718
. Reste du poste (produits divers)
Total
Reprises d'exploitation; transferts de charges
. Reprises
719
. Transferts de charges
Total
PRODUITS FINANCIERS
Interts et autres produits financiers
. Intert et produits assimils
738 . Revenus des crances rattaches des participations
. Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
. Reste du poste intrts et autres produits financiers
Total
Tableau N 7 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Cumul des Redevances restant payer


Valeur estime du Dure thorique Montant de Prix d'achtas
Date de la 1re Dure du contrat en exercices
Rubrique bien la date du d'amortissement l'exercice des rsiduel en fin Observations
chance mois prcedents des
contrat du bien redevances de contrat
redevances
A moins A plus
d'un an d'un an
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

0 0 0 0 0
Tableau N8 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Amortissements sur immobilisations Cumul d'amortissement fin


Cumul dbut d'exercice Dotation de l'exercice
NATURE sorties d'exercice

1 2 3 4=1+2-3

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

. Frais prliminaires
. Charges rpatir sur plusieurs exercices
. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATION INCORPORELLES

. Immobilisation en recherche et dveloppement


. Brevet, marques, droits et valeurs similaires
. Fonds commercial
. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATION CORPORELLES

. Terrains
. Constructions
. Installations techniques, matriel et outillage.
. Matriel de Transport
. Mobilier, materiel de bureau et amnagements
. Autres immobilisations corporelles
. Immobilisations corporelles en cours
Tableau N 9 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES PROVISIONS

Patente : 32104787 Exercice

Montant dbut DOTATIONS REPRISES


NATURE Montant fin exercice
exercice
d'exploitation financires Non courantes d'exploitation financires Non courantes

1. Provision pour dprciation de l'actif


immobilis

2. Provisions rglementes

3. Provisions durables pour risques et


charges

SOUS TOTAL (A)

4. Provisions pour dprciation de l'actif


circulant (hors trsorerie)

5. Autres provisions pour risques et


charges

6. Provisions pour dprciation des


comptes de trsorerie

SOUS TOTAL (B)

TOTAL (A + B)
Tableau N 10 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Valeur nette
Date de cession ou de retrait Compte pricipal Montant brut Amortis cumuls Produit de cession Plus values Moins values
d'amortissement

TOTAL
Tableau N 11 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Extrait des derniers tats de sysnthse de la socit mettrice


Participation au Prix d'acquisition Valeur comptable produits inscrits au
Raison sociale de la societe Secteur d'activit Capital social
capital en % global nette C.P.C de l'exercice
emettrice Date de cloture Situation nette Resulta net

1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTAL 0.00%
Tableau N 12 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Solde au dbut de l'exercice Oprations comptables de l'exercice Dclaration TVA de l'exercice Solde fin d'exercice
NATURE

1 2 3 (1+2-3=4)

A T.V.A. Facture

B T.V.A. Rcuprable

Sur charges
Sur immobilisations

T.V.A. de ou crdit
C
T.V.A = ( A B)
Tableau N 13 Raison social :FITCO SARL
(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL


Montant du capital: DH

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

NOMBRE DE TITRES Valeur nominale de MONTANT DU CAPITAL


Nom, prnom ou raison sociale des Principaux
Adresse chaque action ou part
Associs (1)
sociale
Exercice prcdent Exercice actuel Souscrit Appel Libr

1 2 3 4 5 6 7 8
Tableau N 14 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

MONTANT MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS

(Dcision du ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,) . Reserve legale

. Report a nouveau . Autres reserves

. Resultats nets en instance d'affectation . Tantiemes

. Resultat net de l'exercice . Dividendes

. Prelevements sur les reserves . Autres affectations

. Autres Prelevements . Report a nouveau

TOTAL A TOTAL B

Total A = Total B
Tableau N 15 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANTS DES MESURES
D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

ENSEMBLES DES PRODUITS ENSEMBLE DES PRODUITS


RUBRIQUES ENSEMBLES DES PRODUITS CORRESPONDANT A LA BASE CORRESPONDANT AU
IMPOSABLE NUMERATEUR TAXABLE

1 2 3 4
Ventes
1 Ventes imposables
2 Ventes exonres 100%
3 Ventes exonres 50%
Lotissement et promotion immobilire
4 Ventes et locations imposables
5 Ventes et locations exclues 100%
6 Ventes et locations exclues 50%
Prestations de services
7 Imposables
8 Exonres 100%
9 Exonres 50%
10 Produits accessoires, produits financiers, dons et libralits
11 Subventions d'quipement
12 Subventions d'quilibre
12a Imposables
12b Exonres 100%
12c Exonres 50%
13 Totaux partiels
14 Profits net global des cessions aprs abattement pondr
15 Autres profils exceptionnels
16 Total general (lignes 13 +14 + 15)

(1) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 3 - meme ligne
(2) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 2 - meme ligne
Tableau n16 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


1 Montant global en DH 00,00
2 Dtail : cf. feuilles annexes, au nombre
(Il convient d'tablir autant de feuilles annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux.)
Modle de feuillet annexe
Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2009 au 31/12/2009
Immobilisations Concernes:

Valeur Amortir AMORTISSEMNTS DEDUITS DU BENEFICE BRUT DE L'EXERCICE

Date Prix d'acquisition Valeur comptable Amortissements Amortissemnts normaux Total des amortissements
Taux Dure (4) Observation (5)
d'entre (1) (2) aprs revaluation antrieurs (3) ou acclres de l'exercice fin de l'exercice (col. 4+ col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1) Pour les acquisitions de l'exercice indiquer le mois d'entre dans l'actif; pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif.
En cas de revaluation, c'est l'anne de revaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col. 1). Le moment de la dotation est au amximum gal
au rapport de la valeur comptable ( col. 3 ) sur la dure probable d'utilisation ( col. 6 )
(2) Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la T.V.A ouvrant droit dduction dont le montant doit figurer (col 9 )
(3) Dans le tableau correspondant l'exercice de revaluation, les amortissements antrieurs figurent pour 0 ( Zro )
(4) Indiquer la dure d'utilisation en annes
(5) Faire figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majors, par exemple, matriel usure rapide,
amortissements acclrs.
Tableau N 17 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Fraction de la plus-
Fraction de la plus-
Valeur nette Plus - values value rapporte aux Cumul des plus- Solde des plus-values
Elments Valeur d'apport value rapporte Observations
comptable constates et diffres exercices antrieurs values rapportes non imputes
l'exercice actuel
( cumul ) (2)

1 Terrains (1)
2 Constructions
3 Matriel et outillage
4 Materiel de transport
5 Agencement-Installations
6 Brevets
7 Autres lments amortissables
8 Titres de participation
9 Fonds de commerce
10 Autres lments non amortissables
TOTAL

(1) Imposition differee jusqu'a la date de cession


(2) Fractions correspondant a l'imputation normale de la plus-value constatees lors de la fusion majoree le cas echeant du reliquat de la plus-value
se rapportant a l'element cede au cours de l'exercice.
Tableau N 18 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE
BANQUE OU DE CREDIT

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Rembourssement Exercices Rembourssement Exercice


Charge antrieurs actuel
Noms prnoms ou raison N C.I.N ou Dure du prt
Adresse Montant du prt Date du prt Taux d'intrt Financire Observations
sociale Article I.S (en mois)
Globale
Principal Intrt Principal Intrt

A. Associes

B. Tiers

TOTAL
Tableau N 19 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Montant du loyer compris Nature du contrat (1)


Nom et prnims ou Raison Sociale Date de conclusion de l'acte Montant annuel de
Nature du bien lou Lieu de situation dans les charges de
adresse du propritaire de location location
l'exercice
Bail-ordinaire (Nme periode)

1 2 3 4 5 6 7 8

TOTAL

(1) Marquer d'une croix la colonne adequate.


Au cas ou le nombre de proprietaires depasserait quize, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique a celle du present etat.
Tableau N 20 Raison social :FITCO SARL

(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DETAILLE DES STOCKS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


STOCK FINAL STOCK INITIAL
Variation de stock
STOCKS Provision pour Provision pour en valeur (+ou-)
Montant brut Montant net Montant brut Montant net
dprciation dprciation
7=6-3
I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destins la revente en l'tat :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
- Biens et Matires Premires destins aux activits de production et de transformation :
- Matires premires 3
- Matires consommables 4
- Pice dtaches 5
- Carburants, Lubrifiants pour vhicules de transport 6
- Emballage
* Rcuprables 7
* Vendus 8
* Perdus 9
TOTAL STOCKS DES APPROVISIONNEMENTS 10
II. Stock en cours production de biens et service
- Produits en cours 11
- Etudes en cours 12
- Travaux en cours 13
- Services en cours 14
TOTAL STOCKS DES ENCOURS 15
III. Stock Produits finis
- Produits finis 16
- Biens finis 17
TOTAL STOCKS PRODUITS ET BIENS FINIS 18
IV. Stock Produits residuels
- Dchets 19
- Rebuts 20
- Matires de rcupration 21
TOTAL STOCKS PRODUITS RESIDUELS 22
TOTAL GENERAL 23
(ligne 10 + 15 + 18 + 22)