Tu Cooperativa de Confianza

REGLAMENTO DE OPERACIONES
DE CAJA Y BVEDA
 TTULO I
OPERACIONES DE CAJA
CAPTULO I
DEFINICIN, BASE LEGAL, OBJETIVOS Y ALCANCE

Art. 01. DEFINICIN.

El reglamento de operaciones de caja es una norma interna de la cooperativa
Credifinanzas que establece las acciones de la administracin, evaluacin y control
del manejo de fondos y el riesgo de caja, para el desempeo honesto y transparente
de la labor operativa de los responsables.
Art. 02. BASE LEGAL.
a. Ley General de Cooperativas.
b. Reglamento Interno de Trabajo.
c. Cdigo de conducta y tica.
d. Resolucin SBS No. 838-2008 Normas complementarias para la prevencin del
lavado de activos y del financiamiento de terrorismo.
e. Ley 27408, modificada con ley 28683 Ley de trato preferente a mujeres
embarazadas, nias, nios, adultos mayores y con discapacidad, en lugares de
atencin al pblico.
f. Ley 28587 Ley complementaria a la ley de proteccin al consumidor en materia de
servicios financieros.
Art. 03. OBJETIVOS:
a. Regular y definir lineamientos y responsabilidades bsicas, para aplicarse al personal
que administra y custodia fondos en efectivo como parte relevante de su labor.
b. Dotar a los responsables del manejo de fondos en efectivo, de mejores instrumentos
para mejorar y dar seguridad a su trabajo.
Art. 04. ALCANCE
El presente reglamento es de aplicacin para todo el personal que realiza
operaciones de caja y bveda de la cooperativa de ahorro y crdito Credifinanzas.

CAPTULO II
DEBERES Y RESPONSABILIDADES DEL JEFE DE OPERACIONES

Art. 05. RESPONSABILIDADES DEL JEFE DE OPERACIONES:

El jefe de operaciones es responsable de:
a. Estar a cargo de los cajeros y auxiliares que le fueran asignados como colaboradores
inmediatos, a quienes distribuir el trabajo que considere necesario.
b. Presentar al departamento de contabilidad diariamente la documentacin general de
las transacciones para su respectiva contabilizacin y en base a esta informacin
preparar un informe ejecutivo del movimiento y saldos de caja y bancos para
conocimiento de la gerencia general.
c. Al trmino de sus horas de trabajo, y por las noches, depositar el efectivo recibido en
la bveda de la sede central de la cooperativa de acuerdo a los lmites de fondos

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 permitidos en las clusulas del contrato firmado con la compaa de seguros. En las
agencias esta responsabilidad recae en los administradores, quienes depositarn el
efectivo en las cajas fuertes correspondientes. As mismo, los cajones de las cajas
registradoras, cajas metlicas y/o cajas chicas deben quedar abiertas.
d. Controlar y depositar diariamente los excesos de fondos en las cuentas bancarias de
la cooperativa.
e. Recepcionar los excesos de fondos de los cajeros y custodiarlos en bveda, por
ningn motivo los excesos se trasladarn a los fondos que maneja el encargado de
caja activa.
f. Realizar el conteo fsico del efectivo a custodiarse en bveda, de presentarse un
faltante o dinero falso en el efectivo custodiado en caja fuerte o en bveda, ser de
su nica responsabilidad o del administrador de agencia segn el caso.
g. Atender directamente los depsitos o retiros que realicen los asociados mayores a S/.
50,000.00 (cincuenta mil con 00/100 nuevos soles). En las agencias corresponde
esta responsabilidad a los administradores.
h. Aperturar una caja auxiliar para atender los retiros o depsitos de los trabajadores y
de los asociados en caso de aglomeracin en horas punta.
i. Custodiar las plizas de seguros, las que deber guardar en la bveda general
debidamente archivadas en orden cronolgico, depurando las vencidas en
coordinacin con el rea de contabilidad.
j. Custodiar bajo inventario todos los documentos institucionales como: testimonios,
escrituras, minutas, acciones, y otros ttulos valores de propiedad de la cooperativa.
k. Cumplir con lo que estipula el convenio interinstitucional de operaciones suscrito con
otras Cooperativas a nivel nacional.
l. Aplicar los procedimientos establecidos en las normas de prevencin de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
m. Cumplir lo que establece el reglamento sobre el canje de billetes y monedas
deterioradas y falsas.
n. En coordinacin con el rea de marketing, publicar en lugares visibles las tasas de
inters activas y pasivas, as como el tarifario correspondiente a las diversas
operaciones con los asociados, dando cumplimiento a la ley de transparencia en las
transacciones financieras.

CAPTULO III
RESPONSABILIDADES Y PROHIBICIONES DE LOS CAJEROS

Art. 06. RESPONSABILIDADES DE LOS CAJEROS:

El cajero es responsable de:
a. Atender cortsmente a los asociados desde el inicio de la transaccin hasta la
finalizacin de la misma, agradecindole por la operacin realizada.
b. Presentarse correctamente uniformado, con fotocheck, corbata y guardar la debida
imagen personal.

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c. Priorizar en la atencin preferencial a nios, madres gestantes, ancianos y
minusvlidos.
d. Responder por la totalidad del dinero y valores que se le confiaren al inicio de las
operaciones diarias.
e. De la conversin monetaria, acorde con el tipo cambiario presentado en el sistema.
f. Del sello de caja asignado para su administracin y control adecuado, siendo en
consecuencia responsable de los documentos transaccionales y operativos con esta
impresin.
g. De la exigencia, de presentacin de los documentos de identificacin a los asociados,
as como la confrontacin de la firma con el DNI.
h. De la exigencia al asociado que consigne en el voucher o recibo de egreso su
impresin digital, nmero de DNI y firma.
i. Exigir los documentos que acrediten legalmente la autorizacin de pagos
correspondiente al titular en ausencia o impedimento de ste.
j. Verificar la autenticidad del efectivo recibido, mediante el tacto y por medio de los
visualizadores utilizados para tal efecto.
k. Mantener un nivel de dinero adecuado y permitido por la gerencia general, teniendo
en cuenta los montos asegurados. Todo exceso deber ser informado al jefe de
operaciones o administrador de agencia para su correspondiente transferencia a
bveda o en todo caso su depsito en el banco.
l. Entregar el dinero al cierre de operaciones al jefe de operaciones o al administrador
de agencia para que efecte la verificacin segn procedimientos, excepto las
operaciones realizadas en caja activa, lo que ser arqueado peridicamente por el
jefe de operaciones y/o los administradores para corroborar lo documentado con la
existencia fsica.
m. Mantener en todo momento el orden de los billetes por denominacin (de izquierda a
derecha y de menor a mayor), utilizando precintos para el fajado de los billetes.
n. Mantener en secreto la clave de acceso al SICAC Plus, en estricto cumplimiento de
los procedimientos de seguridad y control.
o. Comunicar al socio que antes de retirarse de ventanilla, cuente y verifique su dinero
en los detectores de billetes falsos, sea cual fuese la operacin realizada ya que
cualquier reclamo posterior no tendr validez.
p. Informar a su inmediato superior acerca de cualquier irregularidad ocurrida en su
rea.
q. Mantener en ptimas condiciones los equipos utilizados en su rea.
r. Mantener su caja respectiva para su administracin y custodia, realizando sus
operaciones en un entorno de seguridad libre de interrupciones de personas ajenas a
esta actividad, excepto aquellas que por su funcin asumen la actividad de direccin,
evaluacin y control.
s. Refrendar todo comprobante que emita con su sello y visto bueno.
t. Confrontar el dinero y valores que reciba con los datos consignados en la
documentacin sustentatoria, as como entregar la copia de ste correctamente
cancelado.

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 u. Solicitar autorizacin del jefe de operaciones y/o administradores en caso de retiros
por montos superiores a los S/. 10,000.00.
v. Aplicar los procedimientos establecidos en la prevencin de lavado de activos.
Art. 07. PROHIBICIONES DE LOS CAJEROS:
a. Entregar y recibir dinero o valores despus de haber procesado la operacin e
impresin del recibo correspondiente.
b. Recibir confidencialmente en custodia dinero o valores ajenos a la cooperativa.
c. Ausentarse de caja, sin comunicar a su jefe inmediato, cualquiera sea el periodo de
ausencia.
d. Pagar o cambiar rdenes de pago a socios menores de edad.
e. Ausentarse del trabajo sin comunicar al jefe inmediato superior, asegurar con llave el
efectivo cualquiera que sea el periodo de ausencia.
f. Sellar comprobantes ajenos a la cooperativa.
g. Ausentarse del trabajo sin completar las operaciones de cierre de caja.
h. Dar informacin a terceras personas sobre el estado de cuenta de los asociados.
Cancelar crditos de socios sin recibir el efectivo, por indicacin de analistas, jefe de
crditos o administradores de agencias, tratndose de refinanciamiento de crditos o
crditos en situacin de morosidad.
Efectuar el cambio de cheques particulares por efectivo de la institucin.
Permitir el acceso a personas particulares al lugar de trabajo.
Utilizar el efectivo bajo su custodia para fines particulares.
Fotocopiar y/o sellar documentos ajenos a la cooperativa.
Efectuar cancelaciones o pagos a personas que no sean los beneficiarios, salvo
presentacin de poder legal notariado en original, debiendo adjuntar al comprobante
de pago fotocopia de dicho documento.

CAPITULO IV
DE LA CUSTODIA DE DINERO Y VALORES

Art. 08. RESPONSABLES DE LA CUSTODIA DEL DINERO:

El jefe de operaciones y administradores de las agencias, son los encargados y
responsables de la custodia y seguridad del dinero y valorados, que estn bajo su
administracin y control.
Art. 09. MEDIDAS DE SEGURIDAD:
a. El jefe de operaciones y administradores de las Agencias, son los encargados y
responsables de la custodia y seguridad del dinero y valorados, que estn bajo su
administracin y control. La caja chica en la oficina principal ser administrada por
quien designe la gerencia general y en las agencias por el cajero asignado por el
administrador.
b. El jefe de operaciones y/o administrador de agencia, o quien est encargado, recibir
diariamente de los cajeros la relacin de operaciones del da para su verificacin,
monteo y custodia en bveda.

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 c. Como medida de seguridad y control, la custodia del efectivo y valorados, estarn
responsabilizados al menos por dos personas con diferentes parmetros de
seguridad (clave y llave).
d. De acuerdo a criterios de seguridad, el primer parmetro de la caja o bveda debe
ser de conocimiento nicamente del gerente y/o administrador general y
administrador de agencia, y del segundo parmetro, deber manejarlo el jefe de
operaciones en la oficina principal, y en agencias el cajero con mayor antigedad.

CAPITULO V
PROCEDIMIENTOS ADECUADOS DE DIFERENCIA DE CAJA.

Art. 10. EXISTENCIA DE DIFERENCIA DE CAJA:

a. Si al efectuar el cierre de caja se determina la existencia de diferencia de caja, se
proceder a verificar las operaciones realizadas cruzando los registros de depsitos y
pagos de cuentas por cobrar con las planillas de ingresos y egresos. Si agotada la
verificacin y cruce de operaciones no se determina la causa de la diferencia; se
proceder a contabilizarlo el mismo da de la ocurrencia. Para este efecto se
levantar la hoja de arqueo y el acta correspondiente suscrita por el cajero y el jefe
de operaciones o administrador de agencia segn sea el caso, informando a gerencia
con copia a la unidad de auditora interna, para su conocimiento y posterior
investigacin.

b. Dentro de los procedimientos estandarizados, no es procedente que los importes

establecidos como diferencia de caja, conformen el saldo de caja al cierre del da.
Art. 11. RECLAMOS A DIFERENCIA DE CAJA:
En caso presentarse reclamos debidamente fundamentados y comprobados a las
diferencias de saldos de caja, stas debern regularizarse dentro del plazo de
cuarenta y ocho horas de haberse producido el reclamo, previo levantamiento del
acta que ser suscrita por el jefe de operaciones o administrador de agencia segn
sea el caso. Y de la otra parte intervendr firmando el reclamante; con los
procedimientos descritos en el Art. 12 de este reglamento.
Art. 12. RESPONSABLE DEL FALTANTE DE CAJA:
Comprobado el faltante de caja, es responsable directo el trabajador cajero. Para
hacer uso del monto intangible de la indemnizacin del riesgo de caja solicitar
autorizacin al gerente general, mediante solicitud indicando que asume su
responsabilidad en virtud de percibir por ese concepto; adems si la cantidad
resultase mayor a la suma que por indemnizacin por riesgo de caja mantuviera en
cuenta intangible, la solicitud indicar la autorizacin de descuento en planillas en
armadas mensuales a un plazo no menor a 03 (tres) ni mayor a 06 (seis) meses
segn criterio gerencial. La reposicin tiene que ser inmediata, mediante cuenta por
cobrar firmando el trabajador una letra de cambio, en este caso el trabajador deber
solicitar al gerente la autorizacin de la reposicin del faltante mediante cuenta por

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 cobrar y firmar la carta de compromiso de devolucin en las condiciones descritas
anteriormente.

CAPITULO VI
INDEMNIZACIN DE RIESGO POR FALTANTE DE CAJA

Art. 13. DE LA INDEMNIZACIN POR RIESGO DE CAJA:

a. La Cooperativa asignar dentro de su presupuesto anual, la partida denominada
Indemnizacin por Riesgo de Caja, que sustente y reponga las diferencias de caja,
como forma de previsin a faltantes de caja que puedan incurrir los trabajadores y
funcionarios que administran y custodian dinero en efectivo de la entidad.
b. Los beneficiarios de la asignacin presupuestal Indemnizacin por Riesgo de Caja
son los trabajadores que realizan labores de operaciones de caja: el jefe de
operaciones, los administradores de agencias y el personal que administra la caja
chica.
c. El importe de Indemnizacin por Riesgo de Caja se asignar tomando como
referencia la emisin del billete de mayor valor de la unidad monetaria nacional
vigente a la fecha. Dicha partida ser considerada como intangible por el periodo de
tiempo que el empleado cumpla las funciones de cajero, jefe de operaciones y
administrador de agencia. Estos montos debern ser depositados en una cuenta
especial intangible dentro de la misma institucin. As mismo se precisa que el
importe mensual por la indemnizacin del riesgo de caja chica ser del 25% del
monto sealado a los cajeros generales.
Art. 14. MONTO TOPE DE INDEMNIZACIN POR RIESGO DE CAJA:
Los montos intangibles por Indemnizacin por Riesgo de Caja tendrn un tope de dos
UITs, despus de los cuales el trabajador recibir en forma directa dicho concepto,
siempre y cuando no haya tenido ningn faltante y disminuido su monto intangible
obligatorio. En el caso de caja chica el monto intangible ser del 50% del fondo
asignado.
Art. 15. REEMBOLSO DE INDEMNIZACIN POR RIESGO DE CAJA:
Al finalizar el periodo de tiempo por causales de: promocin de personal, renuncia del
trabajador o despido, los administradores, jefe de operaciones y cajeros que no
tuvieron diferencia alguna, solicitarn el reembolso de la totalidad de la
Indemnizacin por Riesgo de Caja; en igual condicin los que obtuviesen diferencias,
solicitarn reembolso por el saldo que les corresponda de la asignacin.
Art. 16. EXONERACIN A BENEFICIO DE INDEMNIZACIN POR RIESGO DE CAJA:
No podrn ser beneficiados por el riesgo de caja los cajeros y administradores de
agencias que se encuentren gozando de vacaciones o estn haciendo uso de
cualquier tipo de permiso extra institucional o de inters personal.

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 CAPITULO VII
CAUSALES Y GRADO DE RESPONSABILIDADES DE DIFERENCIA DE CAJA

Art. 17. SON CAUSALES DE FALTANTES DE CAJA:

a. Recepcin de billetes falsos.
b. Error de digitacin en operaciones.
c. Error en conteo del recibidor pagador.
Art. 18. FALTANTE MAYOR A INDEMNIZACIN POR RIESGO DE CAJA:
El funcionario o cajero que incurriese en faltantes por un monto mayor al acumulado
de su riesgo de caja, deber cubrir el saldo faltante con sus propios recursos.
Art. 19. SON CAUSALES DE SOBRANTE DE CAJA:
a. Error de digitacin en operaciones.
b. Error en conteo del recibidor pagador.
Art. 20. REGISTRO E INFORMACIN DEL SOBRANTE DE CAJA:
En el caso de presentarse sobrantes de caja, el cajero deber registrarlo al cierre de
las operaciones del da en la cuenta contable denominada Sobrante de Caja, as
mismo y con los criterios adecuados del caso el jefe de operaciones o administrador
informar en los formatos establecidos la ocurrencia de estos sobrantes.

CAPITULO VIII
SANCIONES DE DIFERENCIAS DE SALDOS DE CAJA.

Art. 21. FALTANTES Y SOBRANTES NO INFORMADOS:

Cuando el cajero muestra faltantes por tres veces en un ao y sobrantes
significativos no informados, denota ineficiencia en su labor, hecho que el jefe
inmediato informar a gerencia, quien decidir sobre el cambio de rea de dicho
trabajador o la resolucin de su respectivo contrato.
Art. 22. DESPIDO POR INFORMACIN DOLOSA:
En caso que el trabajador intencionalmente declare un faltante para beneficiarse con
la Indemnizacin por Riesgo de Caja; incurre en falta grave constituyendo causal de
despido, por lo que el jefe inmediato dar cuenta en el trmino de la distancia al
gerente general, a fin de disponer que se inicie el proceso que corresponde para la
resolucin de su contrato de trabajo.
Art. 23. DIFERENCIAS DE CAJA NO INFORMADOS:
El jefe inmediato de los recibidores pagadores que no informe a gerencia general las
diferencias de caja, incurre en falta grave, debiendo iniciarse el proceso que
corresponde para determinar la sancin.

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 TTULO II
OPERACIONES DE CAJA ACTIVA

Art. 24. OBJETO DE LA CAJA ACTIVA:

La implementacin de un cajero extraordinario con el nombre Caja Activa ser
la de brindar servicio de caja en horario extraordinario a sus asociados, a
excepcin de otorgamiento de prstamos y entrega de talonarios de rdenes
de pago y otras operaciones que son propias del departamento de
operaciones.
Art. 25. OPERACIONES AUTORIZADAS EN CAJA ACTIVA:
a. Realizar entregas y pagos de depsitos en efectivo, exceptuando las operaciones
indicadas en el artculo anterior. El dinero efectivo que ingresa y sale diariamente; as
como el saldo final del da es de exclusiva responsabilidad del encargado.
b. Otras responsabilidades propias descritas en el presente reglamento.
Art. 26. REQUISITOS DEL TRABAJADOR DE CAJA ACTIVA:
El encargado de caja activa debe tener como requisitos los siguientes:
a. Ser trabajador dependiente de la cooperativa.
b. Haber laborado como mnimo seis (06) meses como cajero en la oficina principal o
agencias.
Art. 27. FUNCIONES DEL TRABAJADOR RESPONSABLE DE CAJA ACTIVA:
Son funciones del trabajador responsable de caja activa:
a. Las sealadas el presente reglamento y otras que determine el gerente general de
acuerdo a las circunstancias.
b. Custodiar y administrar los fondos de la caja activa.
c. Guardar al final del da los fondos a su cargo en una caja fuerte especial
independiente ubicado en lugar distinto al cuarto de bveda en la oficina principal y
de la caja fuerte general en las agencias. Corresponde al jefe de operaciones y
administrador de agencia, realizar arqueos aleatorios de dichos fondos
preferentemente al inicio de las operaciones del da.

TTULO III
OPERACIONES DE CAJA CHICA

Art. 28. OBJETO DE LA CAJA CHICA:

El fondo de Caja Chica es una cantidad de dinero en efectivo reembolsable, que sirve
para cancelar obligaciones no previsibles y urgentes. La Caja chica solo podr
ser utilizada para gastos pequeos, debidamente autorizados y que no superen
el importe de S/.100.00 (cien con 00/100 nuevos soles).
Art. 29. INCREMENTO O DISMINUCIN DE FONDOS DE LA CAJA CHICA:
El aumento o disminucin de la caja chica ser determinado por la gerencia general o
consejo de administracin, de acuerdo a las necesidades. Gerencia autorizar a la
Administrador General el reembolso de caja chica, solicitados mediante carta o

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 correo electrnico, reembolsando cada 50 % de gastos para mantener el monto
original con el fin de conservar dinero en efectivo suficiente para cubrir la demanda
interna.
Art. 30. PROCEDIMIENTO DE MANEJO DE LA CAJA CHICA:
a. Todos los documentos de entregas a rendir; recibos y comprobantes de pago,
debern estar debidamente visados por los funcionarios autorizados, bajo
responsabilidad del encargado de caja chica.
b. Los documentos de entregas a rendir, no debern permanecer ms de veinticuatro
(24) horas en suspenso, pasado este tiempo sern egresados con cargo a entregas a
rendir, bajo responsabilidad del encargado de caja chica.
c. Los reintegros de caja chica en las agencias sern solicitados mediante carta dirigido
al administrador quien autorizar el reembolso mediante firma, sello y/o VB, o de
ser el caso el funcionario autorizado.
d. El responsable de Caja Chica deber cuidar de que todos los recibos de caja estn
debidamente numerados.
e. Los documentos de gastos o comprobantes de pago emitido por los proveedores
debern reunir los requisitos establecidos en el reglamento de comprobantes de
pagos establecido por la SUNAT.
f. Todo comprobante de gasto con cargo a caja chica, debe tener en el reverso la
justificacin del gasto y firma del responsable.
Art. 31. DESIGNACIN DEL RESPONSABLE DE CAJA CHICA:
La designacin del trabajador responsable del manejo del fondo de caja chica es
potestad del gerente general mediante memorndum.
Art. 32. CUSTODIA DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA:
Los fondos de la caja chica son custodiados por el trabajador responsable de su
manejo en una caja especial, al final del da debern ser guardadas en el cuarto de
bveda en la oficina principal y en caja fuerte en las agencias.
Art. 33. PAGOS POR CORRESPONDENCIA CON FONDOS DE LA CAJA CHICA:
De comprobarse que con fondos de caja chica se cancel la recepcin de sobre,
paquete u otro envo remitido a nombre de la cooperativa, pero que pertenece a
algn trabajador o dirigente; se solicitar a ste la devolucin del pago efectuado con
caja chica, sin perjuicio de la sancin correspondiente por no dar aviso
oportunamente. La responsabilidad no recae en el encargado del manejo de caja
chica por no contar con autorizacin para abrir sobres o paquetes.
Art. 34. PROHIBICIONES EN EL MANEJO DE CAJA CHICA:
No puede utilizarse el fondo de caja chica en:
a. Pago de servicios personales que habitualmente deben cancelarse mediante voucher
elaborados en contabilidad.
b. Gastos de uso personal de dirigentes y trabajadores.
c. Anticipos de viticos.
d. Cambio de cheques personales o de terceros.
e. Prstamos personales.
f. Realizar pagos diferentes a la funcin del fondo de caja chica.

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 g. Presentar comprobantes para reposicin o liquidacin con tachones, borrones,
enmendaduras, mutilados, rotos o deteriorados; o con fecha de emisin con
antigedad mayor a sesenta (60) das.
h. Pago de facturas y notas de venta que incumplan con los requisitos establecidos en
el reglamento de comprobantes de pago.
Art. 35. ARQUEOS SORPRESIVOS DE CAJA CHICA:
Para asegurar el uso adecuado del fondo, el jefe de operaciones o el administrador
de agencia realizarn arqueos en forma peridica y sorpresiva de los fondos
entregados al responsable de su manejo, levantndose acta del evento consignando
las novedades u observaciones detectadas y sugerencias para mejorar su manejo. La
mencionada acta deber ser suscrita por el jefe de operaciones y el encargado de
caja chica, debiendo mantener una copia en archivo para futuras auditorias.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERA. Resulta improcedente el despido al trabajador en caso de faltantes sin darle la

oportunidad del descargo correspondiente, pese a haber reconocido su responsabilidad con
la suscripcin de un acta en la que da su aceptacin.
SEGUNDA. El empleador no incurre en acto de hostilidad contra el trabajador que administra
dinero, cuando descuenta del fondo de la indemnizacin por riesgo de caja el faltante
producido.
TERCERA. Cualquier consulta que se presente en la interpretacin y aplicacin del presente
reglamento deber ser formulada ante el jefe inmediato superior.
CUARTA. Los casos no contemplados en el presente reglamento sern resueltos por el
consejo de administracin.

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