Tu Cooperativa de Confianza

Tu Cooperativa de Confianza

REGLAMENTO DE CREDITOS
Reglamento de Crditos

Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS

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 Presentacin

El presente Reglamento establece los principios y polticas, as como los requisitos,

garantas, mecanismos y niveles de aprobacin a que deben ceirse los directivos y
trabajadores de la Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS, en el otorgamiento
y recuperacin de crditos, a fin de mantener una cartera de crditos que pueda
satisfacer las condiciones de seguridad, liquidez, riesgo y rentabilidad adecuada.

A travs del presente Reglamento, se contara con una poltica coherente, claramente
explicada y escrita que complemente la planificacin estratgica, definida a travs de
metas, objetivos y presupuestos, a fin de aumentar el valor del patrimonio en beneficio
de todos los socios de la Cooperativa. Este documento constituye un elemento vital
para todas las reas involucradas en el proceso crediticio, en cada una de sus
instancias, lo que no implica el sometimiento constante a disposiciones rgidas, sino
todo lo contrario, la poltica se definir en sus factores bsicos, pero ser evaluada y
examinada constantemente a la luz de las cambiantes circunstancias de orden
operacional y del mercado.

Este es un documento normativo que establece los trminos y condiciones

(lineamientos) dentro de los cuales se desarrollar la gestin de evaluacin crediticia;
la gestin de aprobacin de crdito y las actividades de formalizacin y desembolso
realizadas. Asimismo, describe las caractersticas, requisitos y condiciones de los
productos ofertados por la Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS. Estas
caractersticas son aplicables en general a todos los tipos y modalidades de crditos,
cualquier excepcin ser expresamente indicada en el Reglamento Especfico de cada
producto crediticio.

La Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS, en apego a su objeto social y con

la finalidad principal de adecuar su marco de actuacin a las sanas prcticas en el
otorgamiento de crdito, criterios y estndares, ha establecido sus normas y polticas,
as como sus procedimientos en materia del proceso crediticio, buscando fortalecer la
seguridad y el buen desempeo de la actividad crediticia en la Cooperativa.

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 Cdigo de tica del rea de Crditos

Todos los colaboradores que tengan relacin directa o indirecta con los socios, en las
labores de: promocin, evaluacin, aprobacin, desembolso, cobranza y
administracin de crditos, asumen la responsabilidad de cumplir estrictamente el
siguiente cdigo de tica. Su incumplimiento constituir falta grave frente a la
reglamentacin de la Cooperativa.

El personal del rea de crdito se encuentra obligado a:

Actuar con rectitud y honradez en el desempeo de sus funciones;

Desechar todo provecho o ventaja personal, obtenido por s o por otra persona;
Evitar acciones que pudieran poner en riesgo los objetivos estratgicos de la
Cooperativa, su patrimonio, o la imagen que se proyecta a la comunidad;
Desarrollar idoneidad y disposicin necesarias para el eficiente desempeo de sus
funciones;
Manejar como nico mecanismo de seleccin y calificacin de los sujetos de crdito
el anlisis tcnico, sometido en todo tiempo a la aplicacin obligatoria del presente
Reglamento;
Conducirse con tacto y cortesa en sus relaciones con sus superiores, pares y
subordinados;
Ejercer el cargo o la funcin encargada con responsabilidad y profesionalidad;
No aceptar presiones polticas, econmicas, familiares o de cualquier otra ndole en
el ejercicio de la funcin encomendada;
Proteger y conservar los bienes y equipos de la Cooperativa. Utilizar los que le
fueran asignados para el desempeo de sus funciones de manera racional, evitando
su abuso, derroche o desaprovechamiento;
Conducirse en todo momento con respeto y correccin, en su trato con los socios de
la institucin;
Dar igual cumplimiento por parte de todos los empleados y directivos sobre las
exigencias hechas a los socios;
Observar, frente a las crticas del pblico, un grado de tolerancia concomitante con
la imagen y acciones de la Cooperativa;
Denunciar ante las instancias respectivas, con la debida reserva, cualquier falta a
la tica de la que tenga conocimiento con motivo o en ocasin del ejercicio de sus
funciones y que pudieran causar perjuicio a la institucin y que puedan constituirse
en un delito o violacin a cualquiera de las disposiciones contenidas en el presente
documento.
La inobservancia de cualquiera de los numerales anteriores estar sujeta a una
sancin de conformidad a las instancias correspondientes.

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 Contenido

Presentacin --------------------------------------------------------------------------------------------- 3
Cdigo de tica del rea de Crditos ---------------------------------------------------------- 4
Contenido ------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
Captulo I ------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
Disposiciones Generales ----------------------------------------------------------------------------- 9
Objetivo General ------------------------------------------------------------------------------------------------ 9
Objetivos Especficos ------------------------------------------------------------------------------------------ 9
Reglamento con Visin Social ------------------------------------------------------------------------------ 9
Alcance ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
Base Legal --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9

Captulo II----------------------------------------------------------------------------------------------- 10
Condiciones Generales de las Operaciones de Crdito -------------------------------- 10
Sujetos de Crdito -------------------------------------------------------------------------------------------- 10
Artculo 6.- Son sujetos de crdito de la Cooperativa: -------------------------------- 10
No Sujetos de Crdito --------------------------------------------------------------------------------------- 11
Artculo 7.- No son sujetos de crdito de la Cooperativa: --------------------------- 11
Actividades No Financiables ------------------------------------------------------------------------------ 11
Tarifario de los Crditos ----------------------------------------------------------------------------------- 11
Tipos de Abono de Crditos ------------------------------------------------------------------------------- 12
Moneda de los Crditos ------------------------------------------------------------------------------------- 12
Moneda de Desembolso ------------------------------------------------------------------------------------- 12
Moneda de Rembolso ---------------------------------------------------------------------------------------- 12
Periodo de Gracia --------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Finalidad y Destino de los Crditos -------------------------------------------------------------------- 13
Ampliaciones de Crditos ---------------------------------------------------------------------------------- 13
Periodicidad de Actualizacin de la Informacin ------------------------------------------------- 13
Seguro de Desgravamen ------------------------------------------------------------------------------------ 13
Orden y Contenido de Expedientes de Crdito ---------------------------------------------------- 13
Personas Naturales ------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Personas Jurdicas -------------------------------------------------------------------------------------------- 14

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 Formalizacin de los Crditos ---------------------------------------------------------------------------- 15

Captulo III ---------------------------------------------------------------------------------------------- 15

Clasificacin de los Socios y Crditos -------------------------------------------------------- 15
Clasificacin de los Socios --------------------------------------------------------------------------------- 15
Clasificacin de los Crditos segn la SBS ----------------------------------------------------------- 15
Clasificacin segn la Modalidad de Otorgamiento ---------------------------------------------- 19
Clasificacin de los Crditos, segn Antigedad y Puntualidad ----------------------------- 19
Niveles de Resolucin de Refinanciacin, Reprogramacin y Posposicin de Cuotas
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
Clasificacin de los Crditos segn el Destino ----------------------------------------------------- 20

Captulo IV---------------------------------------------------------------------------------------------- 21
Plazos, Montos, Garantas y Tasas de Inters --------------------------------------------- 21
Plazos de Financiamiento ---------------------------------------------------------------------------------- 21
Frecuencias de Pago ----------------------------------------------------------------------------------------- 21
Montos de Financiamiento--------------------------------------------------------------------------------- 21
Garantas --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22
Tasas de Inters ----------------------------------------------------------------------------------------------- 24
Comisiones o Gastos de Estudio ------------------------------------------------------------------------- 24
Seguros o Fondo de Bienes en Garanta -------------------------------------------------------------- 24
Gastos de Tasacin de Bienes ---------------------------------------------------------------------------- 25
Gastos de Registro y Levantamiento para Hipoteca y Prenda ------------------------------- 25
Intereses Moratorios y Cargos ---------------------------------------------------------------------------- 25

Captulo V ---------------------------------------------------------------------------------------------- 26
Del Comit de Crditos ---------------------------------------------------------------------------- 26
El Comit de Crditos --------------------------------------------------------------------------------------- 26
De la Ausencia de los Miembros ------------------------------------------------------------------------- 26
Niveles de Aprobacin -------------------------------------------------------------------------------------- 26
Abstencin de Participar ----------------------------------------------------------------------------------- 27

Captulo VI---------------------------------------------------------------------------------------------- 27
Gestin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo --- 27
Polticas de Prevencin ------------------------------------------------------------------------------------- 27
Mecanismos de Prevencin -------------------------------------------------------------------------------- 27

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 Al Momento de la Vinculacin del Socio ------------------------------------------------------------- 27
Durante la Relacin Comercial con el Socio -------------------------------------------------------- 28
Verificar la Informacin Proporcionada por el Socio -------------------------------------------- 28
Personas Polticamente Expuestas (PEP) ------------------------------------------------------------ 28
Perfiles de Riesgo --------------------------------------------------------------------------------------------- 30
Niveles de Riesgo --------------------------------------------------------------------------------------------- 30
Comunicacin de Operaciones Inusuales------------------------------------------------------------- 30
Reglas Generales de Actuacin -------------------------------------------------------------------------- 31
Prohibiciones --------------------------------------------------------------------------------------------------- 31
Medidas Disciplinarias --------------------------------------------------------------------------------------- 31

Captulo VII --------------------------------------------------------------------------------------------- 32

Administracin, Recuperacin, Seguimiento, Control y Refinanciamiento de
Cartera--------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
Reasignacin de Cartera ----------------------------------------------------------------------------------- 32
Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control de Crditos Atrasados --------------- 32
El Comit de Calidad de Cartera ------------------------------------------------------------------------ 33
Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control ------------------------------------------------ 33
Cobranza in situ a los Socios Atrasados ----------------------------------------------------------- 34
Pagos Mnimos a Cuenta de la Deuda de los Socios Atrasados ------------------------------- 34
Imputacin de Pagos ----------------------------------------------------------------------------------------- 35
Exoneracin ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 35
Mecanismos de Negociacin ------------------------------------------------------------------------------ 35
Reprogramacin de Pagos --------------------------------------------------------------------------------- 35
Posposicin de Pagos ---------------------------------------------------------------------------------------- 36
Refinanciacin de Crditos Morosos ------------------------------------------------------------------- 36
Refinanciacin de Deuda Total -------------------------------------------------------------------------- 37
Plazo para solicitar las Refinanciaciones ------------------------------------------------------------ 37
Reportes y Control-------------------------------------------------------------------------------------------- 38
Traslado Interno de Cartera ------------------------------------------------------------------------------ 38
Tipos de Socios Considerados para Traslado ------------------------------------------------------- 38
Condiciones para Acceder al Traslado de Socios Morosos ------------------------------------- 38
Plazo para Solicitar Traslados Internos de Cartera ---------------------------------------------- 39
Reportes y Control-------------------------------------------------------------------------------------------- 39

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Captulo VII --------------------------------------------------------------------------------------------- 39
Bienes Adjudicados, Constitucin de Provisiones y Castigo de Cartera --------- 39
Bienes Adjudicados Entregados Voluntariamente o por Proceso Judicial --------------- 39
Constitucin de Provisiones ------------------------------------------------------------------------------- 39
Castigo de Cartera -------------------------------------------------------------------------------------------- 39
Capacitacin de los Colegas Practicantes ----------------------------------------------------------- 40
Polticas Particulares para Productos Crediticios ------------------------------------------------ 40
Mecanismos de Consulta en la GRLAFT --------------------------------------------------------------- 40

Captulo IX ---------------------------------------------------------------------------------------------- 41
Disposiciones Complementarias y Finales -------------------------------------------------- 41
Anexo N 01 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 42
Glosario de Trminos ---------------------------------------------------------------------------------------- 42
Anexo N 02 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 44
Recomendaciones para la Constitucin de Garantas ------------------------------------------- 44
Anexo N 03 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 46
Tabla de Garantas y Cobertura de las Garantas ------------------------------------------------ 46
Anexo N 04 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 48
Solicitud de Refinanciamiento --------------------------------------------------------------------------- 48
Anexo N 05 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 49
Acta de Entrega Voluntaria de Bienes ---------------------------------------------------------------- 49

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 Captulo I
Disposiciones Generales

Objetivo General
Artculo 1.- El objetivo general del presente Reglamento de Crdito es la
estandarizacin de los criterios que deben considerarse, en todas las Agencias
y/u Oficinas de la Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS, (en adelante la Cooperativa),
para atender la demanda crediticia, normar el otorgamiento, control y
operatividad de los crditos, orientados a satisfacer las necesidades crediticias
de los Socios.

Objetivos Especficos
Artculo 2.- Los Objeticos especficos son:
a) Lograr la mayor estandarizacin posible en los requisitos y condiciones de los
crditos, de tal manera que los Socios, trtese de personas naturales o
jurdicas, tengan un tratamiento, oportuno, gil, rpido y no discriminatorio.
La Cooperativa procurar siempre un servicio de alta calidad para sus
asociados, para diferenciarse claramente de los procesos engorrosos del
sistema bancario habitual.
b) Alcanzar la mayor estandarizacin posible en el anlisis, evaluacin,
seguimiento y los procesos administrativos de los crditos, evitando
sobrecargar a la Cooperativa de alguna prctica burocrtica innecesaria,
procurando la utilizacin del criterio tcnico para resolver las situaciones no
contempladas como especficas en el presente Reglamento.
c) Adoptar una herramienta normativa vlida para todos los ejecutivos del rea
de crdito, as como tambin que acte como marco de control para los
auditores internos y externos de la institucin.

Reglamento con Visin Social

Artculo 3.- La Cooperativa define su visin del proceso crediticio, acorde con
su misin, y enfoca su inters en el mejoramiento de la atencin al socio,
mediante un proceso gil y eficiente, cuidando que la operacin se realice dentro
de las normas que garanticen la seguridad y recuperacin oportuna de los
crditos.

Alcance
Artculo 4.- El Reglamento de Crdito ser de aplicacin a todas las instancias
ejecutivas responsables e involucradas con las operaciones crediticias de la
Cooperativa, tales como: Gerencia General, Gerente de Finanzas, Jefe de
Crditos, Jefe de Cobranzas y Recuperaciones, Gerencia de Operaciones,
Administradores de Agencia y/u Oficina, Asesores de Crditos, Gestores de
Cobranza, Unidad de Riesgos, Asesora Legal, Oficina de Tecnologas de la
informacin y Sistemas, Marketing e Imagen Institucional, Oficial de
Cumplimiento y Unidad de Auditora Interna.

Base Legal
Artculo 5. - El Reglamento tiene la base legal siguiente:
a) Ley General del Sistema Financiero N 26702
b) Ley N 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera.
c) Ley General de Cooperativas D.S. N 074-90-TR.
d) Ley General de Ttulos Valores.

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e) Ley N 28587-2005 Ley Complementaria a la Ley de Proteccin al Consumidor
en Materia de Servicios Financieros.
f) Ley N 29733-2013 Ley de Proteccin de Datos Personales.
g) Resolucin SBS N 11356-2008 Reglamento Para la Evaluacin y Clasificacin
del Deudor y la Exigencia de Provisiones.
h) Resolucin SBS N 14354-2009 Reglamento para el Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crdito.
i) Resolucin SBS N 13278-2009 Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos
para las Cooperativas de Ahorro y Crdito No Autorizadas a Operar con
Recursos del Pblico.
j) Resolucin SBS N 3780-2011 Reglamento de Gestin de Riesgo Crediticio.
k) Resolucin SBS N 2660-2015, Reglamento para Gestin del Riesgo de Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
l) Decreto Legislativo N 1106 Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra el
Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen
Organizado.
a) Resolucin SBS N 1445-2010 Modificatorias a la Resolucin SBS N 11356-2008
y Resolucin SBS N 14354-2009.
b) Resolucin SBS N 8181-2012 Reglamento de Transparencia de Informacin y
Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero.
c) Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS.
d) Cdigo Civil, Cdigo Procesal Civil, Cdigo Penal, Cdigo Procesal Penal.
e) Reglamento Interno de Trabajo de la Cooperativa.
f) Cdigo de Conducta de la Cooperativa.
g) Manual de Organizacin y Funciones.
h) Otras disposiciones emanadas por la SBS
i) Otras normas que se adecuen a las necesidades y fines de la Cooperativa.

Captulo II
Condiciones Generales de las Operaciones de Crdito

Sujetos de Crdito
Artculo 6.- Son sujetos de crdito de la Cooperativa:
- Las personas naturales (desde los 18 aos hasta los 65 aos de edad) y personas
jurdicas con capacidad legal para contratar.
- Que acreditan su condicin de socio de la Cooperativa.
- Sean stas propietarias de negocios, formales o informales, o con trabajo
dependiente o independiente donde perciban un ingreso.
- Calificacin vigente previa a la presentacin de la solicitud de crdito, en la
central de riesgo, deber corresponder al 100% de la categora de Crdito
Normal, en los ltimos 06 meses.
- Que tengan capacidad y voluntad de pago.
- Una antigedad mnima de 06 meses en el giro del negocio o en la actividad
productiva.
- Continuidad laboral de un (1) ao para dependientes.
- Calificacin del empleador, en la central de riesgo, deber corresponder al
100% de la categora de Crdito Normal, en los ltimos 06 meses.
- Direccin fija del domicilio, negocio o empleo laboral.
- Residir dentro del rea de cobertura geogrfica de la Cooperativa.

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- Solicitantes que presentan alquiler de inmueble, debern presentar un aval o
fiador solidario con referencia patrimonial.
- Solicitantes dependientes o que desarrollan actividades informales debern
presentar un aval o fiador solidario con referencia patrimonial.
- El Personal rentado de La Cooperativa, podr acceder a crditos de acuerdo
a lo establecido en el presente Reglamento.

No Sujetos de Crdito
Artculo 7.- No son sujetos de crdito de la Cooperativa:
a) Aquellos solicitantes, sean personas naturales o jurdicas, que tengan
referencias cuestionables por la impuntualidad en sus pagos a otros
acreedores, contrastados mediante los reportes de las Centrales de Riesgos
reconocidas oficialmente.
b) Los Socios que hayan tenido con la Cooperativa u otros acreedores, crditos
en cobranza judicial, ejecucin de garantas, condonaciones de crditos, o
crditos castigados.
c) Socios que tengan sobreendeudamiento en el sistema financiero.
d) Socios que no cumplan los requisitos mnimos establecidos por la Cooperativa.
e) Socios que no cumplen la edad mnima para contratar.
f) El Fiador, cuyo avalado se encuentre moroso en la Cooperativa o en otras
entidades.
g) El socio que mantenga deudas en ms de cuatro (04) instituciones financieras,
incluida la Cooperativa.
h) Socios con malas referencias personales y comerciales.
i) Socios que presentan cobranza coactiva en SUNAT.
j) Aquellos socios expulsados, separados por morosos o que hayan causado algn
dao econmico o de imagen institucional.
k) Los ex trabajadores que hayan hecho difusin negativa de la institucin con la
finalidad de mellar la imagen institucional.

Actividades No Financiables
Artculo 8.- Las actividades no financiables por la Cooperativa son:
Actividades que rian con la moral y las buenas costumbres.
Actividades que sean o se presuman de ndole delictiva y penal.
Actividades que produzcan impacto negativo en perjuicio del medio ambiente
Actividades polticas, financiamiento de campaas de personas y partidos
polticos.
Otorgar fianzas o respaldar obligaciones por monto y/o plazo indeterminado.
Facilitar a los directivos, gerentes o trabajadores, por cualquier medio para
pagar impuestos y cubrir acciones legales frente a las sanciones impuestas por
el ente supervisor o regulador.
No se podr otorgar crditos por ms del 5% del patrimonio efectivo de la
Cooperativa de Ahorro y Crdito CREDIFINANZAS.
Aquella actividad que por su naturaleza sea considerada estacional y sea la
nica fuente de ingresos del Solicitante.
Otras actividades o giros a determinar por el rea de Negocios y/u rganos de
Control.

Tarifario de los Crditos

Artculo 9.- El Consejo de Administracin de la Cooperativa, a propuesta de la
Gerencia General, aprobar el tarifario para las diferentes modalidades de

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crdito que se ofrecen a los Socios. Esta tarifa, determina los diferentes costos
del crdito, ser revisable peridicamente segn la marcha econmica de la
institucin, la situacin de la competencia y el entorno macroeconmico. La
Cooperativa no aplicar penalidades a los Socios Prestatarios por pago anticipado
de los prstamos.

Tipos de Abono de Crditos

Artculo 10.- El tipo de abono es el proceso de pago que tiene el Sistema
Informtico vigente y de qu manera afecta al crdito otorgado por la
Cooperativa, dependiendo del tipo de pago que desee realizar el socio. Se tiene
cuatro (04) tipos de Abonos:

a) Abono Normal.- Es el pago de la cuota del prstamo en su fecha de

vencimiento capital con los intereses generados a la fecha.
b) Abono Parcial.- Es el pago que solo muestra el capital de la cuota vigente, si
el socio quisiera adelantarse, el Sistema Informtico vigente le permitir
cancelar el capital de la cuota vigente y los intereses generados a la fecha
en el campo Normal.
c) Adelanto de Cuota.- Este tipo de pago se cobrara la cuota entera segn su
plan de pagos, es decir en forma adelanta. (Principal, intereses pactados (30
das); es decir paga la cuota completa).
d) Cancelacin.- Es el pago para la cancelacin de la deuda, el Sistema
Informtico vigente automticamente realizar el cobro de la cancelacin
del prstamo.

Moneda de los Crditos

Artculo 11.- La Cooperativa ofrecer los crditos en moneda nacional y en
moneda extranjera, siempre que obtenga un margen prestable en la respectiva
moneda. Para los crditos en moneda extranjera se contemplar lo estipulado
por la normativa de administracin del riesgo cambiario. Agregar que para
financiar necesidades de inversin en moneda extranjera se debe considerar el
Calc de moneda; es decir el cliente tambin debera sustentar ingresos en esta
moneda.

Moneda de Desembolso
Artculo 12.- Se podrn desembolsar crditos en moneda nacional como en
moneda extranjera. Cualquiera sea la moneda seleccionada por el Socio para
recibir el prstamo, la tabla de amortizacin de la deuda y las cuotas se
elaborarn segn la moneda seleccionada.

Moneda de Rembolso
Artculo 13.- Los socios debern abonar la cuota en la moneda en que recibi
el crdito. En caso que el socio quiera pagar la cuota en una moneda diferente a
la que le corresponde, La Cooperativa le facilitar la otra moneda a travs de la
mesa de cambios interna, que funcionar en la misma caja de la Cooperativa. El
tipo o tasa de cambio aplicado para la operacin de compraventa de monedas
ser la fijada por la Cooperativa.

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Periodo de Gracia
Artculo 14.- El perodo de gracia es la postergacin temporal de la
recuperacin de capital en los primeros abonos que realiza el socio. Se deber
tomar en cuenta lo siguiente:
- Para crditos micro y pequea empresa, el periodo de gracia podr ser hasta
sesenta (60) das sustentando el destino de la inversin.
- Para Crditos de Consumo no revolvente el cambio de fecha de la primera
cuota no podr ser a ms de treinta (30) das despus de vencimiento de la
primera cuota del da de desembolso del crdito.

Finalidad y Destino de los Crditos

Artculo 15.- La Cooperativa atender las solicitudes de crdito; con el objetivo
de cubrir necesidades de Consumo de los Socios Dependientes e Independientes.
Asimismo, financiar Capital de Trabajo, Inversiones en Activos Fijos y diversas
necesidades de financiamiento de los negocios de los socios. Los socios debern
demostrar capacidad de pago y encontrarse operando en el mbito de trabajo de
la Cooperativa, salvo para crditos auto liquidables o con garanta lquida.

Ampliaciones de Crditos
Artculo 16.- Se podrn otorgar ampliaciones de prstamos siempre y cuando
se haya pagado por lo menos el 35% del capital de los crditos de consumo no
revolvente y 30% del capital de los crditos a pequea y microempresa.

Periodicidad de Actualizacin de la Informacin

Artculo 17.- La informacin de Registro del Socio Prestatario deber
actualizarse en cada solicitud de crdito y de igual forma su evaluacin
econmica. En los casos de los Crditos de Grupos Cooperativos la actualizacin
y evaluacin se realizara en forma anual.

Seguro de Desgravamen
Artculo 18.- La Cooperativa cubrir la deuda del asociado en caso de su
fallecimiento, de acuerdo a las condiciones contempladas en la pliza del Seguro
de Desgravamen. (Para todos los casos, el socio deber cancelar su prima de
Seguro de Desgravamen).

Orden y Contenido de Expedientes de Crdito

Artculo 19.- Los expedientes debern tener el siguiente orden y contenido con
la finalidad de lograr la mayor eficiencia durante el proceso de aprobacin de las
solicitudes y mejorar el control en el contenido del expediente de crdito. El
analista de crdito deber cumplir con la siguiente lista, que ser revisada por
la instancia que aprueba el crdito.

Personas Naturales
a) Informacin Bsica de Socio Prestatario
- Ficha Informativa
- Croquis de Ubicacin del negocio
- Copias DNI de los cnyuges
- Copia de Recibos de Servicios con antigedad no mayor a dos (02) meses.

b) Evaluacin de Capacidad de Pago de Socio Prestatario

- Reporte Central de Riesgos

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 - Evaluacin Econmica y Financiera.
- Documentacin que sustente los Ingresos

c) Informacin Crediticia
- Hoja Resumen de Historial de Pagos del Socio
- Cronograma de Pagos
- Desembolso de Crdito
- Propuesta de Crdito
- Solicitud de Crdito

d) Garantas
- Escritura pblica o ttulo de propiedad original
- Testimonio de la garanta hipotecaria y/o mobiliaria
- Copia legalizada de la tarjeta de propiedad del vehculo
- Autorizacin descuento por Planilla del Titular
- Declaracin Jurada de Bienes del Titular
- Copia DNI del Fiador y cnyuge.
- Copia de Recibos de Servicios del Fiador
- Central de Riesgo de Fiador Solidario
- Sustento de Ingresos Fiador Solidario
- Declaracin Jurada de Bienes del Fiador Solidario
- Opinin legal sobre las garantas reales.

e) Ttulos Valores y Contratos

- Copia del Ttulo Valor (Original se conservar en bveda)
- Copia del Contrato Mutuo
- Plizas de Seguros

Personas Jurdicas
a) Informacin Bsica de Socio Prestatario
- Ficha Informativa
- Copias de la ficha RUC
- Copia de la Escritura de Constitucin y sus respectivas modificatorias.
- Copia de vigencia de poderes con una antigedad no mayor de 15 das.
- Copia de DNI de los representantes
- Copia de Recibos de Servicios de luz o agua no mayor a dos meses.
- Croquis de Ubicacin del negocio

b) Evaluacin de Capacidad de Pago de Socio Prestatario

- Reporte Central de Riesgos
- Evaluacin Econmica y Financiera.
- Estados financieros del ltimo trimestre.
- Copia de sus tres ltimos PDT
- Copia de declaracin jurada del impuesto a la renta
- Documentacin que Sustente Ingresos

c) Informacin Crediticia
- Solicitud de Crdito
- Hoja Resumen de Historial de Pagos del Socio

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 - Propuesta de Crdito
- Desembolso de Crdito
- Cronograma de Pagos

d) Garantas
- Escritura pblica o ttulo de propiedad original
- Copia legalizada de la tarjeta de propiedad del vehculo
- Declaracin Jurada de Bienes del Titular
- Testimonio de la garanta hipotecaria y/o mobiliaria
- Copia DNI del Fiador y conyugue.
- Copia de Recibos de Servicios de luz o agua del Fiador con antigedad no
mayor de dos meses.
- Central de Riesgo de Fiador
- Sustento de Ingresos Fiador
- Declaracin Jurada de Bienes del Fiador
- Escritura pblica o ttulo de propiedad del fiador
- Opinin legal sobre las garantas reales.

e) Ttulos Valores y Contratos

- Copia del Ttulo Valor (Original se conservara en bveda)
- Copia del Contrato Mutuo
- Plizas de Seguros

Formalizacin de los Crditos

Artculo 20.- Los prstamos que otorgue la Cooperativa se instrumentarn
mediante la emisin y firma de un Ttulo Valor (Pagar) y un Contrato, que se
har de acuerdo a los Modelos adoptados por la Cooperativa, en concordancia
con las exigencias previstas en Ley de Ttulos Valores y/o Cdigo Civil.

Artculo 21.- El Analista de Crditos, devolver los expedientes, cuyos Titulares

no se hayan acercado para realizar el desembolso del prstamo, en el transcurso
de un plazo mximo de 15 das calendario, despus de haberse aprobado la
operacin. Superado este lapso de tiempo la evaluacin queda sin efecto. Este
proceso es de obligatorio cumplimiento para evitar prdida de expedientes y/o
documentos del solicitante.

Captulo III
Clasificacin de los Socios y Crditos

Clasificacin de los Socios

Artculo 22.- La clasificacin de los socios es de dos tipos.
1. Socios Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crdito, bajo
cualquier modalidad.
2. Socios Recurrentes: Son aquellos que tienen como mnimo un crdito
cancelado.

Clasificacin de los Crditos segn la SBS

Artculo 23.- Los crditos se clasifican de acuerdo a lo estipulado por la SBS en
Resolucin N 11356 - 2008, y Resoluciones Modificatorias en 8 tipos:

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 1. Crditos Corporativos
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que han registrado un
nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos,
de acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes del
deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos
no podrn ser considerados en esta categora. Si posteriormente, las ventas
anuales del deudor disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones
durante dos (2) aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse como
crditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarn como corporativos a los crditos soberanos,
a los crditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades
del sector pblico, a intermediarios de valores, a empresas del sistema
financiero, a los patrimonios autnomos de seguro de crdito y a fondos de
garanta constituidos conforme a Ley.

2. Crditos a Grandes Empresas

Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una
de las siguientes caractersticas:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros
ms recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones vigentes de
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.

Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de S/.

200 millones durante dos (2) aos consecutivos, los crditos del deudor
debern reclasificarse como crditos corporativos, siempre que se cuente con
estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha mantenido
emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y sus ventas
anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/. 20 millones durante dos (2)
aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse como crditos a
medianas empresas, a pequeas empresas o a microempresas, segn
corresponda, en funcin del nivel de endeudamiento total en el sistema
financiero en los ltimos (6) meses.

3. Crditos a Medianas Empresas

Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los
ltimos seis (6) meses y no cumplen con las caractersticas para ser
clasificados como crditos corporativos o a grandes empresas.1
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20
millones durante dos (2) aos consecutivos o el deudor hubiese realizado
alguna emisin en el mercado de capitales, los crditos del deudor debern
reclasificarse como crditos a grandes empresas o corporativos, segn
corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300,000 por
seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como

1
Resolucin SBS N 1445-2010 del 09/02/2010 modifica el primer prrafo del numeral 4.3 CRDITOS A MEDIANAS
EMPRESAS.

16
 crditos a pequeas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de
endeudamiento.

Se considera tambin como crditos a medianas empresas a los crditos

otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) superior
a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho
endeudamiento corresponda a crditos a pequeas empresas o a
microempresas, caso contrario permanecern clasificados como crditos de
consumo.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero
(sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda), se redujera a un nivel no
mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern
reclasificarse como crditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y
como crditos a pequeas empresas o a microempresas, dependiendo del
nivel de endeudamiento y el destino del crdito, segn corresponda.

4. Crditos a Pequeas Empresas

Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o
jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
crditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a
S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses. Si posteriormente, el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los
crditos hipotecarios para vivienda) excediese los S/. 300,000 por seis (6)
meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a
medianas empresas. Asimismo, en caso el endeudamiento total del deudor en
el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/. 20,000 por seis (6)
meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse a crditos a
microempresas.

5. Crditos a Microempresas
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o
jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
crditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los ltimos
seis (6) meses. Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
excediese los S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern
ser reclasificados al tipo de crdito que corresponda, segn el nivel de
endeudamiento.

6. Crditos de Consumo Revolvente

Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con
la actividad empresarial. En caso el deudor cuente adicionalmente con
crditos a microempresas o a pequeas empresas, y un endeudamiento total
en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser
reclasificados como crditos a medianas empresas. Lo sealado en el prrafo

17
 anterior no es aplicable a los crditos otorgados a personas naturales que slo
posean crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o crditos
hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer clasificados como crditos
de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o crditos hipotecarios para
vivienda, segn corresponda.

7. Crditos de Consumo No-Revolvente

Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con
la actividad empresarial. En caso el deudor cuente adicionalmente con
crditos a pequeas empresas o a microempresas, y un endeudamiento total
en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser
reclasificados como crditos a medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados a
personas naturales que slo posean crditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o crditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.

8. Crditos Hipotecarios para Vivienda

Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la adquisicin,
construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y
subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos crditos se
otorguen por el sistema convencional de prstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares caractersticas.

Se incluyen tambin en esta categora los crditos para la adquisicin o

construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin, por tratarse
de bienes futuros, bienes en proceso de independizacin o bienes en proceso
de inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca
individualizada que deriva del crdito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categora a:

a) Los crditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante ttulos de

crdito hipotecario negociables de acuerdo a la Seccin Stima del Libro
Segundo de la Ley N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
b) Las acreencias producto de contratos de capitalizacin inmobiliaria,
siempre que tal operacin haya estado destinada a la adquisicin o
construccin de vivienda propia.
Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema financiero se tomar
en cuenta la informacin de los ltimos seis (6) Reportes Crediticios
Consolidados (RCC) remitidos por la SBS. El ltimo RCC a considerar es aquel
que se encuentra disponible el primer da del mes en curso.
En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito ser
tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el
sistema financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero
no ha sido reportado en todos los RCC de los ltimos seis (6) meses que haya
remitido la SBS, se tomar en cuenta slo la informacin de los RCC antes
mencionados, en que figure el deudor.

18
Clasificacin segn la Modalidad de Otorgamiento
Artculo 24.- La clasificacin de los crditos es de dos tipos.
Ordinarios.- Son los crditos que se otorgan a todo socio que cumpla los requisitos
generales, que tenga los aportes mnimos mensuales y/o tenga el encaje
necesario. El monto mximo del crdito que puede otorgarse es de 10 veces su
saldo de aporte (encaje) en moneda nacional o su equivalente en M.E., siendo
determinante su capacidad de pago, antecedentes crediticios y sus garantas.
Automticos.- Aquellos crditos que se otorgan de forma inmediata a socios
recurrentes que vienen pagando por lo menos un crdito en forma puntual, el
mismo que implicar contar con el encaje mnimo necesario.

Clasificacin de los Crditos, segn Antigedad y Puntualidad

Artculo 25.- La clasificacin de los crditos es la siguiente:
a. Crdito Nuevo.- Crditos otorgados por primera vez a un socio, previo
cumplimiento de los requisitos establecidos.
b. Renovaciones / Ampliacin.- Son aquellos crditos otorgados a socios que
despus de haber sido atendidos con una operacin inicial, cuentan con un
buen historial crediticio y cumplen con los requisitos exigidos por la
Cooperativa. Se trata de la renovacin simple de las operaciones, en ausencia
de mora de capital e intereses, es decir, se realiza una nueva transaccin
comercial por la cual el socio se beneficia con un nuevo crdito, con sus
caractersticas especficas de plazo, monto, moneda, etc.
c. Crdito Refinanciado.- Son crditos refinanciados, aquellos donde hay
modificacin total o parcial de las condiciones originales en las que fue
concedido un crdito (plazo, tasa, monto, garanta). Estas modificaciones
obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor y que implica
necesariamente la formalizacin de una nueva operacin con nueva
documentacin sustentatoria y un nuevo estudio de la capacidad y voluntad
de pago del socio. Slo se puede realizar una (1) vez, salvo motivo de fuerza
mayor o caso fortuito debidamente sustentado por una segunda vez.
d. Crdito Reprogramado.- Se considera como operacin reprogramada al
crdito, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la reprogramacin de pagos.

No se permite la modificacin del Plazo ni la tasa original. Slo se puede

realizar una (1) vez, salvo motivo de fuerza mayor o caso fortuito
debidamente sustentado.
e. Posposicin de Cuotas.- Se considera como operacin pospuesta a una de las
cuotas del crdito, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la modificacin de
cuotas. No se permite la modificacin del Plazo original y se podr realizar
una (1) vez por cada crdito, siempre y cuando el crdito no tenga cuotas
vencidas y cuyo atraso mximo en el pago de sus anteriores cuotas no supere
los 10 das, se podr dar una segunda posposicin por motivo de fuerza o caso
fortuito debidamente sustentado.

19
Niveles de Resolucin de Refinanciacin, Reprogramacin y Posposicin de
Cuotas
Artculo 26.- El responsable de resolver la solicitud de refinanciamiento es el
nivel del Comit de Crditos inmediato superior al que aprob el crdito original.
El responsable de resolver la solicitud de reprogramacin es el nivel del Comit
de Crditos que corresponde segn el saldo deudor. El responsable de resolver la
solicitud de posposicin de cuotas de crdito es el nivel del Comit de Crditos
segn el saldo deudor.

Clasificacin de los Crditos segn el Destino

Artculo 27.- La clasificacin de los crditos considerando el destino de los
mismos, sirve de marco general a la Cooperativa para definir los diferentes
productos crediticios y el plazo, el monto mnimo y mximo, los sujetos de
crdito, el tipo de garanta solicitada, la moneda, etc., se puede tener la
siguiente clasificacin.
1. Crditos para Capital de Trabajo.- Son crditos otorgados a personas naturales
o jurdicas destinados a la inversin en bienes de cambio como, mercadera o
materiales, es decir, capital para la generacin directa del negocio para la
actividad econmica que realice el solicitante.
2. Crditos para Pago de Bienes y Gastos Personales.- Son crditos otorgados a
personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o
gastos no relacionados con una actividad empresarial.
3. Crdito para Compra de Activos Fijos.- Son crditos otorgados a personas
naturales o jurdicas destinados al financiamiento para la inversin en bienes
de uso para la actividad econmica que desarrolle el solicitante.
4. Crdito Libre Amortizacin.- Son crditos otorgados, para financiamiento de
capital de trabajo, compra de activos fijos, lnea paralela a la operacin
principal en fechas especiales de mayor demanda e incremento de ventas, o
para financiar actividades agropecuarias segn ciclo vegetativo de los
productos agrcolas, como plazo mximo 300 das previa sustentacin de la
actividad.

Clasificacin Contable de los Crditos

Artculo 28.- La clasificacin contable de los crditos es la siguiente:
1. Crditos Vigentes.- Son crditos con amortizacin regular que no exceden
determinada cantidad mxima de das de atraso, para cada tipo de crdito la
SBS establece los lmites.
2. Crditos Refinanciados.- Son crditos que han sufrido modificacin parcial o
total de las condiciones originales en las que fue concedido (plazo, monto,
tasa, garanta)
3. Crditos Vencidos.- Se consideran como crditos vencidos aquellos que
excedan determinada cantidad de das de atraso o mora que por razones
tcnicas y legales no ameriten iniciar proceso de cobranza judicial, para lo
cual el Departamento de Asesora Legal informar a la Gerencia, cada fin de
mes los crditos en tal situacin.
4. Crditos Judiciales.- Para considerar un crdito en cobranza judicial, se debe
iniciar previamente las acciones judiciales pertinentes, contando para ello con
la resolucin judicial de haber sido admitido la demanda.
5. Crditos Castigados.- Se considera crdito apto para castigo aquel crdito
cuyo saldo deudor no tiene probabilidad de recuperacin y/o cuando acarrea
mayores costos que beneficios su recuperacin.

20
 Captulo IV
Plazos, Montos, Garantas y Tasas de Inters

Plazos de Financiamiento
Artculo 29.- Los plazos de financiamiento se determinarn atendiendo:
a) A la solicitud del socio y en correlacin al resultado del anlisis de la capacidad
de pago del solicitante determinado en el flujo de ingresos y egresos, y el
riesgo del sector y de la actividad econmica que se pretende financiar.
b) Por cada tipo y producto crediticio.
c) Segn el destino del crdito.
d) A las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad
econmica y/o agropecuaria.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garanta ofrecida.
g) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
h) Los plazos debern ser:
Para capital de trabajo plazo mximo 24 meses.
Para activo fijo plazo mximo 36 meses.
Para consumo plazo mximo 36 meses.
Crdito paralelo plazo mximo 12 meses.
Crdito libre amortizacin una slo cuota, dependiendo de la actividad
productiva a financiar, plazo mximo 10 meses.

Frecuencias de Pago
Artculo 30.- Las frecuencias de pago hacen relacin a la periodicidad con la cual
los socios realizan el pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrn ser:
Diarios, semanales, quincenales, mensuales, trimestrales, semestrales, a una
sola cuota, se determinar atendiendo a:
a) A la solicitud del socio y en correlacin anlisis de la capacidad de pago
b) Por cada tipo y producto de crdito.
c) Segn el Destino del Crdito, riesgo del sector y actividad econmica.
d) Segn el ciclo de flujo de caja de solicitante.
e) Las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad
econmica y/o agropecuaria.
f) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
g) Al tipo de garanta ofrecida.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.

Montos de Financiamiento
Artculo 31.- Se aplicar una poltica de gradualidad, es decir, de crditos
escalonados, para las operaciones posteriores que vayan solicitando los socios.
Esta poltica considerar el cumplimiento de pago y el desarrollo positivo de la
capacidad de pago y crecimiento del negocio del socio.
Estos lmites se establecern considerando tambin:
a) A la solicitud del socio con la correlacin al resultado del anlisis de la
capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo de ingresos y
egresos (flujo de caja), indicadores financieros, el riesgo del sector y de la
actividad econmica que se pretende financiar.
b) Por cada tipo y producto crediticio.

21
c) Segn el destino del crdito.
d) A las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad
econmica.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garanta ofrecida.
g) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.

Garantas
Artculo 32.- Las garantas son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar
el cumplimiento de una obligacin; pueden ser personales o reales. Slo en la
medida en que sea posible cuestionar la recuperabilidad de un crdito,
adquirirn importancia decisiva las garantas. La premisa que se sostiene es que
la garanta no debe constituir el elemento de juicio decisivo en el otorgamiento
del crdito. La garanta no altera el nivel de riesgo que lleva implcita la
operacin crediticia, solamente tiene capacidad para incentivar sicolgicamente
al prestatario al cumplimiento de la obligacin segn las condiciones pactadas.
Las garantas sern consideradas como complemento de la operacin crediticia.
La mayora de los socios que se atender, poseen pocas garantas formales que
sean de fcil y segura realizacin, el Analista de Crdito debe apuntar a tomar
como garanta los bienes que representan la acumulacin de ahorro, realizado
por el solicitante y/o su cnyuge fruto de su esfuerzo y trabajo, los cuales
normalmente se encuentran en el negocio o en el hogar y estn totalmente
pagados.
1. Garanta Personal o Sola Firma.- Se entiende por garanta personal, de una
operacin crediticia la obtenida a travs de la firma del titular de la
operacin, en la solicitud de crdito. Esta garanta se puede utilizar para
operaciones nuevas y renovaciones, de acuerdo al monto solicitado segn lo
dispuesto por los reglamentos especficos.
2. Garanta de Terceros o (Crdito con Aval).- Se entiende por garanta de
terceros de una operacin crediticia, la obtenida a travs de la firma del
titular de la operacin ms la firma de un aval con su cnyuge (de ser
necesario), en la solicitud de crdito y en el ttulo valor que respalda la
operacin: pagar. Un aval podr garantizar a ms de un socio de crdito
siempre y cuando su capacidad de pago lo permita y cumpla con la relacin
cuota / excedente de la unidad familiar o del negocio. Se deber analizar su
endeudamiento patrimonial. Un socio podr ser aval de otro socio, si tiene
capacidad de pago para asumir su deuda, ms la(s) que garantiza, y que tanto
el socio como el codeudor mantenga(n) dentro en su historial de pagos una
calificacin 0 o 1 en el(os) crdito(s) vigente(s). En este caso se analizar su
endeudamiento patrimonial, el cual no debe superar el parmetro establecido
en el presente Reglamento. No podrn ser avales: Los Miembros del Consejo
de Administracin, Directivos, Gerente, funcionarios y/o trabajadores de la
Cooperativa.
3. Garanta Mobiliaria (Prendaria).- Se aceptan como garanta mobiliaria toda
clase de bienes electrodomsticos del hogar, maquinarias y equipos de
trabajo, los vehculos automotores titulados con una antigedad no mayor de
05 aos y maquinarias industriales, propiedad del(os) deudor(es) o en su
defecto del(os) avales(es) con antigedad no mayor de 02 aos. Se trata de
una garanta, mediante la cual se afecta un determinado bien mueble en
respaldo del cumplimiento de cualquier obligacin propia o de un tercero.
Slo se aceptarn garantas prendaras a favor de la Cooperativa en carcter

22
 de primera preferencia. El Analista de Crdito es responsable de constatar la
existencia y el estado de los bienes presentados como garanta
independientemente del monto del prstamo. Cuando se trate de bienes
electrodomsticos o activos fijos del negocio de un solicitante o aval, la
tasacin de los bienes la realizar el Analista de Crdito, quien ser
responsable de la adecuada valorizacin. Cuando se trate de bienes de mayor
valor como activos fijos industriales o inmuebles, la tasacin ser realizada
por un perito tasador debidamente autorizado por la SBS. Se entiende que
cualquiera sea el bien que se ofrezca en garanta, debe estar totalmente
pagado. No se aceptarn bienes comprados a crdito y que todava no se hayan
pagado ntegramente. La vigencia y validez de la constitucin de la garanta
ser por el plazo de la operacin de crdito y deber renovarse con una nueva
operacin independientemente que sea recurrente, refinanciacin o
restructuracin. Las garantas prendarias debern ser tasadas nuevamente y
verificada su existencia y conservacin.
Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la
documentacin que sustente dicho bien, del titular y su cnyuge o
conviviente, o del aval y su cnyuge o conviviente. Finalmente la garanta ser
inscrita en los registros de la SUNARP, utilizando para ello, los formularios
correspondientes.
4. Garanta Hipotecaria.- Se entiende por garanta hipotecaria el respaldo de
operaciones crediticias por medio de bienes inmuebles, propiedad del deudor
o en su defecto de un tercero. Esta garanta se instrumenta a travs de una
escritura hipotecaria celebrada ante un notario pblico. La constitucin de
esta garanta deber ser primera y preferencial, no implica el
desprendimiento del bien por parte del deudor, pero s otorga a la
Cooperativa, los derechos de persecucin, preferencia y venta judicial del
bien hipotecado, en caso de incumplimiento del pago del crdito. Los bienes
aceptados como garanta hipotecaria a favor de la Cooperativa, debern
respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas existentes o
futuras, asumidas por quien las afecte en garanta. Para la constitucin de
esta garanta, se deber contar con la firma en la documentacin de respaldo
del titular y su cnyuge o conviviente, o del aval y su cnyuge o conviviente.
5. Depsitos Colaterales.- Se podr tomar como garanta, los depsitos de ahorro
a plazo fijo o a la vista que los prestatarios tengan en la Cooperativa,
asegurando que dichos fondos sean bloqueados hasta la cancelacin total de
la deuda.
6. Cobertura de Garantas.- Para establecer la cobertura de la garanta, se debe
considerar el riesgo consolidado del socio, o del aval, dependiendo de quien
ofrezca la garanta. La cobertura de garantas se establece en el ANEXO N 3
y excepcionalmente en los reglamentos especficos.
7. Valuacin de las Garantas.- La valuacin de garantas preferidas se basar en
el valor neto de realizacin en el mercado, que se basa en un valor comercial
de referencia, calculado a partir de una informacin confiable y siguiendo un
criterio conservador producto de las condiciones vigentes del mercado; esta
valuacin no puede estimarse a partir de meras expectativas de mejoramiento
de precios en el mercado o supuestos de carcter financiero relacionados con
potenciales socios. La actualizacin en la valuacin de garantas en la
Cooperativa se realiza cuando exista algn cambio que pudiera tener un
impacto significativo en el valor neto de realizacin del bien. En los casos de
bienes inmuebles que sean de material rstico o mixto, slo se considera el

23
 valor neto de realizacin del terreno. Las normas sobre valuacin de garantas
son aplicables para el clculo de la parte del riesgo no cubierto por la garanta
como base para el clculo de provisiones, as como para determinar el exceso
en los lmites legales indicados en la Ley. Las garantas preferidas (reales)
sern valuadas por un perito inscrito en el Registro de Peritos Valuadores
(REPEV) de la SBS, seleccionados por la Cooperativa con aprobacin del
Comit de Crditos. La tasacin ser actualizada de acuerdo al monto mayor
de crdito solicitado por el socio. En el caso de hipotecas y prendas con
entrega jurdica, deber verificarse si stas han sido debidamente inscritas en
los registros correspondientes.
Tambin se considera garanta constituida el bloqueo registral por un plazo no
mayor de sesenta (60) das hbiles, contados desde la fecha de haberse
efectuado el bloqueo en Registros Pblicos. En ambos casos, inscripcin o
bloqueo, debe constar anotado en el asiento donde obre la garanta, caso
contrario se considerar como garanta no real.

Tasas de Inters
Artculo 33.- La tasa de inters aplicada a las operaciones crediticias, se rige
segn los precios vigentes en el mercado, pero encuadrados a lo normado por la
SBS y las leyes vigentes en la materia, aprobados por resolucin de Consejo de
Administracin. El clculo de la tasa de inters es independiente del tipo de
crdito que se est procesando y se podr optar por diferentes tipos de
liquidaciones, las cuales estarn disponibles segn establezca el Consejo de
Administracin mediante la aprobacin del tarifario de tasas de inters.
Asimismo, podr fijarse tasa de inters preferenciales. Las tasas de inters
debern estar en condiciones de generar un margen suficiente para alcanzar la
plena cobertura de costos relacionados con la operacin de crdito con la
finalidad de que las operaciones crediticias sean rentables. Los crditos
concedidos a directivos de la Cooperativa, as como los financiamientos a
personas vinculadas, no podrn ser otorgados en condiciones ms ventajosas que
las otorgadas a los socios, en cuanto a montos, tasas y garantas. Los crditos
administrativos sern otorgados de acuerdo a tarifario establecido por la
Cooperativa.

Comisiones o Gastos de Estudio

Artculo 34.- Se podr cobrar comisiones o gastos de estudio por concepto de
trmites de solicitud y por apertura de cuenta.

Seguros o Fondo de Bienes en Garanta

Artculo 35.- Las garantas sern cubiertas contra todo riesgo con una pliza de
seguros en funcin al valor de la construccin o valor de la prenda, como sigue:
a. Hipotecas de construcciones: Pliza contra todo riesgo para lneas de crdito
mayor a US$ 20,000.00 o su equivalencia en nuevos soles.
b. Hipotecas de terreno: No es necesaria la pliza en caso de terrenos o
inmuebles de construcciones rsticas y mixtas.
c. Prenda industrial: A partir de US$ 20,000 a su equivalencia en nuevos soles.
d. Prenda vehicular: A partir de US$ 10,000 o su equivalencia en nuevos soles.
No se aceptarn prendas de vehculos con antigedad mayor a 10 aos.
Todas las plizas de seguros sern endosados a favor de la Cooperativa. La pliza
de seguros contra todo riesgos y de desgravamen de los Crditos Hipotecarios con
Fines de Vivienda, se cobertura mientras dure el crdito.

24
Gastos de Tasacin de Bienes
Artculo 36.- La Cooperativa podr designar a peritos especialistas en el rea
de avalo de bienes, para que se encarguen de asignar un valor monetario a los
bienes que se tomarn en respaldo para los crditos que requieran de este tipo
de garanta. Los costos derivados de la tasacin se transfieren al socio. Estos
gastos, no son imputables para el clculo de la tasa de inters. Estos gastos son
establecidos por los peritos tasadores. El socio deber manifestar su aceptacin
de pagar estos gastos, antes de realizar la tasacin.

Gastos de Registro y Levantamiento para Hipoteca y Prenda

Artculo 37.- Los gastos notariales y de Registros Pblicos, por constitucin y
registro de hipoteca o prenda deben ser asumidos por el socio. El socio deber
abonar el importe de los mismos directamente donde corresponda. As mismo, el
socio se har cargo de los gastos de levantamiento de la hipoteca o de la prenda,
si una vez cancelada su operacin, decide no seguir operando con la Cooperativa.
El socio deber manifestar su aceptacin de pagar estos gastos, antes de realizar
el registro de la hipoteca, as como los posteriores gastos de levantamiento de
la misma. Estos gastos, no son imputables para el clculo de la tasa de inters.

Intereses Moratorios y Cargos

Artculo 38.-
a. Intereses Moratorios
Los intereses moratorios se cobrarn al socio por el incumplimiento de sus
obligaciones, dentro de los topes legales establecidos. Pecuniariamente los
socios sujetos a crdito que caen en mora, debern pagar inters moratorio
desde el primer da de atraso a efectos de que los socios eviten caer en mora
por los altos costos que implicara retrasarse en los pagos de sus cuotas. El
incumplimiento de pago de la deuda le ocasionar otros gastos, tales como
gastos de notificaciones, de administracin, notariales y judiciales, el mismo
ser cargado a la cuenta del crdito que el socio asumir.
b. Comisiones por Atraso, Gastos de Cobranza
Las comisiones por atraso se cobrarn como penalidad al socio por el
incumplimiento puntual de sus obligaciones y como consecuencia de los costos
en que incurre la Cooperativa para realizar el reclamo de los pagos atrasados
adems de los costos de oportunidad que implican la no disposicin del dinero
prestado y no recuperado de acuerdo a lo pactado con los socios.
Se establecer una tabla de comisiones de cobranza, la misma que ser
modificada de acuerdo a resolucin del Consejo de Administracin. Existir la
posibilidad de exoneracin de intereses moratorios y comisiones de cobranza,
previa solicitud del interesado e informe favorable del Analista de Crdito en
coordinacin con el Gerente General. Esta poltica ser aplicable a aquellos
casos de morosidad grave de difcil recuperacin.
c. Otros Gastos y Comisiones
La Gerencia General con el rea de crditos, decidir sobre otros gastos y
comisiones que se generan en el proceso de recuperacin del crdito.

25
 Captulo V
Del Comit de Crditos

El Comit de Crditos
Artculo 39.- El Comit de Crditos es la instancia ejecutiva que evala,
aprueba o desaprueba las propuestas de financiamiento presentadas inicialmente
por los Analistas de Crdito. El Comit de Crditos ejerce sus funciones con
carcter deliberativo y resolutivo. Segn el nivel de aprobacin estar
conformado como mnimo por tres (03) miembros, personal ejecutivo y/u
operativo de las unidades de la Cooperativa y de las Agencias y/u oficinas,
nombrados por la Gerencia General pudiendo ser elegidos o removidos
libremente. El comit de crditos segn nivel resolutivo ser presidido de forma
permanente por el Gerente General / Administrador y/o responsable de la
Agencia u Oficina, quien Actuara como coordinador. Cada miembro tiene derecho
a voz y voto y sern responsables de cumplir a cabalidad las funciones
encomendadas en el reglamento del Comit de Crditos y las definidas por la
Gerencia General. El comit de crdito podr contar con la participacin de los
responsables de otras reas de la entidad. Los invitados tendrn derecho a voz,
pero no a voto.

De la Ausencia de los Miembros

Artculo 40.- En caso se d la ausencia de algn miembro del Comit de
Crditos, ser cubierto por el personal que corresponda de acuerdo al Manual de
Organizacin y Funciones de la Cooperativa o un miembro de nivel superior.

Niveles de Aprobacin
Artculo 41.- A fin de brindar el servicio crediticio oportuno a los socios segn
las modalidades de crdito, se establecen los siguientes niveles de aprobacin
segn sea el monto del crdito, previa evaluacin y propuesta del Asesor de
Crditos, que deber estar seguro sobre toda la informacin necesaria de los
expedientes que ha logrado reunir, para que el Comit pueda tomar decisiones
con agilidad:

a) Nivel I: Corresponde al Administrador de Agencia y/u Oficina con la

intervencin del Comit de crdito, aprobar hasta un saldo deudor de S/.
5,000.00 o su equivalente en Moneda Extranjera.
b) Nivel II: Corresponde al Jefe Zonal + Administrador de Agencia y/u Oficina con
la intervencin del Comit de crdito, aprobar hasta un saldo deudor de S/.
15,000.00 o su equivalente en Moneda Extranjera.
c) Nivel III: Corresponde al Jefe de Operaciones/Negocios + Administrador de
Agencia y/u Oficina con la intervencin del Comit de crdito, aprobar hasta
un saldo deudor de S/. 30,000.00 o su equivalente en Moneda Extranjera.
d) Nivel IV: Corresponde a la Gerencia General + Jefatura de Operaciones o
Negocios Financiera + Administrador de Agencia y/u Oficina, aprobar crditos
mayores a S/. 30,001.00 hasta el 5% del valor de patrimonio efectivo de la
Cooperativa o su equivalente en M.E. tomando en cuenta el ltimo Balance
mensual disponible.

Todas las solicitudes de financiamiento para el nivel IV de aprobacin sern

presentadas con el visto bueno del Administrador de Agencia y/u Oficina como
responsable del Comit de Crditos de Agencia y/u Oficina segn sea el caso.

26
Es preciso sealar, que para aprobar montos mayores a S/. 30,000.00 Nuevos
Soles, el Comit de crditos estar conformado con la presencia del Jefe de la
Unidad de Riesgos, quien emitir su opinin.

Abstencin de Participar
Artculo 42.- Los miembros de los niveles de aprobacin que soliciten crditos,
se abstendrn de participar en la deliberacin y resolucin respectiva, asimismo
al tratarse solicitudes de crditos que provengan de sus parientes dentro del
segundo grado de afinidad y cuarto de consanguinidad.

Captulo VI
Gestin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

Polticas de Prevencin
Artculo 43.- El personal de la Cooperativa asume como compromiso
institucional las polticas y principios establecidos en el Manual de Gestin de
Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - GRLAFT, as como
los lineamientos y disposiciones establecidos en el Cdigo de Conducta. Estas
polticas y principios tienen por finalidad mejorar el cumplimiento de las
obligaciones y deberes de todos y cada uno de los colaboradores de la
Cooperativa para evitar que en el desarrollo de cualquiera de las actividades y
operaciones, la Cooperativa y sus trabajadores puedan ser utilizados para ocultar
y/o transferir fondos provenientes de actividades ilcitas.

Mecanismos de Prevencin
Artculo 44.- Los Administradores de Agencia y/u Oficina y Analistas de Crdito
y dems colaboradores de las Unidades de Crditos y Recuperaciones que tengan
relacin directa o indirecta con los socios, aplicarn las medidas de control y los
procedimientos sealados en el Manual del GRLAFT para la Prevencin, adems
de las medidas de control y procedimientos complementarios, dirigidos a evitar
que en la ejecucin de las operaciones crediticias, se pueda llevar a cabo
cualquier operacin con fondos y valores provenientes del lavado de activos y/o
del financiamiento del terrorismo, as como tambin se sujetarn a los programas
de capacitacin respecto al tema del lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo, las veces que le sean aplicables de acuerdo a las normas vigente. Los
Administradores de Agencia y/u Oficina y Analistas de Crdito que tengan razones
fundamentadas y verificables sobre la actividad de algn socio que puedan
conducir a sospechar que eventualmente se est utilizando a la Cooperativa para
el lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, debern actuar conforme
a lo indicado en el Manual del GRLAFT. Los Administradores de Agencia y/u
Oficina y Analistas de Crdito quedan obligados a suspender la relacin comercial
con el socio sea de quien se trate.

Al Momento de la Vinculacin del Socio

Artculo 45.- En la poltica que deber tener el analista de crdito para que
conozca a su socio, deber adoptar bajo su buen criterio, segn las
circunstancias, las siguientes medidas de prevencin:
Confirmar la informacin suministrada en el proceso de apertura.
Verificar que los documentos de apertura contengan toda la informacin
necesaria para aproximar el conocimiento del socio.

27
 Registrar los datos completos en el sistema de soporte.
De ser necesario y requerido por el Oficial de Cumplimiento, solicitar
referencias financieras y/o comerciales que permitan conocer al socio.
Revisar y confirmar los datos que tuviera el socio.
Visitar al socio en su sede comercial para obtener una percepcin directa de
sus actividades econmicas.
Conocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan los socios, la
magnitud y las caractersticas bsicas de sus transacciones habituales (origen
y destino).
Conocer el volumen y movimiento de los fondos de los socios, de forma que
guarden relacin con el giro ordinario de los negocios que efecten.
Adems de la informacin y documentacin requerida al socio que se seala en
el Manual del GRLAFT, el Administrador de Agencia y/u Oficina o Analista de
Crditos encargado de la cuenta, se reunir con el potencial socio, de ser
necesario, previo a la suscripcin de los documentos, a fin de conocerlo
personalmente. Depender del perfil del potencial socio, la informacin y
documentacin presentada y de los resultados de la reunin con ste para decidir
si dicha persona ser socio.

Durante la Relacin Comercial con el Socio

Artculo 46.- En la poltica que deber tener el analista de crdito durante la
relacin comercial, deber adoptar bajo su buen criterio, segn las
circunstancias, las siguientes medidas de prevencin:
Mantener contacto permanente con el socio.
Solicitar actualizaciones permanentes de los datos y la documentacin, al
socio.
Realizar visitas peridicas para establecer la marcha de sus negocios.
Actualizar permanentemente el conocimiento del mercado.
Prestar atencin a las seales de alerta que surjan para cada operacin.
Establecer en lo posible patrones de comportamiento, frecuencia, volumen y
caractersticas de las transacciones que realiza.

Verificar la Informacin Proporcionada por el Socio

Artculo 47.- Los asesores de crdito, deben registrar y verificar por medios
fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin
y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas,
sean stos socios ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como
documentos de identidad, pasaporte, partida de nacimiento, licencia de
conducir, contratos, estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o
privados, cuando establezcan relaciones comerciales.

Personas Polticamente Expuestas (PEP)

Artculo 48.- Se entendern como PEP los individuos nacionales o extranjeros
que cumplen o han cumplido funciones pblicas destacadas. Se deben considerar
como PEP a las siguientes personas:

PEP en funcin de su jerarqua:

Presidente de Estado, Presidentes de gobiernos regionales o personas que
encabecen los rganos ejecutivos provinciales, distritales, locales o sus
equivalentes, as como los asimilables.

28
 Ministros, consejeros de gobiernos regionales o provinciales, as como los
cargos equivalentes.
Congresistas, miembros legislativos, nacionales, provinciales o sus
equivalentes.
Altos funcionarios como, por ejemplo, secretarios de estado, directores
generales y sus equivalentes.
Magistrados de altos tribunales de justicia como, por ejemplo, Corte Suprema,
Tribunal Constitucional o sus equivalentes.
Altos miembros de las jerarquas eclesisticas y militares.
Miembros de los Altos Cuerpos Consultivos como, por ejemplo, Consejo de
Estado y rganos equivalentes.
Altos cargos de las denominadas administraciones independientes como, por
ejemplo, SBSs, bancos centrales u otras agencias, u rganos, asimilables.
Altos cargos de los partidos polticos y asociaciones de anlogo objeto.
Los funcionarios pblicos, sea cual sea su nivel jerrquico, en la medida en
que tengan competencias directas de disposicin de fondos, sern incluidos
en el presente procedimiento.
Los funcionarios pblicos, sea cual sea su nivel jerrquico, en la medida en
que tengan competencias directas de ordenacin territorial y urbana, sern
incluidos en el presente procedimiento.
Los funcionarios pblicos, sea cual sea su nivel jerrquico, en la medida en
que la jurisdiccin de cuya Administracin Pblica forman parte, sea
calificada como un territorio con riesgo pas elevado, sern objeto de inclusin
en la categora objeto del presente procedimiento.

Familiares Prximos:
Se debe detallar el nombre de sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de afinidad y del cnyuge o conviviente de ser el caso.
Se consideran familiares prximos y, en consecuencia, asimilables a las citadas
personas fsicas:
El cnyuge, o persona asimilable, incluidos los separados y divorciados, del
correspondiente PEP.
Las personas que, de acuerdo con la legislacin vigente en cada momento,
sean asimilables al anterior;
Los hijos del correspondiente PEP, as como los cnyuges de dichos hijos, y las
personas asimilables, y
Los padres y hermanos, o medios hermanos, del PEP.

Allegados:
Se consideran personas reconocidas como allegados de un PEP:
Las personas fsicas de las que exista informacin pblica disponible que
conjuntamente con cualquiera de los anteriores ostente la propiedad, o el
control, de cualesquiera personas jurdicas o vehculos asimilables,
Las personas fsicas de las que exista informacin pblica disponible que
permita afirmar que mantienen relaciones empresariales estrechas con el
correspondiente PEP, y
Las personas fsicas que ostenten la propiedad de una persona jurdica, o
vehculo asimilable, que haya sido constituida, o lo haga de facto, para
beneficiar a un PEP, y de las que exista informacin disponible.

29
Asimismo, cuando un PEP cuente cuando menos con el 5% del capital social,
aporte o participacin de personas jurdicas o patrimonios autnomos deber
tambin consignar su informacin personal.

Perfiles de Riesgo
Artculo 49.- Se denomina Perfil de Riesgo a las diversas situaciones o seales
de alerta que, en forma individual o combinada, se presentan con respecto a un
socio o a las operaciones que ste realiza con la Cooperativa. A continuacin se
detallan los criterios para determinar los perfiles de riesgo:
a) Segmentacin por clase o producto.
b) Segmentacin por regin, ciudad, provincias, etc.
c) Segmentacin por actividades econmicas.
d) Segmentacin por empresas o zonas de alto riesgo de lavado de activos o
vulnerables a ello.
e) Se comparan comportamientos por segmentos econmicos o zonas
geogrficas del interior del pas, identificadas de alto riesgo.

Niveles de Riesgo
Artculo 50.- La Cooperativa en materia de monitorizacin, gestin y
seguimiento del riesgo de socios los clasifica en tres niveles de riesgo. Para ello
existe los niveles bajo, medio y alto, siendo estos los siguientes:

Los calificados en el nivel de riesgo bajo sern objeto de normas simplificadas

de diligencia, con independencia de que las reglas de monitorizacin manual
que se aplicarn sobre la totalidad de sus operaciones.
Los calificados como de riesgo medio sern objeto de diligencia estndar, con
independencia de que las reglas de monitorizacin manual que se aplicarn
sobre la totalidad de sus operaciones.
Los clientes calificados como de riesgo alto, sern objeto de diligencia
reforzada, con independencia de las reglas de monitorizacin manual que se
aplicarn sobre la totalidad de sus operaciones.

Asimismo, la monitorizacin tiene como objetivo privilegiado indirecto, la

deteccin de cualesquiera transacciones en las que pudieran concurrir factores
de inusualidad o sospecha. La monitorizacin y clasificacin de los socios en
alguna de las tres categoras de riesgo se har cada vez que un socio contrate los
productos de crdito. Es importante tener en cuenta que la categora de un socio
ya registrado puede cambiar y puede ser recategorizado en funcin a los
productos y transacciones que realice una vez iniciada la relacin comercial con
la Cooperativa.

Comunicacin de Operaciones Inusuales

Artculo 51.- Se consideran operaciones inusuales cuya cuanta, caractersticas
particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del
socio o salen de los parmetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen
un fundamento legal evidente. Los Administrador de Agencia y/u Oficina o
Analista de Crditos seguirn el siguiente procedimiento:
Los Administradores de Agencia y/u Oficina o Analista de Crditos, en funcin
a su Buen Criterio, que detecten alguna conducta u operacin del socio
efectuada o que se pretenda efectuar a travs de la Cooperativa que podra
encontrarse relacionada con el lavado de activos y/o financiamiento del

30
 terrorismo o delitos conexos, debern poner en conocimiento de tal hecho al
Oficial de Cumplimiento.
Los Administradores de Agencia y/u Oficina o Analista de Crditos remitirn
al Oficial de Cumplimiento por correo electrnico la descripcin del hecho
identificando al socio, la fecha de la operacin, tipo de operacin, servicios y
productos solicitados y cualquier otra informacin que considere relevante y
tenga conocimiento respecto de la operacin y/o conducta detectada para
realizar la evaluacin.
El proceso de evaluacin de una operacin inusual, estar a cargo del Oficial
de Cumplimiento quien solicitar a la agencia y/u oficina informacin
adicional y su colaboracin a fin de determinar si la operacin califica como
sospechosa.

Reglas Generales de Actuacin

Artculo 52.- Los Administradores de Agencia y/u Oficina o Analista de Crditos,
estn obligados a mantener, en todo momento, los mayores estndares de
adhesin a las exigencias legales, reglamentarias y ticas establecidas por la
Cooperativa. En particular, los Administradores de Agencia y/u Oficina o Analista
de Crditos estn obligados a:
Poner en conocimiento del Oficial de Cumplimiento cualquier irregularidad de
terceros, relacionada con sus actividades laborales, calificable, siquiera
tentativamente, como ilcita, cualquiera que sea su aparente naturaleza y
cualquiera que sea la persona que hubiera sido la actuante, basta con tener
la ligera sospecha.
Poner en conocimiento del Oficial de Cumplimiento que se encuentra sujeto
en su caso- a procedimientos civiles, administrativos o penales, en materias
que pudieran tener una relacin directa o indirecta, con el mbito de sus
actividades profesionales en la Cooperativa.
Abstenerse de ejecutar transaccin alguna que presente indicios de poder ser
utilizada por personas, u organizaciones, con propsitos criminales.

Prohibiciones
Artculo 53.- Queda prohibido a todos los Administradores de Agencia y/u
Oficina o Analista de Crditos, realizar transacciones con familiares naturales o
polticos, en la medida en que tales transacciones no hayan sido puestas en
conocimiento previo del Oficial de Cumplimiento, y ste las haya autorizado de
manera escrita y expresa.

Por las mismas razones, queda prohibido a todos los Administradores de Agencia
y/u Oficina o Analista de Crditos, realizar transacciones con personas vinculadas
de manera comercial o profesional, en la medida en que tales transacciones no
hayan sido puestas en conocimiento previo del Oficial de Cumplimiento, y ste
las haya autorizado de manera escrita y expresa. Finalmente, el Oficial de
Cumplimiento revisar el estado legal y patrimonial de los Administradores de
Agencia y/u Oficina o Analista de Crditos, de acuerdo con su propio anlisis de
vulnerabilidad y de acuerdo con procedimientos escalados segn
responsabilidades.

Medidas Disciplinarias
Artculo 54.- El incumplimiento de las reglas obrantes en el Manual del GRLAFT
y Cdigo de Conducta, sern objeto de sancin laboral, incluso con la

31
desvinculacin laboral inmediata, con independencia de cualesquiera otras
responsabilidades que puedan surgir por la conducta del colaborador. Las
sanciones se encuentran comprendidas en el Reglamento Interno de Trabajo de
acuerdo a la normatividad vigente relacionada a la GRLAFT.

Captulo VII
Administracin, Recuperacin, Seguimiento, Control y Refinanciamiento de
Cartera

Reasignacin de Cartera
Artculo 55.-
Reasignacin de Cartera por falta de Analista de Crdito: Ante la ausencia de un
asesor de crdito ya sea por renuncia, despido, traslado a otra rea u otras
causales y, con el objetivo de que todos los socios sean atendidos sin ningn
retraso, as como evitar el deterioro de la calidad de cartera, se realizar la
reasignacin de los socios que estaban siendo administrados por dicho Analista de
Crdito. Los responsables de sugerir la reasignacin sern los Administradores de
agencia y debern contar con la aprobacin de la Gerencia General. La
reasignacin de cartera debe ser realizada en un plazo mximo de los quince (15)
das posteriores a la ausencia del Analista de Crdito. Si un fuera posible la
reasignacin de cartera por razones justificadas se deber solicitar a la Gerencia
un Analista de Crdito sustituto. Al trabajar con zonificacin de cartera por reas
geogrficas, es preferible optar por un Analista de Crdito sustituto que asuma
esta cartera, que posiblemente corresponda a una zona especfica. La
Coordinacin de Crditos y operaciones, debe mantener personal en
entrenamiento con capacidad de asumir rpidamente una cartera de socios e
integrarse a los equipos de trabajo. En el caso la cartera se redistribuya entre
los Analistas de Crdito que permanecen en el equipo de la Agencia u oficina, se
debern modificar los presupuestos o metas de cada Analista, reasignar zonas de
trabajo y evaluar los nuevos indicadores de calidad de cartera.

Reasignacin de Cartera por falta de atencin a los socios, por parte de los
Analistas de Crdito: Mensualmente, el Administrador de agencia y/u oficina,
deber emitir un listado discriminado por Analista de Crdito, de todos los socios
que estn en condiciones de obtener una nueva operacin y con los cuales no se
haya realizado ninguna gestin comercial. En estos casos, el administrador de
agencia, podr optar por solicitar la reasignacin de estos socios a otro Analista
de Crdito, a fin de que atienda a dichos socios.

Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control de Crditos Atrasados

Artculo 56.- El seguimiento debe ser altamente dinmico y su finalidad es
mantener un bajo nivel de morosidad para que no se vea afectada la rentabilidad
de la cartera ni los niveles de liquidez de la Cooperativa. Tambin debe cumplir
con el objetivo de mantener una relacin crediticia permanente con el socio, con
lo cual se logra la reduccin de la incidencia de los gastos de administracin en
la estructura de costos.
Los mtodos o formas de seguimiento sern adaptados a las diferentes
circunstancias y al tipo de deudor. El seguimiento bsico consiste en:
Llamadas telefnicas
Visitas sistemticas al negocio, al trabajo y al predio y/o domicilio del socio.

32
 El seguimiento se realizar desde el primer da de atraso que presente el socio
en su obligacin.
Las visitas debern complementarse con recordatorios escritos
(notificaciones, avisos de cobranza etc.), los que se archivarn en el
expediente del prestatario.
Visitas de cobranza en sus domicilios a los garantes, avales solidarios y
hacindoles llegar notificaciones de cobranza.
Agotado los anteriores procedimientos de cobranza se iniciarn las acciones
judiciales correspondientes como ltima fase de recuperacin.
Utilizacin eficiente del programa computarizado que diariamente emita
listados de morosidad de la cartera de cada Analista de Crdito, considerando
diferentes aspectos a evaluar como: saldo de deuda, cantidad de cuotas
pagadas, tipo de crdito, zona geogrfica, actividad generadora de ingresos,
etc.
El Analista de Crdito debe continuar insistente y de manera firme en sus
gestiones de cobro, mientras se mantenga en su cartera; y aun cuando se haya
iniciado el proceso judicial, colaborar en todo momento a las instancias
correspondientes con su especial conocimiento del socio moroso. El control de la
morosidad se exige a partir del primer da de atraso en el pago de la cuota, se
establecern diversos mecanismos de control de los trabajos realizados por los
diferentes funcionarios responsables de la calidad de la cartera para detectar
cualquier incumplimiento.

El Comit de Calidad de Cartera

Artculo 57.- El objetivo del Comit de Calidad de Cartera es examinar en forma
particular los casos de morosidad crtica y establecer las acciones oportunas para
la recuperacin de los crditos, as como determinar el impacto de la morosidad
de la cartera de cada Analista de Crdito en relacin a la cartera total de crditos
de la Cooperativa. Por otro lado, este Comit tiene la finalidad de evaluar las
gestiones de recuperacin realizadas por cada Analista de Crdito y los posibles
errores cometidos al realizar el anlisis de la capacidad de pago de esos socios.
Los participantes del Comit de Calidad de Cartera sern los Analistas de Crdito
y el Administrador de agencia. Eventualmente deber participar en estos
comits, el Gerente General. En el comit, cada Analista de Crdito expondr
brevemente las causas de la morosidad de sus socios. Luego, los miembros
formularn las preguntas correspondientes del caso, que debern ser resueltas
por el Analista de Crdito. Es importante que los Administradores de Agencia y/u
Oficina tomen nota de los acuerdos o sugerencias del Comit de Calidad de
Cartera con la finalidad de verificar posteriormente, si las acciones se
concretaron en los plazos previstos.

Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control

Artculo 58.- El Analista de Crdito, conjuntamente con su administrador de
agencia, son los responsables directos por el seguimiento de los crditos en mora.
El seguimiento al socio, se inicia despus de otorgado el crdito. El Analista de
Crdito debe visitar al prestatario con una doble finalidad; para intensificar la
relacin Cooperativa - Socio y al mismo tiempo, controlar la morosidad y
evolucin del negocio. En esta fase el Analista de Crdito, debe estar en
condiciones de asesorar al socio en cuestiones empresariales bsicas, sin
fomentar la posicin de asesora tcnica. Especialmente se debe orientar al
socio, sobre la conveniencia de realizar sus pagos en fecha y de los beneficios

33
que obtendr con una adecuada conducta de pago. Se considera moroso al
prestatario, desde el primer da de atraso en el pago de sus cuotas. Con la
finalidad de mantener una buena calidad de la cartera es necesario realizar un
estricto seguimiento del vencimiento de las cuotas de los socios y contar con un
adecuado sistema de trabajo que facilite la tarea de reclamo basado en la
uniformidad de criterios. Para alcanzar este objetivo, se necesita contar con un
sistema informtico de soporte, que provea una amplia gama de listados y
reportes para el control, seguimiento y anlisis de la morosidad. El Analista de
Crdito debe motivar al socio para que realice la regularizacin de su deuda
atrasada, en el menor plazo posible. El Analista de Crdito ser quien marque
las pautas de la negociacin para solucionar el atraso del socio, orientndose
hacia los intereses de la Cooperativa. Se debe evitar que el socio establezca la
fecha de regularizacin. En el Procedimiento de Reclamo, se definen las acciones
que se debern llevar a cabo de acuerdo a los das de atraso que presenta el
socio y las circunstancias que generan este atraso, con el objetivo de conseguir
la regularizacin de los pagos lo antes posible, debiendo estar involucrados en
todo el proceso tanto el Administrador de Agencia, como el Analista de Crdito
u otros funcionarios que puedan colaborar para lograr la regularizacin de los
crditos atrasados. Se consideran como negociaciones para la regularizacin de
pagos atrasados: entrega de notificaciones, entrega de bienes como parte de
pago, etc.; se tratarn directamente con el socio o su cnyuge. De no encontrarse
ninguno de ellos, no se podrn dejar mensajes en su negocio, casa ni con algn
vecino o familiar.
A los efectos, es importante atender a lo mencionado por la Ley N 27598 que
modifica el Decreto Legislativo N 716, Norma sobre Proteccin al Consumidor.
El Analista de Crdito deber seguir realizando las gestiones de cobro que se
definan en cada caso, aunque el expediente pase a cobranza pre-judicial o
judicial. La morosidad, ser evaluada especialmente, por rangos de antigedad
y grado de importancia relativo dentro de la cartera; y ser un aspecto clave de
calificacin del desempeo de los Analistas de Crdito, al igual que formar parte
de los componentes a ser considerados en las frmulas de Remuneracin Variable
y/o bonificaciones. Se tomarn medidas correctivas en casos donde los Analistas
de Crdito mantengan un porcentaje de morosidad muy alto sobre su cartera de
crditos. Estas medidas sern establecidas por resolucin. La misma medida ser
aplicada para los Administradores de Agencia, entre otros funcionarios del rea
de Crditos, dems personal involucrado con el manejo de cartera de crditos.

Cobranza in situ a los Socios Atrasados

Artculo 59.- Solamente los Administradores de Agencia y/u Oficina y personal
autorizado por la Gerencia General podrn recibir pagos de los socios atrasados
utilizando recibos de pago debidamente autorizados por la Cooperativa. La
finalidad de esta poltica es aprovechar la visita de reclamo para recuperar por
lo menos, parte de la deuda, o en el mejor de los casos solucionar el problema
de atraso.

Pagos Mnimos a Cuenta de la Deuda de los Socios Atrasados

Artculo 60.- Los socios podrn realizar amortizaciones a cuenta de su deuda
atrasada, para lo cual el sistema informtico deber estar preparado. Slo se
aceptarn pagos a cuenta equivalentes al 5% de la cuota o cuotas atrasadas ms
los intereses moratorios. El rea de tecnologas de la informacin y sistemas

34
deber facilitar la generacin de los informes y listados de acuerdo a las
estrategias de reclamo y cobranza establecidas.

Imputacin de Pagos
Artculo 61.- La imputacin de pagos es en el orden de aplicacin del pago a
los diferentes componentes de la deuda en cobranza judicial o castigada (capital,
inters compensatorio, inters moratorio y gastos); corresponde al Gerente
General para definir la poltica de imputacin de pagos.

Exoneracin
Artculo 62.- Las exoneraciones de algn tipo de pago solo proceden en caso de
cancelacin de la deuda y debern ser sustentadas apropiadamente para la toma
de decisiones por el Gerente General.

Mecanismos de Negociacin
Artculo 63.- El resultado de la recuperacin de crditos puede constituirse en:
a. El Compromiso de Pago. Es un documento unilateral que permite al socio
acceder a un nuevo cronograma y suspender el proceso judicial en trmite.
b. La Transaccin Extrajudicial. Es un contrato que extingue la obligacin para
generar un nuevo cronograma y condiciones de pago, la misma que detendr
el proceso judicial siempre que est homologa.
c. La Transaccin Judicial. Es la que se celebra en el Juez competente.
d. La Dacin en Pago. Es el acto a travs del cual el deudor entrega un bien
distinto al dinero, significando esta entrega como parte de pago y/o
cancelacin del crdito.
e. Asesora Legal informar a la Gerencia sobre aquellos bienes entregados
voluntariamente, para proceder a su venta inmediata la misma que se llevar
a cabo de acuerdo a las normas internas que se establezcan para este fin,
entre el personal, socios de La Cooperativa y pblico en general.
f. Conciliacin, en el acuerdo que se realiza dentro de un proceso judicial o ante
los centros de conciliacin para tal fin.

Reprogramacin de Pagos
Artculo 64.- Un crdito podr ser reprogramado cuando un socio lo solicita para
poder cumplir con los pagos pendientes, siempre que el socio no haya tenido un
atraso mayor a 8 das en el pago de todas sus cuotas anteriores de crditos a ser
reprogramado. Las reprogramaciones no debe superar la fecha de vencimiento
original de crditos. Las reprogramaciones se darn en los siguientes casos:
a. Modificacin del calendario de pagos con cambio de monto de la cuota y sin
ampliacin o modificacin del plazo, operacin que consiste en cambiar las
fechas de vencimiento de las cuotas, con la finalidad de adecuar
excepcionalmente el pago de sus cuotas al flujo de ingresos del socio,
efectundose por nica vez con sustento especficos la misma que no debe
superar los 30 das calendarios.
b. Modificacin del calendario de pagos sin cambiar el monto de la cuota y
reduciendo el plazo, original por una operacin de prepago del socio.
Proceder cuando el socio haya pagado por lo menos 3 cuotas del crdito a
reprogramar y el monto del prepago sea igual o mayor a la suma de cuatro
cuotas.
c. Modificacin del calendario de pagos cambiando el monto de la cuota y sin
modificar el plazo original por una operacin de prepago del socio. Proceder

35
 cuando el socio haya pagado por lo menos 3 cuotas del crdito a reprogramar
y el monto del prepago sea igual o mayor a la suma de cuatro cuotas.

En los literales b y c las reprogramaciones originadas por prepago sern

ilimitadas.
Para prepago de crditos que tengan menos de 3 cuotas pagadas y/o el monto
del prepago sea menor a la suma de cuatro cuotas sern evaluados y aprobados
por el Comit de crditos evidenciando el costo de oportunidades del mismo.

Posposicin de Pagos
Artculo 65.- Un crdito podr ser pospuesto el capital de la cuota vigente a la
siguiente o ltima cuota, para lo cual el socio deber cancelar los intereses
pendientes de la cuota.

Refinanciacin de Crditos Morosos

Artculo 66.- Estas operaciones slo sern aplicables para los socios que
califiquen bajo la categora de casos especiales y cumplan con los requisitos
exigidos.

Se considerarn como casos especiales con opcin de refinanciar la operacin,

cuando las dificultades en la capacidad de pago del deudor han sido producto de
problemas de fuerza mayor, como por ejemplo:
Desastres naturales: inundacin, terremoto, sequa, etc.
Incendio del negocio o la casa.
Muerte o enfermedad de familiares cercanos o del mismo socio.
Robo de activos del negocio.
Condiciones adversas del mercado debidamente comprobadas.
Un socio slo se puede considerar bajo el contexto de caso especial si el motivo
del atraso ha sido totalmente comprobado, tanto por el Analista de Crdito y por
el Administrador de Agencia.
El socio deber elaborar junto con el Analista de Crdito, una carta de solicitud
manifestando su firme intencin de pagar la deuda, demostrar que cuenta con
capacidad para asumir el nuevo compromiso; especificando el motivo de los
atrasos, y si es que se encuentra afectado por una de las razones mencionadas.
Los casos especiales cuyos motivos hayan sido comprobados, pero en los que
el prestatario no manifieste su voluntad para pagar y encontrar una salida
razonable a la situacin se encaminarn para la gestin por va judicial. Bajo la
denominacin de casos especiales sujetos para una operacin de
refinanciacin, slo sern atendidos socios que antes de ser afectados por uno
de las causales mencionadas ms arriba, mantenan en su historial un buen record
de pago. No podrn ser refinanciadas aquellas operaciones en las cuales el socio
ya no posea el negocio, ingreso por salario u otros ingresos declarados en la
solicitud de crdito anterior. No se recomienda refinanciar operaciones de socios
que an no cancelan ninguna cuota, salvo situaciones de extrema gravedad,
debidamente comprobada. Para realizar estas operaciones, se debe solicitar una
mejora en las garantas inicialmente ofrecidas por el socio. Los crditos
refinanciados, no sern contados como operaciones nuevas del Analista de
Crdito y se utilizar una codificacin diferente al de las operaciones de crdito
normales, estas operaciones, debern permanecer en la cartera del Analista de
Crdito. Se deber llevar un control particularmente estricto de la morosidad de
las operaciones refinanciadas. Se debe realizar un anlisis muy cuidadoso de

36
aquellos socios que solicitan refinanciacin, cuando el mismo, tiene varias
operaciones vigentes con la cooperativa, es necesario analizar el riesgo total y
buscar la consolidacin de todos sus crditos vigentes y establecer el pago
mnimo en funcin a su deuda total, para poder acceder a la operacin.
Los Analistas de Crdito, no deben sugerir el refinanciamiento de deudas a los
socios, como salida a los problemas de morosidad de su cartera de crditos,
especialmente cuando se trata de socios que no demuestran voluntad de pago.
Los socios para acceder a una refinanciacin debern abonar la totalidad de los
intereses vencidos y amortizar como mnimo el 10% del capital del saldo de la
deuda.
El pago mnimo que el socio deba realizar para acceder a la refinanciacin,
deber efectuarse preferentemente en efectivo, si los pagos se realizan con
cheques, primero deber efectivizarse dicho documento, antes de formalizar
la operacin.
Se podr refinanciar el capital impago, pagando el monto del inters
compensatorio, moratorio y gastos, siempre y cuando estos pagos sean
considerables y/o cuando exista voluntad de pago del deudor o se mejore las
garantas otorgadas.
En forma excepcional cuando el socio demuestre voluntad de pago y su
incumplimiento obedezca a casos fortuitos, procede la refinanciacin hasta
un mximo de dos veces, asignndole la calificacin de riesgos deficiente.
Excepcionalmente se podr refinanciar el capital impago ms los intereses,
siempre y cuando para ello medie la voluntad de pago del deudor tomando en
consideracin los costos de un proceso judicial, asignndole la calificacin de
riesgos deficiente. En estos casos se deber efectuar un informe detallado
para que puedan efectuarse los asientos contables y los seguimientos
respectivos.
En los casos de los crditos en cobranza judicial, se deber elaborar un
documento de pago especial para retomar el pago de la obligacin.
La refinanciacin de un crdito, slo se podr realizar en una oportunidad, si
el socio reincide en el incumplimiento de pago, la operacin deber pasar a
cobranza judicial, o solicitarle al socio la entrega de garantas.
Se sugiere que el nuevo plazo de pago pactado en la refinanciacin, no exceda
al plazo original. Se supone que el socio ya ha pagado parte del capital de la
deuda por lo tanto, las nuevas cuotas no deberan ser ms altas a las del
crdito original, aun utilizando el mismo plazo.
Tambin se considera operacin refinanciada cuando se produce los supuestos
de novacin contenidos en el Cdigo Civil, siempre que obedezcan a
dificultades objetivas en la capacidad de pago de deudor.
Todo proceso de refinanciacin de crditos mayores a S/. 30,000.00 a su
equivalencia en moneda extranjera debe ser informado mensualmente por el
rea de crditos al administrador de agencia y este a la Gerencia General para
hacer de conocimiento al Consejo de Administracin.

Refinanciacin de Deuda Total

Artculo 67.- Se trata de la refinanciacin total de la deuda o deudas que el
socio tiene con la Cooperativa.

Plazo para solicitar las Refinanciaciones

Artculo 68.- Se establece que el plazo mximo para la solicitud de estas
operaciones ser hasta el da 30 de cada mes.

37
Reportes y Control
Artculo 69.- Los Administradores de Agencia debern reportar a la Gerencia
General, sobre los casos que se hayan presentado en el mes, as como elaborar
estadsticas de evolucin de estas carteras.

Traslado Interno de Cartera

Artculo 70.- Existen variables exgenas que influyen en el deterioro de la
calidad de la cartera; que pueden ser ocasionadas o no por el socio y que son de
difcil control para los Analistas de Crdito por lo que se ven en la imposibilidad
de revertir una situacin de falta de pago por parte de los socios y finalmente,
estas operaciones afectan directamente los resultados de su gestin. Los
Analistas de crditos y/o Administrador de Agencia, determinarn los casos en
que ser necesaria la participacin del rea legal con mayor especializacin para
atender y resolver estos casos de morosidad, sin que por ello se desvincule de la
responsabilidad de colaboracin en la recuperacin del crdito tanto a los
Analistas de Crdito como a los dems funcionarios involucrados en la aprobacin
inicial. El Analista de Crdito mantendr por lo tanto, en su cartera a los socios
que atiende normalmente y los socios cuya gestin de reclamo haya sido
encomendada al rea legal, sern administrados y codificados bajo la
responsabilidad de estos funcionarios. Esta codificacin diferenciada servir para
poder llevar el control de las gestiones de cobranza de estos crditos.

Tipos de Socios Considerados para Traslado

Artculo 71.- Socios que podrn ser considerados dentro de este procedimiento:
Socios que se hayan declarado en insolvencia, siempre y cuando el riesgo
asumido por estos socios, est debidamente cubierto con una garanta
hipotecaria a favor de la cooperativa. Estos socios podrn ser codificados bajo
la responsabilidad de los Analistas de crditos, al momento de producirse la
solicitud de la convocatoria independientemente de la antigedad del atraso
en el pago de su deuda.
Socios morosos con ms de 120 das de atraso.
Casos crticos claramente identificados y aquellos con pedidos reiterados de
Refinanciacin.

Condiciones para Acceder al Traslado de Socios Morosos

Artculo 72.- Para acceder al traslado de socios morosos, los Analistas de
Crdito debern tener un porcentaje de morosidad inferior al 10% mayor a 30
das, sobre su cartera de crditos, en otras circunstancias, la desafectacin no
producir ningn efecto significativo sobre la calidad de su cartera.
Un solo socio moroso, no debera representar ms del 50% del saldo en mora
de la cartera de crditos del Analista de Crdito, pues esta situacin revelara
que dicho funcionario est colocando operaciones de montos muy superiores al
promedio que debera manejar. Cualquier traslado interno de cartera que haya
sido aprobada, se descontar del saldo de cartera as como del saldo en mora,
por el mismo monto, es decir el saldo de deuda del moroso. Este descuento NO
afectar el presupuesto de cartera del Analista de Crdito.

38
Plazo para Solicitar Traslados Internos de Cartera
Artculo 73.- Se establece que el plazo mximo para la solicitud de estas
operaciones ser hasta el da 15 de cada mes. Solicitudes enviadas con fechas
posteriores a la establecida, sern atendidas despus del cierre de fin de mes.

Reportes y Control
Artculo 74.- Los Administradores de Agencia y/u Oficina, debern reportar al
Gerente General, sobre los casos que se hayan presentado en el mes as como
elaborar estadsticas de evolucin de estas carteras.

Captulo VII
Bienes Adjudicados, Constitucin de Provisiones y Castigo de Cartera

Bienes Adjudicados Entregados Voluntariamente o por Proceso Judicial

Artculo 75.- Bienes entregados voluntariamente, son aquellos bienes muebles
o inmuebles que un socio entrega como pago parcial o total, de la deuda
contrada con la cooperativa.

El socio presentar una solicitud dirigida al Administrador de Agencia, solicitando

se reciban los bienes que desea entregar voluntariamente y de buena fe el cual
ser aprobado por el Gerente General. En caso de que los bienes ofrecidos en
dacin de pago de manera voluntaria, carezcan de documentos que acrediten la
propiedad, especialmente en el caso de electrodomsticos, mercadera, etc.; el
socio se har responsable, legalmente ante cualquier reclamo de terceros.
La entrega voluntaria de bienes, deber ir orientada a dar soluciones definitivas
al problema de mora del socio en cuestin, en la medida que sea posible. El
Gerente General podr aprobar y autorizar ofrecimientos de Dacin en Pago. Los
casos de dacin en pago / entrega voluntaria de bienes muebles e inmuebles por
montos superiores a S/. 3,000.00 Nuevos Soles o su equivalente en Moneda
extranjera, para afectar la deuda de los socios, debern ser evaluados por los
Administradores de Agencia y aprobados por la Gerencia General, si todava el
socio, queda adeudando algn saldo, ste saldo ser transferido y codificado bajo
la administracin del Analista de crditos.

Constitucin de Provisiones
Artculo 76.- La Cooperativa podr aplicar las tasas de provisiones genricas,
pro cclicas y especificas que deber constituir por la exposicin al riesgo
crediticio sobre los crditos directos de acuerdo a la Resolucin SBS N 11356 -
2008, Resolucin SBS N 14354-2009 y Resolucin SBS N 1445-2010. El Consejo
de Administracin, establecer de acuerdo a los intereses institucionales, la
constitucin de mayores porcentajes de provisiones a los establecidos por la SBS,
si es que lo considera necesario.

Castigo de Cartera
Artculo 77.- Se podr aplicar lo dispuesto por la SBS, en lo correspondiente a
castigo de cartera. Adems se considerarn los siguientes aspectos de acuerdo al
Reglamento de castigo de Cuentas Incobrables:
Que el Analista de Crdito informe de la imposibilidad de recuperacin.
Que el Analista Legal haya emitido un informe de irrecuperabilidad o de la
imposibilidad de efectuar acciones judiciales. En dicho informe deber
recomendar el castigo sustentado tcnicamente. El informe debe contener:

39
 situacin legal del deudor, situacin legal de las garantas, gestiones
realizadas para la recuperacin del crdito, resultado de las negociaciones
con el socio y sus avales, factores de irrecuperabilidad y comentarios
adicionales sobre la capacidad y voluntad de pago del deudor.
Para poder realizar el castigo de cartera, el crdito debe estar en categora
Perdida.
Que se encuentre ntegramente provisionado, refrendado por un informe del
rea de Contabilidad.
Se debe conservar la documentacin que acredita el cumplimiento de los
requisitos necesarios para el castigo de un prstamo para las revisiones que
efecte el rea de Auditoria.
Los crditos castigados sern objeto de un estricto control y seguimiento a
cargo del administrador de agencia, a fin de seguir realizando las gestiones
necesarias para recuperar estos prstamos.
El castigo de los crditos ser llevado a cabo con la aprobacin del Consejo
de Administracin. El monto a castigar incluye capital, intereses
compensatorios y moratorios, comisiones, gastos y otros conceptos derivados
de la relacin obligacional.
Que haya transcurrido ms de cinco (05) meses desde la fecha de vencimiento
de la obligacin. Se podr castigar antes, dependiendo de la propuesta del
administrador de agencia y Asesora Legal.

Capacitacin de los Colegas Practicantes

Artculo 78.- Es importante que cualquier Analista de Crdito pueda ser
sustituido por cualquier colega Analista de Crdito, en este sentido es necesario
que los funcionarios que toman decisiones sobre el rea de crditos, mantengan
una constante preocupacin por fomentar un efecto de transferencia de los
conocimientos y de la experiencia de los Analistas de Crdito antiguos.
Para cumplir con este objetivo, los Analistas de Crdito debern capacitar y
explicar a los nuevos Analista en etapa de capacitacin y prueba todos los
pormenores del trabajo. Una vez que el Analista de Crdito est capacitado,
deber estar en condiciones de trabajar al mismo nivel tcnico que los Analistas
de Crdito antiguos.

Polticas Particulares para Productos Crediticios

Artculo 79.- De acuerdo a las particularidades de cada producto crediticio, se
desarrollarn polticas especiales para cada uno de ellos, detalladas en el
Reglamento de Productos de Crdito. Estas polticas especficas no alterarn lo
contemplado en las Polticas Generales del Reglamento de Crdito.

Mecanismos de Consulta en la GRLAFT

Artculo 80.- Cualquier consulta o informacin referida a los alcances y
aplicacin de las normas sobre la gestin del riego de lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo, los procedimientos del Manual de GRLAFT para la
Prevencin; as como las referidas con la naturaleza de una operacin inusual,
sern absueltas por el Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa. Las
comunicaciones que efecten los administradores de agencia y/u oficina y
Analistas de crdito debern observar las garantas de confidencialidad y
seguridad del caso a fin de proteger la reserva de identidad del Oficial de
Cumplimiento, de acuerdo a normatividad vigente sobre la materia.

40
 Captulo IX
Disposiciones Complementarias y Finales

PRIMERO.- Los niveles de aprobacin, montos mximos de crdito, tasas de

inters activa y condiciones de crditos, sern establecidos por el Consejo de
Administracin a propuesta de la Gerencia General.

SEGUNDO.- Cualquier aspecto no contemplado en el presente reglamento ser

resuelto por el Consejo de Administracin a propuesta de la Gerencia General.

TERCERO.- El presente Reglamento entrar en vigencia a partir del da siguiente

de su aprobacin correspondiente. El Reglamento deroga todos los reglamentos
y normas internas que se opongan.

CUARTO.- Los expedientes de crdito se mantendrn en archivadores bajo llave,

con la custodia de cada Analista de crdito, adecuadamente foliado y con
separadores, fcil de identificar y ubicar la documentacin que contiene.

41
 Anexo N 01
Glosario de Trminos

1. Amortizacin: Consiste en el pago de una parte del capital prestado ms los

intereses y costos generales.
2. Bienes adjudicados: Bienes que las empresas reciben en dacin en pago o
adjudicacin por deudas contradas previamente.
3. Bienes fungibles: Son aquellos que pueden ser sustituidos por otros bienes
de igual naturaleza u otros bienes de igual valor siempre que no afecten el
valor de la prenda ni de los derechos del acreedor.
4. Capacidad Civil: Aptitud general para ser sujetos de derechos y obligaciones
en la esfera del Derecho Privado; y ms comnmente, en el mbito
tradicional del. Derecho Civil, en las relaciones jurdicas familiares, reales,
contractuales, obligatorias y sucesorias
5. Crditos fianza: Garanta personal otorgada por Las Cooperativas (o una
entidad financiera) a favor de sus socios para respaldar una obligacin
asumida por ellos ante terceros. Las obligaciones garantizadas con la carta
fianza no pueden derivarse de operaciones de mutuo dinero entre
particulares ajenos al sistema financiero. Esta modalidad crediticia no
requiere de desembolso, sino cuando la carta fianza es requerida por el
beneficiario, momentos en el cual el crdito se torna exigible para el socio
(prestatario).
6. Absorcin de Crdito: Son crditos otorgados a los socios avalistas y/o
terceros que asuman voluntariamente el integro o parte proporcional la
obligacin crediticia de su avalado.
7. Crditos Extraordinarios: Son crditos que se otorgan bajo ciertas
condiciones especficas en el cual el requisito habitual de tener encaje y el
tiempo mnimo como socio NO se tiene en cuenta. Estos crditos pueden ser
los Crdito por convenios, Campaa, a socios con negocio u otro producto
que se disee e implemente posteriormente siempre que el monto a
otorgarse no est sujeto a encajes.
8. Ampliacin de Crditos: Son desembolsos adicionales otorgados a los socios
con crdito vigente, siempre y cuando haya amortizado puntualmente segn
el cronograma de pagos, por lo menos el 30% de la deuda adquirida
inicialmente y deber ser calificado como socio "1". El monto del crdito
ampliatorio puede ser menor o mayor al prstamo concedido inicialmente,
siempre teniendo como condicin la demostracin de la capacidad de pago.
En caso de los prstamos cubiertos se podr dar ampliaciones hasta el 90%
de sus aportaciones.
9. Crditos vigentes: Son aquellos crditos que en sus diferentes productos, en
sus pagos se encuentran al da de acuerdo con lo pactado.
10. Crditos vencidos: Son aquellos crditos que no han sido cancelados o
amortizados en la fecha de vencimiento, de acuerdo a lo establecido en este
Reglamento.
11. Crditos Judiciales: Son aquellos crditos a los cuales se les han iniciado un
proceso judicial para su recuperacin.
12. Crditos pignoraticios: Son aquellos crditos otorgados con garantas de
alhajas u otros objetos de oro.

42
13. Dacin en pago: Accin de dar algo para pagar una deuda. Significa la
entrega de un bien mueble o inmueble (susceptible de valoracin econmica)
en pago de una obligacin exigible e insoluta (pendiente de pago).
14. Depositario: Persona designada para tener, custodiar y conservar, bajo su
responsabilidad, determinando bienes.
15. Fiduciario: Persona que detenta valores negociables por cuenta de un
inversor que es el verdadero titular. El fiduciario ejercita los derechos
polticos, siguiendo las instrucciones del titular, y recibe los econmicos para
entregarlos al inversor final.
16. Novacin: Acto por el cual se sustituye una obligacin por otra,
extinguindose la obligacin primitiva. Clases:
Novacin Objetiva: cuando deudor y acreedor sustituyen la obligacin
primitiva por otra.
Novacin Subjetiva Activa: cuando se sustituye un acreedor por otro (por
ejemplo cesin de crdito o venta de cartera, etc.)
Novacin Subjetiva por delegacin: cuando se sustituye un deudor por
otro (cesin de posicin contractual). En este caso se extinguen tambin
las garantas salvo pacto en contrario.
17. Pagar: El pagar es un ttulo valor por medio del cual una persona (emisor
o librador) se obliga a pagar a la orden de otra persona (tomador o
beneficiario) una cantidad de dinero en una fecha determinada. El pagar
es una promesa de pago y siendo un ttulo A LA ORDEN es transmisible por
medio de endoso
18. Parientes: Relacin familiar existente entre las personas que descienden
una de otra por un tronco comn. Los comprendidos hasta el segundo grado
de consanguinidad y primero de afinidad.
19. Provisin genrica: Son aquellas que se constituye, de manera preventiva,
con relacin a crditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento
financiero de deudores clasificados en categora normal.
20. Provisin especfica: Son aquellas que se constituyen con relacin a crditos
directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de
los cuales se ha identificado especficamente un riesgo superior al normal.
21. Valor arancelario: Es el valor Asesor del inmueble tomando como base el
valor segn arancel de los terrenos, as como el costo real de la construccin
(materiales, mano de obra, etc.).
22. Valor comercial.- Es el valor arancelario del inmueble ajustado a precio de
mercado, es decir, tomando en cuenta: ubicacin, accesos, es decir aquellas
elementos que pueden influir en una mayor o menor valorizacin del bien.
23. Valor Neto de Realizacin: Es el valor que se espera recuperar como
consecuencia de la eventual venta o ejecucin del bien, sea mueble o
inmueble, en la situacin cmo y dnde est.

43
 Anexo N 02
Recomendaciones para la Constitucin de Garantas

Recomendaciones para la constitucin de la Garanta Mobiliaria

1. Los bienes tomados en garanta, debern estar totalmente pagados.
2. Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la
documentacin respaldatoria del titular y su cnyuge o conviviente, o del aval
y su cnyuge o conviviente.
3. Los bienes aceptados como garanta prendara a favor de la Cooperativa,
debern respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas
existentes o futuras (si se le otorga el crdito que se est evaluando),
asumidas por el deudor y su cnyuge o conviviente.

Bienes del Negocio o del Hogar

1. De ser posible, presentar facturas originales, ttulo de propiedad o
documentos que certifiquen la propiedad.
2. Se documentarn en el formulario de anlisis en los puntos que hacen
relacin.
3. El Asesor de Crdito deber detallar, el bien con sus caractersticas (modelo,
marca, color, ao de fabricacin, etc.) y estimar el valor comercial, de
remate, en caso de falta de pago.
4. Slo se aceptan como garanta, bienes con un mximo de 05 aos de
antigedad y que estn operativos.

Vehculos
1. Presentar facturas originales, Tarjeta de propiedad o documentos que
certifiquen la propiedad.
2. Slo se aceptan como garanta, vehculos con un mximo de 05 aos de
antigedad.
3. Cuando se tome este tipo de garanta para montos de crdito significativos,
se deber presentar pliza de seguro endosado a favor de la Cooperativa, por
el mismo plazo en que estar vigente el prstamo.
4. La pliza de seguro debe ser contra todo riesgo y endosada a favor de la
Cooperativa.
5. Especificar el monto asegurado, la compaa aseguradora, el domicilio, el
nmero de pliza y vencimiento.
6. Libre de infracciones y multas.

Recomendaciones para la constitucin de la Garanta Hipotecaria

1. Ttulo de propiedad libre de gravamen.
2. Tasacin del inmueble a ser hipotecado por tasadores designados por la
Cooperativa.
3. Solicitar el ltimo auto valo.
4. De preferencia se tomarn como garanta, inmuebles ubicados en el rea
urbana de influencia de las agencias donde es atendido el socio.
5. Se podrn tomar en garanta, terrenos ubicados en el rea urbana de
influencia de las agencias, pero hasta un monto de crdito limitado.
6. Cuando se tome este tipo de garanta para montos de crdito significativos,
se deber presentar pliza de seguro de daos endosado a favor de la
Cooperativa, por el mismo plazo en que estar vigente el prstamo.

44
7. Los inmuebles tomados en garanta (terrenos y/o edificaciones), debern
estar totalmente pagados.
8. Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la
documentacin respaldatoria del titular y su cnyuge o conviviente, o del aval
y su cnyuge o conviviente.
9. Los bienes aceptados como garanta hipotecaria a favor de la Cooperativa,
debern respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas
existentes o futuras, asumidas por quien las afecte en garanta. Para el efecto,
se constituirn hipotecas abiertas y la valorizacin del inmueble se
establecer en dlares americanos a fin de que se vaya actualizando el valor
con el tipo de cambio.

Recomendaciones para la constitucin de la Garanta con Depsitos

Colaterales
1. Los documentos correspondientes debern ser endosados a favor de la
Cooperativa para que ste pueda efectivizar dichos depsitos en caso de falta
de pago del crdito.
2. No se podr tomar como garanta, los depsitos de ahorro que los prestatarios
tengan en otras instituciones financieras del pas.

45
 Anexo N 03
Tabla de Garantas y Cobertura de las Garantas

MONTOS GARANTAS OBSERVACIONES

Declaracin jurada de bienes del
hogar y/o negocio del socio
prestatario o fiador solidario de
la obligacin. Certificado de
De S/. 300.00 a
posesin y/o copia de ttulo de
S/. 5,000.00
propiedad. Documento privado
de transferencia (Compra
Venta) o
Minuta autorizada por abogado
Copia simple de ttulo de
De S/. 5,001.00 a propiedad con o sin inscripcin
S/. 10,000.00 registral del predio otorgado en
garanta.
De S/. 10,001.00 a
Ttulo de propiedad original.
S/. 30,000.00
De S/. 30,001.00
Garanta Mobiliaria sobre bienes
hasta el 5% del
muebles. Garanta Hipotecaria
patrimonio
sobre bienes inmuebles.
efectivo.
Dicha declaracin jurada ser emitida
respecto de los bienes del socio prestatario o
del fiador solidario de ser el caso, depender
de quien preste la garanta para la cobertura
del crdito. La existencia de los bienes
declarados deber ser corroborada con la
certificacin domiciliaria del caso,
acompaando copia simple del documento
idneo que acredite la propiedad de los
mismos, bajo responsabilidad del Analista de
crdito.
- Al tratarse de documentos de referencia,
ttulos de transferencia y posesin de
bienes inmuebles, ser labor del Analista
de crdito.
- Para el caso del certificado de posesin, se
har la verificacin segn visita realizada,
de que efectivamente el socio prestatario
o fiador solidario; de ser el caso, se
encuentra en posesin del bien otorgado en
garanta.
- Para el caso de los dems documentos de
transferencia de propiedad, el Analista de
crdito bajo responsabilidad deber
verificar los datos sobre contenido de los
documentos de referencia tales como :
titulares propietarios del predio, rea del
predio, numeracin, direccin de
referencia, para el caso del documento
copia simple de ttulo de propiedad con
inscripcin registral y copia literal de
dominio del predio objeto de garanta,
adicionalmente el Analista de crdito,
deber verificar que dichos bienes estn
libres de gravamen y/o medida cautelar.
- Para todos los casos el Analista de crdito
deber tener en cuenta el valor real
estimado del predio objeto de garanta
segn el monto solicitado.
- Para el caso de la constitucin de garanta
hipotecaria sobre bienes inmuebles, el
Analista de crdito bajo responsabilidad
deber tener en cuenta: que el predio
objeto de garanta hipotecaria sea de
propiedad del socio prestatario o fiador
solidario de ser el caso, que dicho predio
se encuentre libre de gravamen o medida
cautelar que impidan de la Cooperativa
obtenga primera y preferencial hipoteca
sobre el predio objeto de garanta, de la
misma manera a efectos de lograr el valor
de realizacin, afectacin y ejecucin de
dicha garanta se deber efectuar Tasacin
del inmueble por perito autorizado por la
SBS.
- Para el caso de la constitucin de garanta
mobiliaria, de igual manera si la naturaleza

46
 MONTOS GARANTAS OBSERVACIONES
de los bienes y el monto del crdito
solicitado lo requiere se deber presentar
tasacin realizada por especialista idneo,
a efectos de lograr el valor de realizacin,
afectacin y ejecucin de dicha garanta,
de lo contrario la tasacin y valoracin de
los bienes muebles otorgados en garanta
mobiliaria podr realizarla el propio
Analista de crdito, segn el precio real en
el mercado y teniendo en cuenta la
depreciacin de los mismos por el paso del
tiempo y el uso.
- Para todos los casos, el Analista de crdito
deber remitir previa consulta con la
unidad de asesora legal, la documentacin
necesaria a efectos de elaborar el
documento que contenga la garanta
otorgada, siendo el Analista de crdito el
responsable directo por su trmite.

Tipo de Garanta Cobertura de la Garanta

Garanta mobiliaria 50% del valor de realizacin

Hipoteca 65% del valor de realizacin

del valor precio de

Acciones Valor precio de mercado 60%
mercado

Muebles y enseres 50% del valor de realizacin

Cartas Fianzas 80% del valor de realizacin

Afectacin de Cuentas de Aportes 90% del valor de la cuenta

Afectacin de Depsitos y/o P.F. 90% del valor del depsito

47
 Anexo N 04
Solicitud de Refinanciamiento

Solicitud de Reprogramacin o Refinanciamiento

Por medio del presente documento

Yo,..................................................................
y,........................................................dejo (amos) constancia de que
adeudo (amos) a la fecha........................ a la Cooperativa,............ cuota(s)
por un valor de S/......................
() cada cuota.
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y
dems gastos asciende actualmente a S/
(................................).

Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, y en

vista a que el actual atraso en el pago de la obligacin obedece a problemas de
fuerza mayor, solicito (amos) a quien corresponda, tenga a bien aceptar mi
(nuestra) solicitud de refinanciamiento de mi (nuestra) deuda.

En caso de incumplir lo acordado en el presente documento, entregar (mos) a

la Cooperativa los bienes dejados en garanta as como autorizamos la venta de
dichos bienes.

Esperando contar con una respuesta favorable a nuestra solicitud, me (nos)

despido (mos).

Atentamente;

Firma del Cnyuge Firma del Deudor

Nombre y Apellidos del Cnyuge Nombres y Apellidos del Deudor

DNI: DNI:

48
 Anexo N 05
Acta de Entrega Voluntaria de Bienes

Conste por el presente documento de acta de entrega voluntaria de bienes que

otorga el Seor (a): . Identificado con DNI N
., con domicilio en: del Distrito
.. Provincia de..., Departamento de.., en mi
condicin de socio deudor a favor de la Cooperativa Ahorro y Crdito
CREDIFINANZAS, por un monto de S/. en calidad de
TITULAR declarando bajo juramento de Ley que los bienes que detallo a
continuacin son de mi legtima propiedad, motivo por el que lo dispongo:

Valor
Cantidad Descripcin Caractersticas
aproximado

Los mismos que entrego a favor de la Cooperativa de Ahorro y Crdito

CREDIFINANZAS, para que se transfieran a su poder, para la cancelacin del
prstamo vencido. As mismo autorizo a la Cooperativa de Ahorro y Crdito
CREDIFINANZAS, expresamente a retirar dichos bienes descritos de mi domicilio
arriba indicado para el remate inmediato, en caso que incumpla con la primera
cuota pactada en el crdito reprogramado. Por lo cual presto mi expreso
consentimiento no efectuar ninguna resistencia alguna y renuncio al derecho de
accionar la recuperacin de los bienes en caso de remate por incumplimiento.

(*) Artculo 179.- Toda informacin proporcionada por el cliente a una empresa
del sistema financiero o del sistema de seguros, tiene el carcter de declaracin
jurada. Quien valindose de informacin o documentacin falsa sobre su
situacin econmica y financiera, obtiene de una empresa de los sistemas
financiero o de seguros, una o ms operaciones de crdito, queda sujeto a la
sancin establecida en el primer prrafo del artculo 247 del Cdigo Penal. Sin
perjuicio de la sancin penal a que se alude en el prrafo anterior, la empresa
est facultada, para resolver el respectivo contrato o dar por vencidos todos los
plazos pactados, procediendo a exigir la ejecucin de las garantas
correspondientes.

Arequipa,

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Socio(a)

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