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FORMULACION Y EVALUCION DE PROYECTOS

Un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema


tendente a resolver, entre muchos una necesidad humana. Para tomar una decisin sobre un
proyecto es necesario que este sea sometido al anlisis multidisciplinario.

Un proyecto de ingeniera debe ser capaz de entrar en los procesos de competitividad de las
empresas, publicas y privadas, donde es indispensable el conocimiento de la gestin de
proyectos donde en trminos generales se debe identificar, formular, evaluar y administrar el
proyecto al que nos veremos inmersos donde se realice una mejor asignacin y
aprovechamiento de los recursos escasos, garantizando su sostenibilidad y el logro de su
objetivo social.
El ingeniero, en su amplia gama de habilidades debe poder contextualizar, identificar y formular
proyectos de ingeniera considerando las condiciones del entorno y el anlisis de alternativas
relevantes en un marco metodolgico pertinente para la formulacin.
Buena parte de las actividades en ingeniera se realizan en el marco de proyectos donde se
espera que el ingeniero con sus conocimientos sea capaz de realizar la formulacin de
proyectos involucrando dos componentes:
1. Identificar y caracterizar los proyectos en un contexto determinado donde se deben
evaluar las condiciones polticas, legislativas, socioeconmicas, tcnicas y ambientales
del entorno, relevantes para el tratamiento de aspectos esenciales de la formulacin del
proyecto. Los criterios evaluados deben caracterizar el proyecto de acuerdo con su
ndole o naturaleza social, econmica, de inversin, entre otros, y el entorno utilizando
referentes apropiados.
2. Formular el proyecto de ingeniera apoyndose en un marco metodolgico partir de las
consideraciones del entorno y del anlisis de alternativas que permitan establecer la
viabilidad financiera de un proyecto, se cuantifique alcance, tiempo y costo y se
reconozca la responsabilidad social y tica del ingeniero en un proyecto de ingeniera.
Resulta evidente que existe una gran variabilidad de proyectos posibles, de ah que resulte
conveniente agrupar las reas en que estos pueden ser desarrollados, de acuerdo a esto se
establecen diferentes Tipos de proyectos de inversin. Dadas las caractersticas de los
productos que elaboran o los servicios que prestan, o de los beneficios que aportan, los
proyectos de inversin se puede clasificar de la siguiente forma:
A. Proyectos sociales: Aquellos destinados principalmente a satisfacer necesidades
sociales de una comunidad mediante el aprovechamiento de los servicios ofrecidos.
Ejemplo, proyectos de salud, educacin, saneamiento bsico, recreacin.
B. Proyectos productivos: Estos proyectos tienen como fin instalar y operar una capacidad
transformadora de insumos con el fin de producir bienes con destino a atender
necesidades de consumo. Ejemplo, proyectos de transformacin industrial, de
produccin agrcola o agroindustrial, de explotacin minera, etc.
C. Proyectos de infraestructura: Tienen como propsito fundamental crear condiciones
facilitadoras, inductoras, impulsoras o coadyuvantes para el desarrollo econmico. El
producto que entrega el proyecto sirve de instrumento para que las comunidades y los
agentes econmicos desencadenen actividades productivas.
Tener claro el ciclo que comprende un proyecto nos permite tener una organizacin que puede
evitar problemas en el desarrollo del proyecto. En general las fases o ciclos de un proyecto
que cumple desde inicio a fin pretenden dar un seguimiento metdico (Figura 1).

Idea

Perfil

Preinvercion Prefactibilidad
Ciclo de un proyecto

Factibilidad

Diseo

Inversion Construccion

Operacion

Figura 1 Ciclo de un proyecto. Juan Jos miranda. Gestin de proyectos Pg. 32.
La fase de "pre inversin", corresponde a todos los estudios que se precisa adelantar antes de
tomar la decisin de canalizar recursos hacia algn objetivo particular; esta fase incluye los
procesos de identificacin, seleccin, formulacin y evaluacin del proyecto. Cada estudio de
pre inversin es nico y distinto a todos los dems, la metodologa que se aplica en cada uno
de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto y puede ser
representada como se muestra en la Figura 2.

La "inversin o ejecucin o implementacin" es bsicamente una etapa de movilizacin de


recursos tanto humanos, como financieros y fsicos, con el propsito de garantizar los medios
idneos para el cumplimiento posterior del objetivo social de la empresa y finalmente la etapa
de "operacin" corresponde a una actividad permanente y rutinaria encaminada a la
produccin de un bien o a la prestacin de un servicio; es la etapa, repetimos, en la cual se
cumple el objetivo social de la empresa.

La evaluacin de un proyecto de inversin, cualquiera que sea, tiene por objeto conocer su
rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana
en forma eficiente, segura y rentable. Solo as es posible asignar los escasos recursos
econmicos a la mejor alternativa.
Figura 2 Estructura general de la evaluacin de proyectos. Tomado de Baca Urbina, Gabriel.
Evaluacin de Proyecto. Pg. 5.
Como ya se mencion, comprender y aplicar una metodologa de anlisis orientada a la
bsqueda de dar conclusiones y resultados de un proyecto que permita tomar una decisin
para identificar si se hace o no una inversin empieza con un estudio de mercado. El estudio
de mercado se denomina a la primera parte de la investigacin formal del estudio. Consta
bsicamente de la determinacin y cuantificacin de la demanda y oferta, el anlisis de los
precios y el estudio de la comercializacin.
El balance entre la demanda y la oferta estimadas, permite establecer las posibilidades del
proyecto, desde el punto de vista del mercado; si la demanda resulta inferior a la oferta, el
proyecto ser rechazado, a no ser que se espere desplazar a algunos de los actuales
oferentes; por lo contrario, si la demanda resulta mayor que la oferta, que es la hiptesis que
motiva el estudio, significa que existe una demanda insatisfecha y, por lo tanto, se presentan
claras posibilidades de participar en el mercado. El anlisis de los precios es la cantidad
monetaria a la que los productores estn dispuestos a vender y los consumidores a compra
buscando equilibrio entre la oferta y la demanda.
Para los proyectos no generadores de ingresos, el precio no reviste ninguna importancia
estratgica, ya que su pertinencia y viabilidad est determinada ms por una necesidad
manifiesta de una comunidad, que de su capacidad de pago. En consecuencia, para este tipo
de proyectos se suele evaluar su factibilidad en trminos de beneficio social o sea su aporte al
desarrollo de una localidad, de una regin o del pas.

La investigacin del mercado que se realice debe contener la recopilacin de la informacin


de forma sistmica, objetiva y no tendencioso permitiendo como objeto final servir como base
para la toma de decisiones. Se debe realizar una definicin del producto que contiene la
descripcin exacta del producto o productos que se pretenden elaborar. Los productos pueden
clasificarse desde diferentes puntos de vista por eso es indispensable determinar la naturaleza
y uso del producto.
El objeto del estudio de mercado en un proyecto consiste en estimar la cuanta de los bienes
o servicios provenientes de una nueva unidad de produccin que la comunidad estara
dispuesta a conseguir a determinados precios, estudiar la mejor forma de comercializar el
producto y analizar si existe un mercado viable para el producto; con ello se obtendr datos e
informaciones exactas.
La comercializacin o distribucin del producto permite identificar la forma o el medio como se
va a hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. La
razn misma de produccin de bienes o servicios que se ofrecen tienen la deliberada intencin
de llevarlos a los consumidores o usuarios finales, por lo tanto cualquier accin de promocin
o publicidad encaminada a hacerlo conocer o impulsar su consumo o utilizacin, genera
necesariamente un valor agregado y supone desde luego la necesidad de asumir un costo por
ese concepto.

Uno de los aspectos que mayor atencin requiere por parte de los analistas, es el estudio
tcnico que supone: la determinacin del tamao ms conveniente, la identificacin de la
localizacin final apropiada y, obviamente, la seleccin del modelo tecnolgico y administrativo
idneo que sean consecuentes con el comportamiento del mercado y las restricciones de
orden financiero. El estudio tcnico adems, se encamina a la definicin de una funcin
adecuada de produccin que garantice la utilizacin ptima de los recursos disponibles. De
aqu se desprende la identificacin de procesos y del equipo, de los insumos materiales y la
mano de obra necesarios durante la vida til del proyecto.

El objetivo del anlisis tcnico-operativo de un proyecto debe verificar la posibilidad tcnica de


la fabricacin del producto, analizar y determinar el tamao, localizacin optima, equipos,
instalaciones y la organizacin requerida para realizar la produccin.

La demanda es uno de los factores ms importantes para condicionar el tamao de un


proyecto. El tamao presupuesto solo puede aceptarse en caso de que la demanda sea
claramente superior. El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un
aspecto vital para el desarrollo de un proyecto. Los recursos financieros, propios o ajenos,
tambin es un factor determinante del tamao del proyecto porque implica la calidad, la
construccin y operacin.

El estudio de localizacin se orienta a analizar las diferentes variables que determinan el lugar
donde finalmente se ubicar el proyecto, buscando en todo caso una mayor utilidad o una
minimizacin de costos. El estudio de localizacin comprende niveles progresivos de
aproximacin, que van desde una integracin al medio nacional o regional (macro localizacin),
hasta identificar una zona urbana o rural (micro localizacin), para finalmente determinar un
sitio preciso.
El estudio de organizacin de los recursos humanos no solicita un estudio profundo en esta
seccin del proyecto; pero el anlisis de la maquinaria y/o equipo a utilizar debe tener mayor
profundidad por el coste que esto implica.

El estudio econmico y financiero de un proyecto analiza de forma rigurosa cada uno de los
elementos que participan en la estructuracin financiera del proyecto, a saber: las inversiones
necesarias para ponerlo en funcionamiento, los costos que concurren en la elaboracin,
administracin, venta y financiacin de cada uno de los productos o servicios, el ingreso
derivado de las ventas de los mismos; toda esta informacin proyectada a cada uno de los
perodos que comprometen el horizonte del proyecto.

Como resultado de la identificacin y los estudios previos (mercado y tcnico) proponemos un


"modelo financiero", que partiendo de un formato de entrada de datos bsicos y especficos de
cada proyecto, nos conduce a consolidar "flujos netos de caja" que permiten analizar la
conveniencia o inconveniencia de una propuesta, ya sea desde el punto de vista privado o
desde la rbita econmica o social.

El anlisis econmico es un redondeo de las cifras del costo es un desembolso en efectivo o


en especies hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual. La
determinacin de estos costos se refleja en una buena planeacin. Los costos de produccin
son un reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio tcnico y se determinan en las
siguientes bases: Costo de materia prima, costo de mano de obra, envases, costos de energa
elctrica, costos de agua, combustible, control de calidad, mantenimiento, cargos de
depreciacin y amortizacin, otros costos. Los costos de administracin son como su nombre
lo indica, los costos que provienen para realizar la funcin de administracin de la empresa o
el proyecto, tambin involucra los gastos de todos los departamentos o reas que impliquen
administracin y costos generales. Los costos de venta no es el simple hecho de vender el
producto, tambin implica la investigacin y desarrollo para nuevos mercados o nuevos
productos adaptados a las necesidades y gustos de los consumidores, la cuota y participacin
de la competencia en el mercado, etctera, siendo esto un anlisis mercadotcnico.

La mayor parte de las inversiones se hacen antes de la puesta en marcha del proyecto, sin
embargo, algunas inversiones se pueden realizar en el perodo de funcionamiento, ya sea
porque es preciso renovar algn activo desgastado o por qu se hace necesario incrementar
la produccin ante expectativas en el crecimiento de la demanda. Las inversiones que se
hacen principalmente en el perodo de instalacin se pueden clasificar en tres grupos: las
inversiones fijas, las inversiones diferidas y el capital de trabajo.
Las inversiones fijas son aquellas que se realizan en bienes tangibles, se utilizan para
garantizar la operacin del proyecto y no son objeto de comercializacin por parte de la
empresa son entre otras: los terrenos para la construccin de instalaciones, o explotaciones
agrcolas, o ganaderas o mineras; las construcciones civiles como edificios industriales o
administrativos; las vas de acceso internas, bodegas, parqueaderos, cerramientos,
maquinaria , equipo y herramientas; vehculos; muebles, etc.
Las inversiones diferidas son aquellas que se realizan sobre la compra de servicios o derechos
que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto; tales como: los estudios tcnicos,
econmicos y jurdicos; los gastos de organizacin; los gastos de montaje, ensayos y puesta
en marcha; el pago por el uso de marcas y patentes; los gastos por capacitacin y
entrenamiento de personal.

El capital se define como la diferencia aritmtica entre activo circulante y el pasivo circulante.
Desde el punto de vista prctico est representado por el capital adicional (distinta de la
inversin en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que empiece a funcionar una
empresa, hay que financiar la primera produccin antes de recibir ingresos para pagar materia
prima, mano de obra. Etc. El activo circulante se compone de: valores e inversiones,
inventarios y cuentas por cobrar.
El estudio de la evaluacin econmica es la parte final de toda la secuencia de anlisis de la
actividad de un proyecto. Si no han existido contratiempos, se sabr hasta este punto que
existe un mercado potencial atractivo; se habr determinado un lugar ptimo para la
localizacin del proyecto y el tamao ms adecuado para este.
La figura 3 muestra una sntesis del estudio de mercado, estudio tcnico y econmico
financiero que debe realizarse para un proyecto.

Figura 3 Estructura metodolgica del proyecto. Victoria Erossa. Proyectos de Inversin en


Ingeniera. Pg. 27
La evaluacin econmica y social de proyectos de inversin. La asignacin de los escasos
recursos de la economa es uno de los retos ms singulares que se le presenta al poltico, al
administrador de los bienes del estado y de las empresas, y es la esencia misma del quehacer
permanente del analista de proyectos. No solamente para optimizar el uso de los insumos y
alcanzar metas de crecimiento, sino especialmente, para el logro de objetivos de bienestar
econmico y social de las comunidades.

Los socilogos y economistas se han puesto de acuerdo en calificar como plausibles objetivos
tales como: la redistribucin del ingreso, el mejoramiento del bienestar de la comunidad, la
bsqueda del pleno empleo, la estabilidad en los precios, el equilibrio en el balance de las
cuentas exteriores, la eficiencia en el uso de los recursos, el equilibrio fiscal, etc.
Los principales interrogantes que la tcnica de evaluacin de proyectos permite contestar son
los relativos a la cuantificacin y evaluacin de costos y beneficios; a la conveniencia y
oportunidad o no de llevar a cabo un proyecto; y lo referente a la distribucin de recursos
disponibles entre las diferentes alternativas.
La evaluacin de un proyecto implica pues el establecimiento de criterios para la identificacin
y valoracin de costos y beneficios para todo el horizonte del proyecto, a su vez dado que
estos beneficios y costos ocurren en distintos momentos en el tiempo, se requiere de un
coeficiente de ponderacin que los haga comparables. Por otro lado, la contribucin de un
proyecto al bienestar de la sociedad se observa a travs de diversas manifestaciones: unas se
pueden percibir directamente en el mercado del bien o servicio que abastece el proyecto, en
otros casos un proyecto puede generar cambios en otros mercados que pueden considerarse
como costos o beneficios indirectos del proyecto. No siempre resulta fcil la identificacin y en
algunos casos imposible su valoracin.
BIBLIOGRAFA
1. Baca Urbina, Gabriel. Evaluacin de Proyecto. McGraw Hill.
2. Martn Victoria, Erossa. Proyectos de Inversin en Ingeniera.
3. Gallardo Cervantes. Juan. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. McGraw Hill.

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