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Anlisis financiero

De acuerdo al diseo de la planta y al proceso seleccionado, se hizo una estimacin de la inversin


necesaria para instalar la planta, los costos se estimaron en dlares, para disminuir la variacin que
se pueda dar en los costos, finalmente se hizo un cambio a divisa nacional para tener un mejor
panorama. Las cotizaciones se hicieron en pginas de internet por lo que algunos carecen de
confiabilidad (Alibaba, 2017).

Costo por Nmero de


Inversin Costo total
unidad unidades

Tren de laminado en frio 75000 1 75000

Horno de arco elctrico de


1000000 1 1000000
corriente continua
Montacargas de 3.5
12000 10 120000
toneladas a gas
Maquina de colada continua
700000 1 700000
de palanquilla
Inductor de calor 200000 1 200000
Cama de enfriamiento para
600000 1 600000
colada continua
Dobladora hidrulica 7500 6 45000

Cortadora de barras de acero 2600 6 15600

Caterpillar 420 D 35000 2 70000


Banda transportadora 20000 1 20000
Gra mvil de doble viga
50000 2 100000
para 50 toneladas

Herramienta para operarios 6630 6630

Hectreas de terreno 165746 10 1657460


Obra civil 14585635 14585635
Equipo Lab. Qumico 90000 90000
Equipo Lab. Mecnico 29000 29000
Sistema de control 1933702 1933702
Generador de hidrogeno 1381215 1381215
Horno reductor 2209945 2209945
Camin para empleados 38674 2 77348
Total (dlares) 24916535
Total (pesos) 450989284

Tabla Inversin de maquinaria y estructura


Segn la distribucin del personal presentado anteriormente, se design un salario segn el puesto
que ocupan en la empresa, dividiendo stos en cuatro. Habr que tomar en cuenta que no se han
considerado impuestos como lo es el seguro social, fondo de la vivienda, fondo de retiro, etc.

Empleado No. personal Salario Costo


Supervisor 10 30000 300000
Ingenieros 21 12000 252000
Administrativos 21 9000 189000
Obreros 48 8000 384000
Total 1125000
Anual 13500000

Tabla Salario de personal de la planta

Las materias primas se determinaron a partir de la capacidad de produccin y de los porcentajes


que establece la norma que rige la fabricacin de varilla (Normas, 2007), las cotizaciones se
realizaron en internet por lo que carecen de credibilidad (quiminet, 2010), sin embargo los costos
encontrados estn en dlares haciendo una posterior conversin para comprender de mejor forma.

Materia Precio por Costo Costo


Porcentaje Toneladas
prima tonelada (dlares) (pesos)
Hierro 100 90 43200 3888000 70372800
Fsforo 0.043 110.5 18.576 2052.648 37152.9288
Carbono 0.33 80 142.56 11404.8 206426.88
Manganeso 1.56 130 673.92 87609.6 1585733.76
Total 72202113.6

Tabla Materia prima

Se estimaron todos los costos por ao de acuerdo a pginas gubernamentales en cuanto a los
servicios se refieren como CFE (CFE, 2017), de igual modo todo lo necesario para el proceso de
produccin, lo cual est dado en moneda nacional como un porcentaje del cinco por ciento de
amortizacin.

Costo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Agua 860796 865099.98 869425.48 873772.607 878141.4703
Luz 180000000 180900000 181804500 182713523 183627090.1
Pago empleados 27000000 27135000 27270675 27407028.4 27544063.52
Papelera 90000 90450 90902.25 91356.7613 91813.54506
Materia prima 72202114 72563124.6 72925940.2 73290569.9 73657022.74
Mantenimiento 1300000 1306500 1313032.5 1319597.66 1326195.651
Electrodos 347520 349257.6 351003.888 352758.907 354522.702
Vigilancia 240000 241200 242406 243618.03 244836.1202
Aseo 288000 289440 290887.2 292341.636 293803.3442
Otros gastos 20000 20100 20200.5 20301.5025 20403.01001
Total 282348430 283760172 285178973 286604868 288037892.2

Tabla Costos de operacin con amortizacin

De acuerdo a la capacidad de produccin que result del anlisis financiero, se estima el total de
ventas que tendremos en un ao, el desglose se hace por mes y por el calibre de varilla, se
considera el costo del mercado por tonelada (Home Depot, 2017).
Ingreso
Ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Anual anual

Das laborales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360


Toneladas de varilla de 3/8 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 14904
Precio por tonelada 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total de ingresos 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 9936000 119232000 119232000

Das laborales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360


Toneladas de varilla de 1/2 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 867.6 10411.2
Precio por tonelada 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total de ingresos 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 6940800 83289600 83289600

Das laborales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360


Toneladas de varilla de 3/4 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 579.6 6955.2
Precio por tonelada 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total de ingresos 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 4636800 55641600 55641600

Das laborales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360


Toneladas de varilla de 1 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 496.8 5961.6
Precio por tonelada 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total de ingresos 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 3974400 47692800 47692800

Das laborales 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360


Toneladas de varilla de 1
1/2 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 4968
Precio por tonelada 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Total de ingresos 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 3312000 39744000 39744000

Total de ventas (pesos) 345600000


Tonelas de acero totales 43200

Tabla Anlisis de ventas por calibre de varilla y por mes


Se hace un balance de los costos con los que estamos operando en un ao, de la deuda con la
que comenzamos el ao, los ingresos en el ao y del saldo con el que terminamos el ao, todo
est dado en moneda nacional, con la siguiente tabla se calcular la TIR.

ao Costos Deuda Ingresos Saldo


0 605531238 605531238 0 605531238
1 282348430 887879668 345600000 542279668
2 283760172 826039840 345600000 480439840
3 285178973 765618813 345600000 420018813
4 286604868 706623681 345600000 361023681
5 288037892 649061573 345600000 303461573

Tabla Calculo de la TIR

De la proyeccin que se hace a cinco aos, tenemos los siguientes datos


= 2,031,461,573
= 1,728,000,000
Clculo de TIR
1,728,000,000
= = = 0.8506
2,031,461,573
Lo cual nos indica que es favorable, pues hemos recuperado el ochenta y cinco por ciento de la
inversin en cinco aos por lo qu haciendo una especulacin, la inversin se recuperar al cabo
de siete aos.

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