CAPTULO 5

ADMINISTRACIN ADUANERA Y FACILITACIN DEL COMERCIO

Artculo 5.1: Procedimientos Aduaneros y Facilitacin del Comercio

Cada Parte asegurar que sus procedimientos aduaneros se apliquen de

manera previsible, congruente y transparente.

Artculo 5.2: Cooperacin Aduanera

1. Con miras a facilitar el funcionamiento efectivo de este Tratado, cada Parte

deber:

(a) alentar la cooperacin con otras Partes respecto de cuestiones

aduaneras significativas que afecten las mercancas comercializadas
entre las Partes; y

(b) esforzarse para proporcionar a cada Parte, una notificacin previa

sobre cualquier cambio administrativo, modificacin de una ley o
regulacin, o medida similar relacionada con sus leyes o
regulaciones que rigen las importaciones o exportaciones, que sea
significativo y que pudiera afectar sustancialmente el
funcionamiento de este Tratado.

2. Cada Parte cooperar, de conformidad con su ordenamiento jurdico, con las

otras Partes a travs del intercambio de informacin y otras actividades segn sean
apropiadas, para lograr el cumplimiento de sus respectivas leyes y regulaciones,
que son relativas a:

(a) la implementacin y funcionamiento de las disposiciones de este

Tratado que rigen las importaciones o exportaciones, incluyendo
solicitudes de tratamiento arancelario preferencial, procedimientos
para realizar las solicitudes de trato arancelario preferencial y
procedimientos de verificacin;

(b) la implementacin, aplicacin y funcionamiento del Tratado de

Valoracin Aduanera;

(c) las restricciones o prohibiciones a las importaciones o exportaciones;

(d) la investigacin y prevencin de ilcitos aduaneros, incluyendo la

evasin de impuestos y el contrabando; y

5-1
 (e) otros asuntos aduaneros que las Partes puedan decidir.

3. Si una Parte tiene una sospecha razonable de una actividad ilcita

relacionada con sus leyes o regulaciones que rigen las importaciones, sta podr
solicitar que otra Parte proporcione informacin confidencial especfica que sea
usualmente obtenida en relacin con la importacin de mercancas.

4. Si una Parte realiza una solicitud conforme al prrafo 3, sta deber:

(a) ser por escrito;

(b) especificar el propsito para el cual la informacin es requerida; e

(c) identificar la informacin solicitada con suficiente especificidad

para que la otra Parte ubique y proporcione la informacin.

5. La Parte a la que se solicita la informacin conforme al prrafo 3

proporcionar, sujeto a su ordenamiento jurdico y cualesquiera acuerdos
internacionales pertinentes de los que sea parte, una respuesta por escrito que
contenga la informacin solicitada.

6. Para los efectos del prrafo 3, una sospecha razonable de una actividad
ilcita significa una sospecha basada en informacin fctica relevante obtenida de
fuentes pblicas o privadas que comprenda uno o ms de los siguientes:

(a) evidencia histrica sobre el incumplimiento de leyes o regulaciones

que rigen las importaciones por un importador o exportador;

(b) evidencia histrica sobre el incumplimiento de leyes o regulaciones

que rigen las importaciones por un fabricante, productor u otra
persona involucrada en el movimiento de mercancas del territorio
de una Parte al territorio de otra Parte;

(c) evidencia histrica del incumplimiento de leyes o regulaciones que

rigen las importaciones por algunas o todas las personas
involucradas en el movimiento de mercancas dentro de un sector
productivo especfico del territorio de una Parte al territorio de otra
Parte; u

(d) otra informacin que la Parte solicitante y la Parte a la que se solicita

la informacin acuerden como suficiente en el contexto de una
solicitud en particular.

7. Cada Parte procurar proporcionar a otra Parte con cualquier otra

informacin que pudiera ayudar a esa Parte a determinar si las importaciones desde,
o las exportaciones hacia, esa Parte cumplen con las leyes o regulaciones de la Parte

5-2
receptora que rigen las importaciones, en particular aquellas relacionadas con
actividades ilcitas, incluyendo el contrabando e infracciones similares.

8. Con el fin de facilitar el comercio entre las Partes, una Parte que reciba una
solicitud procurar proporcionar asesora y asistencia tcnicas a la Parte que hizo la
solicitud, para efecto de:

(a) desarrollar e implementar mejores prcticas y tcnicas sobre gestin

de riesgo mejoradas;

(b) facilitar la implementacin de normas internacionales de la cadena

de suministro;

(c) simplificar y mejorar los procedimientos para el despacho aduanero

de las mercancas de manera oportuna y eficiente;

(d) desarrollar la habilidad tcnica del personal de aduanas; y

(e) mejorar el uso de tecnologas que puedan conducir a perfeccionar el

cumplimiento de las leyes o regulaciones de la Parte solicitante que
rigen las importaciones.

9. Las Partes procurarn establecer o mantener canales de comunicacin para

la cooperacin aduanera, incluso mediante el establecimiento de puntos de contacto
con el fin de facilitar el intercambio rpido y seguro de informacin, y mejorar la
coordinacin sobre cuestiones de importacin.

Artculo 5.3: Resoluciones Anticipadas

1. Cada Parte emitir, previo a la importacin de una mercanca de una Parte

a su territorio, una resolucin anticipada por escrito a peticin por escrito de un
importador en su territorio, o de un exportador o productor en el territorio de otra
Parte,1 con respecto a:2

(a) la clasificacin arancelaria;

(b) la aplicacin de criterios de valoracin aduanera para un caso

particular de conformidad con el Acuerdo de Valoracin Aduanera;

(c) si una mercanca es originaria de conformidad con el Captulo 3

(Reglas de Origen y Procedimientos Relacionados con el Origen); y

1
Para mayor certeza, un importador, exportador o productor podr presentar una solicitud para una
resolucin anticipada a travs de un representante debidamente autorizado.
2
Para mayor certeza, una Parte no est obligada a proporcionar una resolucin anticipada cuando
sta no mantenga medidas del tipo sujetas a la resolucin solicitada.

5-3
 (d) cualesquiera otros asuntos que las Partes puedan decidir.

2. Cada Parte emitir una resolucin anticipada tan pronto como sea posible y
en ningn caso despus de 150 das posteriores a que sta recibe la solicitud,
siempre que el solicitante haya presentado toda la informacin que la Parte
receptora requiera para emitir una resolucin anticipada. Esto incluye una muestra
de la mercanca para la cual el solicitante est pidiendo una resolucin anticipada,
si es requerido por la Parte receptora. En la emisin de una resolucin anticipada,
la Parte tomar en cuenta los hechos y las circunstancias que el solicitante haya
proporcionado. Para mayor certeza, una Parte podr negarse a emitir una resolucin
anticipada si los hechos y las circunstancias que constituyen la base de la resolucin
anticipada son el objeto de revisin administrativa o judicial. Una Parte que se
niegue a emitir una resolucin anticipada notificar con prontitud al solicitante por
escrito, sealando los hechos y circunstancias relevantes, y la base para su decisin
de negar la emisin de la resolucin anticipada.

3. Cada Parte dispondr que sus resoluciones anticipadas surtirn efectos en la

fecha de emisin o en otra fecha especificada en la resolucin, y permanecern
vigentes por al menos tres aos, siempre que la ley, los hechos y las circunstancias
sobre las cuales la resolucin est sustentada permanezcan sin modificaciones. Si
la ley de una Parte dispone que una resolucin anticipada pierde su vigencia despus
de un plazo determinado, esa Parte procurar establecer procedimientos que
permitan al solicitante renovar la resolucin de manera expedita antes de que pierda
su vigencia, en situaciones en que la ley, los hechos y las circunstancias sobre las
cuales la resolucin fue sustentada permanezcan sin modificaciones.

4. Despus de haber emitido una resolucin anticipada, la Parte podr

modificarla o revocarla si existe un cambio en la ley, los hechos o las circunstancias
sobre las cuales la resolucin fue sustentada, si sta se bas en informacin inexacta
o falsa, o si la resolucin fue errnea.

5. Una Parte podr aplicar una modificacin o revocacin de conformidad con

el prrafo 4 despus de haber notificado la modificacin o la revocacin y las
razones para ello.

6. Ninguna Parte aplicar de manera retroactiva una revocacin o una

modificacin en perjuicio del solicitante, a menos que la resolucin se haya
sustentado en informacin inexacta o falsa proporcionada por el solicitante.

7. Cada Parte asegurar que los solicitantes tengan acceso a una revisin
administrativa de las resoluciones anticipadas.

8. Sujeto a cualesquiera requisitos de confidencialidad en su ordenamiento

jurdico, cada Parte procurar poner a disposicin del pblico sus resoluciones
anticipadas, incluyendo en lnea.

5-4
Artculo 5.4: Respuesta a Solicitudes de Asesora o de Informacin

A solicitud de un importador en su territorio o de un exportador o productor

en el territorio de otra Parte, una Parte proporcionar de manera expedita asesora
o informacin relativa a los hechos contenidos en la solicitud sobre:

(a) los requisitos para calificar para contingentes, tales como contingentes
arancelarios;

(b) la aplicacin de devolucin de aranceles, diferimiento u otros tipos de

medidas que reduzcan, reembolsen o eximan de aranceles aduaneros;

(c) los requisitos de elegibilidad para las mercancas conforme al Artculo

2.6 (Mercancas Reimportadas despus de la Reparacin o
Alteracin);

(d) marcado de pas de origen, si ste es un prerrequisito para la

importacin; y

(e) otros asuntos que las Partes puedan decidir.

Artculo 5.5: Revisin y Apelacin

1. Cada Parte asegurar que cualquier persona a quien se le haya emitido una
determinacin3 en materia aduanera tenga acceso a:

(a) una revisin administrativa de la determinacin, independiente4 del

funcionario u oficina que emiti la determinacin; y

(b) una revisin judicial de la determinacin.5

2. Cada Parte asegurar que una autoridad que efecte una revisin conforme
al prrafo 1 notifique por escrito a las partes en el asunto sobre su decisin y las
razones de la misma. Una Parte podr requerir una solicitud como condicin para
proporcionar las razones de una decisin en la revisin.

3
Para los efectos de este Artculo, una determinacin, si es emitida por el Per, significa un acto
administrativo.
4
El nivel de revisin administrativa podr incluir cualquier autoridad que supervise la
administracin aduanera.
5
Bruni Darussalam podr cumplir con este prrafo mediante el establecimiento o el mantenimiento
de un organismo independiente que proporcione una revisin imparcial de la determinacin.

5-5
Artculo 5.6: Automatizacin

1. Cada Parte deber:

(a) procurar el uso de normas internacionales con respecto a los

procedimientos para el despacho aduanero de las mercancas;

(b) hacer sistemas electrnicos accesibles para los usuarios de aduanas;

(c) emplear sistemas electrnicos o automatizados para el anlisis de

riesgos y seleccin de objetivos;

(d) procurar implementar normas y elementos comunes para datos de

importacin y exportacin de conformidad con el Modelo de Datos de
la Organizacin Mundial de Aduanas (OMA);

(e) tener en cuenta, segn sea apropiado, los estndares de la OMA,

recomendaciones, modelos y mtodos desarrollados a travs de la
OMA o APEC; y

(f) trabajar con miras a desarrollar un conjunto de elementos de datos

comunes de acuerdo con el Modelo de Datos de la OMA, y
recomendaciones as como lineamientos conexos de la OMA para
facilitar el intercambio electrnico de datos de gobierno a gobierno a
efectos de analizar los flujos comerciales.

2. Cada Parte procurar proporcionar una instalacin que permita a los

importadores y exportadores completar electrnicamente los requisitos
estandarizados de importacin y exportacin en un nico punto de entrada.

Artculo 5.7: Envos de Entrega Rpida

1. Cada Parte adoptar o mantendr procedimientos aduaneros expeditos para

envos de entrega rpida, manteniendo a la vez un adecuado control y seleccin
aduaneros. Estos procedimientos debern:

(a) prever informacin necesaria para que el despacho de un envo de

entrega rpida sea presentado y procesado antes de su arribo;

(b) permitir la presentacin de informacin en un solo documento que

ampare todas las mercancas contenidas en un envo de entrega rpida,
tal como un manifiesto, de ser posible, a travs de medios

5-6
 electrnicos; 6

(c) en la medida de lo posible, prever el despacho de ciertas mercancas

con un mnimo de documentacin;

(d) en circunstancias normales, prever el despacho de envos de entrega

rpida dentro de las seis horas siguientes a la presentacin de los
documentos aduaneros necesarios, siempre que el envo haya
arribado;

(e) aplicarse a los envos de cualquier peso o valor, reconociendo que una
Parte podr requerir procedimientos formales de entrada como
condicin para el despacho, incluyendo la declaracin y
documentacin soporte, as como el pago de aranceles aduaneros,
basado en el peso o valor de las mercancas; y

(f) disponer que, en circunstancias normales, no se fijarn aranceles

aduaneros a los envos de entrega rpida valorados en o menores a un
monto determinado conforme al ordenamiento jurdico de una Parte7.
Cada Parte revisar peridicamente el monto tomando en cuenta
factores que pueda considerar pertinentes, tales como tasas de
inflacin, efecto en la facilitacin del comercio, impacto en la gestin
de riesgo, costo administrativo de la recaudacin de derechos
comparado con el monto de los mismos, costo de las transacciones
comerciales transfronterizas, impacto en PYMEs, u otros factores
relacionados con la recaudacin de aranceles aduaneros.

2. Si una Parte no otorga el trato previsto en los prrafos 1(a) al (f) a todos los
envos, esa Parte dispondr un procedimiento aduanero separado8 y expedito que
establezca ese trato para los envos de entrega rpida.

Artculo 5.8: Sanciones

1. Cada Parte adoptar o mantendr medidas que permitan la imposicin de

una sancin por la administracin aduanera de una Parte por el incumplimiento de
sus leyes, regulaciones o requisitos procedimentales aduaneros, incluyendo
aquellos que rigen la clasificacin arancelaria, valoracin aduanera, pas de origen
y solicitudes de trato preferencial conforme a este Tratado.

6
Para mayor certeza, se podrn requerir documentos adicionales como condicin para el despacho.
7
No obstante este Artculo, una Parte podr imponer aranceles aduaneros o podr requerir
documentos formales de entrada para mercancas restringidas o controladas tales como, mercancas
sujetas a licencias de importacin o requisitos similares.
8
Para mayor certeza, separado no significa una instalacin o va especficas.

5-7
2. Cada Parte asegurar que una sancin impuesta por su administracin
aduanera por el incumplimiento de una ley, regulacin o requisito procedimental
aduanero se imponga nicamente a la persona legalmente responsable del
incumplimiento.

3. Cada Parte asegurar que la sancin impuesta por su administracin

aduanera dependa de los hechos y las circunstancias9 del caso, y sea proporcional
al grado y gravedad del incumplimiento.

4. Cada Parte asegurar que mantiene medidas que eviten conflictos de inters
en la determinacin y recaudacin de sanciones y derechos. Ninguna porcin de la
remuneracin de un servidor pblico ser calculada como una parte fija o porcentaje
de cualesquiera sanciones o derechos determinados o recaudados.

5. Cada Parte asegurar que si una sancin es impuesta por su administracin

aduanera por incumplimiento de una ley, regulacin o requisito procedimental
aduanero, se proporcione a la persona a la que se haya impuesto la sancin una
explicacin por escrito en la que se especifique la naturaleza del incumplimiento y
la ley, regulacin o procedimiento utilizado para la determinacin del monto de la
sancin.

6. Si una persona revela voluntariamente a la administracin aduanera de una

Parte las circunstancias del incumplimiento de una ley, regulacin o requisito
procedimental aduanero antes de que la administracin aduanera descubra el
incumplimiento, la administracin aduanera de la Parte considerar, de ser
apropiado, ese hecho como una posible circunstancia atenuante cuando se imponga
una sancin a dicha persona.

7. Cada Parte dispondr en sus leyes, regulaciones o procedimientos, o de otro

modo aplicar, un plazo delimitado y fijo dentro del cual su administracin
aduanera podr iniciar procedimientos10 para imponer una sancin relacionada con
el incumplimiento de una ley, regulacin o requisito procedimental aduanero.

8. No obstante el prrafo 7, la administracin aduanera podr imponer, fuera

del plazo delimitado y fijo, una sancin en lugar de procedimientos ante tribunales
administrativos o judiciales.

Artculo 5.9: Gestin de Riesgos

1. Cada Parte adoptar o mantendr un sistema de gestin de riesgos para la

evaluacin y determinacin que permitan a su administracin aduanera focalizar

9
Los hechos y las circunstancias sern establecidas objetivamente de conformidad con el
ordenamiento jurdico de cada Parte.
10
Para mayor certeza, procedimientos significa medidas administrativas adoptadas por la
administracin aduanera y no incluye procedimientos judiciales.

5-8
sus actividades de inspeccin en mercancas de alto riesgo y que simplifiquen el
despacho y el movimiento de mercancas de bajo riesgo.

2. Con el fin de facilitar el comercio, cada Parte revisar y actualizar

peridicamente, segn sea apropiado, el sistema de gestin de riesgos sealado en
el prrafo 1.

Artculo 5.10: Despacho Aduanero de las Mercancas

1. Cada Parte adoptar o mantendr procedimientos aduaneros simplificados

para el despacho aduanero eficiente de las mercancas con el fin de facilitar el
comercio entre las Partes. Este prrafo no requerir que una Parte despache una
mercanca si sus requisitos para el despacho aduanero no se han cumplido.

2. De conformidad con el prrafo 1, cada Parte adoptar o mantendr

procedimientos que:

(a) prevean el despacho aduanero de las mercancas dentro de un perodo

no mayor al requerido para asegurar el cumplimiento de sus leyes
aduaneras y, en la medida de lo posible, dentro de las 48 horas
siguientes al arribo de las mercancas;

(b) prevean la presentacin y el procesamiento electrnicos de

informacin aduanera antes del arribo de las mercancas, con el fin de
acelerar el despacho aduanero de las mercancas del control aduanero
al momento del arribo;

(c) permitan que las mercancas sean despachadas en el punto de llegada,

sin traslado temporal a depsitos u otros recintos, y

(d) permitan a un importador obtener el despacho de las mercancas antes

de la determinacin final de los aranceles aduaneros, impuestos y
cargas de la administracin aduanera de la Parte importadora cuando
stos no hayan sido determinados antes de o prontamente a su llegada,
siempre que la mercanca sea de otro modo elegible para el despacho
aduanero, y cualquier garanta requerida por la Parte importadora haya
sido presentada o un pago bajo protesta haya sido hecho, de ser
requerido por una Parte. El pago bajo protesta se refiere al pago de
aranceles, impuestos y cargas si el monto est en disputa y hay
procedimientos disponibles para resolver la disputa.

3. Si una Parte permite el despacho aduanero de las mercancas condicionado

a una garanta, sta adoptar o mantendr procedimientos que:

(a) aseguren que el monto de la garanta no sea mayor que el requerido

para asegurar que las obligaciones derivadas de la importacin de las

5-9
 mercancas sern cumplidas;

(b) aseguren que la garanta ser liberada tan pronto como sea posible
despus de que su administracin aduanera est satisfecha de que las
obligaciones derivadas de la importacin de las mercancas han sido
cumplidas; y

(c) permitan a los importadores presentar una garanta mediante el uso de

instrumentos financieros no monetarios, incluyendo instrumentos que
abarquen mltiples entradas, en los casos apropiados en que un
importador introduzca mercancas frecuentemente.

Artculo 5.11: Publicacin

1. Cada Parte pondr a disposicin del pblico, incluso en lnea, sus leyes,
regulaciones y procedimientos administrativos de carcter general y lineamientos
en materia aduanera, en la medida de lo posible en el idioma ingls.

2. Cada Parte designar o mantendr uno o ms puntos de consulta para

atender consultas de personas interesadas sobre cuestiones en materia aduanera, y
pondr a disposicin del pblico en lnea la informacin relativa a los
procedimientos para realizar esas consultas.

3. En la medida de lo posible, cada Parte publicar por anticipado las

regulaciones de aplicacin general que rijan asuntos aduaneros que sta propone
adoptar, y brindar a las personas interesadas la oportunidad de hacer comentarios
de manera previa a que la Parte adopte la regulacin.

Artculo 5.12: Confidencialidad

1. Si una Parte suministra informacin a otra Parte de conformidad con este

Captulo y designa la informacin como confidencial, la otra Parte mantendr la
confidencialidad de la informacin. La Parte que suministre la informacin podr
requerir a la otra Parte que asegure por escrito que la informacin se mantendr en
forma confidencial, que ser usada nicamente para los fines especificados en la
solicitud de informacin de la otra Parte y que no se divulgar sin el permiso
especfico de la Parte que suministr la informacin o de la persona que suministr
la informacin a esa Parte.

2. Una Parte podr negarse a proporcionar la informacin solicitada por otra

Parte si esa Parte no ha actuado de conformidad con el prrafo 1.

3. Cada Parte adoptar o mantendr procedimientos para que la informacin

confidencial proporcionada de conformidad con la administracin de las leyes
aduaneras de la Parte sea protegida de divulgacin no autorizada, incluyendo

5-10
informacin cuya divulgacin pudiera perjudicar la posicin competitiva de la
persona que proporciona la informacin.

5-11