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Presentacin
Informe del Contralor General del Estado

Gestin
Al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales 2009
Presentacin
El peligro de la presentacin de un informe siempre conlleva, por un lado el auto ensalzamiento
o el auto elogio y por el otro, la repeticin descriptiva del contenido; para no caer en ninguna
de estas debilidades dejaremos que sean los lectores los que saquen sus propias conclusiones del
Informe de Gestin, sealando en estas lneas slo el contexto en el que se han desarrollado las
acciones de la Contralora.
El ao 2009 marc al pas un hito importante, como fue la promulgacin de la Constitucin Po-
ltica del Estado Plurinacional, que reconfigura otra estructura de Estado y plantea, fruto de ella,
una readecuacin de toda la institucionalidad de la nacin. Es en este contexto que la Contralora
ha sido una de las primeras instituciones que se ha adecuado a la actual Constitucin Poltica del
Estado, asumiendo de manera inmediata las nuevas competencias y el mandato constitucional,
siendo la primera institucin en ajustar su nueva denominacin a la carta fundamental.
Uno de los principales retos planteados para la gestin 2009, fue establecer una entidad pblica
modelo, tal cual debe ser la mxima entidad de control gubernamental; este objetivo desde nues-
tra evaluacin creemos que se ha cumplido a plenitud, principalmente basados en los resultados
de sus acciones comunicados peridicamente a los ciudadanos.
Los elementos que permitieron alcanzar estos logros fueron los siguientes: Se procedi a una
readecuacin institucional bajo la visin de contar con unidades operativas mucho ms rpidas, se
ajust la Programacin Operativa Anual en la perspectiva de agilizar resultados y establecer accio-
nes preventivas, se eliminaron procesos burocrticos con ajustes permanentes en los procedimien-
tos internos hecho, que permiti entregar informes en tiempo real. Se hizo una remocin de todos
aquellos lineamientos que configuraron una entidad que lejos de establecer responsabilidades lo
que haca era dejar bajo toneladas de papel hasta los ms dbiles indicios.
En la perspectiva de sentar las bases de una entidad modelo, la Contralora se encuentra en una
etapa de consolidacin institucional, procedindose a una institucionalizacin de su personal, a
travs de convocatorias pblicas para llenar sus vacancias, cubriendo el 90 % de acefalas.
Es importante recalcar el posicionamiento de la imagen institucional que se ha establecido de la

Contralora, como una entidad que acta con absoluto equilibrio, cuya base simplemente es una
contrastacin del cumplimiento de las normas por parte de los servidores pblicos. A partir de
ello, es que la sociedad ha empezado a percibir a la Contralora con una nueva identidad cuyo
accionar se circunscribe a establecer y defender un manejo adecuado de los recursos del Estado.
Su labor durante la gestin 2009 ha estado marcada preponderantemente por la priorizacin de

las auditoras especiales, esto en razn de una lectura de los requerimientos de la sociedad que
pasan por contar con instituciones sancionadoras que corten de raz cualquier manejo irregular
de los recursos del Estado. En este sentido aproximadamente un 85% han sido auditoras espe-
ciales.
Por otro lado, se ha intensificado en el trabajo de control hacia las unidades de auditora interna
del conjunto de las entidades pblicas, con el objetivo de precisar de mejor manera el desempeo
de stas, dejando de lado lo superfluo para concentrarse en aquellas areas de riesgo de las enti-
dades. Debemos sealar que en la gestin evaluada ya no se ha hecho nfasis en auditoras SAYCO
Gestin
o en evaluaciones y recomendaciones de carcter formales. En el rea de Control Interno de igual

manera se han planteado ajustes para que el trabajo atrasado pueda ser puesto al da.
Durante la gestin 2009 la Contralora estableci un alto a la impunidad a travs de acciones di-
rectas desarrolladas a partir de la aplicacin del Art. 35 de la Ley 1178 que viabiliza la presentacin
de denuncias ante el Ministerio Pblico sobre irregularidades detectadas especialmente cuando
ellas constituyen delitos de carcter penal. En aplicacin de este artculo se presentaron varias
denuncias que rompen esa sensacin de impunidad que a lo largo de los aos lograron establecer
los involucrados en hechos irregulares.
Este procedimiento mejor y se vio fortalecido, mucho ms, con la incorporacin de la supervi-
sin, una nueva competencia sealada por el texto constitucional, que permite a la Contralora
realizar fiscalizacin y control gubernamental en cualquier accin etapa o proceso, sin tener que
esperar para ejercitar su competencia central que es la de control externo posterior.
La va sealada tuvo un importante efecto, porque ha permitido que se recuperen recursos, que
se inicien procesos de sancin a los responsables de cometer irregularidades en el mbito pblico
y, ha generado un contexto preventivo contra la realizacin de acciones irregulares.
Finalmente uno de los objetivos planteados al ingresar a la Contralora General del Estado, era
conseguir que esta entidad volviera a ser la garanta de transparencia en el manejo de los recursos
pblicos. Creemos que con todo el trabajo expuesto, esa meta se ha cumplido a cabalidad.
Pero, ms all de la evaluacin del presente documento es el nuevo accionar, la nueva conducta, la
eficiencia en el trabajo, los resultados, los que deberan ser evaluados. Al interior de la Contralora
pensamos que nuestra imagen buena o mala se reflejar en la opinin del pueblo boliviano, es la
sociedad a travs de sus diversos componentes la que en el curso histrico del pas manifestar su
opinin sobre nuestras acciones.
Lic. Gabriel Herbas Camacho

Contralor General del Estado a.i.
Gestin
Contenido
I. rea de Control Gubernamental ................................................................................. 1
1. Subcontralora de Auditora Externa ........................................................................................................... 3
2. Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales ......................................................... 9
3. Subcontralora de Control Interno ............................................................................................................ 15
4. Subcontralora de Servicios Legales .......................................................................................................... 21
5. Subcontralora de Servicios Tcnicos ......................................................................................................... 25
II. rea de Capacitacin: CENCAP ................................................................................. 31

1. Mandato del Centro Nacional de Capacitacin ......................................................................................... 33
III. rea de Apoyo al Control Gubernamental ............................................................... 39
IV. rea de Gestin Interna ........................................................................................... 43

1. Auditora Interna ..................................................................................................................................... 45
2. Subcontralora General ............................................................................................................................ 47
3. Organizacin de la Contralora General del Estado.................................................................................... 51
4. Recursos Humanos................................................................................................................................... 53
5. Administracin ........................................................................................................................................ 57
6. Finanzas .................................................................................................................................................. 61
7. Secretara General .................................................................................................................................... 65
8. Gerencia de Comunicacin Institucional ................................................................................................... 69
V. Encuentros Internacionales....................................................................................... 75
I.
rea de
Control Gubernamental
Gestin
1. Subcontralora de Auditora Externa

La labor de control externo posterior que reali-
za la actual Contralora General del Estado, por
mandato de la Constitucin Poltica del Estado
vigente, y de la Ley N 1178, responde directa-
mente a los objetivos estratgicos definidos por
la entidad.
En ese marco, en la gestin 2009, la Subcontra-

lora de Auditora Externa emiti 195 informes de
auditora y en forma adicional, como producto de
los trabajos de auditora en diferentes entidades
y para fines de evitar las prescripciones, realiz
notas dirigidas a la Mxima Autoridad Ejecutiva
(MAE) de cada una de las entidades auditadas
exponiendo hechos que dan lugar a indicios de
Lic. Olga Surez, Subcontralora de Auditora Externa en reunin con su personal
responsabilidad administrativa y en algunos ca-
sos penal, para que inicien las acciones administrativas o deriven a la Fiscala, segn corresponda.
A continuacin se expone un resumen de los casos ms relevantes:
ENTIDAD DESCRIPCIN
Prefectura del Departa- Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Beni ante la Fiscala de Distrito, con relacin
mento del Beni a los gastos ejecutados en el Referndum Autonmico realizado en la gestin 2008.
Denuncia a presentarse a la Fiscala, sobre el Proyecto Interconexin Elctrica Padilla Monteagudo

Prefectura del Departa- Fase II. Debido a que la CGE se encuentra obstaculizada en el desarrollo de sus funciones de Control
mento de Chuquisaca Gubernamental, y no tiene posibilidad de determinar responsabilidades por los hechos descritos, ni
individualizar a los que fueron autor o autores.
Prefectura del Departa- Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Tarija, ante la Fiscala de Distrito, con rela-
mento de Tarija cin a los gastos ejecutados en el Referndum Autonmico realizado en la gestin 2008.
Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de La Paz, ante el Fiscal de Distrito, sobre
Prefectura del Departa- aplicacin de recursos de Impuesto Directo a los Hidrocarburos IDH, con destino a competencias
mento de La Paz que se encuentran al margen del ordenamiento jurdico administrativo, por la Prefectura del Depar-
tamento de La Paz, durante las gestiones 2007 y 2008.
Prefectura del Departa- Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Santa Cruz, ante la Fiscala de Distrito, con
mento de Santa Cruz relacin a los gastos ejecutados en el Referndum Autonmico realizado en la gestin 2008.
Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Potos, ante la Fiscala de Distrito,

Prefectura del Departa-
por desembolsos con recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) al margen de los
mento de Potos
componentes definidos en el Decreto Supremo N 28421 para las Prefecturas.
Prefectura del Departa- Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Pando ante la Fiscala de Distrito, con rela-
mento de Pando cin a los gastos ejecutados en el Referndum Autonmico realizado en la gestin 2008.
rea de Control Gubernamental 3

Gestin
INFORMES EMITIDOS POR TIPO DE AUDITORA
TIPOS DE AUDITORA GESTIN 2009

Informes de Auditora Especiales 45
Informes Preliminares con responsabilidades 95
Informes de Control Interno 27
Informes de Revisin de Papeles de Trabajo 6
Informes del Sistema de Administracin y Control - SAYCO 1
Informes de Relevamiento 2
Informes de Seguimiento 19
TOTAL 195
Auditora especial
Es un examen objetivo y sistemtico de evidencia, cuyo propsito es expresar una opinin indepen-
diente sobre el cumplimiento de disposiciones legales aplicables y obligaciones contractuales y, si
corresponde, establecer indicios de responsabilidad por la funcin pblica.
A continuacin se exponen los casos ms relevantes de informes concluidos con indicios de respon-
sabilidad:
RESPONSABILIDADES
ENTIDAD DESCRIPCIN
MONTO EN $US. ADM. CIVIL PENAL
Auditora especial sobre el proceso de contra-
tacin N LPN-GNAF-24-GNDIS-03-08, para la
provisin e instalacin llave en mano de una
Yacimientos Petrolferos planta de extraccin de licuables de gas natural
X
Fiscales Bolivianos (YPFB) a ser instalada en el campo Ro Grande ubica-
do en la Provincia Cordillera del Departamento
de Santa Cruz, por el periodo comprendido en-
tre el 1 de abril y el 14 de julio de 2008.
Auditora especial de ingresos y egresos, por las
Fuerza Area Boliviana X
gestiones 2005 y 2006.
Prefectura del Departa- Auditora especial del Proyecto Interconexin
X
mento de Chuquisaca Elctrica Padilla Monteagudo Fase II.
Auditora especial sobre pago de sueldos a
Batalln de Seguridad Fsi- personal retirado en proceso de institucionali-
X
ca de Cochabamba zacin en cumplimiento a sentencias constitu-
cionales al 28/02/2006.
Auditora especial sobre ingresos y gastos por
mento de Cochabamba-
el periodo comprendido entre el 1 de enero al 40.305 X
Servicio Departamental de
31 de diciembre de 2006.
Deportes
Auditora especial sobre la ejecucin del
mento de Tarija - Corre-
Proyecto Construccin camino Ibibobo 728.054 X
gimiento Mayor de Villa
Esmeralda II tramo.
Montes
Auditora especial del Proyecto Construccin
mento de Cochabamba-
Unidad Protectora de la Cancha Flix Capriles 13.978 X
por la gestin 2006.
Deportes
4 rea de Control Gubernamental

Gestin
RESPONSABILIDADES
ENTIDAD DESCRIPCIN
Auditora especial sobre la construccin del
palacio del deporte, ejecutada en las gestiones 86.967 X
mento de La Paz
1997 a 2001.
Auditora especial sobre el proyecto de mejo-
Gobierno Municipal de Vi-
ramiento del Barrio Litoral por el periodo com- 49.565 X
lla Montes
prendido entre las gestiones 2002 a 2005.
Auditora especial del Tnel San Rafael, compo-
Servicio Nacional de Cami-
nente del Tramo Vial Cotapata Santa Brbara, 149.952 X
nos en Liquidacin
gestiones 1997 a 1998 y 2001 a 2003.
Auditora especial de ingresos por concepto de
matrculas y gastos efectuados, distribucin de
Educacin SEDUCA de 54.063 X
carga horaria del personal docente, por las ges-
Cochabamba
tiones 2003 a mayo de 2004.
Servicio Nacional de Geo- Auditora Especial sobre Concesiones Mineras
loga y Tcnico de Minas caducas segn el Artculo 65 de la Ley N 1777
1.573.201 X
SERGEOTECMIN de Cdigo de Minera durante las gestiones
Cochabamba 2003 al 2006.
Auditora especial de Recursos Humanos, por
Caja Nacional de Salud el periodo comprendido entre el 1 de enero de 755.163 X
2005 y el 30 de junio de 2006.
Ministerio de Gobierno Di-
Auditora especial sobre la administracin y
reccin de Registro, Control
control de vehculos y dinero confiscados, por
y Administracin de Bienes 214.189 X
el periodo comprendido entre el 2 de enero de
Incautados (DIRCABI)- Ad-
1999 y el 31 de diciembre de 2006.
ministracin Central
Ministerio de Gobierno
Auditora especial sobre el proceso de incauta-
Direccin de Registro,
ciones y disposicin de dinero y vehculos por el
Control y Administracin 69.916 X
periodo comprendido entre las gestiones 1998
de Bienes Incautados (DIR-
a 2005.
CABI) de Cochabamba
Administracin de Servi- Auditora especial del activo exigible, obligaciones,
cios Portuarios de Bolivia gastos y transferencias efectuadas por el periodo 192.111 X
(ASP-B) comprendido entre las gestiones 2000 a 2006.
Informes preliminares con indicios de responsabilidad por la funcin p-

blica
Asimismo, al 31 de diciembre de 2009, se emitieron 95 informes preliminares, los que a la fecha se
encuentran en proceso de aclaracin o en revisin de descargos.
A continuacin se exponen los casos ms relevantes de dichos informes:
RESPONSABILIDADES
ENTIDAD DESCRIPCIN
Auditora especial de pago de rentas co-
Servicio Nacional de Sistema
rrespondientes a personas fallecidas, por el
de Reparto SENASIR Santa X
periodo comprendido entre el 01/01/2003
Cruz
y el 31/03/2005.
Auditora especial de ingresos y egresos,
Fuerza Area Boliviana X

Gestin
RESPONSABILIDADES
ENTIDAD DESCRIPCIN
Prefectura del Departamento Auditora especial sobre los contratos de
de Cochabamba Servicio alquiler de la piscina Alfredo Marquina X
Departamental del Deporte suscritos el 03/06/2005 y el 24/02/2006.
Hospital San Roque de Villa- Auditora especial de ingresos y gastos por
X
zn- Tarija las gestiones 2006 y 2007.
Auditora especial sobre la recuperacin
Caja Petrolera de Salud
del monto adeudado por anticrtico del X
Agencia Zonal de Oruro
30/12/1999 al 30/01/2009.
Auditora especial sobre procesos de con-
tratacin y gastos efectuados con recursos
Prefectura del Departamento provenientes del impuesto directo a los
X
de Oruro hidrocarburos (IDH) y otros por el perio-
do comprendido entre el 02/01/2006 al
31/12/2006.
Auditora especial sobre el uso de recursos
provenientes de regalas aplicados en el
Prefectura del Departamento proceso de contratacin de la Supervisin
X
de Tarija Tcnica para la Construccin de la Piscina
Olmpica Departamental Tarija en el perio-
do del 21/08/ 2005 al 31/12/2006.
Auditora especial sobre anticipos otorga-
dos para la construccin de la Piscina Olm-
pica y Veldromo Olmpico y entrega de
Prefectura del Departamento
recursos provenientes del Impuesto Directo X
de Tarija
a los Hidrocarburos (IDH) a la Fundacin
PUMA, por el periodo del 21/08/2005 al
31/12/2006.
Auditora especial de gastos por el perio-
Banco Central de Bolivia do comprendido entre el 01/01/2006 y el 528.438 X
31/12/2007.
Auditora especial sobre la administracin
Prefectura del Departamento de los recursos provenientes del Impuesto
14.731 X
de La Paz Directo a los Hidrocarburos (IDH), gestin
2008.
Auditora especial sobre transferencias al
Programa de las Naciones Unidas para el
Prefectura del Departamento
Desarrollo PNUD, por costos de administra- 1.356.549 X
de Tarija
cin de Proyectos, por el periodo compren-
dido entre el 21/08/2005 al 31/12/2006.
Auditora especial de adquisicin de Bie-
Servicios Elctricos de Tarija
nes y Servicios por el periodo entre el 8.563 X
S.A. (SETAR S.A.)
02/01/2000 y el 31/03/2004.
Auditora especial sobre la utilizacin de los
recursos otorgados para el Referndum Re-
Corte Departamental Electo-
vocatorio del Mandato Popular y Eleccin 7.066 X
ral de La Paz
de Prefecto del Departamento de La Paz,
gestin 2008.
Empresa Pblica Nacional Es- Auditora especial de contrataciones por el
tratgica Papeles de Bolivia periodo comprendido entre septiembre de 1.873.050 X
(PAPELBOL) 2007 a marzo de 2009.
Auditora especial sobre el cumplimiento
de compromisos de pago de gastos de im-
Corte Nacional Electoral presin de papeletas de sufragio para las 126. 390 X
Elecciones Generales y Eleccin de Pre-
fectos, gestin 2005.

Gestin
Auditoras SAYCO
Se realiz un informe de auditora de los Sistemas de Administracin y Control (SAYCO) en la Corte
Departamental Electoral de la Gerencia Departamental de Oruro.
Seguimientos
Una de las maneras de medir la eficacia del control
gubernamental y su aporte al mejoramiento de la en-
tidad, tanto en lo administrativo como en lo opera-
tivo, es la implantacin de las recomendaciones, por
ello, todos los informes con recomendaciones son
objeto de seguimiento y su cumplimiento es obliga-
torio conforme a lo establecido en el artculo 16 de
la Ley N 1178. Los resultados de los seguimientos
efectuados en la gestin 2009, son los siguientes:
Sala de auditores de la Subcontralora de Auditora Externa
CANT. SEGUIMIENTOS N RECOMENDACIONES I P/I N/I N/A N/E
19 317 64 106 141 3 2
(I) Implantadas (N/A) No aplicable a la fecha del seguimiento

(P/I) Parcialmente implantadas (N/E) No evaluadas
(N/I) No implantadas
Los resultados de la implantacin de recomendaciones nos muestran que un 20.18% de las mismas
se han instaurado y lo hicieron parcialmente un 33.43%.

Gestin
2. Subcontralora de Auditora Externa en

Autonomas Constitucionales
La Subcontralora de Auditora Externa en Auto-

nomas Constitucionales (SCAC), desde septiem-
bre de 1997 tiene la misin de ejercer el Control
Externo Posterior en los Gobiernos Municipales,
Universidades Pblicas, Empresas Municipales y
otras entidades del sector pblico con autono-
ma de gestin, de acuerdo al plan estratgico
institucional. Para este fin, se cuenta con equi-
pos de profesionales auditores, en cada Geren-
cia Departamental. Asimismo, desde la gestin
2007, la Subcontralora cuenta con una Gerencia
de Auditora, conformada por un equipo de tres
profesionales auditores, con el objetivo de aten-
der aquellas auditoras que por su importancia
requieren de una respuesta gil. Reunin trabajo, Subcontralora de la SCAC, Lic. Julieta Nina, con su equipo de
trabajo
Emisin de informes
En la gestin 2009, se logr cumplir en un 85,77% de los compromisos asumidos en actividades de
auditora mediante el POA 2009, lo que significa la emisin de 211 informes preliminares y comple-
mentarios de los 246 programados, conforme se muestra en el siguiente cuadro:
PROGRAMADO INFORMES EMITIDOS

GERENCIA %
POA 2009 Al 31/12/2009
GA-SCAC 16 10 62,50
BENI 21 17 80,95
CHUQUISACA 44 14 31,82
COCHABAMBA 13 28 215,38
LA PAZ 50 25 50,00
ORURO 42 25 59,52
PANDO 10 8 80,00
POTOS 10 37 370,00
SANTA CRUZ 27 38 140,74
TARIJA 13 9 69,23
TOTAL 246 211 85,77

Gestin
Cabe mencionar que los 211 informes emitidos corresponden a resultados de las auditoras especia-
les, revisin de informes y papeles de trabajo de auditora emitidos por firmas de auditora y segui-
mientos, segn se muestra a continuacin:
TIPO DE AUDITORA N DE INFORMES
Auditoras especiales (preliminares y complementarios) 189
Revisin de papeles de trabajo 12
Seguimiento a informes con recomendaciones 10
TOTAL 211
Auditoras especiales
Para la formulacin del POA - 2009, se priorizaron las auditoras en proceso iniciadas en gestiones an-
teriores y nuevas auditoras, principalmente especiales, con la finalidad de dar respuesta a las deman-
das relativas a establecer la legalidad de la aplicacin de recursos pblicos y la rendicin de cuentas.
Como resultado de las auditoras especiales, se emitieron informes finales con indicios de responsabi-
lidad por la funcin pblica, segn se muestra en el cuadro siguiente:
TIPO DE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD CANTIDAD
Informes con Indicios de Responsabilidad Administrativa 10
Informes con Indicios de Responsabilidad Civil 59
Informes con Indicios de Responsabilidad Penal 10
TOTAL 79
A continuacin se exponen los casos ms relevantes de informes concluidos en los que se establecen
indicios de responsabilidad, recomendaciones para mejorar el control interno de las entidades audi-
tadas emergentes de auditoras especiales.
ENTIDAD DESCRIPCIN DE LA AUDITORA N RECOMENDACIONES
Auditora especial de ingresos y gastos por las gestiones

Gobierno Municipal de Mecapaca 17
2006 y 2007.
Auditora especial de gastos, por el periodo enero de 2007

Gobierno Municipal de Colcapirhua 28
a marzo de 2008.
Auditora especial sobre gastos, por las gestiones 2006 y

Gobierno Municipal de Sacabamba 22
2007.
Gobierno Municipal de Villa Jos Auditora especial de ingresos y gastos, por las gestiones
21
Quintin 2006 y 2007.

Gestin
ENTIDAD DESCRIPCIN DE LA AUDITORA N RECOMENDACIONES
Auditora especial de gastos, por las gestiones 2007 y

Gobierno Municipal de Capinota 17
2008.
Auditora especial de procesos de reclutamiento, seleccin

Universidad Mayor de San Andrs y admisin de docentes contratados, Carrera de Ciencias 10
de la Comunicacin, gestin 2003.
Gobierno Municipal de Auditora especial de gastos y del activo exigible, por las
22
Machacamarca gestiones 2006 y 2007.
Auditora especial de gastos y del activo exigible, por las

Gobierno Municipal de Paza 19
Gobierno Municipal de Antequera Auditora especial de gastos y del activo exigible, por las
23
(Bolvar) gestiones 2006 y 2007.
Servicio Local de Acueductos y Auditora especial de gastos, por las gestiones 2007 y
7
Alcantarillado SELA 2008.
Auditora especial de gastos de los grupos presupuesta-

Gobierno Municipal de Villa de
rios 3000 4000 y cuentas contables del activo disponible y 17
Yocalla
exigible, por el perodo enero de 2006 a febrero de 2008.
Gobierno Municipal de Belen de Auditora especial de gastos y obras, por las gestiones
12
Urmiri 2006 y 2007.
Auditora especial de gastos y obras, por el periodo enero

Gobierno Municipal de Pocoata 19
de 2006 a febrero de 2008.

Gobierno Municipal de Betanzos 10
de 2006 a abril de 2008.
Auditora especial de gastos, por el periodo de enero de

Gobierno Municipal de Tupiza 15
2006 a junio de 2008.

Gobierno Municipal de Chaqui 16
de 2006 a julio de 2008.
Como se mencion anteriormente, emergente de las auditoras especiales se emitieron 106 informes
preliminares y ampliatorios, entre los que se reportan indicios de responsabilidad administrativa, civil
y/o penal, que en forma posterior al 31 de diciembre de 2009, viabilizarn la emisin de los corres-
pondientes informes complementarios finales.
Revisin de informes y papeles de

trabajo
Como parte del POA 2009, se efectuaron 12 traba-
jos sobre revisin de informes y papeles de trabajo,
de auditoras realizadas por firmas o consultores de
auditora, contratadas por Gobiernos Municipales,
a efectos de verificar el cumplimiento de normas de
auditora gubernamental, de disposiciones legales
vigentes y de los trminos contractuales. Los resul-
tados de estos trabajos se reportan en 12 informes
no aceptados que dieron lugar al establecimiento
de indicios de responsabilidad.
Auditores de la Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas
Constitucionales (SCAC)

Gestin
Seguimientos
Mediante el seguimiento a la implantacin de recomendaciones reportadas en los informes de au-
ditora, se pretende medir la eficacia del control gubernamental, de su aporte al mejoramiento de
las entidades sujetas a la evaluacin y la verificacin del cumplimiento de las disposiciones vigentes,
relativas a los Sistemas de Administracin y Control Gubernamentales sealados en la Ley N 1178.
Con tales propsitos, en la gestin 2009 se realizaron seguimientos cuyos resultados se reportan en
10 informes, que se resumen en el siguiente cuadro:
INFORMES TOTAL DE PARCIALMENTE NO NO NO

IMPLANTADAS
EMITIDOS RECOMENDACIONES IMPLANTADAS IMPLANTADAS APLICABLES EVALUADAS
10 178 34 61 77 2 4
Actividades con organismos financiadores
Programa Integral Anticorrupcin PIA
La Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales, particip del Programa

Integral Anticorrupcin, habiendo aportado al referido programa con las siguientes actividades:
Las auditoras especiales en los Gobiernos Municipales de Palca, Mecapaca, Yacuiba y Sorata,
entidades consideradas casos PIA, por las reiteradas denuncias sobre casos de corrupcin,
cuyos resultados se exponen a continuacin:
ENTIDAD INFORME N RESULTADO
Gobierno Municipal de Palca GX/EP15/S07 C1 Indicios de responsabilidad civil (*)
Gobierno Municipal de Palca GX/EP15/S07 C3 Indicios de responsabilidad civil (**)
Gobierno Municipal de Palca GX/EP15/S07 C4 Indicios de responsabilidad penal (*)
Gobierno Municipal de Palca GX/EP15/S07 C5 Indicios de responsabilidad penal (*)
Gobierno Municipal de Mecapaca GX/EP15/J08 C2 Indicios de responsabilidad civil (**)
Gobierno Municipal de Mecapaca GX/EP15/J08 C3 Indicios de responsabilidad penal (*)
(*) Informes complementarios concluidos y emitidos

(**) En proceso de emisin el informe complementario
Acuerdo de financiamiento suscrito entre el Gobierno de Canad y la

Contralora General del Estado
La Contralora General del Estado y el Gobierno de Canad, participan en el Programa denomi-

nado Mecanismo Estratgico de Gobernanza (MEG). La meta del Programa es contribuir a la
erradicacin de la pobreza en Bolivia mediante el incremento y perfeccionamiento de la gober-

Gestin
nanza. El propsito del Programa es contribuir a mejorar los servicios de atencin de la Contralo-
ra General del Estado (CGE), a travs de un Fondo de Apoyo a la Reforma del Sector Pblico.
En ese contexto y con el fin de alcanzar el objetivo estratgico referido a Mayor capacidad para
el ejercicio del control gubernamental, mediante el desarrollo y establecimiento del programa de
becarios en la CGE, la Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales, en
coordinacin con la Gerencia Nacional de Capacitacin (CENCAP), en la gestin 2009 concluy
el programa del primer ciclo del Programa de Capacitacin de Becarios, con certificacin de 40
profesionales entre auditores (29), abogados (10) e ingeniero (1), los mismos que por el perio-
do de diciembre de 2008 a marzo de 2009, recibieron el entrenamiento prctico, mediante la
participacin en auditoras gubernamentales de la Contralora General del Estado, durante un
periodo de cuatro meses.
Por otra parte, la Subcontralora aport al programa Mecanismo Estratgico de Gobernanza

(MEG), con la ejecucin de la auditora especial en el Gobierno Municipal de San Andrs de Ma-
chaca por las gestiones 2006, 2007 y 2008, priorizada por las denuncias recibidas, la misma se
encuentra en proceso de emisin del informe preliminar.
Otras actividades
La Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales, realiz una reunin anual de
evaluacin del Programa de Operaciones Anual y de uniformidad de criterios tcnicos, que se realiz
en la ciudad de Cochabamba los das 10 y 11 de diciembre de 2009.
En la reunin participaron 29 servidores pblicos que trabajan en el rea de autonomas constitucio-

nales, habindose concluido sobre diferentes temas relacionados a la programacin y evaluacin del
Programa de Operaciones Anual y sobre lineamientos para la ejecucin de trabajos de auditora.

Gestin
3. Subcontralora de Control Interno
Debido al rol e importancia de la Unidad de Auditora Interna (UAI) de las diferentes instancias del aparato
estatal, en su contribucin en la gestin pblica, reconocida en la Ley N 1178, en el ao 1994 se crea
la Subcontralora de Auditora Interna, teniendo entre sus principales atribuciones la revisin de informes
emitidos por esta Unidad y la Evaluacin a su Funcin.
La Contralora General del Estado, a travs de estas evaluaciones hasta ahora viene apoyando el desarrollo
de las actividades de las Unidades de Auditora Interna de las entidades pblicas; siendo responsabilidad
de los auditores internos el anlisis de riesgos para la determinacin de reas crticas, relevantes y priorita-
rias, as como las justificaciones expuestas en la programacin de operaciones.
Es importante enfatizar que el Control Interno en la Administracin Pblica es fundamental, no slo por
su contribucin a los resultados y gestin pblica, sino tambin como parte del establecimiento de una
cultura de control que debe trascender a toda la estructura organizacional, desde las mximas autoridades
ejecutivas hasta los niveles jerrquicos ms bajos.
Por la relevancia del control interno, en julio de 2001

la Subcontralora de Auditora Interna ampla el alcan-
ce de su trabajo para concientizar sobre la importancia
del mismo, capacitar, entrenar y apoyar a los servidores
pblicos en la aplicacin de instrumentos y medios de
control efectivos hacia el logro de los objetivos institucio-
nales y emitir la normatividad acorde con los conceptos
modernos del control interno, de tal manera que en la
gestin 2000 cambia su denominacin a Subcontralora
de Control Interno (SCCI).
Este cambio de denominacin surge ante la necesidad

de establecer una unidad que fundamentalmente se
Trabajo cotidiano: Auditores en coordinacin con representantes de oriente al control interno integral de las instituciones
entidades pblicas
del sector pblico; promoviendo una cultura y con-
ciencia del control en los ejecutivos responsables de su implantacin y en el resto de los funcionarios. Esta
Subcontralora cumple funciones muy importantes al ser responsable de proponer normas, controlar la
aplicacin de las mismas, evaluar los informes realizados y de verificar el adecuado funcionamiento de las
Unidades de Auditora Interna (UAIs) de las entidades pblicas.
Objetivos de la Subcontralora de Control Interno

El objetivo de la SCCI es coadyuvar al fortalecimiento del Control Interno Posterior y, la promocin y
evaluacin del Control Interno en las entidades pblicas.
Para el logro de este objetivo la Subcontralora cuenta con la siguiente estructura: Gerencia Principal de
Auditora Interna (GPAI), Gerencia Principal de Control Interno (GPCI) y 9 Gerencias de Control Interno
como unidades funcionales, dependientes de las Gerencias Departamentales (GDs).

Gestin
Fortalecimiento del Control Interno Posterior a travs de las Unidades de

Auditora Interna (UAIs)
El Control Interno Posterior, es el trabajo tcnico que efectan las UAIs en las entidades pblicas, con
el propsito de coadyuvar a mejorar sus operaciones. Esta actividad es considerada como un elemento
fundamental que apoya el logro de los objetivos en las instituciones pblicas gubernamentales, tam-
bin forma parte de la estrategia para el establecimiento de una cultura de control organizacional.
Evaluacin a las Unidades de Auditora Interna
La evaluacin de las UAIs es una acti-

vidad necesaria para el fortalecimiento
del sistema de control interno posterior
gubernamental, que se realiza median-
te el examen de la estructura organiza-
cional de dichas unidades y el nivel de
independencia funcional, la compe-
tencia profesional y los procedimientos
aplicados para una administracin ade-
cuada de su personal, la verificacin del
cumplimiento normativo logrado en la
ejecucin de sus actividades a travs de
la revisin de los legajos de papeles de
trabajo, as como del seguimiento a las
recomendaciones por ellas remitidas. De Sala de auditores de la SCCI, equipado con tecnologa de punta para agilizar los
trabajos de auditora
las evaluaciones realizadas por la Con-
tralora a las Unidades de Auditora Interna, se desprenden recomendaciones a las cuales se hace el
seguimiento correspondiente para evidenciar el grado de su implantacin.
Evaluacin especial a las Unidades de Auditora Interna (UAI)
Estas evaluaciones se efectan como consecuencia del incumplimiento de normatividad a aplicar

por parte de la UAI en el ejercicio de la auditora, cuya inadvertencia lleva al establecimiento de
indicios de responsabilidad por la funcin pblica.
Emergente de esta actividad, la Subcontralora mediante la Gerencia Departamental de Oruro,

emiti los informes con indicios de responsabilidad administrativa contra el Auditor Interno del
Servicio Departamental de Educacin de Oruro.
Este tipo de actividades, permite a las mximas autoridades ejecutivas tener una seguridad razo-
nable sobre la calidad del trabajo ejecutado por las UAIs, en consideracin a que producto de la
evaluacin tcnica que realiza la Contralora a los informes emitidos por la UAI, emite recomen-
daciones que reconducen el accionar del auditor interno en pos de eficacia, eficiencia, economa,
transparencia y licitud de sus operaciones.
Evaluacin de los informes emitidos por las Unidades de Auditora Interna
En Bolivia existen aproximadamente 256 UAIs, las cuales remitieron a la Contralora para su
evaluacin 4.564 informes de auditora interna. De acuerdo a nuestra capacidad instalada, se
evaluaron 2.923 informes, segn el siguiente detalle:

Gestin
TIPOS DE INFORMES GESTIN 2009

Informes de confiabilidad 217
Informes de auditora especial responsabilidad, control interno y otros 1.820
Formulacin del POA de las UAIs 228
Informes de ejecucin de POA 267
Informes de seguimiento de las UAIs 391
TOTALES 2.923
Fuente: Reporte mensual de la Subcontralora de Control Interno (SCCI)
Con la actividad de evaluacin a los informes emitidos por las UAIs, se logr que los trabajos realiza-
dos por stas presenten una mejora continua en cumplimiento con las Normas de Auditora Guberna-
mental en la gestin, puesto que de 2.923 informes evaluados, se efectu la devolucin de 391.
Con relacin a los informes con indicios de responsabilidad civil, fueron aprobados 129 informes,
cuyo importe recuperado en el proceso de aclaracin (informe preliminar) alcanz a $US 45.161
y Bs35.411; y sujeto a recuperacin a travs de la va judicial correspondiente, la suma de $US
2.563.814.
Capacitacin
El personal relacionado con el Control Interno Posterior anualmente imparte cursos de capacita-
cin en el Centro Nacional de Capacitacin (CENCAP) dirigidos a los Auditores Internos, lo que
permite que las Unidades de Auditora Interna mejoren la calidad de los informes de confiabi-
lidad y la formulacin de sus POAs as como de los informes de actividades; asimismo, se est
superando el problema de la presentacin inoportuna y fuera de plazo de los mismos.
Conclusin
A travs del trabajo ejecutado por la Gerencia Principal de Auditora Interna y Gerencias Depar-
tamentales, se logr concientizar sobre la necesidad de desarrollar trabajos de auditora interna
basados en las Normas de Auditora Gubernamental y otras disposiciones legales aplicables, por
tanto una mejora en la evidencia de los hallazgos. A la fecha, las Unidades de Auditora Interna
de las entidades pblicas, se constituyeron en aliados estratgicos de la Contralora General del
Estado, a travs de la cobertura de control ejercido.
Promocin y evaluacin del control interno

Con el propsito de cumplir adecuadamente con el mandato legal de promover el establecimiento
del control interno en las entidades del sector pblico (artculo 23 Ley N 1178), en la gestin 2002
se cre la Gerencia Principal de Control Interno (GPCI).
La GPCI es la unidad responsable de determinar, ejecutar y efectuar el seguimiento a las actividades

orientadas en la promocin para el establecimiento del control interno en las entidades del sector
pblico. Los niveles operativos para este rol son la GPCI y las Gerencias del rea de Control Interno en
las Gerencias Departamentales.
Producto del anlisis efectuado por la CGE del enfoque del control interno bajo el modelo del infor-
me COSO, que establece que el control interno es un conjunto de acciones incorporadas a los proce-
sos administrativos y operativos, se concluy que la implantacin de este instrumento de gestin en
el sector pblico de nuestro pas, coadyuvara considerablemente a mejorar la gestin pblica a travs
de una eficiente administracin de los recursos pblicos. En este sentido, las actividades ejecutadas
por la GPCI estuvieron enmarcadas en dicho criterio.

Gestin
Relevamiento de procesos operativos
Ante la necesidad de ejercer un control posterior (interno y externo) sobre las operaciones cr-
ticas o de mayor riesgo ejecutadas por las entidades pblicas, se ejecut el relevamiento de los
procesos operativos importantes en las Prefecturas de los 9 departamentos del pas, como en
entidades a nivel central generadoras de ingresos, aquellas que insumen el mayor porcentaje
del gasto pblico y la entidad administradora de las finanzas de Estado, tales son: Ministerio de
Economa y Finanzas, Servicio de Impuestos Nacionales, Aduana Nacional de Bolivia, Ministerio
de Hidrocarburos, Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos, Ministerio de Minera y Metalurgia,
Corporacin Minera de Bolivia, Ministerio de Obras Pblicas, Servicios Bsicos y Vivienda, y la
Administradora Boliviana de Carreteras.
Las conclusiones de esta actividad fueron plasmadas en informes denominados Identificacin

de Riesgos, a efecto de tomar la decisin de efectuar auditoras de impacto o instruir a las UAIs
su ejecucin, cuyos resultados permitirn responder ante la sociedad sobre la transparencia en la
administracin de los recursos pblicos.
Conclusin
A travs de la promocin del control interno, se est logrando la confianza de los servidores pblicos
respecto al apoyo que presta la Contralora General del Estado en coadyuvar a mejorar la implanta-
cin del control interno; como tambin, advirtiendo posibles errores o irregularidades a efectos de
proceder oportunamente en la ejecucin de las correspondientes auditoras.
Propuesta de Proyecto de Decreto Supremo

Con la finalidad de garantizar razonablemente la independencia, imparcialidad y objetividad del au-
ditor gubernamental en el ejercicio del control interno posterior, como la calidad de sus informes, he-
mos propuesto el Proyecto de Decreto Supremo sobre la independencia de las Unidades de Auditora
Interna en el sector pblico.
Dicho documento fue socializado con los Auditores Internos de las entidades pblicas de todos los
departamentos del pas, a travs de talleres participativos, de los cuales, obtuvimos sugerencias sobre
su contenido.
Los mencionados talleres se realizaron en las ciudades de La Paz, Santa Cruz y Chuquisaca, con el
financiamiento de la Cooperacin Canadiense.
Reuniones nacionales de coordinacin
Primera reunin
A finales de junio se realiz en la ciudad de La Paz la Reunin de Coordinacin de la Subcontra-

lora de Control Interno, con la participacin del Seor Contralor General del Estado, Gerentes
Principales de Auditora Interna y Control Interno, Gerentes de Auditora y Supervisores de la
Subcontralora de Control Interno.
El motivo de la reunin fue definir los lineamientos, polticas, procedimientos y actividades que sern
desarrolladas en el relevamiento de los procesos operativos en las entidades pblicas, concluyendo
con lo siguiente:

Gestin
La Subcontralora estableci los siguientes parmetros para la continuidad de esta actividad:
160 horas complementarias para la conclusin del Relevamiento de Procesos Operativos en

las Prefecturas Departamentales.
El plazo para la entrega al Gerente Departamental es el 17 de julio, por lo que en forma
impostergable se deber hacer llegar a la SCCI hasta el 20 de julio de 2009.
En la Gerencia Principal de Auditora Interna se estableci 160 horas para la ejecucin de
esta actividad, la cual ser realizada por el Supervisor y Auditor designado.
Segunda reunin
Con financiamiento de la Cooperacin Canadiense, en la ciudad de Tarija, los das 2 al 4 de di-

ciembre, se efectu la REUNIN NACIONAL DE CONTROL INTERNO, GESTIN DE RIESGOS Y EL
NUEVO ROL DE LAS UNIDADES DE AUDITORA INTERNA, en la cual se realiz la presentacin
de propuestas a corto y mediano plazo, cuyos temas y las conclusiones a las que se arrib, se
detallan a continuacin:
Proyecto Decreto de Independencia

Certificacin titulares de las UAIs
Rol de los Entes Tutores, conforme a propuesta presentada por la comisin
Supervisin, conforme a propuesta presentada por la comisin
Auditora operativa, de acuerdo a la propuesta presentada por la comisin
Evaluacin al proceso de control interno (EPCI)
Confiabilidad de la informacin financiera
Resolucin de casos sobre indicios de responsabilidad por la funcin pblica

Gestin
4. Subcontralora de Servicios Legales
Las funciones principales de la Subcontralora de

Servicios Legales son las de efectuar el asesoramien-
to integral al despacho del Seor Contralor General
del Estado, desarrollar el anlisis legal de auditora,
anlisis de responsabilidad por la funcin pblica,
el registro de la suscripcin de contratos con el Es-
tado, registro de los procesos que tiene el Estado
con personas naturales o jurdicas, elaboracin de
proyectos de Dictmenes de Responsabilidad Civil,
Seguimiento a los Dictmenes, Evaluacin y Segui-
miento del Funcionamiento de las Unidades Jurdi-
cas del sector pblico, entre otras.
Adems de las mencionadas funciones a partir de

Gerente Principal de Servicios Legales, junto a su equipo de abogados en una jornada
la gestin 2009, tiene bajo su dependencia a la Ge- cotidiana de trabajo
rencia de Declaracin Jurada de Bienes y Rentas.
Por lo tanto, en la Oficina Central como en las Gerencias Departamentales, es la instancia de revisin y
opinin legal de la Contralora General del Estado (CGE), donde confluyen las consultas tanto internas (de
auditora y otras areas administrativas de la CGE) como externas (de otras Entidades Pblicas y Poderes
del Estado).
Actividades realizadas
Evaluacin y seguimiento a la funcin de las Unidades Jurdicas
Las Evaluaciones son realizadas con la finalidad de coadyuvar a mejorar la calidad y oportunidad del
asesoramiento legal otorgado para una efectiva toma de decisiones de los niveles gerenciales, la con-
formacin de la unidad jurdica as como sus funciones de acuerdo a la normativa de cada entidad.
GERENCIA CANTIDAD
Gerencia Principal 3
La Paz 2
Santa Cruz 2
Pando 2
Beni 2
Cochabamba 3
Tarija 2
Oruro 3
Potos 1
TOTAL 20

Gestin
Los Seguimientos tienen como finalidad verificar la oportuna y adecuada implantacin de las
recomendaciones contenidas en los informes de evaluacin a las unidades jurdicas.
GERENCIA CANTIDAD
Gerencia Principal 6
La Paz 4
Santa Cruz 2
Pando 2
Beni 1
Cochabamba 2
Oruro 2
Potos 4
TOTAL 23
Informes de apoyo legal a la Auditora Gubernamental

En la gestin 2009 en la Subcontralora de Servicios Legales se emitieron informes legales que reflejan
el apoyo que se presta a las tareas de control gubernamental, conforme se detalla a continuacin:
GERENCIAS SCAE SCAC SCST SCCI CANTIDAD

Gerencia Principal 75 13 0 240 328
La Paz 7 24 0 18 49
Santa Cruz 18 66 0 24 108
Chuquisaca 24 44 0 19 87
Cochabamba 20 49 0 12 81
Oruro 23 24 0 34 81
Potos 9 21 0 22 52
Tarija 24 36 5 28 93
Beni 22 17 0 20 59
Pando 6 9 0 17 32
TOTAL 970

Gestin
Inspecciones
Inspeccin es la accin de verificar que los infor-
mes legales sustenten adecuadamente los infor-
mes de auditora con hallazgos de responsabili-
dad. Las inspecciones son realizadas a informes
legales que respaldan informes de auditora
interna y externa derivados de las Subcontralo-
ras de Auditora Externa (SCAE); de Auditora
Externa en Autonomas Constitucionales (SCAC);
y de Control Interno (SCCI), as como informes
generados dentro de Evaluaciones a Unidades
Jurdicas y Seguimientos efectuados por la pro-
pia Subcontralora de Servicios Legales.
Sala de Abogados. Subcontralora de Servicios Legales (SCSL)
Las inspecciones que se realizaron fueron 434 entre evaluaciones, seguimientos y apoyos realizados
a las diferentes Subcontraloras.
Apoyo legal a las diferentes reas de la Contralora General del Estado

Tanto en la Gerencia Principal como en cada Gerencia de Servicios Legales del pas, se prest el apoyo
necesario a todas las areas administrativas de la Contralora General del Estado (CGE), de carcter ad-
ministrativo, recursos humanos, contrataciones, Declaracin Jurada de Bienes y Rentas, etc., haciendo
un total de 1.957 consultas de carcter legal a nivel nacional.
Apersonamiento de la Contralora General del Estado en procesos judi-

ciales
En cumplimiento al art. 44 de la Ley N 1178, la Subcontralora de Servicios Legales y Gerencias de
Servicios Legales de las Gerencias Departamentales iniciaron acciones en procesos coactivos fiscales,
civiles y penales relacionados con daos econmicos al Estado, por lo que en la gestin 2009 la Con-
tralora se aperson en 136 procesos en diferentes instancias jurisdiccionales, as como en la Fiscala.
En el mbito penal durante la gestin 2009 la Contralora General del Estado present denuncias, en
virtud al artculo 35 de la Ley 1178, por:
Realizacin de referndums departamentales de ratificacin de Estatutos Autonmicos.
Venta de terrenos de propiedad de Zofra Cobija Pando.
Denuncia sobre el contrato para la provisin de cemento asfltico, suscrito entre el COMANING
y la Empresa Intensus Latinoamericana S.R.L., para los proyectos Doble Va Oruro - Vinto y
Quillacas - Villa Esperanza.
Denuncia por la adquisicin ilegal de bienes a medio uso por parte del Gobierno Municipal de
Chuma en las gestiones 2006 y 2007, presentada en fecha 21 de diciembre de 2009.
Interviniendo en 136 procesos a nivel nacional en diferentes instancias jurisdiccionales, as como en

la Fiscala.

Gestin
Recursos extraordinarios
En la gestin 2009 PROMISA interpuso un Amparo Constitucional en contra de la Contralora General
del Estado que fue declarado improcedente, fallo que favoreci a la Contralora.
Dictmenes de responsabili-
dad civil
El dictamen es una opinin tcnica jurdica
emitida por el Contralor General del Estado
y tiene valor de prueba pre constituida. Las
entidades pblicas pueden iniciar acciones
administrativas y judiciales, convirtiendo a
stos en instrumentos necesarios para la
recuperacin de recursos del Estado, por
lo que en la Gestin 2009 se emitieron 81
dictmenes con Responsabilidad Civil.
Abogados analizando y resolviendo procesos que llegan de las diferentes gerencias
departamentales
Apoyo al Centro de Capacitacin de la Contralora General del Estado

La Subcontralora de Servicios Legales y las Gerencias de Servicios Legales de las Departamentales,
durante la gestin 2009 prestaron apoyo en la capacitacin de servidores pblicos en los cursos:
Aspectos Bsicos de Responsabilidad por la Funcin Pblica
Responsabilidad por la Funcin Pblica
Otras acciones relevantes de la Subcontralora de Servicios Legales

El Gerente Principal de Servicios Legales, particip en las reuniones del comit tcnico del Programa
Integral Anticorrupcin (PIA).

Gestin
5. Subcontralora de Servicios Tcnicos
La Subcontralora de Servicios Tcnicos (SCST) se encuentra conformada por tres gerencias: Gerencia de
Evaluacin de Inversin Pblica (GEIP), Gerencia de Evaluaciones Ambientales (GEA) y Gerencia de Eva-
luacin de Tecnologas de Informacin y Comunicacin (GETIC), con el propsito de coadyuvar al control
gubernamental, mediante la ejecucin de auditoras y evaluaciones tcnicas de apoyo a otras unidades
de la Contralora General del Estado (CGE), en temas de: proyectos de inversin pblica relacionados con
capital fsico, ambientales y tecnologa de informacin y comunicacin respectivamente.
Los principales resultados alcanzados en la gestin 2009 conforme a los lineamientos y la programa-
cin operativa anual son los siguientes:
Gerencia de Evaluacin de Inversin Pblica
Auditora de Proyectos de
Inversin Pblica a la Administradora
Boliviana de Carreteras
Se concluy una Auditora de Proyectos de

Inversin Pblica a la Administradora Boli-
viana de Carreteras (ABC), que tuvo como
objetivo verificar la eficacia de los procesos
tcnicos, vinculados a la etapa de construc-
cin de carreteras e infraestructura vial de la
red fundamental, que est a cargo de dicha
entidad caminera, en el periodo comprendi-
do entre el 1 de diciembre de 2006 y el 9 de
Profesionales de la GEIP diciembre de 2008.
Como resultado de la auditora, se emiti el informe de auditora N K1/PP04/S08, que contiene

un total de 3 recomendaciones tendentes a fortalecer la eficacia de las operaciones de: revisin y
aprobacin de los certificados de pago del contratista, revisin y aprobacin de la planilla de anti-
cipo y emisin de orden de proceder a la empresa contratista y de aquellas operaciones relevantes
en el control de la construccin de carreteras, no consideradas en los documentos normativos de la
ABC. Las tres recomendaciones fueron aceptadas y se encuentran en la etapa de implementacin
por parte de la Administradora Boliviana de Carreteras.
Evaluacin Tcnica a la fase de ejecucin fsica del proyecto Construccin

del Pavimento Rgido Yacuiba Fase III (100 cuadras)
En apoyo a la Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales (SCAC), se

realiz la Evaluacin Tcnica a la fase de ejecucin fsica del proyecto Construccin del Pavimen-
to Rgido Yacuiba Fase III (100 cuadras), proyecto que estuvo a cargo del Gobierno Municipal de
Yacuiba entre las gestiones 2005 y 2008.
Como resultado de la Evaluacin Tcnica practicada, se emiti el informe N OT/08/A9 - K1/XP06/

F09, que contiene observaciones sobre ampliaciones de plazo sin sustento tcnico, y volmenes
de la capa sub base que no cumplen el grado de compactacin especificado que fueron certifi-

Gestin
cadas en el tem N 5 denominado Produccin y conformacin de sub base, las cuales ascienden
a un monto observado de Bs5.359.214. El informe de evaluacin tcnica se encuentra en etapa de
redaccin, con las observaciones detectadas sobre espesor y calidad del pavimento rgido.
Evaluacin Tcnica de descargos informe pista de aterrizaje del aeropuerto

de Villa Montes
En apoyo a la Subcontralora de Auditora Externa (SCAE), se realiz la Evaluacin Tcnica de

descargos presentados por los involucrados en el informe preliminar de auditora especial N ET/
EP18/J04-R1 sobre la Auditora de la construccin de la pista de aterrizaje del aeropuerto de Villa
Montes, Provincia Gran Chaco, que estuvo a cargo de la Prefectura del Departamento de Tarija
entre las gestiones 2001 y 2006; se emiti el informe N OD/11/A9 K1/XP03/E09, que contiene
el anlisis de la documentacin presentada por los involucrados como descargo a las observacio-
nes del informe preliminar.
Apoyo Tcnico a la auditora especial sobre el proceso de contratacin de

la carretera Villa Tunari - San Ignacio de Moxos.
A solicitud de la Subcontralora de Auditora Externa (SCAE), se realiz el Apoyo Tcnico a la audi-

tora especial sobre el proceso de contratacin de la carretera Villa Tunari - San Ignacio de Moxos
llevado a cabo por la Administradora Boliviana de Carreteras en la gestin 2008, que concluy
con la suscripcin de un contrato de construccin con la Empresa Constructora OAS Ltda., por
el monto de $US.415.000.425. Como resultado de la Evaluacin Tcnica practicada, se emiti
el informe N OH/07/A9 K1/XP33/Y09, que contiene observaciones sobre los aspectos tcnicos
del proceso de contratacin.
Evaluacin tcnica de descargos al informe de auditora especial N GL/

EP15/Y06 R2 EMMU
En apoyo a la Gerencia Departamental de La Paz (GDL), se realiz la Evaluacin Tcnica de des-

cargos presentados por los involucrados en el informe preliminar de auditora especial N GL/
EP15/Y06 R2, sobre 11 obras ejecutadas por la Empresa Municipal de Mantenimiento Urbano
(EMMU), entre las gestiones 2004 y 2005. Como resultado de la Evaluacin Tcnica de Descar-
gos practicada, se emiti el informe N OD/10/A9 K1/XP32/009, que contiene el anlisis de la
documentacin presentada como descargo por los involucrados.
Relevamiento de informacin sobre el proyecto carretero Robor El Carmen

Arroyo Concepcin
Con el propsito de programar las actividades de control externo posterior, se realiz un releva-
miento de informacin al proyecto carretero Robor El Carmen Arroyo Concepcin a cargo de
la Administradora Boliviana de Carreteras (ABC), emitindose el informe N K1/RP06/N09. Dicho
tramo carretero forma parte del Corredor Santa Cruz Puerto Surez, que conecta las pobla-
ciones del mismo nombre y que a su vez sirve de unin entre las fronteras Brasilero Boliviana y
Chileno Boliviana, a travs de los puertos de Santos (Brasil) y Arica (Chile).
Cabe sealar que a la fecha del relevamiento de informacin, la ABC haba certificado un monto
de $US.94.809.792 por efecto del contrato de construccin del tramo Robor El Carmen, y
$US.74.970.000 por efecto del contrato de construccin del tramo El Carmen Arroyo Concep-
cin; montos que reflejan la importante inversin realizada por el Estado en dichos proyectos
camineros.

Gestin
Revisin de informes elaborados por las Unidades de Auditora Interna de las

entidades pblicas
En apoyo a la Subcontralora de Control Interno (SCCI), se realiz la revisin de 3 informes ela-

borados por las Unidades de Auditora Interna de las entidades del sector pblico, emitindose
los siguientes informes:
INFORME N ENTIDAD DESCRIPCIN

GEIP OE/03/A9 Fondo Nacional de Inversin Revisin del Informe Tcnico Reformulado relacionado a la Auditora Especial
I2/R147/N05 W2 Productiva y Social de las obras del Centro de Salud Sector Parco Cdigo SP03/ORU/45187.
Revisin del Informe Tcnico Reformulado relacionado a la Auditora Especial
GEIP OE/04/A9 Fondo Nacional de Inversin
de Proyectos de Infraestructura ejecutados por las Gerencias Departamenta-
I2/R020/F05 W2 Productiva y Social (FPS)
les de Cochabamba y Oruro del FPS.
Revisin de los Informes Tcnicos que respaldan los Informes FUND-UAI Nrs.
OE/04/A9 I1/ Fundacin Cultural Banco
013/2008, 020/2008 y 028/2008, referidos a la Auditora Especial sobre la
R140/D08 W1 Central de Bolivia
Construccin del Edificio MUSEF SIGLO XXI (Museo de Etnografa y Folklore).
Inspecciones a los productos de las gerencias departamentales
En apoyo a las gerencias departamentales de la Contralora General del Estado, se realiz la

inspeccin de 56 productos generados por los ingenieros de dichas dependencias. El detalle de
inspecciones realizadas por la GEIP, se presenta a continuacin:
INFORMES APROBADOS INFORMES DEVUELTOS

GERENCIA TOTAL
MP MPET ET IETD OT TOTAL MP MPET ET IETD OT TOTAL
BENI 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 1
CHUQUISACA 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1
COCHABAMBA 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 0 1 2
LA PAZ 0 0 1 0 0 1 0 0 2 0 0 2 3
ORURO 0 1 3 2 1 7 0 2 2 4 2 10 17
PANDO 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 3 3
POTOS 0 0 2 2 0 4 2 2 3 1 0 8 12
SANTA CRUZ 1 1 2 1 0 5 0 3 0 0 0 3 8
TARIJA 0 2 1 1 0 4 0 3 1 1 0 5 9
TOTAL 1 4 10 6 1 22 2 12 12 6 2 34 56
MP = Muestra Preliminar; MPET= Memorando de Programacin de Evaluacin Tcnica; ET= Evaluacin Tcnica; IETD= Evaluacin
Tcnica de Descargos; OT= Otros informes
Adquisicin de equipos para evaluacin de pavimentos
Con el fin de incrementar la eficiencia en las evaluaciones tcnicas que realiza la GEIP en el m-
bito de los pavimentos, se adquirieron los siguientes equipos con recursos provenientes de la
cooperacin canadiense:
Extractor de Ncleos incluido un stock de 10 brocas diamantadas
Esta mquina permitir realizar el corte y extraccin de ncleos (muestras cilndricas) de los pa-
vimentos, en el marco de las normas establecidas para el efecto, para posteriormente someter

Gestin
dichos ncleos a estudios sobre la calidad y espesor de los pavimen-

tos.
Equipo localizador y medidor de barras de acero en el hormign

(pachmetro)
Este equipo permitir mediante ensayos no destructivos, la ubicacin

y determinacin de dimetros de barras pasajunta en pavimentos r-
gidos, y eventualmente la ubicacin de barras en losas de pavimento
armadas, de manera que no sean afectadas durante la extraccin de
ncleos. Asimismo, coadyuvar a la evaluacin tcnica de otros pro-
yectos de infraestructura, en los cuales podr verificarse tambin la
ubicacin y dimetros de barras de acero en elementos constructivos
tales como vigas y columnas.
Equipo localizador y medidor de barras
Gerencia de Evaluaciones Ambientales

En la gestin 2009, la Gerencia de Eva-
luaciones Ambientales realiz importan-
tes trabajos orientados a coadyuvar a la
mejora de la gestin ambiental en Bolivia.
Entre los relacionados con el seguimiento
a las recomendaciones contenidas en in-
formes de auditora ambiental, se tienen
los siguientes:
Informe de seguimiento K2/AP21/J07/

E1 (PL09/1), emitido el 30 de noviem-
bre de 2009, a la implantacin de 14
recomendaciones orientadas a mejorar
el control ambiental de las plantas de
tratamiento de agua potable y alcanta- Ingenieros de la Gerencia de Evaluaciones Ambientales cuyo trabajo contribuye al control
rillado sanitario en La Paz y El Alto. Las ambiental
recomendaciones buscaron mejorar los siguientes temas: la organizacin administrativa y los recursos
humanos encargados del control ambiental en la Prefectura de La Paz, los procedimientos para ese
control, la situacin de las Licencias Ambientales de las plantas de tratamiento y aspectos tcnicos de
los documentos que hacen a esas licencias, como la frecuencia de toma de muestras. Se report que
de las catorce recomendaciones evaluadas, la Prefectura de La Paz implant 3, parcialmente 2 y no
implant 9, situacin que implic el cumplimiento parcial del cronograma.
Respecto de las dos recomendaciones no consideradas en el informe de seguimiento y que deban

estar implantadas hasta el 31 de diciembre de 2009, se obtuvo un informe sobre el estado de implan-
tacin que mostraba que la entidad haba realizado acciones conducentes a su instauracin, por lo
que se sugiri que continen realizndolas. La Prefectura de La Paz se comprometi a establecer las
once recomendaciones consideradas en el informe de seguimiento, hasta el 30 de julio de 2010.
Informe de seguimiento K2/AP25/J07/E1 (PS09/1), emitido el 15 de diciembre de 2009, a la implan-

tacin de 13 recomendaciones relativas al desempeo en la gestin ambiental de la Reserva Nacional
de Fauna Andina Eduardo Avaroa. Las recomendaciones eran responsabilidad del Servicio Nacional
de reas Protegidas y estaban dirigidas a mejorar los siguientes aspectos: los instrumentos que deben
regular su gestin, el funcionamiento y fiscalizacin del Consejo de Administracin/Comit de Gestin

Gestin
de la reserva, la conformacin del Consejo Tcnico, el otorgamiento de licencias ambientales a las ac-
tividades de extraccin o uso de recursos naturales, el tratamiento de pasivos ambientales, el Cuerpo
de Proteccin de la reserva y el otorgamiento de derechos tursticos.
Se constat que el Servicio Nacional de reas Protegidas implant 4 recomendaciones, 2 parcialmente

y no logr establecer 7 recomendaciones. Se realizaron varias gestiones para asegurar que el Servicio
en cuestin remita un adecuado cronograma de implantacin de las 9 recomendaciones que todava
deben ejecutar.
Tambin se prest apoyo a la Subcontralora de Auditora Externa, emitiendo el 23 de junio de 2009

el informe de opinin tcnica ambiental K2/XP10/A09 sobre la instalacin de la fbrica de papel de la
empresa pblica PAPELBOL.
La Gerencia de Evaluaciones Ambientales inici acciones de supervisin en el rea ambiental en el

contexto de las normas todava vigentes que regulan el accionar de la Contralora General, es decir,
de acuerdo con lo establecido por la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamentales y sus
instrumentos normativos reglamentarios.
La metodologa empleada en esas acciones de supervisin es simple: a) se obtuvo informacin sobre

varios temas, escogidos por su relevancia a criterio de los profesionales de la Gerencia; b) se revis lo
obtenido y se solicit informacin oficial a las entidades relacionadas con el tema; c) una vez obte-
nidos los pronunciamientos oficiales, se analiz la informacin con el objetivo de decidir el curso de
accin que era el ms conveniente, entre la programacin de una auditora y la realizacin de una
accin de supervisin.
Fueron dos los temas en los que se decidi que corresponda programar auditoras, decisin tomada
ya sea porque el tema era complejo o porque precisaba de una accin en el campo de la auditora
especial. Entre los temas en los que se iniciaron acciones de supervisin se tienen: la implementacin
del Fondo Nacional de Desarrollo Forestal (FONABOSQUE), la implementacin de los Planes de Uso
del Suelo en Bolivia, la declaracin de emergencia por contaminacin ambiental minera en varios
municipios del departamento de Oruro, la evaluacin de plaguicidas altamente peligrosos en el pas,
por el Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG) y la gestin de
recuperacin, mejoramiento y preservacin de la laguna Alalay en la ciudad de Cochabamba.
Respecto de esas cinco acciones de supervisin, en todos los casos, la supervisin se concret en
recomendaciones emitidas mediante oficios, dirigidos a las entidades responsables, las cuales son
generales y se limitan a indicar lo que sealan las normas respecto de algn tema. A las entidades
se les muestra el debera ser y lo que estn haciendo, para luego recomendarles que trabajen en
la mejora de los aspectos que estuvieran apartndose del debera ser. En varios casos se recibieron
respuestas de las entidades y se prosigui con las gestiones para que cumplan con las recomendacio-
nes de supervisin.
Por otra parte, por medio de los recursos provenientes del acuerdo con la Agencia Canadiense para el
Desarrollo Internacional, se culmin la implementacin del Programa de especializacin tcnica en el
manejo de los Sistemas de Posicionamiento Global y de Informacin Geogrfica. Aunque el proyecto
estuvo a cargo de la Gerencia de Evaluaciones Ambientales, su alcance comprendi a toda la Subcon-
tralora de Servicios Tcnicos. En la gestin 2008 se realiz la capacitacin a todo el personal y en la
2009 se complet la adquisicin de equipos y programas informticos.
Finalmente, se apoyo al Centro Nacional de Capacitacin en la preparacin del curso titulado Ejecu-
cin de una auditora ambiental gubernamental.

Gestin
Gerencia de Evaluacin de Tecnologas de Informacin y Comunicacin

(GETIC)
Se realizaron las siguientes auditoras:
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en la Fuerza Area Boliviana, con
la generacin de 12 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Me-
capaca, con la generacin de 3 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Gua-
qui, con la generacin de 13 reportes especficos.
Verificacin de las caractersticas tcnicas de los equipos de computacin adquiridos por la Pre-
fectura del Departamento de La Paz.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Co-
roico, con la generacin de 24 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Puer-
to Acosta, con la generacin de 51 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en la Administracin de Aeropuer-
tos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area, con la generacin de 116 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en la Prefectura del Departamento
de Santa Cruz, con la generacin de 97 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Cha-
carilla, con la generacin de 8 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de Chu-
lumani, con la generacin de 29 reportes especficos.
Aplicacin de Tcnicas de Auditora Asistidas por computador en el Gobierno Municipal de
Cajuata, con la generacin de 22 reportes especficos.
Se emiti 1 informe tcnico relacionado con la evaluacin del informe tcnico informtico emi-
tido por la Unidad de Auditora Interna del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas (ex Mi-
nisterio de Hacienda), el cual presenta observaciones que debern ser consideradas por dicha
Unidad en futuras auditoras.
Por otra parte, durante el primer semestre de la gestin 2009 se prosigui con el Programa de Espe-
cializacin en Ethical Hacking actividad iniciada en la gestin anterior, programa que fue financiado
con recursos provenientes de la Cooperacin Canadiense.
Asimismo, durante el segundo semestre del 2009, con recursos de la Cooperacin se procedi a la
adquisicin de equipamiento informtico para la implementacin del Laboratorio de la GETIC, el cual
estar destinado principalmente para obtener evidencia de auditora a partir de la recreacin de los
ambientes tecnolgicos de las entidades sujetas a examen.
Respecto a los resultados de mayor importancia realizados directamente por el Subcontralor, se debe
reportar la elaboracin de la Gua para la Evaluacin Tcnica de Proyectos de Electrificacin Rural en
apoyo a la Auditora Especial; tambin se elabor y dict el curso Evaluacin Tcnica de Proyectos
de Inversin Pblica en apoyo a la Auditora Especial, como capacitacin de Becarios.

II.
rea de
Capacitacin: CENCAP
Gestin
1. Mandato del Centro Nacional de Capacitacin
La Ley N 1178 en su artculo 23 establece que conducir los programas de capacitacin y espe-
cializacin de los servidores pblicos en el manejo de los sistemas que trata la ley, en este marco,
por intermedio de la mxima autoridad ejecutiva, se suscribieron convenios y acuerdos con diferentes
entidades del nivel central, con la finalidad de asumir de forma conjunta y coordinada las actividades
de capacitacin de los servidores pblicos.
En esta gestin, por delegacin expresa de la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE), la Gerencia Nacio-
nal de Capacitacin (GNC) suscribi 23 documentos de compromiso de capacitacin con las Unidades
de Auditora Interna.
Cumplimiento de los objetivos de gestin 2009
OBJETIVOS ESPECFICOS DEL CENCAP METAS RESP. (*) LOGROS EFICIENCIA SUPUESTOS CONDICIONANTES
Se cumpli con la ejecucin del programa
Concienciar a servidores pblicos en di-
de la nueva visin del servidor pblico en la
fusin y capacitacin para el modelo de 2.700 GNC 2.895 107%
gestin pblica plurinacional, en el marco
gestin pblica plurinacional.
de la CPE.
Cualificar la capacitacin en los Siste-
Se establecieron estrategias de capacitacin
mas de Administracin orientada a en-
7.200 GNC-SAND 12.149 168% sectorial en entidades de la administracin
tidades de la Administracin Nacional y
nacional y departamental.
Departamental.
Cualificar la capacitacin en los Siste-
Con la capacitacin in situ, permiti supe-
mas de Administracin orientada a go- 4.500 GNC-SAM 7.795 173%
rar las expectativas programadas.
biernos municipales.
Cualificar la capacitacin en el Sistema
Por delegacin expresa la GNC suscribi do-
de Control, orientada a entidades de la
3.600 GNC-SCG 5.274 146% cumentos de compromisos de capacitacin
Administracin Nacional, Departamen-
con 23 Unidades de Auditora Interna.
tal y Municipal.
Desarrollar las capacidades de los audi- Se ejecut Fundamentos de tecnologas
tores gubernamentales en Tecnologas de informacin y comunicacin, los otros
50 GNC 37 74%
de Informacin y Comunicacin eventos se cancelaron por falta de partici-
TICs. pantes.
Ejecutar un programa de becarios para Se encuentra en proceso de ejecucin en la
40 GNC 37 92,5%
el ejercicio de la funcin de control. fase de entrenamiento prctico.
(*)GNC: Gerencia Nacional de Capacitacin

SAND: Subgerencia de Capacitacin en Sistemas de Administracin Nacional y Departamental
SAM: Subgerencia de Capacitacin en Sistemas de Administracin Municipal
SCG: Subgerencia de Capacitacin en Sistemas de Control Gubernamental
Personal del CENCAP
El Centro Nacional de Capacitacin, tiene asignado el siguiente personal:
Gerente Nacional
Subgerente de Capacitacin en Sistemas de Administracin Nacional y Departamental
Subgerente de Capacitacin en Sistemas de Administracin Municipal
Subgerente de Capacitacin en Sistemas de Control Gubernamental
rea de Capacitacin: CENCAP 33

Gestin
Encargado Curricular
Encargado Acadmico Municipal.
Encargado de Administracin Docente
5 Oficiales de Control de Capacitacin
Secretaria
Ujier
Capacitacin de servidores pblicos

Durante la gestin 2009, se desarrollaron cursos, seminarios y programas de capacitacin en el marco
de las competencias establecidas en la Ley N 1178 y decreto reglamentario, con la especializacin de
los servidores pblicos en los sistemas de administracin y control gubernamentales.
La ejecucin de los eventos de capacitacin se rea-

liz con los docentes habilitados en los programas
de capacitacin a capacitadores y profesionales es-
pecializados que ejercen docencia con alta calidad
de proceso de aprendizaje enseanza-aprendizaje
y compromiso de servicio.
Todo evento que el Centro Nacional de Capacitacin

(CENCAP) ejecuta como institucin o por convenios
especiales como el Programa Integral Anticorrup-
cin (PIA), fue programado por el Sistema de Se-
guimiento Acadmico (SISAC) conforme a procedi-
mientos establecidos en las normas internas y con
Servidores pblicos capacitados en SIGMA los responsables de las unidades pertinentes.
Capacitacin en los Sistemas de Administracin y Control
La programacin de capacitacin corresponde a las efectuadas en coordinacin con las tres sub
gerencias responsables de reas, las mismas fueron difundidas mediante comunicacin expresa
a las entidades pblicas en la pgina web de la Contralora General del Estado. Para la gestin se
estructur a travs de:
Programacin de Capacitacin en los Sistemas de Administracin Nacional y Departamental

(Oficina Central).
Programacin de Capacitacin en los Sistemas de Control Gubernamental (Oficina Central).
Programacin de Capacitacin en los Sistemas de Administracin Nacional y Departamental
(Gerencias Departamentales).
Programacin de Capacitacin en los Sistemas de Control Gubernamental (Gerencias Depar-
tamentales).
Plan de Capacitacin Municipal 2009, cronograma por Gerencias Departamentales.
Capacitacin en temticas relacionadas a la nueva estructura del Estado
El Centro Nacional de Capacitacin, desarroll la ejecucin del programa de seminarios de con-

cienciacin de los servidores pblicos en el marco de la Nueva Constitucin Poltica del Estado,
con las siguientes temticas:
Concienciacin sobre Gestin Pblica

Descolonizacin y Gestin Pblica Plurinacional.
34 rea de Capacitacin: CENCAP

Gestin
Descolonizacin, Decolonialidad y Ges-

tin Pblica Decolonial.
Filosofa Cosmocntrica del Vivir Bien.
Gestin Pblica Plurinacional en el marco de
la Nueva Constitucin Poltica del Estado.
La Nueva Visin del Servidor Pblico en la
Gestin Pblica Plurinacional.
Del Colonialismo Republicano Neoliberal
al Estado Plurinacional.
Se ejecutaron 16 eventos con 2.895 asistentes,

en las siguientes Gerencias Departamentales: Desarrollo del curso de Descolonizacin y Gestin Pblica Plurinacional a
cargo del Dr. Jos Luis Saavedra
Chuquisaca Oruro
La Paz (Oficina Central) Potos
Cochabamba Santa Cruz
Ejecucin del Programa Integral de Capacitacin - PIA
En el marco de componente del Programa Integral de Capacitacin PIA, conjuntamente con

las entidades que forman parte del programa PIA, Ministerio de Transparencia y Lucha Contra la
Corrupcin, Contralora General del Estado, Unidad de Investigaciones Financieras y Ministerio
Pblico, se ejecutaron 17 eventos de capacitacin:
Transparencia y Lucha contra la Corrupcin.

Responsabilidad Pblica en el marco del modelo de Administracin de la Ley N 1178.
Control y Supervisin de la Legitimacin de Ganancias Ilcitas.
Persecucin Penal en Delitos cometidos por funcionarios.
En los siguientes departamentos:
La Paz Pando
Santa Cruz Potos
Tarija
Programa de Becarios
En cumplimiento a los lineamientos establecidos por la Mxima Autoridad Ejecutiva, el programa

de becarios fue ajustado conjuntamente con las Subcontraloras hacia la especialidad en audito-
ra especial en las siguientes fases:
Fase 1: Sistema de Control Gubernamental (rea de formacin: introductoria y Especializada

en Control Gubernamental).
Fase 2: Sistemas de Administracin y Control Interno y el componente legal complementario.
Fase 3: rea Complementaria: formacin en entrenamiento prctico en las subcontraloras.
De los 40 inscritos, 37 se encuentran en proceso de entrenamiento prctico al 31 de diciembre,

en las subcontraloras, excepto en la Subcontralora de Control Interno.
Capacitacin a Capacitadores.
Se ejecutaron eventos de actualizacin a capacitadores del CENCAP como sigue:
Orientacin tcnica para facilitadores del sistema de programacin de operaciones.

Taller de actualizacin de la normativa del SABS D.S. N 181 para capacitadores.

Gestin
Taller de actualizacin normativa del POA y Presupuesto para capacitadores.

Taller de cierre de gestin financiera 2008 en las municipalidades para capacitadores.
Taller Nacional de Fortalecimiento de redes de capacitacin municipal
En fecha 20 y 21 de agosto de 2009 se ejecut en los ambientes de la Casa Campestre- Cocha-

bamba, el Seminario Nacional de Red de Capacitacin Municipal Construccin de la Estructura
del Estado Plurinacional con la participacin de las Asociaciones de Municipalidades de Bolivia,
servidores pblicos de la CGE, autoridades municipales y representantes de la Red de Capacita-
cin Municipal.
Capacitacin in situ
Contribuy a alcanzar mayores ndices de servidores pblicos municipales capacitados en siste-

mas de administracin de la Ley N 1178, y se realizarn en los siguientes lugares (ver cuadro).
EVENTOS DE CAPACITACION MUNICIPAL IN SITU
DEPARTAMENTO DE LA PAZ DEPARTAMENTO DEL BENI

MUNICIPIO NO. DE EVENTOS MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
Coroico 5 Riberalta 1
El Alto 32 San Borja 2
Chulumani 2 Santa Ana de Yacuma 2
Laja 2 Guayaramern 1
Coripata 2 TOTAL 6
Empresa Municipal de Aseo de El Alto (EMALT) 1 DEPARTAMENTO DE POTOSI
Empresa Municipal de reas Verdes Parques y
1 MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
Forestaciones (EMAVERDE)
Tupiza 4
Complejo de Salud: Hospital del Nio, Hospital de
la Mujer, Hospital de Clinicas, Banco de Sangre, Caripuyo 1
18
Instituto Nacional del Torax e Instituto de Gas- Sacaca 1
troenteorologa Bolivia Torotoro 2
Pucarani 2 Llallagua 2
Seduca: Tcnicos distritales 3 Vitichi 1
Palos Blancos 1 TOTAL 11
Viacha 3
DEPARTAMENTO DE ORURO
Ayo Ayo 2
MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
Apolo 1
Huanuni 1
Tiahuanaco 1
Servicio Departamental de Salud 1
La Asunta 1
TOTAL 2
Irupana 2
Yanacachi 2 DEPARTAMENTO DE TARIJA
Luribay 1 MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
TOTAL 82 Padcaya 1
Yacuiba 3
DEPARTAMENTO DE COCHABAMBA
Bermejo 2
MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
Villamontes 2
Puerto Villaroel 1
TOTAL 8
Colcapirhua 1
Cliza 1 DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ
Anzaldo 1 MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
Sacabamba 1 San Carlo 1
Vinto 1 San Ignacio de Velasco 1
Pojo 1 TOTAL 2
Mancomunidad de la Cuenca del Caine (Anzaldo, CHUQUISACA
Arbieto, Capinota, Sacabamba, Tarata, Arampam-
1 MUNICIPIO NO. DE EVENTOS
pa, Sacaca, Acasio, Torotoro, San Pedro de Buena
Vista Y Poroma) Monteagudo 5
Aiquile 1 Tarabuco 2
TOTAL 9 TOTAL 7

Gestin
Contextualizacin de instrumentos de capacitacin

En el marco de las normas internas, se procedi a disear nuevos instrumentos de capacitacin orien-
tados a procesos y productos ms eficientes y eficaces en la gestin pblica, como los instrumentos del
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, aprobados mediante Decreto Supremo N 181, Sistema
de Programacin de Operaciones y Presupuesto y cartilla de contrataciones para municipios.
Estadsticas Globales
El crecimiento vegetativo de la nueva institucionalidad del Estado Plurinacional, en virtud a la expansin
del sector pblico, permiti que muchos servidores, especialmente de los Gobiernos Municipales acce-
dan a los eventos de capacitacin superando todas las expectativas respecto a las otras gestiones, como
se muestra en el siguiente cuadro:
Datos estadsticos en el mbito Municipal.
N N N
AO
EVENTOS ASISTENTES PERSONAS
2006 197 3.295 2.438
2007 209 3.738 2.777
2008 266 5.818 4.004
2009 448 10.487 5.778
Fuente: Sistema de Seguimiento Acadmico (SISAC)
Datos estadsticos en sistema de control gubernamental.
AO NEVENTOS N ASISTENTES
2005 101 1.841
2006 87 2.075
2007 130 3.350
2008 263 10.500
2009 204 5.070
Datos estadsticos Globales.
N N N
AO
EVENTOS ASISTENTES PERSONAS
2005 990 18.151 8.310
2006 701 15.254 9.229
2007 843 19.895 12.338
2008 1.127 32.901 17.938
2009 1.141 28.113 15.483

Gestin
Conclusin sobre los logros
rea Nacional y Departamental
Fueron definidas las bases de la capacitacin sectorial va planes de capacitacin (convenios,

acuerdos y compromisos).
Se dio lugar a la capacitacin que responde a los lineamientos de la nueva CPE: La nueva
Visin del Servidor Pblico en el marco de la nueva Gestin Pblica Plurinacional.
La Capacitacin respondi a los cambios contextuales y a la aplicacin de la normativa tc-
nica:
- Difusin y capacitacin de la normativa del SABS D.S. 0181.

- Capacitacin del Proceso de Contratacin de Bienes y Servicios del Estado Plurinacio-
nal.
- Proceso de Formulacin POA Presupuesto del Estado Plurinacional 2010.
- Cierre de Gestin Financiera en la Perspectiva de un Examen de Confiabilidad.
rea Municipal
Se ampli el nmero de servidores capacitados de 5.000 a 10.000.

Se prioriz la capacitacin in situ.
Se actualizaron las carpetas de capacitacin:
- De la normativa del SABS D.S. 0181.
- Proceso de Contratacin de Bienes y Servicios del Estado Plurinacional.
- Proceso de Formulacin POA Presupuesto del Estado Plurinacional 2010.
- Proceso de seguimiento y evaluacin del POA y Presupuesto del Estado Plurinacional.
- Cierre de Gestin y Ajuste en el Sistema de Contabilidad Integrada en las Municipalida-
des.
Se produjo material didctico (cartillas ilustrativas) de capacitacin en contrataciones esta-

tales.
Se fortalecieron las competencias de los facilitadores (SABS y SPO).
Se ejecutaron eventos en idiomas originarios (aymara y quechua).
rea Control Gubernamental
Se suscribieron 23 compromisos de capacitacin con los responsables de las Unidades de

Auditora Interna.
Capacitacin direccionada a las Unidades de Auditora Interna en los Programas de Funda-
mentos Tcnicos de Auditora, Control Interno y Auditora Especial.
Capacitacin en Control Interno a las Direcciones Administrativas.
Se ajust a los lineamientos el programa de becarios.
Se destaca el apoyo de docentes internos de la CGE.

III.
rea de
Apoyo al Control
Gubernamental
Gestin
1. Apoyo al Control Gubernamental
Declaracin Jurada de Bienes y Rentas

La Contralora General del Estado, en referencia a la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas, presta un
servicio de atencin al pblico a nivel nacional y cuenta con un sistema de informacin autorizado
que permite la captura y registro de la informacin de las declaraciones juradas, a travs del internet
mediante la pgina web. En la gestin 2009, la Contralora General del Estado, recibi un total de
144.012 declaraciones, de acuerdo al siguiente detalle a nivel nacional.
DEPARTAMENTO CANTIDAD
Beni 4.940
Chuquisaca 9.913
Cochabamba 18.552
La Paz 65.416
Oruro 7.389
Pando 3.119
Potos 6.316
Santa Cruz 21.813
Tarija 6.554
TOTAL 144.012
Gerencia de Declaracin Jurada - Oficina Central, que a partir de la gestin 2009

depende de la Subcontralora de Servicios Legales
Asimismo, durante la gestin 2009, se atendi los requerimientos fiscales, solicitudes de juzgados y
de la Unidad de Investigacin Financiera (UIF), proporcionando fotocopias legalizadas de los formu-
larios de declaracin jurada segn detalle:
rdenes Judiciales 55
Requerimientos Fiscales 33
Requerimientos de la UIF 41
La Gerencia de Declaracin Jurada recibi 489 informes de verificacin del cumplimiento de la obliga-
cin de la declaracin en las Entidades Pblicas. Tambin se realiz la capacitacin de 409 servidores
pblicos sobre el reglamento de Verificacin de Declaracin Jurada R/CE-17, llevando a cabo 21 even-
tos a travs del Centro Nacional de Capacitacin CENCAP, a nivel nacional.
La Declaracin Jurada de Bienes y Rentas en la actual Constitucin Politica

del Estado
La Contralora General del Estado promovi la permanencia de la obligatoriedad de la Declara-

cin Jurada de Bienes y Rentas en la nueva Constitucin Poltica del Estado, para cuyo efecto las
instancias correspondientes del Ente Rector y de la Asamblea Constituyente participaron en el
perfeccionado del artculo relativo a la declaracin, proyectando la obligacin antes, durante y
despus del ejercicio del cargo pblico segn lo seala el Artculo 235 de la nueva Constitucin
Poltica del Estado.
rea de Apoyo al Control Gubernamental 41

Gestin
Este esfuerzo, garantiza la continuidad de la obligatoriedad de la declaracin en el servicio pbli-

co, permitiendo al Estado Boliviano contar con el instrumento para promover la transparencia y
probidad en el desempeo de la funcin pblica en los prximos aos.
A la fecha se tiene prevista la promulgacin de la nueva reglamentacin, misma que se encuentra

en etapa de revisin en la CGE para su posterior remisin al Poder Ejecutivo.
Registro de contratos y procesos

La Unidad de Registros dependiente de la Sub-
contralora de Servicios Legales es la encargada
del registro de los procesos y contratos remiti-
dos por las entidades pblicas.
Las entidades del sector pblico, remiten para

fines de registro y seguimiento por parte de
la Subcontralora de Servicios Legales, la infor-
macin referente al inicio, estado y finalizacin
de los procesos administrativos, requerimien-
tos de pago y procesos judiciales.
Los procesos recibidos en las gerencias depar-

tamentales son remitidos a la Oficina Central
para su registro, por lo que en la gestin 2009
se registraron entre procesos administrativos y
judiciales y requerimientos de pago un total de Mostrador donde el ciudadano que as lo requiera inicia su trmite de certificados
20.013. de solvencia con el fisco
Por otra parte, en esta unidad se registran los contratos suscritos y remitidos por las entidades pbli-
cas, en la gestin 2009 se registraron 32.964 contratos a nivel nacional.
Mediante la Cooperacin Canadiense, se contrataron seis consultores por el lapso de dos meses para
el registro de contratos, teniendo un avance aproximado del 20%.
Certificacin de informacin sobre solvencia con el fisco

El Certificado de Informacin de Solvencia con el Fisco, tiene por objeto reflejar la informacin perti-
nente, adecuada y confiable para orientar la toma de decisiones en los procesos de adquisicin de bie-
nes y contratacin de servicios, establecidos por la ley u otros actos administrativos que lo requieran.
Este documento se emite en base a los informes de auditora, informacin que remiten las unidades
jurdicas del sector pblico, sobre el estado de los procesos administrativos, requerimientos de pagos
y acciones judiciales a nivel nacional.
En la gestin 2009 se emitieron 16.651 Certificados de Informacin Sobre Solvencia con el Fisco a
nivel nacional.
42 rea de Apoyo al Control Gubernamental

IV.
rea de
Gestin Interna
Gestin
1. Auditora Interna
Funciones de la Gerencia
Nacional de Auditora Interna
La Gerencia Nacional de Auditora Interna
(GNAI), en el marco del artculo 15 de la
Ley N 1178, tiene como funcin evaluar
el grado de cumplimiento y eficacia de los
sistemas de administracin y de los instru-
mentos de control interno incorporados a
ellos, determinar la confiabilidad de los re-
gistros y estados financieros y analizar los
resultados y la eficiencia de las operaciones
en las distintas unidades de la Contralora
General del Estado. Gerente Nacional de Auditora Interna, Lic. Mara Paz Andrade, en reunin con su
personal
Objetivos estratgicos
Para la gestin 2009, la GNAI estableci los siguientes objetivos estratgicos:
Coadyuvar al fortalecimiento del control gubernamental en la entidad.

Coadyuvar a que la entidad cuente con sistemas de administracin y procesos operativos que incor-
poren controles internos necesarios para el funcionamiento eficiente y transparente.
Coadyuvar a que la Contralora cuente con informacin financiera confiable.
Objetivos de gestin
Considerando los objetivos estratgicos determinados, la GNAI defini los siguientes objetivos de
gestin en el Programa Operativo Anual 2009:
a) Un informe sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros al 31 de diciembre de 2008.

b) Nueve informes de auditora especial.
Ejecucin de las auditoras

La GNAI, de los 10 trabajos programados ejecut 9 (90%), cuyo detalle se encuentra en el cuadro
siguiente, donde se expone los informes emitidos.
Cabe aclarar que emergente de las auditoras especiales se emitieron informes con indicios de respon-
sabilidad por la funcin pblica.
Asimismo, se realizaron las siguientes auditoras no programadas que al 31 de diciembre de 2009 se

encontraban en proceso de ejecucin:
Auditora especial sobre la Convocatoria por Requerimiento de Propuestas Tcnicas N GNA/CRPT-

B/05/2008 para la adquisicin e instalacin de un Sistema de Seguridad y Control para el edificio
rea de Gestin Interna 45

Gestin
de la Contralora General del Estado. (Oficina

Central).
Auditora especial sobre los gastos realizados

por la Contralora General de la Repblica (ac-
tual Contralora General del Estado), durante
el perodo comprendido entre el 1 de enero
de 2008 y el 30 de junio de 2009 con los re-
cursos del primer desembolso de $US.942.416
provenientes de la Agencia Canadiense para el
Desarrollo Internacional (ACDI), en el marco del
Acuerdo de Financiamiento Conjunto con el
Gobierno de Bolivia.
Auditores de la Gerencia Nacional de Auditora Interna
Recursos empleados durante la gestin
Recursos Humanos
De acuerdo con la estructura orgnica vigente en la gestin 2009, la Gerencia Nacional de Au-
ditora Interna est conformada por: Gerente Nacional de Auditora Interna, 1 Supervisor de
Auditora, 2 Auditores y 1 Secretaria.
Al respecto, debido a que el personal era insuficiente para realizar las diferentes auditoras pro-
gramadas por la GNAI, se solicit la transferencia de 7 profesionales auditores de otras unidades
de la Contralora General del Estado, de los cuales 1 colabor hasta el mes de febrero, 2 hasta
mayo, 2 hasta septiembre y 2 hasta finalizar la gestin 2009. Asimismo, 1 tem acfalo fue cu-
bierto con una convocatoria externa.
Recursos Materiales y Logsticos
La GNAI cont con la dotacin normal de materiales y suministros para el cumplimiento de las
actividades programadas.
Capacitacin
El personal de la GNAI en la gestin 2009 recibi 285 horas de capacitacin, equivalentes a 56,5 das,
principalmente proveniente del CENCAP.
46 rea de Gestin Interna

Gestin
2. Subcontralora General
Objetivos de gestin especficos

La Subcontralora General en el marco de los Objetivos de Gestin Institucionales formul los siguien-
tes cinco Objetivos Especficos para la gestin 2009:
Emitir los Programas Operativos Anuales y sus seguimientos.
Actualizar el Sistema de Organizacin Administrativa.
Disear el Sistema de Planificacin Estratgica.
Gestionar los procesos administrativos y operativos bajo competencia de la Subcontralora.
Redisear el Sistema de Normatividad.
Emitir los Programas Operativos Anuales y sus seguimientos
La Subcontralora General en coordinacin con el Despacho del Sr. Contralor formul los nuevos
objetivos de gestin institucionales para la gestin 2009 y emiti dos POAs durante la gestin.
Asimismo, se realiz una evaluacin al POA 2008.
Por otra parte, con la finalidad de optimizar el proceso de inicio de auditoras, se pusieron a con-
sideracin del Despacho del Sr. Contralor los siguientes documentos normativos:
Procedimiento de Elaboracin de los formularios para el Sistema de Control de Auditoras.
Modificacin al Procedimiento de Incorporacin y/o Retiro de Actividades al Programa de

Operaciones Anual.
Actualizar el Sistema de Organizacin Administrativa
Las actividades programadas para alcanzar este objetivo se ejecutaron parcialmente, se espera
concluir las mismas durante la gestin 2010. La principal actividad desarrollada es el diagnstico
de la actual estructura organizacional y la presentacin de propuestas para la nueva organiza-
cin.
Disear el Sistema de Planificacin Estratgica
Durante la gestin 2009 se planific trabajar en el nuevo marco normativo de la Contralora

General del Estado, cuyo debate se extendi hasta el segundo trimestre de la gestin 2010. En
consecuencia, tambin se ajustar el Plan Estratgico Institucional.

Gestin
Gestionar los procesos administrativos y operativos bajo competencia de la

Subcontralora
La Subcontralora General gestion todos los procesos bajo su competencia para poder atender
oportunamente todos los requerimientos de otras unidades, sin embargo, estas son actividades
rutinarias. Lo que es importante resaltar en este objetivo es la gestin que se realiza de los pro-
yectos Canad y PIA, ya que ambos programas se constituyen en importantes canalizadores
de recursos externos para apoyar a la consecucin de los objetivos estratgicos de la institucin.
Resultados ms importantes del Proyecto Canad
Ejecucin de Primer Ciclo de Be-

carios: se capacit a 40 becarios,
los cuales una vez culminada la
fase de formacin acadmica,
contribuyeron para la emisin de
34 informes de auditora (15 in-
formes preliminares, 7 informes
de control interno y 12 informes
complementarios).
El financiamiento otorgado por la

cooperacin para este programa
fue muy importante ya que ade-
ms de coadyuvar en la emisin
de informes de auditora, permi-
ti contar con gente capacitada
Capacitacin intensiva impartida a becarios. El programa est estructurado en 3 meses de
en Control Gubernamental como capacitacin terica y 4 meses de trabajo de campo remunerados
potenciales postulantes a audito-
res gubernamentales de planta de la Contralora General del Estado, es as que el 61% de
los becarios fue incorporado como personal de la institucin, de ste porcentaje, 11 (27%)
como personal de planta y 14 (34%) como consultores de lnea.
Desarrollo de cursos de idiomas nativos: Se capacitaron 156 servidores pblicos en idio-

mas originarios en seis departamentos: Chuquisaca, Beni, Pando, Potos, Tarija y Oruro.
Especializacin tcnica en el rea de Control Externo Posterior: Se capacitaron a cinco

funcionarios de la Subcontralora de Servicios Tcnicos en Ethical Hacking con el objetivo de
hallar vulnerabilidades en la infraestructura tecnolgica.
Implantacin del segundo componente del Programa de Especializacin Tcnica en el

Manejo de Sistemas de Posicionamiento Global y de Informacin Geogrfica: Se adquiri
equipos de posicionamiento global para apoyar tcnicamente la ejecucin de auditoras.
Contratacin de consultores de lnea en apoyo a las unidades operativas: Durante la ges-

tin 2009 se contrat 52 consultores de lnea para apoyar a las auditoras programadas en
el POA Institucional.
Resultados ms importantes del Proyecto Integral Anticorrupcin (PIA)
Coordinacin del Plan Integral de Capacitacin: La Contralora General del Estado, a

travs de la Subcontralora General, realiz la coordinacin del Plan Integral de Capacitacin.
Se desarrollaron 17 eventos de capacitacin a nivel nacional en las siguientes temticas:

Gestin
Transparencia y Lucha Contra la Corrupcin (En coordinacin con el Ministerio de Trans-

parencia Institucional y Lucha contra la Corrupcin).
Control y Prevencin de la Legitimacin de Ganancias Ilcitas (En coordinacin con la

Unidad de Investigacin Financiera).
Responsabilidad en la Funcin Pblica en el marco del modelo de administracin de la

Ley N1178.
Persecucin penal en delitos de corrupcin cometidos por funcionarios pblicos (En

coordinacin con el Ministerio Pblico).
Contratacin de consultores de lnea en apoyo a las unidades operativas: Se contrataron

74 consultores de lnea para apoyar a las auditoras programadas en la gestin 2010.
Conformacin de equipos integrales anticorrupcin: Se declar en comisin a siete audi-

tores forenses a nivel nacional con la finalidad de asesorar tcnicamente a los Fiscales PIA.
Redisear el Sistema de Normatividad
Las actividades que permitirn que este objetivo sea cumplido estn en proceso, la Subcontralo-
ra General conformar un equipo de normatividad que tenga la tarea de analizar y mejorar los
Manuales de Normas Internas y de Control Gubernamental. En este marco, se realiz el esfuerzo
de proponer a la Direccin Superior los siguientes documentos normativos:
Reglamento de Asignacin de Pasajes y/o Viticos.
Manual de Organizacin y Funciones de la Subcontralora de Servicios Tcnicos; modifi-

cacin que permitir que las Gerencias de la Subcontralora de Servicios Tcnicos realicen
auditoras especiales en materias de su competencia.
Participacin en teleconferencias
El Subcontralor General asisti en representacin de la entidad a la Presentacin del Perfil del

Proyecto de Fortalecimiento Institucional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFSs)
de los Pases Andinos a cargo de la Contralora General del Per y se suscribi un Memo-
rando de Entendimiento que tiene por objetivo fortalecer a las EFSs, mediante el diseo y
lanzamiento de un programa de capacitacin en temas emergentes de auditora.
Organizacin Primera Reunin de Gerentes
Del 16 al 17 de abril de 2009 se llev a cabo la Primera Reunin Nacional de Gerentes en la ciu-
dad de La Paz, en la que por primera vez, no se instruy, se dialog, se escuch requerimientos
y necesidades de las gerencias departamentales, como de las subcontraloras. La metodologa
de trabajo se desarroll a travs de Talleres de Anlisis y Consenso, bajo la responsabilidad de los
subcontralores y gerentes.
Se asimil la normativa en el marco de la actual Constitucin Poltica del Estado y al Plan Nacional
de Desarrollo y se definieron lneas estratgico-polticas, institucionales y objetivos para la gestin
2009.
Uno de los principales planteamientos fue la reforma a la Ley 1178 y la elaboracin de una Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, cuyo proyecto ser presentado a la Asamblea
Plurinacional.

Gestin
Como resultado del Taller de Anlisis y Consenso, se present una propuesta sobre roles, autori-
dad, responsabilidad y organizacin de las Gerencias Departamentales, que respondan a lo que
la sociedad espera de la entidad.
Conclusiones
Durante la gestin 2009 la Subcontralora General cont con el 50% del personal de planta, sin
embargo, logr el funcionamiento de los sistemas para programar y organizar que estn a su cargo,
quedando pendientes algunas tareas, las mismas que estn planificadas para ser ejecutadas en el POA
2010.

Gestin
3. Organizacin de la Contralora General del Estado
ORGANIGRAMA
DESPACHO DEL
CONTRALOR
Consejo
consultivo
Gerencia Nacional
Secretara General
de Auditora Interna
Subcontralora
Subcontralora Subcontralora Subcontralora Subcontralora de
de Auditora Externa Subcontralora
de Servicios de Control de Servicios Auditora
en Autonomas General
Legales Interno Tcnicos Externa
Constitucionales
Gerencia Gerencia Gerencia

Gerencia Gerencia
Principal de Principal de Principal de
Principal de Principal de
Auditora Auditora Auditora
Servicios Legales Control Interno
Interna Externa Externa
Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia

Nacional de Nacional de Nacional de Nacional de
Administracin Finanzas Recursos Humanos Capacitacin
Gerencia de Servicios Gerencia de Auditora Gerencia de Gerencia de Eval. Gerencia de Auditora Gerencia de Auditora
Legales Interna Auditora Externa Ambientales Externa Externa
en Autonomas
Constitucionales
Gerencia de Servicios Gerencia de Auditora Gerencia de Eval. de Gerencia de Auditora Gerencia de Auditora
Legales Interna Inversin Pblica Externa Externa
Gerencia de
Gerencia de Auditora Externa Gerencia de Eval. de
Gerencia de Auditora en Autonomas
Declaracin Jurada de Tecs. de la Infor. y
Interna Constitucionales
Bienes y Rentas Comunicacin
Nivel Desconcentrado
Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia

Departamental Departamental Departamental Departamental Departamental Departamental Departamental Departamental Departamental
de Beni de Cochabamba de Chuquisaca de La Paz de Pando de Oruro de Potos de Santa Cruz de Tarija
Estructura organizativa de la Contralora General del Estado gestin 2009

Gestin
4. Recursos Humanos
Aspecto normativo y de procedimiento
Reclutamiento y seleccin de personal de la Contralora General del Estado

Actividades:
Habindose establecido que el procedimiento de reclutamiento y seleccin de personal P/AR- 059
se encontraba desactualizado respecto a las normas vigentes, generando observaciones de orden
tcnico, se procedi a la elaboracin de un nuevo procedimiento basado en lo que estipula el Es-
tatuto del Funcionario Pblico, Normas Bsicas del Sistema de Personal D.S. N 26115, as como los
requerimientos actuales de la Contralora General del Estado.
Resultados:
En fecha 20 de julio de 2009, mediante Resolucin N CGE N 042/2009, el Seor Contralor Ge-
neral del Estado, aprueba el Reglamento denominado Reclutamiento y Seleccin de Personal de
la Contralora General del Estado R/AR-020, para su correspondiente aplicacin.
Actividades relacionadas
Evaluacin del desempeo Gestin 2008 -2009

Actividades:
Programacin del Cronograma y metodologa de la Evaluacin Anual del Desempeo Ges-
tin 2008/2009.
Elaboracin y validacin de los listados de evaluadores y evaluados.
Capacitacin a evaluadores en la Oficina Central y Gerencia Departamental de La Paz.
Apoyo en la capacitacin de evaluadores en las dems gerencias departamentales.
Coordinacin y seguimiento a la ejecucin de la Evaluacin Anual del Desempeo Gestin
2008/2009.
Recepcin de formularios de evaluacin, tabulacin de datos y emisin de reportes.
Elaboracin del Informe Final de Resultados.
Envo a la Direccin General del Servicio Civil de los antecedentes y resultados obtenidos.
Elaboracin y entrega de 124 memorndums de felicitacin.
Resultados:
415 servidores pblicos de la CGE evaluados.
124 servidores pblicos con memorndums de felicitacin.
Dotacin de Personal
Durante la gestin 2009 se efectuaron las siguientes convocatorias a nivel nacional:
104 Convocatorias externas para diferentes cargos a nivel nacional.
3 Convocatorias Internas.
Representacin de la GNRH para la conformacin de los Comits de Seleccin de convoca-
torias pblicas externas.
Definicin de tcnicas y factores de evaluacin.

Gestin
Orientacin tcnica referente al cumplimiento estricto de la emisin de documentacin, infor-

mes y comunicaciones relativas a cada una de las etapas del proceso de seleccin.
Registro y archivo de la documentacin emanada de los procesos de seleccin, velando por
el ordenamiento de la misma en concordancia con lo que establecen las normas bsicas y
los reglamentos internos vigentes.
Participacin en la elaboracin del procedimiento de seleccin y reclutamiento de profesio-
nales para el Programa de Becarios - 2009 de la CGE.
Responsable de la aplicacin de pruebas psicomtricas y elaboracin de perfiles psico-labo-
rales de 91 postulantes becarios.
Carrera Administrativa
Actividades:
Diagnstico sobre el estado de institucionalizacin de la CGE.
Preparacin y entrega al Gerente Nacional de Recursos Humanos de 122 nuevas solicitudes
de convalidacin de procesos de seleccin y 134 carpetas individuales de Aspirantes a la
Carrera Administrativa.
Envo a la Direccin General del Servicio Civil de 85 carpetas de procesos de seleccin y 95
carpetas individuales para su convalidacin.
Resultados:
134 Aspirantes a la Carrera Administrativa estn siendo registrados en la Direccin General
del Servicio Civil.
Programacin Operativa Anual Individual POAIs

Actividades:
Solicitud a todas las unidades organizacionales para la elaboracin de las Programaciones
Operativas Anuales Individuales (POAIs) de todos sus funcionarios dependientes, utilizando
el nuevo procedimiento que fue diseado para tal fin.
Apoyo tcnico, revisin y consolidacin final de los 597 POAIs que fueron remitidos por las
unidades organizacionales a la Gerencia Nacional de Recursos Humanos.
Elaboracin del Informe Tcnico correspondiente y envo al Contralor General, para su apro-
bacin final.
Resultados:
Consolidacin de 597 programaciones operativas anuales individuales POAIs de la CGE.
Sistema informtico de personal - SISPER

Actividades:
Administracin del Sistema de Personal SISPER.
Actualizacin y validacin de datos de los funcionarios de la entidad.
Ingreso de altas y bajas de la entidad de acuerdo al movimiento mensual de personal.
Elaboracin de reportes gerenciales solicitados, para la toma oportuna de decisiones, res-
pecto al personal de la entidad.
Resultados:
Sistema Informtico de Personal implantado y consolidado

Gestin
Dotacin de credenciales
En cumplimiento a instrucciones superiores, se dispuso la

dotacin de credenciales de identificacin personal para
funcionarios de la CGE, as como credenciales para visita en
Oficina Central, con el propsito de posibilitar un mejor con-
trol interno, as como precautelar la seguridad institucional.
Formato de credencial para personal de la CGE
Atencin Consultorio Psicolgico
Actividades:
Atencin y apoyo psicolgico a los servidores pblicos y a sus familiares que se apersonaron
al consultorio psicolgico de la CGE.
Resultados:
134 servidores pblicos de la CGE y familiares atendidos.
Elaboracin del nuevo Reglamento Interno
Se procedi con la elaboracin del nuevo Reglamento Interno, mismo que cubre los re-
querimientos actuales del personal de la CGE; dicho documento se encuentra en revisin en
instancia de autoridades superiores.
Modificacin de perfiles
Actividades:
Mediante una evaluacin se estableci que los requisitos definidos en el Manual de Puestos
(MAR/012), no se ajustaban a las necesidades de la institucin para lograr procesos de
reclutamiento y seleccin de personal de forma transparente, por ello se propuso la
aprobacin de perfiles genricos, establecidos para cada cargo de la carrera administrativa.
Resultados:
Mediante Resolucin N CGE/043/2009, de 20 de julio de 2009, se aprueban los perfiles
genricos en los que se contempla los requisitos mnimos exigidos por tipo de cargo mismos
que estn en concordancia a las necesidades actuales de la CGE.
Capacitacin del personal
Ejecucin de eventos: Cursos Seminarios y otros
Actividades:
Conforme a la priorizacin de los cursos de idiomas en
cumplimiento al mandato de la Constitucin Poltica del
Estado y a presupuesto disponible se realizaron:
15 cursos de idiomas con 331 participantes.

1 curso de Ortografa y redaccin ejecutiva con 22
participantes.
3 seminarios con 145 participantes.
3 eventos externos con 7 participantes.
Curso de aymara impartido para funcionarios de la ciudad de
La Paz, con una duracin de cinco semanas

Gestin
Resultados:
Un total de 22 eventos con un total de 505 participantes.
Capacitacin del personal y difusin de eventos

Se coordin las inscripciones de los servidores de la CGE en los cursos del Centro Nacional de
Capacitacin, la Escuela de Gestin Pblica Plurinacional, cursos externos e internos.
Se realiz la difusin de eventos tales como: cursos seminarios, conferencias, internas y exter-
nas, becas, tanto en el portal colaborativo como en vitrina de la Gerencia Nacional de Recursos
Humanos.
Pasantas
En la modalidad de prctica supervisada, durante la gestin 2009 y de acuerdo a requerimiento
de las unidades solicitantes y dentro la normativa vigente, se realizaron Convenios de Pasanta,
correspondientes a:
3 pasantes en la Gerencia Departamental de Oruro.

4 pasantes en la Gerencia Departamental de Santa Cruz.
Bienestar Social
Trabajo social
Actividades y resultados:
Afiliacin y control de atencin en las Cajas de Seguro de Salud; afiliacin, control y segui-
miento en las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFPs), certificaciones de aportes,
totalizando 148 actividades.
Control mdico a los funcionarios incorporados a la CGE, a cargo del Departamento Nacio-
nal de Medicina del Trabajo de la Caja Nacional de Salud, totalizando 45 casos.
Servicio mdico, enfermera y centro infantil

2.156 consultas realizadas.
2.404 actividades ejecutadas en enfermera (referidas a la atencin de pacientes con afec-
ciones de salud y emergencias).
19 nios atendidos en el Centro Infantil Nio Jess.
Atencin en consultorio mdico. Lic. Lenith Rodrguez en asistencia Desarrollo de actividades en el Centro Infantil NIo Jess fundado el
rutinaria a un nio del Centro Infantil 24 de noviembre de 1994

Gestin
5. Administracin
La Gerencia Nacional de Administracin (GNA), en el mbito de sus competencias y con el compromiso de

brindar un apoyo constante a la nueva misin y visin de la Contralora General del Estado, establecidas
por la actual Constitucin Poltica del Estado, viabiliz los procesos de Compras del Estado en el marco
de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios SABS (D.S. 29190 y D.S. 181
- vigente) para canalizar la adquisicin de bienes y servicios de la CGE.
Las contrataciones y adquisiciones realizadas por la Gerencia Nacional de Administracin durante la ges-
tin 2009, ascendieron a un importe total de Bs5.750.057 mismo que fue efectivizado a travs de con-
vocatorias pblicas cuyos procesos de contratacin ejecutaron un presupuesto de Bs4.093.660, compras
menores equivalentes a Bs1.195.364 y a travs de contrataciones de docentes para el Centro Nacional de
Capacitacin (CENCAP) por un importe de Bs461.033.
CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES
Convocatorias Pblicas 71% 4.093.660
Contrataciones Menores
21% 1.195.364
(Bienes y Servicios)
Contrataciones Menores
8% 461.033
de docentes p/CENCAP
TOTAL 100% 5.750.057
Las compras y contrataciones detalladas anteriormente, fueron financiadas con recursos del Tesoro Gene-
ral de la Nacin (TGN), Recursos Especficos, apoyo de la Cooperacin Canadiense y recursos provenientes
del Programa Integral Anticorrupcin (PIA), cuyo aporte puede ser apreciado en el siguiente grfico:
PORCENTAJE DE FINANCIAMIENTO
Canad 36% 2.070.020
PIA 22% 1.265.012
TGN y Recursos Propios 42% 2.415.024
TOTAL 100% 5.750.057
Fuente: Reporte y Cuaderno de Control de Contrataciones - Gestin 2009

carpetas de Procesos de Contratacin
Al respecto, podemos afirmar que los principales financiadores de las compras y contrataciones de la CGE,
fueron el Tesoro General de la Nacin, y Recursos Propios, con un aporte del 42% sobre el total de los
recursos.
En lo referido a las cuantas ms elevadas, especficamente a la ejecucin realizada mediante convocatorias

pblicas, podemos mostrar que el financiamiento se distribuy de la siguiente manera:

Gestin
CONVOCATORIAS PBLICAS
N DE FINANCIAMIENTO EN BS
TIPO TOTALES
CONVOCATORIAS TGN Y REC. ESPECIFIC. CANAD PIA
Bienes 34 1.063.947 1.384.188 871.519 3.319.654
Servicios 17 291.440 0 0 291.440
Consultoras 18 0 244.932 237.634 482.566
Obras 0 0 0 0 0
Total 69 1.355.387 1.629.120 1.109.153 4.093.660
Porcentual 33,11% 39,80% 27,09% 100%
Fuente: Reporte y Cuaderno de Control de Contrataciones

Carpetas de Procesos de Contratacin
Al respecto, es evidente que los recursos ejecutados cubren principalmente la compra de bienes, mismos
que tambin son financiados de manera equitativa por las diferentes fuentes de financiamiento, sin em-
bargo, en lo referido a las consultoras, stas son financiadas nica y proporcionalmente, por Canad y por
el PIA, tal como se puede ver en la siguiente distribucin:
DISTRIBUCIN
FINANCIAMIENTO DE BIENES
Canad 42%
PIA 26%
TGN y Recursos
32%
especficos
TOTAL 100%
DISTRIBUCIN
FINANCIAMIENTO DE CONSULTORAS
Canad 51%
PIA 49%
TOTAL 100%
Al margen de los procesos de contratacin convocados durante la gestin 2009, se realizaron:
Ms de 300 compras menores, que segn el D.S. 181 son los comprendidos en montos menores o
iguales a 20 mil bolivianos.
Asimismo, se realizaron ms de 60 contrataciones menores, de consultores por producto, para el

dictado de cursos en el Centro Nacional de Capacitacin (CENCAP).

Gestin
A fin de contribuir con la principal funcin de la Contralora General del Estado, vale decir con el Con-
trol Gubernamental, se realiz la contratacin de ms de 30 consultores para el apoyo en la ejecucin
de auditoras.
Con financiamiento del Programa Integral Anticorrupcin (PIA), se realiz la compra de 54 computado-
ras porttiles y 20 computadoras personales de escritorio (PCs) para apoyar el trabajo de Auditora en las
Gerencias Departamentales, mismas que fueron distribuidas manteniendo un criterio equitativo, de la
siguiente manera:
GERENCIA N DE PORTTILES N DE COMPUTADORAS DE

DEPARTAMENTAL ASIGNADAS ESCRITORIO ASIGNADAS
La Paz 6 3
Santa Cruz 6 2
Cochabamba 6 3
Chuquisaca 6 2
Tarija 6 2
Oruro 6 2
Beni 6 2
Pando 6 2
Potos 6 2
Fuente: Reportes de Asignacin de Activos Fijos
En lo referente a compras de Activos Fijos (bienes sujetos a depreciacin), podemos ver que la mayor
inversin durante la gestin 2009 se realiz en la adquisicin de equipos de computacin, tal como nos
demuestra el siguiente cuadro, mismo que tambin detalla la totalidad de activos fijos adquiridos:
TIPO DE ACTIVO FIJO

FUENTE MUEBLES Y EQUIPO EQUIPO DE EQUIPOS DE TOTALES
INTANGIBLES
DE OFICINA COMPUTACIN COMUNICACIN
Canad 406.208 0 26.758 0 432.966
PIA 0 769.175 0 0 769.175
TGN y Rec.
455.066 1.297.592 82.749 24.039 1.859.445
Propios
TOTALES 861.274 2.066.767 109.507 24.039 3.061.587

Fuente: Reporte General de Activos Fijos
En lo que se refiere a la administracin de Activos Fijos adquiridos durante la gestin 2009, podemos
afirmar que se logr la completa incorporacin de los bienes de la CGE en el Sistema de Activos Fijos de
la Gerencia Nacional de Administracin, asimismo, el rubro de Obras de Arte, fue depurado en el sistema,
tomndose en cuenta nicamente las obras de arte originales, dejando de lado las rplicas.
Por su parte, en cumplimiento a las recomendaciones de la Gerencia Nacional de Auditora Interna, el

Activo Intangible tambin fue depurado y separado del Activo Fijo de acuerdo a su antigedad y obsoles-
cencia, logrando de esta manera una adecuada exposicin en la clasificacin de los bienes.

Gestin
Toda la informacin relacionada a la Declaracin Jurada de los Bienes de la CGE (al 31 de diciembre del
2009) fue enviada al Servicio Nacional del Patrimonio del Estado (SENAPE), incluyendo toda la informacin
relativa a inmuebles y vehculos.
El inventario anual, tanto de Almacenes como de Activos Fijos, fue ejecutado y concluido, de acuerdo a
programacin realizada para la gestin 2009, dando cumplimiento a lo establecido en las Normas Bsicas
del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
Toda la informacin registrada en el Sistema de Activos Fijos de la CGE, es reflejada a cabalidad en los
Estados Financieros de la CGE, correspondientes a la gestin 2009.
Adicionalmente, en el reconocimiento que las unidades relacionadas con el manejo de las Tecnologas de
Informacin y Comunicacin (TIC), deben trabajar de manera conjunta y con una misma perspectiva, para
el logro de los objetivos institucionales, se integraron la ex Unidad de Mantenimiento de Hardware con
la Subgerencia de Sistemas Informticos y Redes, hecho que permiti prestar una atencin ms efectiva a
los funcionarios de la CGE (tanto en Oficina Central como en las Gerencias Departamentales) en cuanto a
soporte tecnolgico con tiempos de respuesta ms giles.
Asimismo, se efectu el Relevamiento del parque informtico, as como de los sistemas y servicios presta-
dos, aspecto que permite conocer la distribucin, uso y cantidad de los equipos informticos y servicios
con los que cuenta la Contralora, de tal forma de definir una lnea base para la estrategia de reestructura-
cin de la infraestructura tecnolgica, as como delinear polticas de seguridad de la informacin.
En cuanto a los Sistemas Informticos, fueron evaluados respecto a su oportunidad en la prestacin de

informacin. Al respecto, se pudo observar que los mismos deben ser actualizados a una plataforma Web
para tener un mayor alcance, utilidad y velocidad en respuesta, as como establecer su integracin para la
provisin de informacin en lnea, de manera oportuna y precisa.
Se adquiri una UPS (dispositivo de alimentacin elctrica ininterrumpida) de 40 KVA, para la provisin de
energa elctrica a los equipos servidores de la CGE, en caso de corte en el suministro de electricidad, sobre
todo aquellos que proveen aplicaciones, bases de datos y servicios, asimismo colaborarn a evitar fluctua-
ciones en el voltaje de la misma, lo que contribuir directamente a que se pueda brindar una continuidad
en las operaciones de las distintas unidades de la CGE.
Finalmente, se present el diseo de la nueva red de datos en Oficina Central y Gerencias Departamentales,
as como una propuesta de desarrollo de sistemas informticos en Web tanto de la parte administrativa
como de la sustantiva, para lograr un alcance a nivel nacional. La realizacin de esta propuesta permitir
la implementacin de la red WAN de la CGE, que permitir a su vez prescindir del alquiler de la VPN (red
privada virtual) de ENTEL, as como costos de comunicacin (telefona, servicios de Internet, entre otros).
El proyecto presentado est sujeto a aprobacin por parte de los cooperantes.

Gestin
6. Finanzas
El Viceministerio de Presupuesto y Conta-

bilidad Fiscal del Ministerio de Economa
y Finanzas Pblicas, mediante instructivo
de Procedimiento para el Cierre y Aper-
tura de los rganos Legislativo, Judicial,
Electoral, Control y Defensa Ciudadana
emitido en fecha 25 de febrero de 2009
establece como fecha definitiva para la
ejecucin de operaciones efectivas de
Caja y Bancos, el 28 de febrero de 2009.
En este contexto, el presupuesto para
la Contralora General del Estado entra
en vigencia a partir del 1 de marzo de
Subgerente de Finanzas, Lic. Miriam Vargas, junto a los profesionales de la Gerencia
2009. Nacional de Finanzas
Este Instructivo, fue elaborado en el marco de lo dispuesto por los Decretos Supremos 29884 de Or-
ganizacin del rgano Ejecutivo y el 018 que tiene por objeto readecuar la estructura y composicin
del Presupuesto General de la Nacin 2009, acorde a la Constitucin Poltica del Estado.
Ejecucin Presupuestaria
Recursos
El presupuesto de la Contralora General de la Repblica para la gestin 2009 fue de Bs21.409.703

cuyos saldos no ejecutados al 28 de febrero de 2009 fueron transferidos a la Contralora General
del Estado en cumplimiento a lo dispuesto por los Decretos Supremos 29884 de 7 de febrero de
2009 y 018 de 20 de febrero de 2009. El presupuesto de la Contralora General del Estado alcan-
z a Bs71.725.277 monto que incluye la estimacin de las transferencias corrientes del Tesoro
General de la Nacin por Bs50.440.377.
El porcentaje de ejecucin alcanzado fue del 68%, sin considerar los rubros financieros que no
son ejecutables en el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa (SIGMA).
ESTADO EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS

GESTIN 2009
(Expresado en Bolivianos)
PRESUPUESTO PRESUPUESTO %
CD RUBROS DEVENGADO PERCIBIDO
C.G.R. C.G.E EJECUCIN
12 VENTA DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PBLICAS 3.666.537 3.666.537 4.347.661 4.339.366 119
15 MULTAS TASAS DERECHOS Y OTROS INGRESOS 0 0 88.940 87.958 0
18 DONACIONES CORRIENTES 15.281.929 15.281.741 3.818.910 3.818.910 25
19 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 50.440.377 40.501.380 36.495.421 80
DISMINUCIN Y COBRO DE OTROS ACTIVOS FI-
35 NANCIEROS
2.461.237 2.336.622 0 0 0
TOTALES 21.409.703 71.725.277 48.756.890 44.741.655 68

Gestin
Gastos
El presupuesto de la Contralora General de la Repblica aprobado para la gestin 2009, fue de

Bs79.016.410 cuyos saldos por un monto de Bs 71.725.277 no ejecutados al 28 de febrero de
2009, fueron transferidos a la Contralora General del Estado en cumplimiento a lo dispuesto por
los Decretos Supremos 29894 de 07 de febrero de 2009 y 018 de 20 de febrero de 2009. La eje-
cucin presupuestaria alcanzada equivale al 72,06%, siendo los grupos ms significativos los de
Servicios Personales con 85,87%, Servicios no Personales con 56,63% e Impuestos con 88,43%
tal como se puede apreciar en el cuadro resumido a continuacin:
ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTO

GESTIN 2009
EJECUTADO
CONTRALORA GENERAL CONTRALORA GENE-
CDIGO GRUPOS PRESUPUESTO %
DE LA REPBLICA RAL DEL ESTADO
10000 SERVICIOS PERSONALES 49.468.661 6.670.035 35.806.765 85,87
20000 SERVICIOS NO PERSONALES 15.609.494 431.202 8.408.614 56,63
30000 MATERIALES Y SUMINISTROS 4.681.820 99.270 1.730.762 39,09
40000 ACTIVOS REALES 7.764.654 - 2.701.175 34,79
70000 TRANSFERENCIAS 522.245 - 211.196 40,44
80000 IMPUESTOS, REGALAS Y TASAS 723.263 89.241 550.327 88,43
90000 OTROS GASTOS 246.274 240.049 97,47
TOTAL 79.016.410 7.289.748 49.648.889 72,06
Balance General
Con el cambio de razn social y Cdigo Institucional resultado de la promulgacin de la Constitu-

cin Poltica del Estado, la Contralora General del Estado emiti sus primeros Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009.
BALANCE GENERAL
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2009
ACTIVOS Bs. % PASIVO CAPITAL Bs. %

Obligaciones a Corto
Disponible 8.968.567 12,47 5.064.791 7,04
Plazo
Exigible a Corto Plazo 4.032.165 5,61 Capital 69.268.103 96,34
Bienes de Consumo 1.943.664 2,70 Ajuste del Capital 1.918.160 2,67
Inversiones Corto Plazo 326.280 0,45 Resultado del Ejercicio -4.353.706 -6,06
Activo Fijo 66.731.844 92,82
Depreciacin Acumulada A.f -10.888.861 -15,15
Activo Intangible (neto) 783.689 1,09
TOTALES 71.897.348 100 TOTALES 71.897.348 100

Gestin
El Balance General registra una disponibilidad de Bs8.968.567 equivalentes al 12,47% del total
del ttulo del Activo.
El monto que registra el exigible a corto plazo est compuesto por Bs4.005.958 correspondientes
al recurso flotante de fuente TGN; se debe aclarar que estos recursos no sern convertidos en dis-
ponible ya que el Tesoro General de la Nacin absorbe la deuda flotante de fuente TGN. El saldo
de Bs26.207 corresponde a recursos depositados en la gestin 2010 con cargo a la ejecucin del
presupuesto 2009.
El Activo Fijo Neto alcanza a Bs55.842.983 equivalente al 77,67% del total del ttulo del Activo.
El importe de las obligaciones a corto plazo est compuesto por Bs4.005.958 correspondientes a
la deuda flotante que asume el Tesoro General de la Nacin y por Bs1.058.832 que corresponden
a la deuda flotante de recursos especficos y donacin, ms una cuenta por pagar a COTEL de
Bs14.529.
Resultado del Ejercicio

El resultado del perodo representa el resultado obtenido despus de restar los Gastos Corrientes a los
Recursos Corrientes que percibe la Contralora General del Estado.
El resultado del ejercicio arroja un monto negativo de Bs4.353.706 debido principalmente a que el
rubro financiero 3511 Disminucin de Caja y Bancos no es ejecutable y al resultado por exposicin
a la inflacin. Al respecto es necesario aclarar que las entidades pblicas no persiguen fines de lucro.
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES

Al 31 DE DICIEMBRE DE 2009
INGRESOS Bs. %
Venta de Bienes y Servicios 3.798.600 7,96
Trasferencias Corrientes 40.501.380 84,86
Donaciones Corrientes Recibidas 3.338.812 7,00
Otros 88.940 0,19
TOTAL RECURSOS 47.727.732 100
GASTOS Bs. %
Gastos de Consumo -51.758.511 99,34
Resultado antes de Ajuste -341.852 0,66
TOTAL GASTOS -52.100.363 100
Resultado del Ejercicio -4.372.631

Gestin
7. Secretara General
Plan anual de archivo

Se elabor el Plan Nacional de Archivo, previas inspecciones a los Archivos Departamentales y al Ar-
chivo Nacional.
Archivo General de Chuquisaca
Elaborando el Acta correspondiente, se efecto el descarte de la documentacin duplicada y en

borradores, con el objetivo de procurar espacio para priorizar la transferencia de las Gerencias
Departamentales de Beni y Pando, por condiciones climticas.
Archivo de Oficina Central
Se efectu el levantamiento del inventario de la documen-

tacin existente, desde la gestin 1999 a 2007, ltima
gestin en la que se efectuaron transferencias internas.
Atencin a 700 solicitudes de prstamos de documenta-

cin a todas las Unidades de la Oficina Central, debida-
mente registrados y con el control respectivo.
Disposicin del ambiente de archivo en Oficina Central, en
estricto cumplimiento al Reglamento de Archivo
Validacin de la informacin del Sistema General de Entidades - SISGEN

Se emitieron notas a todas las nuevas entidades del Estado requiriendo informacin actualizada y
simultneamente se solicit la colaboracin de la Subgerencia de Sistemas Informticos, para la ela-
boracin de una base de datos que permita introducir la informacin depurada.
La contratacin de consultores por producto, prevista para el diseo, elaboracin e implementacin

del nuevo Sistema General de Entidades, con financiamiento del Convenio Canad, fue traspasado a
la Subgerencia de Sistemas Informticos y Redes para su posterior ejecucin.
Legalizaciones
La Secretara General atendi 405 trmites de legalizaciones con rdenes de pago, al margen de la
atencin de Requerimientos Fiscales, rdenes Judiciales y otros.
Inscripcin de firmas de auditora

Se emitieron 67 Certificados de Inscripcin, dentro del Sistema de Registro de Firmas y Profesionales
Independientes de Auditora.

Gestin
Actividades realizadas
Denuncias de oficio
Elaboracin de la Evaluacin legal de las actuaciones que en el Informe EC/EP09/N04-C1,

determinaron levantar los indicios de responsabilidad encontrados en el Informe EC/EP09/
N04-R1, dentro de la Auditora Especial a la empresa Misicuni, sobre la pertinencia y legali-
dad de las modificaciones a los contratos 2263/97 y 2264/97, de construccin de obras del
tnel de trasvase de los ros Titiri y Serkheta y del tnel principal, del 13 de junio de 2003.
Informe de Denuncia por irregularidades en la gestin de pasajes y viticos durante las

gestiones 2006, 2007 y 2008 en la Contralora General del Estado.
Actividades de correspondencia
Se atendieron para su tratamiento y respuesta 18.324 Hojas de Ruta Internas y Externas, al margen
de las derivadas a otras Unidades de la Oficina Central, apoyando al funcionamiento de las opera-
ciones.
La correspondencia emitida desde la Oficina Central fue de 10.136, entre notas, informes y
circulares que fueron entregadas a las diferentes entidades del Sector Pblico y privado, con
un promedio de 43 notas emitidas por da.
Apoyo Oficina Central
Orientacin en la determinacin de los tipos penales, participacin y ampliacin de los fun-

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal CGE/SCSL/L018/S09
y elaboracin de la Querella sobre el proceso de contratacin de la firma consultora
Garca Veramendi & Asociados S.R.L., efectuado por la Contralora General del Estado,
presentada en diciembre de 2009.
Elaboracin de la Denuncia contra la Empresa Constructora Bartos & Ca. S.A. por falsifica-
cin de solvencia fiscal dentro del proceso de contratacin con sigla Nro. LP/CPN-O/012/09
(Segunda Convocatoria): Pavimentado Calle 21 Zona Tunari L/Distrital D-4 Gobierno Mu-
nicipal de El Alto, llevado a cabo en el Gobierno Municipal de El Alto.
Elaboracin de la Denuncia por la Adquisicin, destino y utilizacin de las 80.000 bolsas

de cemento provistas por la empresa FANCESA al Gobierno Municipal de Sucre, presentada
en julio de 2009.
Elaboracin de la Denuncia contra Osvaldo Gutirrez Ortiz por la no remisin de docu-

mentacin a la Unidad de Investigaciones Financieras, en su calidad de entonces Contralor
General de la Repblica, concluido con imputacin y aplicacin de salida alternativa.
Apoyo a la Gerencia Departamental del Beni

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal 01/2009 y elabora-
cin de la Denuncia sobre la venta de terrenos de la Universidad del Beni.

Gestin
Apoyo a la Gerencia Departamental de Pando

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal CGE/GPSL/L032/G09
y elaboracin de la Denuncia sobre venta de terrenos de propiedad de Zofra Cobija Pan-
do, presentada en agosto de 2009.

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal LN/L12/A09 y elabo-
racin de la Denuncia sobre la ilegal disposicin de recursos 0,5% de ZOFRA COBIJA a
la Universidad Amaznica de Pando, presentada en agosto de 2009.
Apoyo a la Gerencia Departamental de Santa Cruz

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal de varios casos.
Apoyo a la Gerencia Departamental de Chuquisaca
Orientacin en la determinacin de los tipos penales, participacin y ampliacin de los

fundamentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Denuncia contra presuntos
responsables de la Prefectura del Departamento de Chuquisaca por la no remisin de docu-
mentacin para fines de auditora, presentada en diciembre de 2009.
Apoyo a la Gerencia Departamental de La Paz
Orientacin en la determinacin de los tipos penales, participacin y ampliacin de los funda-

mentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal LL/L062/N09 y elaboracin
de la Denuncia sobre la adquisicin ilegal de bienes a medio uso por parte del Gobierno Mu-
nicipal de Chuma en las gestiones 2006 y 2007, presentada en diciembre de 2009.

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal LL/L063/N09 y ela-
boracin de la Denuncia sobre el destino de recursos provenientes del Impuesto Directo a
los Hidrocarburos IDH a proyectos no previstos en el ordenamiento administrativo vigente,
por parte de la Prefectura de La Paz, presentada en diciembre de 2009.
Elaboracin de la Denuncia por Uso Indebido de Influencias, sobre una nota supuesta-
mente presentada por el Alcalde del Municipio de Puerto Acosta, Gabino Troche, presentada
en diciembre de 2009.
Apoyo a la Gerencia Departamental de Cochabamba
Elaboracin de la Denuncia contra el Juez del Juzgado de Partido Primero en lo Civil, por
conocer un proceso ordinario contrario al control gubernamental dentro del cual dict la
prohibicin de innovar a la Contralora General del Estado; denuncia presentada en junio de
2009.

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal LC/X044/N09, y ela-
boracin de la Denuncia sobre gastos ejecutados con recursos del Impuesto Directo a los

Gestin
Hidrocarburos (IDH) en la Prefectura del Departamento de Cochabamba (traspasos entre

libretas de gastos de inversin a funcionamiento y otros); presentada en diciembre de 2009.

damentos de derecho, revisin y correccin, dentro de la Opinin Legal LC/X047/D09, y
elaboracin de la Denuncia sobre la construccin de la presa Kecoma, en la Provincia
Esteban Arze del Municipio de Sacabamba, realizada por la Prefectura de Cochabamba;
presentada en enero de 2010.
Atencin a denuncias
La Contralora General del Estado (CGE) en su afn de realizar un efectivo control gubernamental,
atiende una serie de denuncias provenientes de diversos sectores de la poblacin.
Una denuncia es una accin mediante la cual una autoridad del poder Ejecutivo, Legislativo, Gobierno
Municipal, Universidades o cualquier otra persona natural o jurdica pone en conocimiento de la Con-
tralora General del Estado, posibles irregularidades en el ejercicio de la funcin pblica que puedan
dar lugar a la ejecucin de una auditora.
Para que su denuncia sea atendida por la Contralora General del Estado (CGE), debe realizarla
necesariamente mediante solicitud escrita.
No se procede al tratamiento de la denuncia si la presenta a otras entidades y autoridades y slo

manda una copia con la finalidad de poner en conocimiento de la CGE.
Si la denuncia o solicitud es relevante y urgente se incorpora en la Programacin de Operaciones

de la gestin con el fin de dar una respuesta oportuna.
Se debe considerar que una auditora toma su tiempo, analizando las fases que se deben cumplir
segn las Normas de Auditora Gubernamental.
En ese entendido en la gestin 2009 se atendieron 317 denuncias y/o solicitudes de auditora, proce-
sadas de acuerdo a procedimiento.

Gestin
8. Gerencia de Comunicacin Institucional

El objetivo de la Gerencia de Comunicacin Institucional (GCI) de la Contralora General del Estado (CGE) es
determinar la imagen institucional de la CGE, a travs del relacionamiento con los medios de comunicacin
principalmente, contribuyendo a la formulacin de polticas y apoyando los asuntos relacionados con su
competencia de ser la entidad responsable de la supervisin y del control externo posterior de las entidades
pblicas y de aqullas en las que tenga participacin o inters econmico el Estado.
La Gerencia de Comunicacin Institucional en el marco del nuevo Estado, cumpli con su estrategia comu-
nicacional definida para la gestin 2009, que se ejecut en sus dos reas de accin: el de la Comunicacin
Interna y de la Comunicacin Externa.
El trabajo estuvo enfocado a posicionar el nuevo nombre de la Contralora General del Estado (CGE), adems
de difundir en la poblacin sus nuevos roles, metas y objetivos, otorgadas por la actual Carta Magna.
A travs de sus publicaciones, lleg a todas las instituciones pblicas (Ministerios, Prefecturas Gobiernos
Municipales, instituciones descentralizadas, etc.), organizaciones de la sociedad, medios de comunicacin
y al pueblo en general. Internacionalmente se lleg a embajadas, organismos internacionales (Banco Mun-
dial, Corporacin Andina de Fomento, Misin de la Unin Europea, etc.) y pases miembros de la Organi-
zacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS).
A continuacin se presenta el detalle del trabajo durante la gestin 2009 de acuerdo a sus dos reas de
accin:
Comunicacin Interna
Entre sus funciones la GCI se ocupa de comunicar polticas y hechos de importancia para los servi-
dores pblicos de la institucin, segmentados como pblico interno. A este efecto se cumplieron las
siguientes actividades:
Canalizar la informacin generada por la Contralora, as como todos los hechos relacionados,
hacia el pblico interno en el mbito nacional y regional.
Registrar visual y grficamente las principales actividades del Contralor General, as como las
actuaciones de los servidores de la CGE, con el objeto de promover y difundir esta informacin.
Asesorar y coordinar en la realizacin de eventos en los que particip el Contralor General u otros
servidores de la Contralora, en los que se requiri resaltar las acciones e imagen institucional y
promocionar la adecuada utilizacin de esta imagen institucional.
Coordinar las publicaciones peridicas y los proyectos editoriales de la CGE para su difusin interna.
Empleo de pizarras o paneles informativos, que sirvieron de apoyo a la difusin de temas abor-
dados en el boletn interno y contenido del portal Intranet.

Gestin
Productos
Boletines internos.- 6 nmeros del Boletn CGE Informa, que se constituyen en el principal medio
informativo escrito que difunde las polticas institucionales, as como los aspectos relevantes de
la nueva gestin de la Contralora. Se distribuye entre todos los funcionarios de la institucin y su
formato es de 4 pginas con un tiraje de 600 ejemplares, haciendo un total de 3.600 ejemplares
durante el ao.
Sealtica.- En el marco de la Constitucin Poltica del Es-

tado, se procedi a la identificacin bilinge (castellano-
aymara) de las reas principales, servicios y emergencias,
con el fin de orientar y facilitar la ubicacin, al pblico
que lo visita, de todos los ambientes del edificio central
de la Contralora General del Estado (CGE) en la ciudad
de La Paz.
Galera de Contralores.- Se cre la Galera de Contra-

lores, con las fotografas y plaquetas de identificacin de
quienes fueron Contralores en la institucin desde su fun-
dacin, hasta la fecha y bajo el principio de la igualdad
y ecuanimidad no se obvia ninguna autoridad, habiendo
sido ste, un trabajo minucioso que llev varios meses y
que finalmente se concret el mes de diciembre, en la
Sala de Reuniones del 5to. Piso de la institucin.
Banner Institucional.- Con el propsito de coadyuvar

al posicionamiento del nuevo nombre de la institucin,
se realiz un banner, con el nuevo logo de la Contralora
General del Estado (CGE), que se encuentra en el auditorio Cuadro de distribucin de la sealtica bilinge, banner
de la institucin. institucional y Galera de Contralores
Intranet o portal colaborativo.- El mantenimiento y actualizacin de la informacin contenida

en el portal interno es continuo. Refleja las noticias difundidas a travs de la Agencia de Noticias
Contralora, los monitoreos diarios de prensa y comunicados de otras unidades.
Logstica Reunin de Gerentes.- En el mes de abril la Gerencia de Comunicacin Institucional se

ocup de la logstica, organizacin y direccin la Primera Reunin de Gerentes, donde se establecie-
ron las polticas institucionales y los nuevos objetivos estratgicos para la gestin.
Compra de libros.- La Gerencia de Comunicacin Institucional

gestion la compra de 25 textos a fin de ampliar la biblioteca de
la Contralora General, entre stos se cuenta con 4 de especialidad
en auditora, 9 de comunicacin, 4 diccionarios que incluyen los
idiomas aymara - quechua, y 8 textos que refuerzan el aprendizaje
de estas lenguas.
Asimismo, la Subcontralora de Servicios Legales adquiri un lote

de 67 libros de especialidad jurdica, para uso de esta instancia y
de todos los funcionarios que as lo requieran.
Textos de Auditora y Comunicacin

adquiridos por la GCI para la Biblioteca

Gestin
Comunicacin externa
La comunicacin externa en el marco de la pluriculturali-
dad estuvo orientada a difundir las distintas publicaciones
de la entidad a la ciudadana, haciendo ms plural los con-
tenidos, con el afn fundamental de llegar a las grandes
mayoras del pueblo boliviano.
Productos
Revista Externa CGE Informa.- Permiti brin-

dar informacin variada acerca del trabajo de la
CGE, a travs de un lenguaje sencillo y concreto, en
una edicin de 28 pginas, con un tiraje de 4.000
ejemplares, adems de brindar informacin puntual
para una mejor gestin.
Suplemento Informativo o separata.- Dirigido a Publicaciones elaboradas por la Gerencia de Comunicacin

un pblico ms especializado, permiti ofrecer infor- Institucional distribuidas al pblico externo
macin tcnica de la CGE, como las auditoras que realiza, y los procesos de las mismas, tuvo un
tiraje de 4.000 ejemplares, y se distribuy en forma conjunta con la revista.
Folletos de Informacin especfica.- Dirigidos a pblicos especficos. Permiti brindar infor-

macin general y breve de la institucin, en el caso de los bpticos de promocin de la biblioteca
de la CGE, se produjeron alrededor de 1.000 ejemplares, y se distribuyeron en todas las universi-
dades de la ciudad de La Paz.
Informe de Gestin.- Con las principales actividades realizadas y los resultados logrados en la
gestin 2008 por las diferentes reparticiones de la Contralora General del Estado (CGE). Se distri-
buyeron 100 ejemplares, junto a 100 CDs, que incluan el informe como los anexos del mismo.
Cuadernos informativos.- Dirigidos a todos los servidores de la administracin pblica sin

excepcin, como al pueblo en general. Permiti informar a los servidores pblicos de diversos
temas de la CGE, publicndose tres nmeros, aunque en el POA 2009, slo estaba planificada la
publicacin de tan slo dos, pero habiendo percibido la excelente receptividad que tuvieron nues-
tras primeras dos publicaciones como fueron: Pasos para hacer su Declaracin Jurada de Bienes y
Rentas; y Cmo hacer una denuncia?, que incluso, obligaron a la gerencia a realizar segundas
ediciones de las mismas, es que se produjo una tercera publicacin, Cmo hacer un curso en el
CENCAP?. El tiraje de estas publicaciones en sus dos ediciones fue de 4.000 ejemplares.
Portal Institucional.- Est dirigido al pblico exter-

no, es decir a la poblacin boliviana en su conjunto, a
travs del portal se accede a informacin institucional
como auditoras, capacitacin, declaracin jurada de
bienes y rentas, normativa, agencia de noticias, publi-
caciones, etc. El portal tambin permite relacionarnos
directamente con los usuarios proporcionando res-
puesta a sus distintos cuestionamientos.
Pantalla del portal institucional accesible en el sitio

www.cge.gob.bo

Gestin
Agencia de Noticias Contralora (ANC).- Se cre como fuente y emisor de las notas de prensa
institucionales, como los boletines de auditoras concluidas que se dieron de manera semanal
para el conocimiento del pblico en general.
La agencia depende en su administracin de la Gerencia de Comunicacin Institucional, con-

tando con un enlace especfico en la pgina web de la institucin. En dicho link se presenta la
siguiente informacin:
a) Boletines de prensa.- Notas de prensa de carcter institucional, de inters pblico, que

se emiten de acuerdo al flujo informativo de la institucin, dirigidos tanto a los medios de
comunicacin como a la opinin pblica en general.
b) Informes de auditoras concluidas.- En el que

se determinan responsabilidades (civil, penal, ad-
ministrativa y ejecutiva), informacin de primera
mano, que se difunde a los medios y al pblico
para su conocimiento.
c) Transcripciones.- Son las transcripciones textua-

les de entrevistas al Contralor General del Estado
en temas de inters para los medios, y para el
pueblo en general, garantizando su publicacin.
Campaa publicitaria televisiva.- Se planific la

realizacin y emisin de una campaa publicitaria te-
levisiva, para posicionar la nueva imagen institucional Personal de la agencia publicitaria Viceversa en filmacin de
locaciones para la campaa publicitaria televisiva
de la Contralora, que consisti en la produccin de
tres spots televisivos: Ayer y hoy, Lucha contra la corrupcin y Denuncia con mensajes propios.
El primero, en el que se present una analoga, entre lo que fue y lo que es, la nueva Contralora
General del Estado, de acuerdo al plan de emisin, se difundi el mes de diciembre, del 7 al
23, en la Red ATB y en el canal estatal, posicionndola como el ente de Control Superior por
excelencia, motivando al pueblo boliviano, receptor del mensaje, a involucrarse en el control y
supervisin de la entidad, como dice su slogan, Contralora General del Estado, controlando y
supervisando la administracin pblica, Contigo!
El segundo, insta al servidor pblico a luchar contra la corrupcin, caiga quien caiga, dejando
atrs las viejas costumbres del pasado, a travs de un trabajo transparente y serio; y el tercer spot,
hace referencia a la denuncia de todo hecho de corrupcin por parte del servidor, porque eso es lo
que se espera de cada uno de los bolivianos.
Atencin al pblico.- Se implement una pla-

taforma de atencin y orientacin al pblico in-
cluyendo un idioma nativo, de conformidad a lo
estipulado en la Constitucin Poltica del Estado.
Haciendo uso de la comunicacin interpersonal
para un contacto directo con la poblacin, pres-
tar un mejor servicio en castellano y aymara en
el departamento de La Paz.
Marcela Mamani, Auxiliar de Comunicaciones en pleno trabajo de

orientacin al pblico, la atencin en la CGE - Oficina Central se da en
castellano y aymara

Gestin
Actividades Rutinarias
Monitoreo de prensa.- Actividad
diaria, realizada con la finalidad de
mantener informado al Contralor Ge-
neral y a todo el personal a primera
hora de la jornada (07:00 hrs.); refle-
ja la informacin relacionada con la
Contralora, adems de los titulares
de prensa de los peridicos con los
que la entidad tiene suscripcin (La
Razn, Cambio, La Prensa y El Diario).
Asimismo, se hace un monitoreo por
internet de las noticias relacionadas
con la Contralora difundidas en los
principales medios de comunicacin
y agencias del pas. Habiendo iniciado Personal de la Gerencia de Comunicacin Institucional (GCI) y Agencia de Noticias Contralora (ANC):
Gerente de Comunicacin, Lic. Jorge Habermann; Encargada de Relaciones Pblicas, Lic. Mnica
esta labor el 6 de abril de 2009, que Espinoza; Diagramador, Javier Antezana; Encargada de Publicaciones, Lic. Marlene Baldivieso; Auxiliar
de Comunicaciones, Marcela Mamani.
se la hace de lunes a viernes. Se realiz
un total de 194 monitoreos, los mismos que son entregados a subcontralores y gerencias principales,
al cual tiene libre acceso cualquier servidor de la entidad a travs de los portales, tanto interno
como externo, a este ltimo, con acceso irestricto de la ciudadana en general, puesto que se
publican diariamente en ambos.
Boletines Semanales o notas de prensa.- Fueron emitidos 116 boletines por la Agencia de Noti-
cias Contralora (ANC), dirigidos a los medios de comunicacin con informacin sobre las auditoras
concluidas, como de temas de inters coyuntural, con el fin de que se publiquen, como fue en la
mayora de los casos.
Valoracin de la noticia.- Diagnstico y valoracin de las notas de prensa directamente relaciona-

das con la Contralora, que tienen cobertura en la prensa nacional. Este registro diario permiti hacer
una apreciacin en determinados periodos de tiempo, sobre la percepcin acerca del trabajo de la
CGE y su presencia en los medios de comunicacin, cualificando y cuantificando la valoracin positiva,
negativa o imparcial. Este registro que llega a cerca de 500, sirvi de insumo para realizar ajustes a la
comunicacin externa con el fin de lograr mejorar la imagen institucional considerando nuevas lneas
de accin y emisin de mensajes.
Hemeroteca.- Se realiza un archivo diario de las noticias relacionadas con la Contralora publicadas
en los medios impresos y en internet.
Conferencias de Prensa.- Fueron convocatorias a

medios masivos de comunicacin tanto radiales, tele-
visivos, impresos y agencias de noticias, de acuerdo
a los temas coyunturales que se tuvieron durante la
gestin 2009.
Agenda del Sr. Contralor.- Se posicion en medios

de comunicacin masivos: radio, prensa escrita y te-
levisin, varios temas, que tuvieron sus repercusiones
reflejadas en publicaciones de los distintos medios
impresos, coberturas televisivas como radiales, cum-
pliendose con lo planificado a principio de gestin.
Foto archivo. Lic. Gabriel Herbas, Contralor General del Estado ai. en
conferencia de prensa

Gestin
Contacto con los editores de medios impresos.- Con objeto de facilitarles informacin de temas
que interesaron a la Contralora para su publicacin.
Administracin de la Biblioteca Especializada de la CGE

Durante la gestin 2009, la Gerencia de Comunicacin estuvo a cargo
de la organizacin y administracin de la Biblioteca de la Contralora a
fin de mejorar su desempeo, para lo que se procedi a automatizar, se-
leccionar, catalogar, clasificar, ordenar, marbetar e indizar el material. La
automatizacin se hizo en la base de datos del Winisis.
Continuamente se promocion el material bibliogrfico, y los prstamos

tanto internos como externos, se realizaron previo registro de consultas y
acceso al servicio, con el propsito de identificar y satisfacer las necesida-
des y expectativas de sus usuarios.
Adems continuamente se promocion el trabajo de la biblioteca a tra-

vs de notas periodsticas enviadas a ms de 500 contactos, con los que
cuenta la gerencia, como de la produccin de bipticos, que se enviaron a
todas las universidades privadas y a la estatal de la ciudad de La Paz. Volante promocional de la Biblioteca
de la CGE
Diseo y Diagramacin
El trabajo de diseo y diagramacin est inmerso en todo el material producido por la unidad, as
como otros documentos administrativos (p.e. tarjetas de presentacin, credenciales, certificados).
Asimismo, se atendi el requerimiento de las diferentes unidades de la CGE, para el diseo de material
especializado y clasificado.

V.
Encuentros
Internacionales
Gestin
Encuentro de dos instituciones amigas

Bolivia y China traducen su control gubernamental en un taller y concluyen
en similitudes de funcin
La Contralora General del Estado (CGE) reci-
bi en la primera quincena de junio de 2009,
la visita de la Delegacin de la Oficina Nacional
de Auditora de la Repblica Popular de Chi-
na, con el objeto de unir lazos de reciproci-
dad en el marco del control gubernamental,
para cuyo propsito se organiz el Taller In-
ternacional de Acercamiento de Experiencias
entre las Contraloras de la Repblica Popular
de China y el Estado Plurinacional de Bolivia,
en el que las principales autoridades de estas
entidades, expusieron las caractersticas que
ejercen en materia de control gubernamental.
El Vice-auditor General de China, Linghu An,

acompaado de una delegacin de siete au-
toridades de la Oficina Nacional de Auditora El saln Capitolio de la ciudad de La Paz, sirvi de escenario para dar culminacin a
la visita de los representantes chinos.
de esa Repblica, fue recibido primero por el
Contralor del Estado, Lic Gabriel Herbas Camacho, para luego participar de un taller junto con los
principales ejecutivos de su par boliviana, oportunidad en que se dio a conocer el trabajo de ambas
instituciones.
El Contralor General del Estado, dio inicio al evento, con una exposicin sobre la estructura del Estado
Plurinacional de Bolivia. Seguidamente se explic la estructura de la Contralora General en el marco del
actual Texto Constitucional, y finalmente intervino el Vice-auditor General de China, Linghu An, con una
explicacin del manejo de la Oficina Nacional de Auditora de la Repblica Popular de China.
De la exposicin presentada por el Vice-auditor General chino, se conoce que esa oficina de auditora
tambin atraviesa por un proceso de cambio, de acuerdo con las exigencias formuladas por su nueva
legislacin, marcada por una permanente reforma.
La nueva Ley de Auditora de China fue promulgada en la dcada de los 80; despus de entrar en el
nuevo siglo estamos, reformando () Cada da damos mayor importancia a la auditora sobre el capital
estatal, seal la autoridad asitica.
En China, son tres direcciones nacionales; de auditora de inversin, de auditora de empresas y de

auditora financiera, que se encargan principalmente del control de capital estatal.
Responsabilidad econmica
La principal diferencia de la entidad china con muchas contrapartes de otros pases, incluida la boli-
viana, es la existencia de una unidad encargada especficamente de la responsabilidad econmica. La
que tiene el objetivo de comprobar si las resoluciones y decisiones sobre la inversin gubernamental
o financiera de Estado, as como los proyectos de gran envergadura, estn de acuerdo con las leyes y
normas del pas, a decir del Vice-Auditor General chino, Linghu An.
La gran dificultad por la que atraviesan es el conocimiento estructural de los auditores, razn por la que
en los ltimos aos han dado prioridad a la formacin de estos profesionales.
Encuentros Internacionales 77
Gestin
En cuanto a la estructura de ambas instituciones de control gubernamental (Bolivia y China) se distin-

guen las reas a cuyo cargo estn las funciones generales como planificacin y asesoramiento legal.
Asimismo son similares la prctica de la auditora financiera y el soporte tcnico.
Al finalizar el taller, el Representante de la Repblica Popular de China, invit a su homlogo boliviano

a participar en un encuentro similar en Pekn.
Seminario Taller realizado en el Per

La Subcontralora de Servicios Legales particip de la reunin de Fortalecimiento Institucional de las
Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) de Pases Andinos, orientada al desarrollo de las capacida-
des de las EFS mediante la modalidad de capacitacin e-learning, organizada por la presidencia del
Comit de Capacitacin Regional de la OLACEFS y el Banco Mundial.
OLACEFS
Participaciones en Ecuador y Uruguay
En representacin de la Contralora General del Estado, la Encargada de Programacin de Operacio-

nes dependiente de la Subcontralora General, particip del Programa Deteccin de Necesidades para
el Desarrollo de Capacidades.
El programa fue organizado por la International Initiative Development (IDI) y se llev a cabo del 15
al 26 junio en la ciudad de Quito-Ecuador y del 9 al 13 de noviembre en la ciudad de Montevideo
Uruguay. Los objetivos del mencionado programa fueron:
Determinar las necesidades para el desarrollo de capacidades en las EFS objetivo de la regin
OLACEFS.
Crear competencia institucional en la realizacin de la deteccin de necesidades a nivel regional

y de las EFS, para que detecten oportunamente las suyas.
78 Encuentros Internacionales

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Presentacin

Informe del Contralor General del Estado

Es importante recalcar el posicionamiento de la imagen institucional que se ha establecido de la

Su labor durante la gestin 2009 ha estado marcada preponderantemente por la priorizacin de

o en evaluaciones y recomendaciones de carcter formales. En el rea de Control Interno de igual

Lic. Gabriel Herbas Camacho

II. rea de Capacitacin: CENCAP ................................................................................. 31

III. rea de Apoyo al Control Gubernamental ............................................................... 39

IV. rea de Gestin Interna ........................................................................................... 43

1. Subcontralora de Auditora Externa

En ese marco, en la gestin 2009, la Subcontra-

A continuacin se expone un resumen de los casos ms relevantes:

Denuncia a presentarse a la Fiscala, sobre el Proyecto Interconexin Elctrica Padilla Monteagudo

Denuncia presentada por la Gerencia Departamental de Potos, ante la Fiscala de Distrito,

rea de Control Gubernamental 3

INFORMES EMITIDOS POR TIPO DE AUDITORA

TIPOS DE AUDITORA GESTIN 2009

4 rea de Control Gubernamental

Informes preliminares con indicios de responsabilidad por la funcin p-

A continuacin se exponen los casos ms relevantes de dichos informes:

rea de Control Gubernamental 5

6 rea de Control Gubernamental

Sala de auditores de la Subcontralora de Auditora Externa

CANT. SEGUIMIENTOS N RECOMENDACIONES I P/I N/I N/A N/E

19 317 64 106 141 3 2

(I) Implantadas (N/A) No aplicable a la fecha del seguimiento

rea de Control Gubernamental 7

2. Subcontralora de Auditora Externa en

La Subcontralora de Auditora Externa en Auto-

PROGRAMADO INFORMES EMITIDOS

SANTA CRUZ 27 38 140,74

TOTAL 246 211 85,77

rea de Control Gubernamental 9

TIPO DE AUDITORA N DE INFORMES

Auditoras especiales (preliminares y complementarios) 189

Revisin de papeles de trabajo 12

Seguimiento a informes con recomendaciones 10

TIPO DE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD CANTIDAD

Informes con Indicios de Responsabilidad Administrativa 10

Informes con Indicios de Responsabilidad Civil 59

Informes con Indicios de Responsabilidad Penal 10

ENTIDAD DESCRIPCIN DE LA AUDITORA N RECOMENDACIONES

Auditora especial de ingresos y gastos por las gestiones

Auditora especial de gastos, por el periodo enero de 2007

Auditora especial sobre gastos, por las gestiones 2006 y

10 rea de Control Gubernamental

ENTIDAD DESCRIPCIN DE LA AUDITORA N RECOMENDACIONES

Auditora especial de gastos, por las gestiones 2007 y

Auditora especial de procesos de reclutamiento, seleccin

Auditora especial de gastos y del activo exigible, por las

Auditora especial de gastos de los grupos presupuesta-

Auditora especial de gastos y obras, por el periodo enero

Auditora especial de gastos y obras, por el periodo enero

Auditora especial de gastos, por el periodo de enero de

Auditora especial de gastos y obras, por el periodo enero

Revisin de informes y papeles de

rea de Control Gubernamental 11

INFORMES TOTAL DE PARCIALMENTE NO NO NO

Actividades con organismos financiadores

Programa Integral Anticorrupcin PIA

La Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas Constitucionales, particip del Programa

ENTIDAD INFORME N RESULTADO

Gobierno Municipal de Palca GX/EP15/S07 C1 Indicios de responsabilidad civil (*)