CARTA A LA GERENCIA

Cuenca, 15 de Diciembre del 2016

Sr: Romn Roberto Urgils.

Gerente General de la "COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO URBADIEZ
S.A.

Presente

Con relacin al examen especial financiero del rubro cartera de la "COOPERATIVA DE

AHORRO Y CRDITO URBADIEZ S.A; al 30 de septiembre de 2016, efectuamos una
comparacin y anlisis del sistema del registro contable con la base de datos de la lista de
cartera.

La contadora es la nica responsable del registro contable y comparacin de los saldos

del rubro cartera. En cumplimiento de esta responsabilidad, la contadora realiza
comparaciones mensuales.

El objetivo de la comparacin y anlisis del sistema del registro contable con la base de
datos de la lista de cartera es proporcionar a la contadora de la Cooperativa informacin
razonable de los crditos que hayan sido efectuados de acuerdo con las autorizaciones de
del gerente y registradas adecuadamente para cumplir con el Principios de exactitud de
saldos.

El examen especial financiero est basado en la revisin del rubro cartera; por tanto,
hemos encontrado algunas recomendaciones tendientes a mejorar la comparacin y
anlisis del sistema del registro contable con la base de datos de la lista de cartera.

Existe diferencia de los saldos registrados en el sistema contable con la cartera de

crditos.
Tras el anlisis realizado por el grupo de Auditora se evidenci una diferencia entre los
montos totales cargados al sistema con los montos registrados en cartera; de acuerdo con
el principio de exactitud de saldos, los montos del sistema deben ser los mismos que se
encuentran registrados en la lista de cartera, esto se da debido a falta de consistencia en
saldos debido a que se realiza comparaciones de forma mensual, por lo tanto la cuenta de
cartera se encuentra con una diferencia de $12,00 manteniendo error en su registro
contable en relacin a la base de datos de cartera.

Conclusin
Luego del mencionado anlisis concluimos que no se cumpli con el principio de
exactitud de saldos por falta de consistencia en comparaciones de saldos revisados de
forma mensual, generando una diferencia de los montos totales cargados al sistema por
un valor de $12,00 en relacin a la base de datos de cartera.

Recomendacin
En base a lo mencionado en el prrafo anterior el gerente dispondr al contador revisar el
cuadre de saldos diariamente para que el saldo del rubro cartera sea ms confiable.

Quedamos atentos para cualquier aclaracin adicional que pueda desear sobre el presente
informe.
Atentamente

Gina Franco
REPRESENTANTE DE FIRMA DE AUDITORA