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Nombre: Goryi Joffre Snchez Cuspa

APLICACIN DE LA LEY DE BENFORD EN LA ACTUALIDAD: EL CASO BRCENAS


La historia reciente de Espaa est siendo testigo de numerosos casos de corrupcin,
financiacin ilegal de partidos polticos, delitos contra la Hacienda Pblica y de blanqueo de
capitales. En la memoria de la Fiscala General del Estado (2014), consta que en el periodo
2007- 2013, la Fiscala Especial contra la Corrupcin y la Criminalidad Organizada ha tramitado
2.370 denuncias de las cuales 730 casos corresponden a partidos polticos. Dentro de stos,
260 corresponden a procedimientos penales contra el PSOE y 200 contra el Partido Popular.
De las 2.370 denuncias realizadas, se ha procedido al archivo de 681.

La nica razn por la cual se ha procedido al estudio de este caso ha sido la existencia de
informacin contable publicada en prensa, de forma que se ha podido proceder al uso de
tcnicas de contabilidad forense para su anlisis. La ley de Benford es un instrumento analtico
que puede facilitar una valoracin objetiva de la existencia de indicios de fraude contable.

Los resultados obtenidos reflejan en una primera aproximacin que no siguen una ley de
Benford ya que la MAD en la mayora de los valores presenta un ajuste que supera el 0,012
indicativo de no conformidad.

BIBLIOGRAFIA:

file:///C:/Users/sisten32/Downloads/3580-10098-1-PB%20(1).pdf