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Julio 2014
CONTENIDO
1. Aspectos Generales
c) Formatos
d) Contactos
ASPECTOS GENERALES
ASPECTOS GENERALES
PREDIS
Emisin de
Capacitacin
Circulares
Programacin
Actualizacin Mesas de
normativa Trabajo
Ejecucin y
Cierre
Seguimiento
Tablero de
Asesora
Control
Visitas a Manuales
Entidades Operativos
Comunicacin Emisin de
permanente conceptos
ASPECTOS GENERALES
Presupuesto de los
Presupuesto de las Sociedades
Estapblicos y UAE
de Economa Mixta - SEM
($14,7 Billones)*
Aprueba
Aprueba
Aprueba
Aprueba Anteproyecto Emite Concepto
CONCEJO
CONFIS JAL
DISTRITAL
PRESUPUESTO
PROCESO DE EJECUCIN PASIVA DEL PRESUPUESTO
APROBADO
1 2 3 4 5
PAGO
ORDENA PAGO
GIRO PRESUPUESTAL
CONTRATA
CERTIFICADO DE
REGISTRO PRESUPUESTAL
ORDENA GASTO
CERTIFICADO DE
DISPONIBILIDAD
APRUEBA PRESUPUESTO
FUNCIONAMIENTO
SERVICIO DEUDA
INVERSIN
ASPECTOS GENERALES
1. Adicin Presupuestal por Crditos Adicionales
Concejo 2. Adicin por Excedentes Financieros
de Bogot 3. Traslado entre Agregados Presupuestales
4. Sustitucin de Rentas e Ingresos entre Grandes Agregados
Semanal
Seguimiento a la inversin directa del Presupuesto Anual.
Mensual
Consolidacin de la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos del Presupuesto Anual.
Ejecucin presupuestal de vigencias futuras
Trimestral
Formulario nico Territorial - FUT
Formulario - CHIP
Informe de seguimiento a la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos
Informe de seguimiento y control de los ingresos
Informe del seguimiento a la ejecucin presupuestal con destino a poblaciones vulnerables
Informe PMR
Anual y/o de cierre
Informes a la Contralora General de la Repblica sobre SGP Y FOSYGA
Informe de productos, metas y resultados
Situacin fiscal de la administracin central
Consolidacin de los excedentes financieros de los establecimientos pblicos, unidades administrativas
especiales y ente autnomo universitario.
Informe de estadsticas de personal y costo anual.
ASPECTOS GENERALES
INFORME MENSUAL DE LA EJECUCIN DE LOS INGRESOS
Anlisis a la ejecucin de ingresos para establecer que los recursos que respaldan las
apropiaciones en el gasto tienen un comportamiento normal y acorde con lo proyectado.
VISITAS
La Direccin Distrital de Presupuesto efecta visitas para brindar asesora en los procesos de
programacin, ejecucin y cierre presupuestal.
ASESORAS TCNICAS
Actos administrativos por facultad del artculo 92 del Decreto 714 de 1996, para facilitar el
adecuado manejo financiero y presupuestal.
ASPECTOS GENERALES
Fuente de financiacin
Inflexible Flexible
A B
Operacin Operacin
Mantenimiento preventivo Mantenimiento preventivo
Recurrente Rehabilitacin Rehabilitacin
Inversiones estratgicas financiadas Inversiones estratgicas financiadas
con recursos que tienen destinacin con recursos de libre destinacin
especfica 26%
Inversin 41%
C D
Gastos no indispensables en Plan de No indispensables en Plan de
Desarrollo Desarrollo
No Recurrente No generan recurrencia pero se deben No generan recurrencia
realizar por tener una destinacin No fuente con destinacin
especfica por ley especfica
12% 21%
Millones de Pesos
Evidenciar la existencia
de saldos que no se van ANLISIS DE El componente Productos, Metas y
a ejecutar o que por COMPROMISOS PMR Resultados (PMR), debe contener
efecto de la liquidacin informacin actualizada de la
de contratos, pueden ejecucin de recursos en coherencia
ser liberados o utilizados con el cumplimiento de metas.
Por efectos de cierre y en consideracin a la ejecucin efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarn las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 7 de noviembre de 2014, salvo casos
excepcionales.
EJECUCIN Y
CONSIDERACIONES GENERALES
SEGUIMIENTO 2014
Por efectos de cierre y en consideracin a la ejecucin efectiva de los recursos dentro de la vigencia, se
tramitarn las solicitudes de modificaciones radicadas hasta el 7 de noviembre de 2014, salvo casos
excepcionales.
CIERRE
CRONOGRAMA
2014
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LMITE
Anular los Certificados de Disponibilidad Presupuestal sin A ms tardar el 31 de diciembre
comprometer y verificar que no hayan sido afectados con Entidades Distritales de 2014 antes de la media
Registros Presupuestales. noche.
Liberar los saldos de los Certificados de Disponibilidad A ms tardar el 31 de diciembre
Presupuestal y Registros Presupuestales que no se vayan a Entidades Distritales de 2014 antes de la media
ejecutar. noche.
Sistema PREDIS
Realizar el Cierre automtico de gastos, tanto de reservas 31 de diciembre de 2014 a la
Direccin Distrital de
como de vigencia, en el Sistema PREDIS. media noche.
Presupuesto-SDH
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal
que respaldan Procesos de Contratacin en Curso,
indicando el objeto y sealando que ste reemplaza el
nicamente Primer da hbil del
CDP de la vigencia anterior, junto con su nmero, fecha y Entidades Distritales
mes de Enero de 2015
fuente de financiacin que los origin. En caso de ser
necesario, solicitar la respectiva modificacin de Fuentes
o Traslado Presupuestal.
Expedir los Certificados de Disponibilidad Presupuestal y
Certificados de Registro Presupuestal de los compromisos nicamente Primer da hbil del
Entidades Distritales
amparados con Vigencias Futuras, marcndolos en el mes de Enero de 2015
Sistema PREDIS con la sigla VF.
Remitir a la SDH-DDP la constitucin de Reservas
Presupuestales, que debe contener como mnimo nmero
de Contrato, Registro Presupuestal, fecha del Registro Ordenador del Gasto y Jefe de
9 de Enero de 2015
Presupuestal, objeto y plazo de ejecucin del contrato, Presupuesto
fuente de financiacin, rubro presupuestal afectado, valor
y justificacin.
CIERRE
CRONOGRAMA
2014
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA LMITE
Enviar relacin de los Certificados de Disponibilidad
Presupuestal que amparan los procesos de contratacin
en curso a 31 de diciembre de 2014, indicando el objeto y
Responsable de Presupuesto de
sealando que ste reemplaza el CDP de la vigencia 9 de Enero de 2015
las Entidades
anterior, junto con su nmero, fecha y fuente de
financiacin que los origin, identificndolas con el prefijo
PCC.
Enviar relacin de los Certificados de Disponibilidad
Responsable de Presupuesto de
Presupuestal y Certificados de Registro Presupuestal de 9 de Enero de 2015
las Entidades
los compromisos que amparan Vigencias Futuras.
Enviar actas de Fenecimiento de las Reservas Constituidas Ordenador del Gasto y Jefe de
16 de Enero de 2015
en el 2013. Presupuesto
Oficinas de Planeacin y/o
Actualizar PREDIS-PMR. 16 de Enero de 2015
Presupuesto de las Entidades
Enviar Informe y Respaldo Legal de los Excedentes
Ordenador del Gasto, Jefe de
Financieros (Estado de Tesorera, Situacin Fiscal y Acta de 20 de Febrero de 2015
Presupuesto y Tesorero
Liquidacin).
Ley 734 de 2002
Cdigo nico Disciplinario
(Aspectos Hacendarios)
Faltas Gravsimas
Deuda
Devaluacin y Plan
Inversin
Gastos Mnimos Tasa i% Desarrollo
Presentacin con
Esenciales Plan de Pagos Recurrencia Proyecciones Inversin
Gastos Generales Desembolsos POAI 2015 entidades
Mesas de Trabajo
Reuniones Alcalde
Priorizacin
de Polticas POAI
Anexo 2
Cuota Global de
Entidad Anexo 1
Gasto
Prioriza $ Presupuesto
- Gestionar ante las instancias pertinentes del orden nacional e internacional recursos
que financian proyectos estratgicos;
- Aplicar a los recursos provenientes del Sistema General de Regalas y Esquemas de
Participacin Pblico Privadas.
- Fortalecimiento de ingresos
- Acciones para aumentar cobro de cartera
- Optimizacin de estrategias para cumplir con los criterios de distribucin de los
recursos del SGP
SUPUESTOS MACROECONMICOS
Detalle 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Variacin IPC fin de perodo % 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
Tasa de cambio USD COP fin de
perodo 2,018.8 2,041.4 2,060.7 2,076.9 2,092.7 2,113.4 2,134.3 2,155.4 2,176.7 2,198.3 2,220.0
Devaluacin Fin de perodo % 4.8 1.1 0.9 0.8 0.8 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Variacin PIB % Bogot 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5
Variacin PIB % Colombia 4.7 4.8 4.6 4.6 4.6 4.6 4.5 4.6 4.6 4.6 4.6
Prime Rate 3.2 3.4 3.9 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Libor (6 meses) 0.6 0.8 1.3 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5
Fuente: IPC, tasa de cambio, devaluacin, prime rate y Libor (6 meses) segn supuestos macro del 13 de febrero de 2014 del Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico. PIB Bogot segn estimaciones de la Subdireccin de Anlisis Sectorial, DEEF de la Secretara Distrital de
Hacienda.
Serv. Personales
Gastos Mnimos Los datos deben registrarse en pesos, aproximados los ltimos tres dgitos en miles, por
Esenciales
lo cual los valores menores a 500, se ajustarn al valor inferior y los mayores o iguales a
Gastos Generales
500, al valor superior.
Ley 1483 de 2011 Por medio de la cual se dictan normas orgnicas en materia de
presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal para las entidades territoriales, en el
pargrafo 1, del artculo 1, ratifica la anterior prohibicin: En las entidades Territoriales,
queda prohibida la aprobacin de cualquier vigencia futura, en el ltimo ao de
gobierno del respectivo gobernador o alcalde; excepto para aquellos proyectos de
cofinanciacin con participacin total o mayoritaria de la Nacin y la ltima doceava
del Sistema General de Participaciones. En caso de solicitud requisitos Decreto Nacional
Reglamentario 2767 de 2012.
PROGRAMACIN
CONSIDERACIONES GENERALES
2015
PROCESOS EN CURSO
Ley 819 de 2003, Art. 8 () En los eventos en que se encuentre
en trmite una licitacin, concurso de mritos o cualquier otro
proceso de seleccin del contratista con todos los requerimientos
legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su
perfeccionamiento se efecte en la vigencia fiscal siguiente, se
atender con el presupuesto de esta ltima vigencia, previo el
cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes.
A ms tardar el 11 de
Enviar la informacin de Servicios Personales a la SDH. Entidades
Julio
Registrar en PREDIS en la versin 99 las cantidades de los
A ms tardar el 11 de
elementos adquiridos en el 2013 con sus respectivos Entidades
Julio
precios (Gastos Generales).
Enviar la informacin de las Obligaciones Contingentes
Establecimientos Pblicos,
generadas en Operaciones de Crdito Pblico y Otros
Unidades Administrativas A ms tardar el 18 de
Contratos Administrativos, a la Oficina de Anlisis y Control
Especiales y Ente Autnomo Julio
de Riesgos de la Secretara Distrital de Hacienda con copia a
Universitario
la Direccin Distrital de Presupuesto.
Establecimientos Pblicos,
Enviar a la Secretara Distrital de Hacienda el Plan Unidades Administrativas A ms tardar el 18 de
Financiero de Recursos Administrados 2015. Especiales y Ente Autnomo Julio
Universitario
Registrar en PREDIS las cantidades de los elementos que se
A ms tardar el 18 de
van a programar para el 2015 con sus respectivos precios Entidades
Julio
(Gastos Generales) y los Servicios Personales Indirectos.
Reuniones de Trabajo para Programacin y Aprobacin de Secretara Distrital de Hacienda
Entre el 21 y el 31 de Julio
Gastos de Funcionamiento. y Entidades
Enviar a la Secretara Distrital de Hacienda- Direccin
Distrital de Presupuesto y a la Secretara Distrital de
Planeacin- Subsecretara de Planeacin de la Inversin, Entidades Julio 31
presentacin en Power Point con la Programacin de
Inversin 2015.
PROGRAMACIN
CRONOGRAMA
2015
ACTIVIDAD RESPONSABLE FECHA
Revisar y actualizar la informacin en el sistema PREDIS de Entidades y Secretara Distrital A ms tardar el 15 de
los Gastos Generales 2015. de Hacienda Agosto
Alcalde Mayor, Secretaras
Distritales de Hacienda y
Reuniones de Trabajo para Programacin y Aprobacin de Entre los Meses de
Planeacin, Responsables de
Gastos de Inversin. Agosto y Septiembre
Programas Transversales,
Sectores y Entidades
Presentacin del Plan Financiero de la Administracin
Central, los Establecimientos Pblicos, Unidades Secretaras Distritales de
Mes de Septiembre
Administrativas Especiales y Ente Autnomo Universitario, Hacienda y Planeacin
para aprobacin del CONFIS.
Comunicacin Cuota Global de Gasto, junto con las fuentes
de financiamiento, aprobadas en CONFIS, que contendrn
Secretara Distrital de Hacienda Mes de Septiembre
las prioridades definidas en las mesas de trabajo con el
Seor Alcalde Mayor.
Registrar en PREDIS y SEGPLAN la informacin de los
Proyectos de Inversin correspondientes a los recursos Entidades y Profesionales de la Entre el 1 y el 7 de
comunicados en la cuota. DDP Octubre
Presupuesto Nacional
Estatuto Orgnico del
Cdigo nico Disciplinario (Aspectos
Ley 734 de 2002 Hacendarios)
Estatuto Orgnico
del Presupuesto
de 2007 del Estado
Distrital
Reglamenta el Proceso Presupuestal de los Fondos de
Decreto 372 Desarrollo Local
de 2010 (Manual Operativo Presupuestal Res. 0383/2010)
Sistema Presupuestal
Plan
Plan
P. O. T. Plurianual
de Accin
de Inversiones
Planes
Maestros
Objetivos del Sistema Presupuestal
LEGALIDAD
PLANIFICACIN
ANUALIDAD
UNIVERSALIDAD
UNIDAD DE CAJA
ESPECIALIZACIN
INEMBARGABILIDAD
PROGRAMACIN INTEGRAL
Ejecucin Pasiva del Presupuesto
Decreto 714/96
Artculo 52.- De las Disponibilidades Presupuestales. Todos
los actos administrativos que afecten las apropiaciones
presupuestales debern contar con certificados de
disponibilidad previos que garanticen la existencia de
apropiacin suficiente para atender estos gastos.
Por mayores
ingresos o Gobierno Distrital presentar a Concejo
Excedentes Proyecto de Acuerdo
Financieros
Cuando las entidades del Orden Distrital celebre convenios entre s que afecten
sus presupuestos, los ajustes presupuestales se harn por resolucin del jefe del
rgano respectivo, o por acuerdo o resolucin de las juntas o consejos directivos,
previo los conceptos que emitan las Secretaras Distritales de Hacienda y
Planeacin (est ltima cuando se afecten los gastos de inversin).
Especificando
Proyecto
Clasificacin FUT
Asociacin
Solicitud Correo Electrnico profesional de la DDP que asesora la
Entidad, previa consulta.
DDP realiza en el sistema PREDIS la asociacin a la entidad.
Actualizada
Precisa
y Depurada
Incidente Impacto Fiscal
()
La sostenibilidad fiscal debe orientar a las Ramas y rganos
del Poder Pblico, dentro de sus competencias, en un marco
de colaboracin armnica.
Incidente Impacto Fiscal
Procurador General de la Nacin o uno de los Ministros del
Gobierno
Vigencias Futuras
Herramienta financiera que permite el Estatuto
Orgnico de Presupuesto, para asumir compromisos
con cargo a la vigencia presupuestal de los prximos
aos.
Excepciones a la anualidad
Vigencias Futuras
Vigencias Futuras
Garantizan el financiamiento y continuidad de proyectos que
por su dinmica, capacidad de ejecucin de la administracin
y magnitud fsica y/o financiera, deben ser llevados a cabo
durante ms de una vigencia.
Vigencias Futuras
Aprueba previamente el CONFIS y son autorizadas por el Concejo
1. Ordinarias: debe tener el 15% de apropiacin disponible en la
vigencia fiscal que se autorice (Ley 819 de 2003)
2. Excepcionales: no cuentan con apropiacin en la vigencia en
la cual se autorizan (Ley 1483 de 2011) destinadas a proyectos
de infraestructura, comunicaciones y en gasto pblico social
en los sectores de educacin, salud, agua potable y
saneamiento bsico,
De importancia
estratgica si excede
el periodo de gobierno
Vigencias Futuras
Si los cupos anuales autorizados a una entidad,
para asumir compromisos de vigencias futuras no
fueron utilizados a 31 de diciembre de la vigencia
en que fueron aprobadas
caducarn sin excepcin
debindose solicitar en la siguiente vigencia, si es
del caso, una nueva autorizacin al Concejo
Distrital para el desarrollo de las actividades
previstas.
Vigencias Futuras
Prcticas inadecuadas
Fraccionamiento de la ejecucin de la vigencia futura.
El Gobierno Nacional establecer los requisitos y plazos que se deben observar para el
cumplimiento del presente artculo. (Ley 38 de 1989, Art. 72, Ley 179 de 1994, Art. 38,
Ley 225 de 1995 Art. 8).
()
Ley 819 de 2003 Art. 8
()
()
Ahora bien, no est de ms sealar que cuando por las caractersticas del
tipo de bien o servicio que se espera recibir, su recibo de conformidad, tenga
lugar en forma razonable y justificada en vigencias siguientes a la de la
celebracin del compromiso, debe contarse previamente y sin excepcin con
autorizacin por parte del CONFIS o de quien este delegue para asumir
obligaciones con cargo a presupuesto de vigencias futuras
().
Subrayado fuera de texto.
CGR Funcin de Advertencia
Constitucin de Reservas 2012
Condiciones:
Oportuno: Estar disponible y suministrarse a tiempo.
Integro: Incluir la totalidad de las operaciones que afectaron el
presupuesto.
Verificable: Susceptible de comprobaciones exhaustivas
Cualidades:
Comparable: Que tenga criterios de uniformidad
Comprensible: Accesible a los diferentes usuarios.
Responsables del Cierre Presupuestal
Contratacin administrativa
Tesorera y/o pagadura
rea encargada de controlar la propiedad, planta, equipos y
almacenes
reas de cartera
Oficina de recursos humanos (nminas)
Oficinas de proyectos
Oficina de interventora
rea encargada de las cuentas por pagar
Oficina de Presupuesto
Oficina de Contabilidad
Ley 734 de 2002
Cdigo nico Disciplinario
(Aspectos Hacendarios)
Faltas Gravsimas
Apoyo Tcnico
Estrategia de financiamiento
Necesidades de recursos
Lineamientos de gestin financiera en un contexto de intercambio
entre costo y riesgo
Esquemas de amortizacin con vencimientos uniformes, para no
generar presiones futuras fuertes
Criterios de programacin
presupuestal
Pasivos contingentes
Incluir en el servicio de la deuda apropiaciones necesarias
para cubrir posibles prdidas por obligaciones contingentes
pactadas.
Seguridad de la Informacin
Informtica, Fsica y del Recurso Humano
Inversin
Continuidad en la ejecucin para:
Inversin en Localidades
Pautas
Precisar lneas de base, metas e indicadores que faciliten el
cumplimiento de los Planes de Desarrollo Local.
Vigencias Futuras
Identificar los proyectos que requieren Vigencias
Futuras.
Destinacin:
Se podrn financiar proyectos y estructuracin de proyectos de inversin y podrn
incluir fases de operacin y mantenimiento.
(identifique con
PROYECTO
FASE DEL
VALOR A FINANCIAR CON FUENTES
una X)
VALOR A FINANCIAR CON SGR DEL DISTRITO (EN
DIFERENTES AL SGR DEL DISTRITO
MILLONES DE $) POR CADA VIGENCIA
(EN MILLONES DE $)
VALOR A
VALOR TOTAL
FINANCIAR CON
SECTOR DE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO ESTADO SGR DEL
INVERSION (EN MILLONES
PREFACTIBILIDA
DISTRITO (EN
DE $)
MILLONES DE $)
PERFIL
DESCRIPCIN
2012 2013 - 2014 2015-2016 VALOR
D
FUENTE
1 2=(3+4+5) 3 4 5 6=(1-2) 7
9
Diseo e Implementacin del
Ciencia,
Banco Distrital de Clulas Presentado ST- Secretara Distrital
Tecnologa e
Madre de Cordn Umbilical OCAD
35.500 16.227 3.000 4.968 8.259 19.273
de Salud
X
Innovacin
BSCU.
Investigacin, desarrollo y
transferencia tecnolgica en
el sector agropecuario y
Ciencia,
agroindustrial con el fin de Presentado ST- Gobernacin y
Tecnologa e
mejorar las condiciones de OCAD
50.515 16.000 6.000 10.000 0 34.515
contrapartidas
X
Innovacin
productividad y competitividad
de la economia rural de
Bogot y Cundinamarca.
9 PREFACTIBILIDAD (identifiqu
PROYECTO
FASE DEL
e con una
VALOR A FINANCIAR CON FUENTES
VALOR A FINANCIAR CON SGR DEL DISTRITO (EN
DIFERENTES AL SGR DEL DISTRITO
X)
MILLONES DE $) POR CADA VIGENCIA
(EN MILLONES DE $)
VALOR A
VALOR TOTAL
FINANCIAR CON
SECTOR DE DEL PROYECTO MU
NOMBRE DEL PROYECTO ESTADO SGR DEL
FACTIBILIDAD
INVERSION (EN MILLONES DESCRIPCIN
DISTRITO (EN
PERFIL
DE $) FUENTE
MILLONES DE $) 2012 2013 - 2014 2015-2016 VALOR
ADICIONAL A
REGALAS
10
1 2=(3+4+5) 3 4 5 6=(1-2) 7
8
Programa de conservacin,
restauracin y uso sostenible
de los servicios
Tau
ecosistmicos que
Gua
favorezcan la sostenibilidad EAAB y Secretaria
APROBADO (11 de Fm
Ambiente econmica, social y ambiental diciembre de 2012) 96.998 82.998 20.000 37.913 25.086 14.000 Distrital de X de C
del territorio comprendido Ambiente
de S
entre los pramos de
Dep
Guerrero, Chingaza,
Sumapaz, los Cerros
Orientales de Bogot y su
Conceptos de Fuentes de
gastos en Cierre Financiacin en
Presupuesto
rubros de mensual rubros de
de Reservas
inversin automtico funcionamiento
y deuda (2013)
(2008) (2012) FUT - CHIP
(2013)
FUT - CHIP
FUT - CHIP
Recomendaciones entidades distritales
TOTAL
Recomendaciones entidades distritales
Reservas Presupuestales
Presupuesto de Rentas e Ingresos
Recursos que Recursos que
respaldan las respaldan las Recaudo Recaudo
Cdigo Concepto
Reservas Modificaciones2/ Reservas
% Ejec.
Mes Acumulado
Constituidas1/ Definitvas3/
TOTAL
1, 2 y 3/
Los datos deben coincidir con el Informe de Ejecucin de Reservas Presupuestales del sistema PREDIS
GRACIAS