DATOS PARA DETERMINAREL EL FLUJO DE CAJA Y BALANCE PROYECTADO

1 2 3 4 TOTAL
VENTAS(UM) 40000 42000 46000 50000 178000
poltica de ventas
venta al contado 30%
venta al crdito 70%
poltica de crditos 1 mes 3 meses
compras al contado 40%
compras al crdito 60%
poltica de pagos 1.5 mes 3 meses
poltica de inventarios 1.5 mes 3 meses
impuesto a la renta 29.5%

BALANCE INICIAL
caja 2000 Proveedores 5000
cuentas por cobrar 8000 Tributos por pagar 3000
inventarios 13000 Cuentas por pagar diversas 14000
Total activo corriente 23000 Total pasivo corriente 22000

Activo fijo bruto 68000 Pasivo no corriente 15000

Depreciacin acumulada 4000 Total pasivo 37000
Activo fijo neto 64000
Patrimonio 50000
Total Activo 87000 Total 87000

Tasa de depreciacin 10%

Costo de ventas 50%
Gasto operativo 50%

Estructura de costos fijos y

variables %
Costo variable 40%

Costo fijo sin depreciacin

Remuneraciones 40000
Otros costos fijos 44000
Total costos fijos 84000

Cuentas por cobrar

diversas 1 2 3 4 TOTAL
Pagares 8000 6000 14000
Intereses 20% 25%
 ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 178000
Costo variable 71200
Margen de contribucin 106800
Costo fijo 90800
Utilidad operativa 16000
Egresos financieros 3100
Utilidad antes de Impuesto 12900
Impuesto a la Renta 3806
Utilidad Neta 9095

PRESUPUESTO DE CAJA TRIMESTRAL

1 2 3
INGRESOS
Ventas al contado 12000 12600 13800
Ventas al crdito cobrado 18667 28933 31267
Cuentas por cobrar Balance Inicial 8000
Total ingresos 38667 41533 45067
EGRESOS
Compras al contado 10800 11120 11760
Compras al credito pagado 8100 16440 17160
Remuneraciones 10000 10000 10000
Egresos financieros 0 1600 0
Impuesto a la Renta 634 951 951
Proveedores 5000
Tributos por pagar 3000
Cuentas por pagar diversas 0 8000 0

Total egresos 37534 48111 39871

FLUJO NETO DE CAJA 1133 -6578 5196

SALDO INICIAL DE CAJA 2000 3133 -3446
SALDO FINAL DE CAJA 3133 -3446 1750

BALANCE PROYECTADO
caja 1845 Proveedores 9300
cuentas por cobrar 11667 Tributos por pagar 317
inventarios 13000 Cuentas por pagar diversas
Total activo corriente 26512 Total pasivo corrient 9617

Activo fijo bruto 68000 Pasivo no corriente 15000

Depreciacin acumulada 10800 Total pasivo 24617
Activo fijo neto 57200
Patrimonio 59094.5
Total Activo 83712 Total 83712
 Pronostico de ventas
Pronostico de ventas en unidades monetarias
1
Contado 30% 12000
Crdito 70% 28000
Total 100% 40000

Pronostico de Cobranzas
1
Cobranza 1 0.66666667 18667
Cobranza 2 0.33333333
refernecial Total 1 18667

4 TOTAL Pronostico de costos

costos variables
15000 53400 1
34066 112933 Ventas 40000
8000 Costo variable 40% 16000
49066 174333
Depreciacin
12400 46080 Activo fijo bruto % 68000
18120 59820 Depreciacin 10% 6800
10000 40000
1500 3100 Costos Fijos
951 3488 1
5000 Remuneraciones 10000
3000 Otros costos fijos 11000
6000 14000 Depreciacin 1700

48971 174488 Total costos fijos 22700

Pronostico d compras
95 -155 1
1750 2000 Costo variable 16000
1845 1845 Otros costos 11000
Toatal de compras 27000

Contado 40% 10800

Credito 60% 16200
Total 100% 27000
 Pronostico de compras al credito
1
Pago 1 50% 8100
Pago 2 50%
Total 100% 8100

Gastos financieros
1
Pagares
Tasa de interes
egresos finacieros Intereses

Impuesto a la renta
1
impuesto a la renta 951

impuestos pagado 1 0.66666667 634

impuestos pagado 2 0.33333333
Total 634
 2 3 4 Total
12600 13800 15000 53400
29400 32200 35000 124600
42000 46000 50000 178000

2 3 4 Total Cuentas por cobrar

19600 21467 23333 83067
9333 9800 10733 29866 11667
28933 31267 34066 112933

2 3 4 Total
42000 46000 50000 178000
16800 18400 20000 71200

2 3 4 Total
10000 10000 10000 40000
11000 11000 11000 44000
1700 1700 1700 6800

22700 22700 22700 90800

2 3 4 Total
16800 18400 20000 71200
11000 11000 11000 44000
27800 29400 31000 115200

11120 11760 12400 46080

16680 17640 18600 69120
27800 29400 31000 115200
 2 3 4 Total Cuentas por pagar
8340 8820 9300 34560 proveedores
8100 8340 8820 25260 9300
16440 17160 18120 59820

2 3 4 Total
8000 6000 14000
20% 25%
1600 1500 3100

2 3 4 Total
951 951 951 3806

634 634 634 2537 tributos por pagar

317 317 317 951 317
951 951 951 3488