Seores estudiantes de PRIMERO TRECNICO, reciban un saludo de su maestra
de Contabilidad y disfruten de sus merecidas vacaciones, pero no se olviden de
desarrollar los ejercicios cono se acord antes de salir a vacaciones EJERCICIOS PRCTICOS DE REFUERZO N- 1 PROCESO: Construccin del conocimiento
Tema: Proceso Contable
Objetivo: Verificar el nivel de desarrollo de competencias adquirida en determinar los
bienes y obligaciones del comerciante al iniciar una actividad mercantil y en registrar las operaciones comerciales de manera adecuada para realizar el proceso contable.
Empresa de servicios informticos Felices Vacaciones inicia sus operaciones el 2 de
Julio del presente Ao con los siguientes valores: Edificacin de la empresa $ 122.000 Certificados de depsito a favor de la empresa $ 34.000 Intereses pendientes de pago al Sr. Romo Reyes por $ 2.400 Deuda pendiente de pago ala Dr. Norma Ricaurte por $ 9.000 P/. Pendiente de pago a Importadora LOOR $ 20.000 P/. Pendiente de pago a Importadora FRANCO $ 15.000 L/. Pendiente de pago a Importadora al Ab. Manuel Rendn $ 7.000 Prstamo hipotecario en el Bco. del Pacifico $ 96.000 Camioneta marca Chevrolet. En $ 40.000 1 terreno de 180 m. $ 45.000 6 computadoras en $ 800 c/u 10 impresoras EPSON en $ 210 c/u 10 fotocopiadoras en $ 500 c/u 1000 billetes de $ 20 500 billetes de $ 10 600 billetes de $ 5 Papeleta de depsito #020 de $ 15.000 Bco. de Guayaquil Papeleta de depsito #021 de $ 8.000 Bco. Amazonas Papeleta de depsito #022 de $ 7.000 Bco. del Pacifico 1 P/. firmad por comercial MEDINA $ 12.000 1 L/.firmado por el Sr. ngel Peralta $ 10.000 1 L/.firmado por la Ing. Martha Pino $ 12.000 NOTA: Los datos para elaborar el Balance Inicial sern tomados del Libro de Inventarios
Durante el mes se realizaron las siguientes transacciones:
Julio 1 Se recibe de Comercial MEDINA $ 12.000 por cancelar el P/.
Julio 4 Segn fra. #030 se copra 15 Monitores a $ 300 c/uy 18 impresoras a $ 150 c/u para uso de la empresa, cancelamos con Ch/. #010 del Bco. de Guayaquil. Julio 8 Nos cancelan con Ch/. del Bo. Guayaquil $ 1.400 de intereses por concepto de certificados de depsito Julio 10 Se recibe de COMPU $ 16.000 por concepto de mantenimiento de computadoras Julio 15 Por publicidad cancelamos $ 720 a PUBLILIV, con Ch/. #015 del Bco. Guayaquil segn fra. #042 Julio 18 Cancelamos la fra. #0l45 de energa elctrica correspondiente al presente mes, por el valor de $215 con Ch/. del Bco. Guayaquil Julio 20 Compramos para uso de la empresa 2 fotocopiadoras marca LG S/fra. #035 valoradas en $ 480 c/u se cancel con Ch/. del Bco. Guayaquil. Julio 24 Por mantenimiento y reparacin del vehculo de la empresa se cancela la fra. #017 por el valor de $ 340 con Ch/. #022 del Bco. Guayaquil Julio 26 Se cancela $1.200 S/fra. #062 al Ing. Freddy Oate por capacitacin en actualizacin de seguridad de base de datos al personal de la empresa, con Ch/. #024 del Bco. Guayaquil Julio 29 Se cancela el sueldo a los empleados de la oficina el valor de $ 2.900 segn rol # 001 con Ch/. del Bco. Guayaquil Julio 30 Se cancela el arriendo de la oficina del presente mes A CORPORACIN LPEZ el valor de $ 600 con Ch/. #029 del Bco. Guayaquil segn fra. #023 SE PIDE Libro Inventarios Balance de Comprobacin Balance de situacin Inicial Estado de Resultados Libro Diario Balance General Libro Mayor Nota: Efectuar la tarea a mano en hojas de cuadros y entregar en una carpeta el segundo da de clases. EJERCICIOS PRCTICOS DE REFUERZO N- 2
PROCESO: Construccin del conocimiento
Tema: Balance Inicial
Objetivo: Verificar el nivel de desarrollo de competencias adquiridas en determinar los bienes y obligaciones del comerciante al iniciar una actividad mercantil.
Comercial Primero Tcnico inicia sus operaciones el 1 de Julio del Presente Ao
con los siguientes valores:
Dinero en efectivo 30.000,00
Dinero en Instituciones Bancarias 16.000,00 Artculos para la venta 18.900,00 Escritorios , sillas, mesas 4.000,00 Maquinaria para uso de la empresa 26.000,00 Hipotecas por pagar 89.000,00 Camioneta para uso de la empresa 26.700,00 Letras pendientes de pago 40.300,00 Computadoras para la oficina 4.800,00 Clientes a quienes la empresa a entregado a buena cuenta 7.300,00 Acreedores a quienes debe la empresa a buena cuenta 5.900,00 P/. Pendiente de cobro 15.000,00 Porcin geogrfica de propiedad de la empresa 26.000,00 Sueldos pendientes de pago 4.800,00 Certificados de depsitos temporales 5.000,00 Arriendo pendiente da pago 1.500,00 Pendiente de pago a TV por cuas publicitarias 1.400,00 Capital ?
Se requiere: - Elaborar el Balance Inicial con exactitud
Tema: Registro de transacciones comerciales propias de Compra-Venta
Objetivo: Verificar el nivel de competencias adquiridas en registrar las operaciones comerciales de manera adecuada.
Julio 1 La empresa SOZY compra S/fra. # 11 a la empresa PATRICK 15 DVD
valoradas en $ 120 c/u. a crdito, por lo que firma un P/. a 90 das con el 5% de inters. Julio 2 La empresa ERICK vende 20 hornos panormicos S/fra. # 021 a la empresa FOXY valorados en $ 85 c/u a crdito ERICK recibe una L/ a 3 meses con el 7% de inters (El inters se cobra en forma adelantada) Julio 3 La empresa JOAO compra 20 licuadoras Ester S/fra. # 018 a la empresa TATY valorada en $ 125 c/u a crdito: por lo que se entrega una L/. a 2 aos con el 4% de inters La empresa KIKE vende 12 lavadoras a la empresa JOSELO S/fra. # 033 Julio 4 valorada en $ 620 c/u. a crdito: JOSELO entrega un P/. a 180 das con el 7% de inters (El inters se cobra en forma adelantada). Julio 5 La empresa NELIX compra 6 refrigeradoras para la venta S/fra. # 06 en efectivo a la empresa ROKE por un valor de $ 680 c/u. Se cancela con Ch. # 08 Bco. del Progreso Julio 6 La empresa TAMAYO compra 10 motonetas para la venta segn factura # 05 a crdito personal por un valor de $ 850 c/u Julio 7 La empresa SCRATES compra 12 ventiladores S/fra. # 10 a distribuidora SASHA valoradas en $ 230 a cambio entrega una L/. Julio 8 La empresa PERICLES compra 4 refrigeradoras S/fra. # 08 a Comercial SONNIA al contado por el valor de $720 c/u SONNIA concede el 2% de descuento Julio 9 La empresa FREIRE compra 18 bicicletas para la venta S/fra. # 09 en $ 240 c/u a crdito firmando una L/. a 4 meses plazo con el 5% de inters Julio 10 La empresa FREIRE compra 18 bicicletas para la venta S/fra. # 09 en $ 240 c/u a crdito firmando una L/. a 4 meses plazo con el 5% de inters Julio 11 La empresa KARY compra 8 lavadoras valorados en $ 560 c/u a crdito S/fra. # 05: entrega un P/. a l ao con el 3% (el inters se paga por adelantado) Julio 12 La empresa STYLE compra 9 motonetas S/fra. # 15 a Comercial LIMBO Por el valor de $ 890 c/u. Se cancela con Ch/. Bco. de Machala LIMBO concede el 5% de descuento. Julio 13 La empresa KORTEX vende S/fra. # 10 a la empresa HARIUM 12 cocinas valoradas en $ 390 c/u a crdito: HARIUN firma un P/ a 3 meses con el 6% de inters. (El inters se cobra en forma adelantada). Julio 14 La empresa GABY compra S/fra. # 012 a Comercial Rodrguez 18 refrigeradoras valoradas en $ 850 c/u a crdito, por lo que firma un P/. a 180 das con el 12% de inters Julio 15 La empresa MNDEZ vende 3 juegos de muebles S/fra. # 015 a Comercial Gomes valorados en $ 1.800 c/u al contado. Julio 16 La empresa HARRY compra 6 computadoras para la venta S/fra. # 020 a Comercial Lpez valoradas en $ 490 c/u a crdito: por lo que entrega L/. a 5 meses con el 7% de inters. (el inters se paga por adelantado) Julio 17 La empresa BAMBY compra 6 cocinas S/fra. # 042 a comercial ZARY por el valor de $ 560 c/u, se cancela con Ch/. Bco. Guayaquil ZARY concede el 8% de descuento. Julio 18 La empresa TORRE AZUL vende 12 cocinas a Comercial ANGIE S/fra. # 018 valoradas en $ 630 c/u al contado Se Pide: - Calcular el valor de la Compra Venta con IVA - Registrar las transacciones utilizando la cuenta COMPRAS Y VENTAS
Nota: Efectuar la tarea a mano en hojas de cuadros y entregar en una carpeta el segundo da de clases.