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Situacin
actual de la
FACTA
Los requisitos de identificacin
de cuenta se consideran como
el mayor desafo

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 2 | Transparencia en la actividad bancaria

Nueva York, 9 de mayo Los ejecutivos de las reas de finanzas e impuestos de la industria bancaria
de los EE.UU. y a nivel mundial se estn dando cuenta de que prepararse para cumplir con la Ley
de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA por sus siglas en ingls) supone un gran
desafo, y muchos prevn que la mayora de los bancos que deben someterse a los requerimientos
de la ley no estarn listos para hacerlo en los plazos previstos, algunos de los cuales comienzan el
1 de enero de 2013, segn una encuesta realizada por KPMG LLP, la firma de auditora, impuestos y
asesora de los EE.UU.

El 40% de los 150 encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 44% de los 100 encuestados
de bancos extranjeros que participaron en la encuesta de KPMG, manifestaron que ha sido un gran
desafo preparar a sus organizaciones para el rgimen FATCA.

Adems, 28% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 36% de los encuestados
de bancos extranjeros no crean que la mayora de los bancos sujetos a este rgimen estaran listos
para cumplir con los plazos establecidos.

FATCA est cambiando la manera de hacer negocios de los bancos afectados al rgimen y se
necesita mucho tiempo y una gran cantidad de recursos para cumplir con los plazos, dijo Mark Price,
lder de impuestos nacionales en la prctica de Finanzas y Bancos de KPMG. Para los ejecutivos
bancarios resulta claro que FATCA es un cambio operacional y no solo un tema impositivo tanto
para bancos extranjeros como locales.

Los ejecutivos de la actividad bancaria tambin se estn dando cuenta de que es muy importante
coordinar varios sectores departamentos operativos, de impuestos, de TI, de legales y de anti
lavado de dinero y conocimiento del cliente para poder administrar de manera exitosa los riesgos
de cumplimiento, presentacin de informes y monitoreo que plantea FATCA, agreg Price.

La identificacin de la cuenta
como el mayor desafo
LEl 31% de los encuestados de bancos ubicados en los
EE.UU. y el 30% de los encuestados de bancos extranjeros
manifestaron que los requisitos de identificacin de cuenta
constituyen el mayor desafo que deben cumplir sus
instituciones. Los requisitos relativos a la presentacin de
informes fueron identificados como el segundo obstculo
ms difcil de cumplir (segn 24% de los encuestados de
bancos ubicados en los EE.UU. y 28% de los encuestados
de bancos extranjeros).
Cuando se les pidi que identificaran los puntos
controvertidos para la industria relativos al cumplimiento
de la normativa FATCA, 32% de los encuestados de
bancos ubicados en los EE.UU. y el 49% por ciento de
los encuestados de bancos extranjeros citaron con mayor
frecuencia a los pagos en trnsito. Los requisitos de
identificacin de cuenta (segn el 22% de ambos grupos)
resultaron ser el segundo punto controvertido ms
importante.
Transparencia en la actividad bancaria | 3
La identificacin de la cuenta
como el mayor desafo
Los bancos extranjeros y locales necesitarn adaptar los
sistemas y los procesos actuales para cumplir con FATCA
y en algunos casos crear nuevos, dijo Laurie Hatten-Boyd,
Director de Impuestos Nacionales de KPMG Washington.
Llevar a cabo una evaluacin interna para entender
qu sectores dentro del banco se vern afectados por
FATCA y determinar los pasos necesarios para asegurar
el cumplimiento de la normativa pueden ayudar a los
equipos de liderazgo del banco a establecer una estrategia
conjunta.
Con respecto a la evaluacin interna en las instituciones
bancarias, la encuesta arroj los siguientes datos:
37% de los encuestados de bancos ubicados en los
EE.UU. y 46% de los encuestados de bancos extranjeros
expresaron que ya la estaban realizando,
13% de los encuestados de bancos ubicados en
los EE.UU. y el 18% de los encuestados de bancos
extranjeros ya han realizado la evaluacin,
18% de los encuestados de bancos ubicados en los
EE.UU. y 20% de los encuestados de bancos extranjeros
dijeron que no haban comenzado ninguna evaluacin.
La encuesta de KPMG se realiz durante un evento
auspiciado por la prctica de impuestos de KPMG dedicada
al rgimen FATCA.
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