1 Tnricnr,iApnrin ('nmpntada 1

TARJETA E CRDITO. INTERESES. TOPE MXIMO. ENTIDADES BANCARIAS. RECURSO

Se 1declaran inadmisibles los recursos extraordinarios interpuestos contra a

s9tencia que orden el cese en la aplicacin de intereses que excedan el tope
prvisto en el articulo 16 de la ley 25065, como as tambin el reintegro de las
surka.s de dinero indebidtzmente cobradas por la entidad bancaria demandada,
y se ordena proceder a su inscripcin en el Registro Pblico de Procesos Colecti-
vo4 creado en la acordada 32/2014.
1 PROCON'SUMER C/BANCO ITA BUEN AYRE SA 5/SUMARSIMO - CORTE SUP. JUST. NAC.
l7/5/20l

EL! CONTRATO DE TARJETA DE CRDITO Y LOS INTERESES APLICABLES

'AL SALDO DEUDOR. EL FALLO DE LA CORTE SUPREMA EN AUTOS
"PROCONSUMER C/BANCO ITABUEN AYRESA S/SUMAR1SIMOI1)

NoTA AL. FALLO

Lidia E. Di Masullcfl

1. La ley 25065. Normativa sobre Intereses aplicables en tarjetas de crdito

La5 ley 25065(2) es la encargada de regular las diferentes cuestiones relativas a las
tarjetas de crdito, dbito y compra y las relaciones entre los diversos sujetos involucrados.
La. citada normativa vino a llenar, segn palabras e Esper, aun vaco legislativo que se
presentaba cada da como ms preocupante, dado el creciente y masivo uso que la comunidad
en general hace de esta forma de comerciar y contrata?" y, sobre todo, evidenci un marcado
inters eh la proteccin de los consumidores y usuarios, que aunque ya se encontraban
protegidos por la ley de defensa del consumidor431 y las diversas resoluciones de la Secretaria

(1 Ver fallo a texto completo en Erreius Online

(*4)
Abogada. Miembro activo del Instituto de Derecho Comercial ngel Mauricio Mazzetti del Co-
legio de Abogados del Departamento Judicial de Lomas de Zamora. Ponente y disertante en dife-
redtes conferencias, jornadas y congresos sobre temas de derecho comercial. Autora de numerosos
artculos sobre la especialidad
(1)"Proconsumer c/Eanco lta Bu&n Are SA s/sumarlsimo". CSJN - 17/5/2016. Tribunal de ori-
geh: CNCom. - Sala C. Tribunal que intervino con anterioridad: Juzgado Nacional de Primen ms-
taRcia en lo Comercial W 1, Sec. 2
(2jL 25065, sancionada el 7/12/1998, promulgada parcialmente el 9/1/1999
(3 L. 24240, sancionada el 22/9/1993, promulgada parcialmente el 13/10/1999 (BO:
15/10/1993), modif. por la 1.. 26361 del 3/4/2008 y por la 1-17250 del 8/6/2016. Esta normativa
e$ablece en su art. 36 una serie de requisitos que debern ser observados bajo pena de nulidad en
todas las operaciones financieras pan consumo y en las de crdito pan el consumo; en particulkt,
104 incisos d) y O aluden a los intereses:
Art. 36- "Requisitos. En las operaciones financieras para consumo y en las de crdito pares el consumo debe-
rd'consignarse de modo claro bi consumidor o usuario, bajo pena de nulidad- ... d) La casa de inters efectiva
anual, e) El total de los intereses a pagar o el costo financiero total A su vez, eImismo articulo ev(su penlri-
m pa a dispone que 'ti Banco Cent-izl de la Repblica Argentina adoptar las medidas conducentes para
qp las entidades sometidas a su jurisdiccin cumplan, en las operaciones a que refiere el presente artculo, con
lo1indicado en la presente ley`

7-9
 JurisprudenciaComentadaI

de Coordinacin Tcnica Defensa del Consumidor141 al reglamntar los artculos de la ley

24240, carecan de un marco normativo especifico en relacin con esta voluminosa operato-
ria comercial.
La ley de tarjetas de crdito destina el Capitulo VII al tratamiento del tema de los inte-
reses y dispone en el artculo 16 cul es el limite mximo de los intereses aplicables a su
titular fijndolo en no ms del 25%:

"Inters compensatorio o financiero. El limite de los intereses compensatorios

o financieros que el emisor aplique al titular no podr superar en ms del veinti-
cinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de prsta-
mos personales en moneda corriente para clientes.

Dedica luego el Captulo VIII a todo lo concerniente al cmputo de los intereses.

A su vez, el Banco Central de la Repblica Argentina, en su carcter de entidad recto-
ra del sistema financieto y en cumplimiento de lo estatuido en el artculo 4 de su Carta Or-
gnic&51 que establece entre sus funciones "la proteccin de los derechos de usuarios de sen4-
dos financiero?, ha emitido diferentes circulares vinculadas al tema de intereses tales como
las comunicaciones A" 4003/2003(6), "C" 35610/2003, 4k" 4621/2007(8), "A" 5795/201518),
"A" 5853/201 5(10)

(4) La Secretara de Coordinacin Tcnica Defensa del Consumidor ex Secretaria de la Competen-

cia, la Desregulacin y la Defensa del Consumidor- emiti diversas resoluciones que, si bien no se
referan especficamente al tema de los intereses aplicables a las tarjetas de crdito, delimitaban la
conducta que deban asumir las entidades financieras y/ o bancarias al determinar l clusulas
que serian estimadas abusivas. Entre tales resoluciones puede citarse la R. 9/2004 del 16/1/2004,
que en su Anexo III se refiere a contratos de consumo que tengan por objeto la prestacin de servi-
cios financieros y/o bancarios y establece las clusulas que se considerarn abusivas
(5) L 24144, inodif. por L 26739 del 27/3/2012: Art. 4 , "Son funciona y facultades del banco: ... h)
Proveer a la proteccin de los derechos de los usuarios de servicios financieros y a la defensa de la competencia,
coordinando su actuacin con las autoridades pblicas competentes en estas cuestiones"
(6) Com. (BCRA) "A" 4003 del 22/8/2003. Re.: Circ. (OPRAC) 1-561: "Tasas de inters en las ope-
raciones de crdito. Limites a las rasas de inters por financiaciones oinculadas a tarjetas de crdito ... 2.1.1.
Entidades financieras. La tasa no podr superar en ms del 25% a las rasas de inters que la entidad haya
aplicado, durante el mes inmediato anterio, en las operaciones de prstamos personales sin garantias reales.
2.1.2. Otras empresas emisoras. La tasa no podr superar en ms del 25% al promedio de tasas del sistema fi-
nanciero para operaciones de prstamos personales sin garanta real que publique mensualmente el BCRA,
elaborado sobre la base de informacin correspondiente al tercer mes anterior"
(7) Com. (BCRA) "0" 35610 del 10/1/2003. Re.: Comisiones y otros cargos adicionales a los inte-
reses por financiaciones mediante tarjetas de crdito
(8) Com. (BCRA) "A" 4621 del 1/2/2007. Re.: Circ. (OPRAC) 1-599: Normas sobre tasas de inters
en las operaciones de crdito. Publicidad del costo financiero total (CFD en diversos medios de prensa
(9) Com. (BOBA) "A" 5795 del 21/8/2015. Re.: Circ. (RUNOR) 1-1146: Proteccin de los usua-
rios de servicios financieros. Comisiones por operaciones intersucursales. Seguros accesorios a un
servicio financiero
(10) Com. (BOBA) "A" 5853 del 17/12/2015. Re.: Circ. (OPRAC) 1-794, (OPASI) 2-485,
(RUNOR) 1-1165, (REMON) 1-899. Tasas de inters en las operaciones de crdito. Financiaciones
sujetas a regulacin de tasa de inters por parte del BCRA. Depsitos e inversiones a plazo. Tasa
pasiva mnima. Efectivo mnimo. Proteccin de los usuarios de servicios financieros. Servicios com-
plementarios de la actividad financiera y actividades permitidas. Adecuaciones
8O *
 JurisprudenciaComentadal

Como es posible apreciar, la normativa citada posee como comn denominador un es-
pecial inthrs en proteger a los usuarios y consumidores, como clara muestra de la debida
obediencia al mandato constitucional emanado del articulo 42."

II - El ordn pblico
Lab disposiciones de la ley 25065 revisten el carcter de orden pblico en virtud del
artculo 57(12) del propio texto normativo y se entiende la decisin de otorgarle tal calidad en
la medid del inters en la proteccin de los derechos de consumidores y usuarios, dado que
su sancin Me posterior a la reforma constitucional del ao 1994, que incorpor explcitamente
estos derechos a su texto, al hacerse eco de la tendencia imperante a nivel internacional.
E4 funcin de lo expuesto, cabe decir que, encontrndose expresamente regulado en
una ley db orden pblico el limite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor
puede aplicar al titular, no existe viabilidad jurdica para que se fijen intereses por sobre
dicho toRe. Precisamente las normas llamadas de orden pblico son, segn Borda, aquellas
que responden a un "inters general, colectivo ... Por eso, las leyes de orden pblico son
irrenunciables, imperativas..." y esto es as porque el legislador "considera que hay un inters
sedal cottpro metido en su cumplimiento".
E otras palabras, los derechos emanados de normas de orden pblico cpnstituyen
un freno a la libertad individual en la medida en que no pueden ser dejadas sin efecto por
acuerdo de las partes en la contratacin por cuanto son irrenunciables y este es precisamente
el caso de los intereses aplicables a las tarjetas de crdito.
Es dable remarcar que, cuando se est en presencia de un contrato de tarjeta de crdi-
to, el usuario o consumidor tiene una doble proteccin derivada, por un lado, del articulo 36
de la ley de defensa del consumidor y, por otro lado, de la propia ley 25065, y que ambas nor-
mativas comparten las calidades de irrenunciables e imperativas al ser de orden pblico."3

III - El ex'pedlente y la decisin unnime de la Sala O de la Cmara Comercial

El expediente "Proconsumer c/Banco Ita Buen Ayre SA s/sumarisimo" se inici con
dos objetivos: uno por el cual la agrupacin de consumidores solicitaba que el banco dejara
de aplicr intereses que superaran el mximo legal previsto en el artculo 16 de la ley 25065
en las lidetas de crdito, dbito o compra de sus clientes, y otro por el que pretenda el
reintegro de aquellas sumas de dinero que la entidad financiera hubiera percibido como
consecuencia de la aplicacin de intereses por sobre el tope legal.

(it) Art. 42, CN- Los consumidores y usuarios de bienes y servicios tienen derecho, en la ,elacin de consu-
ro, a la proteccin de su salud, seguridad e intereses econmicos, a una informacin adecuada y veraz, a la fi-
bptad de eleccin ya condiciones de trato equitativo y digno. La autoridades proveern a la proteccin de esos
derechos, a la educacin para el consumo, a la defensa de la competencia contra coda forma de distorsin de
los mercados, al control de los monopolios naturales y legales, al de la calidad y eficiencia de los servicios pbli-
cas, y a la constitucin de asociaciones de consumidores y de usuarios. La legislacin establecer procedimien-
ts eficaces para la prevencin y solucin de conflictos y los marcos regulatorios de los servicios pblicos de
cpmpetencia nacional, previendo la necesaria participacin de las asociaciones de consumidores y usuarios y de
Ip provincias interesadas en los organismos de control"
lZ) Art. 57, L 25065- "Orden pblico. Las disposiciones de la presente ley son de orden pblico"
(1 3) Art. 65, L. 24240- "La presente ley es de orden pblico, rige en codo el territorio nacional y entrar en
vigencia a partir de la fecha de su publicacin en el BO..."

81
 Jurisprudencia Comentada

La sentencia de primera instancia consider que, aun cuando no se haba producido

el peritaje contable oportunamente ofrecido, la prueba informativa brindada por el Banco
Central y por la Subsecretaria de Defensa del Consumidor daban cuenta de que se encontra-
ba acreditada la violacin del tope mximo fijado en la ley de tarjetas de crdito y, por ende,
hizo lugar parcialmente a lo peticionado por la parte actora, condenando a la demandada al
reintegro de las sumas percibidas en violacin de lo dispuesto en el artculo 16 de' la ley
25065 con ms intereses, pero solo con relacin a las tarjetas de crdito, excluyendo de la
condena el planteo sobre tarjetas de dbito y compra por estimar que no se hallaba acreditado
en el expediente que se hubiera cometido el mismo ilcito en la operatoria financiera llevada
a cabo con dichas tarjetas.
El fallo, recurrido por abas partes, lleg a la Sala C de la Cmara Comercial, donde'
la doctora Villanueva, en su, examen del caso, destac la existencja de un doble canal de
relaciones en el que se desarrollaron los hechos reprochados: uno referido al mbito de las
operaciones financieras mediante tarjetas de crdito y otro relativo a las operaciones vincula-
das d las tarjetas de dbito y compra.
En orden a determinar si el fallo del Juez de grado se ajustaba a derecho al atribuir la
responsabilidad del hecho ilcito a la entidad bancaria con prescindencia de la produccin
de la prueba pericial contablet141, la camarista sostuvo que en la causa haba suficientes
elementos para arribar a tal conclusin.
Para as decidir amerit que los informes remitidos tanto por el Banco Central coto
por la Subsecretaria de Defensa del Consumidor eran coincidentes al sealar que la conduc-
ta de la demandada era violatoria del tope legal del articulo 16 de. la ley 2506505). Resalt,
adems, la fuerza probatoria de dichos informes en la medida en que los datos all informa-
dos eran suministrados por la propia entidad bancaria en cumplimiento de la resolucin
(SIC) 134/ 1998" 5, 'que no fue objeto de cuestionamiento alguno por parte de la accionada.

(14) La demandada-ofreci como prueba una pericia contable; a su momento, ,el perito designado
libr cdula intimando a la accionada para su realizacin y, al no obtener respuesta positiva, la peri-
cial contable no se realiz. Al plantear su apelacin, Id accionada sostuvo que no le corresponda la
calificacin de reticente adjudicada por el Juez de grado, en referencia a su proceder respecto de
la pericial contable, por cuanto la cdula de intimacin del experto haba sido traspapelada a raz
de la mudanza del estudio jurdico que representaba la entidad bancaria; precisamente el hecho de
haberse dictado sentencia sin que se hubiere producido la mencionada prueba fue uno de los
argumentos que esgrimi en sus agravios. Segn la accionada, la sentencia se bas en los informes
remitidos por la Subsecretaria de Defensa del Consumidor organismo al cual descalific como su
autoridad de control- y por el Banco Central, cuya informacin estim errada
(15) ' roconsumer c/Banco lta Buen Ayre SA 5/sumarsimo" - CNCom. - Sala C, IV.3, prr.lO
(16) R. (SICM) 134/1998: "Defensa del consumidor. Informacin que debern suministrar mensual-
mente las entidades bancarias, financieras y de cualquier otra ndole que emitan tarjetas de crdito, de compra
y/o de pago (Bs. As., 4/3/1998- BO: 6/3/1998)". Art. 1 - "Las entidades bancarias, financieras y de cual-
quier otra ndole que emitan tarjetas de crdito, de compra y/o de pago debern informar mensualmente a la
Autoridad de Aplicacin de la L 24240: a) tasa de inters nominal anual y efectiva mensual aplicada al fi-
nanciamiento de saldos deudores en pesos y en dlares estadounidenses; b) rasa de inters punitoria aplicada
en pesos yen dlares estadounidenses; c) rusa de inters aplicable a extracciones o adelantos de dinero e n'efecti.
tv en pesos y en dlares estadounidenses; d) cargo o arancel mensual por gastos de administracin; e) cargo o
arancel anual; Ji cargo por emisin de tarjetas; g) gastos de envo del resumen y tarjetas; It) todo otro cargo, ter-
sa, comisin, gasto, adicionales o similares que cobren a los poseedores de tarjetas, -de cualquier ndole y por
cualquier concepto que no sea alguno de los especificados ms arriba. Respecto de las tasas de inters, debern
informar asimismo las fechas desde las cuales las mismas comienzan a aplicarse. La-informacin reqqerida
ser la correspondiente al mes vencido anterior". Art. 2- "En todos los casos, debern informar si las tasas de
inters, cargos, comisiones, gastos, adicionales y similares de cualquier tipo que se mencionan en el artculo
82 1
 1 Jurisprudenciamentada

Dado que en el planteo de sus agravios la demandada afirmaba la existencia de error

en los da'tos consignados en el informe del Banco Central, circunstancia por la cual insista
en que la omisin de llevar a cabo la pericia contable le ved la posibilidad de demostrar que
no haba incurrido en el ilcito que se le atribua, la Jueza de Cmara juzg como "objetiva-
mente improponible" el argumento de la accionada basado en el extravo de la cdula de
intimpcin del experto contable en ocasin de la mudanza del estudio11 ; a su vez, resalt
que, dado que el nico elemento probatrio hbil para desvirtuar la prueba informativa era.
el peritaje contable, el obrar neglijente de la demandada por "no haber adoptado los arbitrios
necesarios para no extraviar las cdulas en medio de una mudanza" 18 resultaba an ms
grave, concluyendo entonces que "su omisin en tal sentido es, por ende, inexcusable.(19)
E9 lo concerniente a las operaciones vinculadas a las tarjetas de dbito y compra,
cuya excjusin de la sentencia fue determinada por el Juez de primera instancia, la doctora
Villanueva, en coincidencia con la seora fiscal, apreci que no se hallaba acreditado qu en
el uso de tales tarjetas se hubiera superado el mximo legal de intereses, destacando, ade-
ms, que la prueba informativa glosada en autos solo hacia referencia-a la operatoria con
tarjetas de crditoP
dmo resultado de lo expuesto, la camarista consider que corresponda confirmar lo
decididol por el Juez de grado al dictar sentencia condenando a la entidad bancaria por la
aplicacin de intereses superiores al tope legal previsto en el articulo 16 de la ley 25065 en
relacin con las operaciones financieras instrumentadas mediante tarjetas de crdito. El voto
de la doctora Villanueva fue secundado en todas sus partes por los restantes camaristas, los
doctores-Juan R. Garibotto y Eduardo R. Macho, dando as lugar a una decisin unnime.

IV - El fallo de la Corte Suprema de la Nacin

Ante el fallo adverso de la Cmara Comercial, la parte demandada interpuso recurso
extraordinario, el cual fue rechazado por el Mximo Tribunal de Justicia.
La Corte consider apropiados los lineamientos puestos de relieve en el dictamen de la
Procuralora Fiscal Subrogante, quien haba entendido que las objeciones formuladas "remiten
al estudjo de temas ajenos a la instancia federalM2ul y decidi rechazar el recurso formulado por
la entidkd bancaria por considerarlo "Inadmisible", conforme lo dispuesto en el artculo 280
del Cdi,go de rito. 21

son uniformes para las distintas categoras de tarjetas, para todas las localidades del pas, para todos
4istteTior
tipos de moneda y/u operaciones, realizadas en el pas y/o en el exterior, o si existe diferencia entre ellas y,
cuando no fueren unifo,rnes, cules son las tasas de inters y los gastos, comisiones, cargos, adicionales o simi-
4res que se cobren para cada caso". Art. 3- "Las entidades administradoras de tarjetas de crdito, de compra
y/o de pago debern entregar a la Autoridad de Aplicacin de la L 24240, en forma mensual, igual informa-
U informacin solicitada deber en-
cin a la solicitada en los ata. 1 y 2 de la presente resolucin". Art. 4.
tregarse en la Direccin Nacional de Comercio Interior dependiente de la Subsecretaria de Comercio Exterior,
ubicada en Av. Julio A. Roca 651, 40 piso, sector 1, Capital Federal, dentro de los primeros diez (10) das
4ridos de cada mes". Art. 5 - "Las infracciones a la presente resolucin sern sancionadas conforme a las
4 revisiones de la ley"
17)Ver nota 14
18)"Proconsurner c/Banco Ita Buen Ayre SA s/sumarlsimo" - CNCom. - Sala C, IV.3 - prr. 7
19)"Proconsuiner cjBanco Ita Buen Ayre SA s/sumarfsimo" - CNCom. - Sala C, IV.3 . prr. 12
(20) "Proconsumer 1Banco Ita Buen Ayre SA sumarisimo" - CNCom. - Sala C, IVA - prrs. 4 y 5
2l) Dictamen de la Procuradora Fiscal Subrogante, VI
(22) "Corte Suprema de Justicia de a Nacin. Capital Federal, Ciudad Autnomz de Buenos Aires. Buenos
tires, 17/5/2016. Vistos los autos: 'Recurso de heS deducido por el demandado en la causa 14o%nsumer
c,/Banco Ira Buen Ayre SA s/sumarisimo', para decidir sobre su procedencia. Considerando: Que el recurso
 prudencia mentada -

Con esta decisin, la Corte otorg plena validez a la resolucin de la Cmara Comer-
cial, que ratific en forma unnime el pronunciamiento del Juez de primera instancia que
habla determinado la responsabilidad de la entidad bancaria por incurrir en violacin del
articulo 16 de la ley 25065 en relacin con las operaciones financieras mediante el uso de
tarjeta de crdito.
Como corolario de lo expuSto, cabe decir que el citado fallo se interpreta como una
clara directriz orientada a promover el estricto cumplimiento de la normativa referida a tarje-
tas de crdito, a la vez que a proteger a los usuarios y consumidores en un todo acorde con
las directivas emanadas de la comunidad internacional(23) y como fiel cumplimiento del
mandato constitucional.

VI - Bibliografa
- Borda, Guillermo A.: "Tratado de derecho civil. Parte general" - Ecl. Abeledo-Perrot - Bs.
As. - 2004- 1 - 68
- Esper, Mariano: Algunas reflexiones sobre la ley 25065 de tarjeta de crdito" - JA - 2000
- 1796
- La LTC contenida en la Com. (BCRA) ff 7965 haba entrado en vigencia el 28/8/2003

extraordinario, cuya &nejacin origina esta queja, es inadmisible (art. 280, CPCCN). Por ello, habiendo dic-
taminado la seora Procuradora Fiscal su&rogance, 'se desestima esta presentacin directa y se da por perdido
el depsito de fi. 2. Notifquese ... Ricardo L Lorenzerci, Elena Highton de Nolasco, Juan C. Maqueda"
(23) Directrices de las Naciones Unidas para la Proteccin del Consumidor. Naciones Unidas.
Nueva York y Ginebra, 2001. II - Principios generales, 310 La promocin y proteccin de los intere-
ses econmicos de los consumidores (pg. 3)
841
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