PT: CCI

PREMIER, SOCIEDAD ANONIMA Iniciales fecha

PERIODO: Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 Preparo: RNR 1/2/2015
Auditoria de Caja y Bancos Reviso: GRC 1/15/2015

Cuestionario de Control Interno

Area de Respuestas
No. CUESTIONAMIENTOS SI NO N/A OBSERVACIONES
1 Se emplea el sistema de fondo fijo? X
Se asigna a una sola persona la responsabilidad de cada uno
de los fondos. X
2
3 Respecto a los comprobantes de caja.
a) Se numeran automaticamente o se encuentran
preimpresos? Preimpresos
b)Se requieren comprobantes de caja para efectos de poder
efectura pagos con estos fondos? X
c)Firman las peresonas quienes reciben el efectivo? X
d)indican el importe de las salidas de efectivo tanto en
forma numerica como su equivalente expresado en letras? X

e)son aprobados por una persona responsable y nombrado

para ello? X

f)Se cancelan conjuntamente con la documentacion que

ampara dichos pagos, para evitar que vuelvan a emplearse? X

Tiene el encargado del fondo acceso al efectivo recibido? X

4
Tiene el encargado del fondo acceso a los registros
contables? X
5
Se emiten los cheques para reembolso de los fondos a la
orden de la persona responsable de ellos? X
7
Se autorizan debidamente los anticipos de sueldos a los
empleados que se hagan con efectivo del fondo? X
8
Se deposita lo mas pronto posible los cheques que han
recibido al igual que el efectivo? X
9
Cundo se reembolsa el fondo, se revisan internamente los
X
10 comprobantes de caja?
Se lleva a cabo en forma sorpresiva revision interna de los
X
11 fondos de efectivo?
12 Son los fondos razonables en cuanto al monto? X
13 Existen segregacion de funciones? X
Se tiene control sobre la recepcion de ingresos diarios? X
14
En las cuentas bancarias existen registros de firmas
X
15 mancomunadas?

Respondido por: Leslie Cordon

Cargo: Contador General