DELITO DE VENTA ILCITA DE MERCANCA Y

CONTRA EL ORDEN FINANCIERO

ALUMNA: FIGUEROA GUILLEN

JOELYN
DOCENTE: CARLOS JAIME
GONSALEZ
DERECHO: CICLO V NOCHE
A Dios porque es un ser maravilloso
que nos da la vida,
Mis padres quienes respeto y amo,
A mis dos hijos que son mi motor y
motivo,
A mi maestro del rea por sus grandes
enseanzas que van dejando huellas en
m.

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 INTRODUCCIN

El ingreso de las mercaderas a los pases por los conductos regulares de las
Aduanas permite a los distintos Estados en el mundo un control de las mismas,
adems de poder recaudar los impuestos y aranceles que por la importacin de
bienes se aplica normalmente en el pas de consumo.

Este tipo de regulacin permite a los Estados el contar con los recursos necesarios
para poder brindar los servicios que la poblacin requiera y el sostenimiento del
propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el
Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones
contrarias a Ley las mercaderas ingresan al pas sin el respectivo pago de los
aranceles y/o los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participacin
de personas y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros.

Este tipo de burla es conocido con el nombre de contrabando y est relacionado

con el hecho de eludir el control aduanero en el ingreso de las mercaderas,
existiendo adems la intencionalidad en la comisin de los hechos, lo cual implica
de por medio el dolo.

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 VENTA ILCITA DE MERCADERAS
Esta figura delictiva la encontramos descrita en el Artculo 237 de la forma que
sigue:
El que pone en venta o negocia de cualquier manera bienes recibidos para su
distribucin gratuita, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos
ni mayor de seis aos. La pena ser no menor de tres aos ni mayor de seis aos
e inhabilitacin conforme a los incisos 1), 2) y 3) del Artculo 36, cuando el agente
transporta o comercializa sin autorizacin bienes fuera del territorio en el que goza
de beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Si el delito se comete
en poca de conmocin o calamidad pblica, o es realizado por funcionario o
servidor pblico, la pena ser no menor de tres ni mayor de ocho
Aos.

1. Sujeto activo
En cuanto al sujeto activo de la descripcin del tipo penal se infiere que no exige
una condicin especial para la comisin de dicho tipo delictivo. Sin embargo,
podemos mencionar que en la mayor parte son las personas vinculadas a las
instituciones u organizaciones benficas que dedican a la realizacin de obras
filantrpicas y que aprovechndose de esta situacin realizan la conducta tpica.
2. Sujeto pasivo
En cuanto al afectado es el estado por ser el titular del bien jurdico protegido.
3. Tipicidad objetiva
Para la materializacin del delito se requiere necesariamente la concurrencia de dos
circunstancias:
a. Poner en venta o negociar de cualquier manera bienes; aqu se presentan los
ncleos
Rectores de la conducta delictiva del agente expresados en poner en venta o
negociar.

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Es a partir de estos verbos rectores del tipo delictivo que se infiere que el delito se
perfecciona con el solo hecho de poner en venta aunque esta no se realice. Pero si
se
Produce efectivamente la negociacin es decir la enajenacin del bien, la figura no
cambia. Lo cuestionable es que dos conductas de diferente trascendencia, pues no
es lo mismo poner en venta que vender, tengan el mismo tratamiento punitivo.
b. La condicin de los bienes es que hayan sido recibidos para su distribucin
gratuita. Hay personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras que realizan
donaciones a travs de las entidades gubernamentales de nuestro pas para su
entrega a los pobladores de escasos recursos econmicos, como forma de aliviar
la miseria y el hambre. La certeza de que el fin social de los actos de distribucin
gratuita o a precios previamente convenidos se realizara efectivamente, es el inters
jurdico tutelado. Mediante la ejecucin de las conductas objetivas, dicho inters
resulta lesionado o expuesto a peligro, y en eso consiste la antijuricidad material del
caso. La conducta del sujeto activo debe tener la potencialidad suficiente para
alterar el orden econmico, porque puede presentarse comportamientos que en
apariencia tienen integrada la tipificacin, pero que en el fondo no constituye delito,
o al menos contra el orden econmico, ejemplo, el empleado de una empresa que
se apropia de unas alcamonas que fueron entregadas para ser repartidas
gratuitamente entre la ciudadana, como forma de propaganda, cuya incidencia es
nimia frente al orden econmico. Existen instituciones de solidaridad humana,
Caritas, La Cruz Roja, entre otra, que donan medicinas, alimentos, ropa o enseres
indispensables para enfrentar o soportar alguna calamidad(natural o artificial) que
de una u otra forma sirven para cubrir provisionalmente las imperiosas necesidades.
4. Tipicidad subjetiva
El tipo delictivo en mencin se comete a ttulo de dolo, es decir conciencia y voluntad
deponer en venta o negociar de cualquier manera bienes recibidos para su
distribucin gratuita.
5. Consumacin

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El delito como ya se mencin se comete con el solo hecho de poner en venta los
bienes recibidos para su distribucin gratuita aunque dicha enajenacin no se llave
a cabo.

Agravantes:
1. Descripcin legal
Si el delito se comete en poca de conmocin o calamidad pblicas, o es
Realizado por funcionario o servidor pblico
2. Descripcin de las agravantes
Este delito se agrava cuando se comete en poca de conmocin o calamidad
pblicas, o es realizado por funcionario o servidor pblico. Se justifica la agravacin
en la medida en que el agente inmisericordemente, sin tener en cuenta la situacin
de calamidad, de orden pblico perturbado, de absoluta escasez de alimentos, etc.
Tambin se justifica la agravacin cuando los agentes son funcionarios o servidores
pblicos en la medida que estos son los obligados y los facultados para dar el
verdadero destino para el que fue donado. Se tiene por enterado que estas
personas cumplirn con la reparticin gratuita y equitativa a la poblacin, pues
forman parte del aparato estatal de la que dependen y que se deposita la confianza
en ellos.
3. La pena
La pena ser no menor de tres ni mayor de ocho aos.
Comentario al artculo 237 del Cdigo Penal: hecho por HERNANFIGUEROA
ESTREMADOYRO.

Es un delito que ha proliferado en el pas de un modo a veces escandaloso y lo peor

que no ha tenido sancin. Cargamentos de donativos llegan, pero los encargados
de su distribucin gratuita los venden y comercializan en su afn de enriquecerse
ilcitamente. Tambin debera ser agravante si se trata de alimentos destinados
preferentemente a los nios, como leche o medicinas. Es una accin criminal que
para nosotros merece ms pena que la sealada de seis a ocho aos de privacin
de libertad. Como indignante como ha sucedido entre nosotros que carpas,

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frazadas, medicinas, vveres que han sido enviados a una zona de emergencia, a
raz de un sismo, por ejemplo, no hayan sido ubicados en otros lugares y han sido
Objetos de venta por los encargados de su distribucin.
Delitos Financieros
El termino delito financiero se refiere, en trminos generales, a cualquier delito, no
violento que da lugar a una prdida econmica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, pnico
financiero, informacin privilegiada, etc.
Los delitos financieros incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los
ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando
su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales
como las computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos
montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo
constantemente a medida que los delincuentes continan buscando formas de vida
mediante la comisin de fraudes. Para el consumidor, la cantidad de ansiedad
inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas con contadores,
comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs de crdito,
pueden ser considerables. Estos delitos tambin afectan a los consumidores al
incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los
bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de identificacin y comprar
software especializado para protegerse de futuras prdidas.

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 CARACTERSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS

1. Son delitos no violentos que dan lugar a prdidas econmicas.

2. Son complicados a raz de los adelantos rpidos en la tecnologa.
3. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver los
incidentes internamente.
4. Existe la percepcin de que se encuentran entre los delitos de ms rpido
conocimiento.
5. Producen prdida de credibilidad de las instituciones.
6. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la economa del
pas.
7. Las repercusiones en pases desarrollados, quizs sean ms fcil de contener, por
el tamao de sus economas, en cabio en los pases en desarrollo es mayor, y la
capacidad de los gobiernos es limitada.
8. La complejidad dificulta la tipificacin de las conductas delictivas

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Bien Jurdico Tutelado En los Delitos Financieros
EL SISTEMA CREDITICIO
El Derecho Penal no protege del todo contra lo que pueda intuirse de la
denominacin utilizada por el Cdigo Penal, el funcionamiento del sistema crediticio
y financiero, pues este sistema puede perjudicarse por muchas razones sin que el
Derecho Penal tenga que intervenir por ello. Como lo seala el profesor Garca
Cavero, que el sistema crediticio y financiero pueda reforzarse con la sancin penal
o desprestigiarse si hay una absoluta impunidad, esas no son funciones que
legitime al Derecho Penal. Si aceptamos que este tipo de delitos lo que se lesiona
o pone en peligro es el sistema crediticio y financiero, el inculpado podra
argumentar que su conducta no ha lesionado o puesto en peligro el bien jurdico
protegido y en consecuencia no debera ser condenado, ello en mrito al principio
de lesividad de bienes jurdicos.
En general, en los delitos econmicos, el bien jurdico colectivo tutelado de
naturaleza mediata es el orden econmico, orden que ha sido diseado por la
Constitucin y sobre el cual hemos sealado que gira en torno a la regulacin de
las relaciones econmicas a travs del mercado, reservndose al Estado un nivel
de contralor del ejercicio de las libertades econmicas a fin de evitar las disfunciones
del mercado (abusos de posicin de dominio, etc.) y as mismo le otorga una
capacidad de intervencin directa, a fin de satisfacer las necesidades de aquellos
sectores que no han podido lograrlo a travs del mercado (carcter social del
rgimen econmico adoptado por nuestra Constitucin). En ese sentido Tiedemann
seala que el objeto de proteccin en los delitos econmicos es el orden de la
economa instituido y dirigido por el Estado, es decir, la economa nacional en su
totalidad y en sus diferentes sectores . Del mismo modo Martos Nez refiere: en
resumen, el inters estatal en la integridad y mantenimiento del orden econmico
constituye el bien jurdico protegido tcnicamente por el Derecho penal econmico
() . Sin embargo, este bien jurdico por su carcter inmaterial y difuso, se
constituye en el bien jurdico mediato de proteccin por el Derecho penal
econmico, por lo que para efectivizar su proteccin es importante distinguir y ubicar

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los objetos de proteccin con funcin representativa, aquellos que al ser lesionados
ponen de manifiesto la puesta concreta en peligro del ordenamiento econmico. Es
por eso que en la dogmtica penal actual a cada grupo de delitos econmicos se le
suele asignar un bien jurdico determinado, que es afectado de manera directa por
la conducta delictiva. Estos bienes jurdicos vendran a ser () cada uno de los
instrumentos del ordenamiento econmico moderno: la libertad de competencia, el
sistema crediticio, el sistema de inversin de capitales, el sistema de otorgamiento
de subvenciones, etc. . De esta manera queda claro que en el mbito del Derecho
penal econmico, el bien jurdico tutelado de naturaleza mediata es el propio
ordenamiento econmico, y los bienes jurdicos inmediatos u objetos de proteccin
con funcin representativa, estaran constituidos por cada uno de los sectores que
integran y disean dicho ordenamiento.

El Texto Legal:
Artculo 244 Concentracin Crediticia Ilegal

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de

Administracin, miembro de comit de crdito o funcionario de una institucin
bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico que, directa o
indirectamente, a sabiendas, apruebe crditos, descuentos u otros financiamientos
por encima de los lmites operativos establecidos en la ley de la materia, ser

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reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos
y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
En caso de que los crditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el
prrafo anterior sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institucin,
o de personas vinculadas a accionistas de la propia institucin conforme a los
criterios de vinculacin normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor ser reprimido con
pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de diez aos y con trescientos
sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Si como consecuencia de la aprobacin de las operaciones sealadas en los
prrafos anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la intervencin o liquidacin de la
institucin, el autor ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho
ni mayor de doce aos y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Los beneficiarios de las operaciones sealadas en el presente artculo, que hayan
participado en el delito, sern reprimidos con la misma pena que corresponde al
autor."

Bien Jurdico Tutelado:

Sistema de Crediticio

Sujetos:
Activos: son el director, gerente, administrador, representante legal o funcionario
de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.
Pasivo: la colectividad.

Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor
de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Si como consecuencia de ello la institucin incurre en la situacin de insolvencia.
Sern reprimidos con la misma pena los beneficiarios del Crdito que hayan
participado en el delito.

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El Texto Legal:

Artculo 245.- Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin

El que ejerce funciones de administracin o representacin de una institucin

bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito
de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue
proporcionar informacin o proporcione datos falsos a las autoridades de control y
regulacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.

Bien Jurdico Tutelado: Sistema Crediticio

Sujetos:

Activo: El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una

institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.
Pasivo: La Colectividad

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Tentativa Consumacin:
El delito se consuma con la omisin, o negativa de proporcionar informacin o
proporcionando dalos falsos. En este ltimo supuesto proporcionar datos
falsos se admite la tentativa mas no en la negativa, omisin.

Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta cinco das-multa.

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 Bibliografa
Cdigo penal articulo 237 vena ilcita de mercanca

Cdigo penal articulo 244 delitos contra el orden financiero

www.mininter.gob.pe

www.sunat.gob.pe

www.mpfn.gob.pe/convenios.php

www.aduanet.gob.pe/aduanas/informact

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 ndice
Portada
Dedicatoria
Introduccin
Contenido
Bibliografa

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