Makrich Sportsworld A

Cash CH
December 31, 19X2 1-7-X3
Per Books Adjustment Final
12-31-X2 12-31-X2
101 Sun United 31900 31900
102 Super Payroll 0 0
103 Petty Cash 200 200

32100 32100

t of the audit tests performed it is my opinion that cash is farely stated on Dec 31 19X2
 Makrich Sportsworld A-5
Proof of Cash - Reguler checking CH
December 31, 19X2 1-13-X3
30-Nov Receipt Disbursement 31-Dec

Per Bank Statemnet 15200 ^ * 125400 110300 30300 ^

Outstanding Checks
30-Nov -12200 * -12200 0
31-Dec 11400 -11400

Deposit in Transit
30-Nov 9000 * -9000 0
31-Dec 13000 13000

Non Sufficient Fund

Check Redeposited 900 900 0

Bank Error Check -2400 -2400 0

31-Dec
Per Books * 127000 108000 31900

Setuju dengan Laporan Bank pada 31 Desember 19X2 CH

* Setuju dengan klien pada Laporan Rekonsiliasi Bank 31 Desember 19X2 CH
^ Setuju dengan saldo akhir per Laporan Bank dan saldo awal atas Laporan Bank untuk bulan-bulan berikutnya CH
Ditelusuri ke penerimaan kas dan deposit Desember 19X2 dan pada Laporan Bank Januari 19X3 CH
Diperiksa pada cek yang dibatalkan disertakan dengan Laporan Pisah Batas Bank Januari 19X3 CH
Dilacak ke penerimaan tunai November dan pernyataan Dec Bank CH
Setuju dengani Saldo Buku Besar CH
Setuju dengan penerimaan dan pengeluaran kas untuk Desember CH
 Makrich Sportsworld A-7
Reconciliation Payroll Account CH
December 31, 19X2 1-13-X3
1 2 3 4
Balance per Bank Statement 1410

Less : Outstanding Checks # 941 -287

950 -443
951 -393
959 -287 -1410

Balance per Ledger 0

0

Payroll Transfer
Sun United Super Banks
date per books date per banks date per books date per banks
12-30-X2 12-30-X2 12-30-X2 12-30-X2

Transfer from Regular to 9087 9087 9087 9087

Payroll Account

The payroll checks transfer was properly recorded. This was the only transfer from 12-30-X2 to 1-1-X3

Setuju dengan saldo akhir Laporan Bank per Desember X2 dan saldo awal Laporan Bank per Januari X3 CH
Memeriksa cek yang dibatalkan yang dibersihkan dengan Laporan Bank Januari X3 CH
Setuju dengan Laporan Bank untuk Desember X3 CH
Ditelusuri pada pengeluaran kas (check register) untuk Desember X3 CH
Ditelusuri pada penerimaan kas untuk Desember X3 CH
 Makrich Sportsworld A-9
Petty Cash Count CH
December 31, 19X2 12-31-X2
1 2 3 4
Denomination Number Amount
Currency $10.00 8 80
$5.00 12 60
$1.00 20 20

Silver $0.50 8 4
$0.25 20 5
$0.10 30 3
$0.05 20 1
173

Unreimbursed petty cash vouchers

Date Payee Expense
12-26-X2 UPS parcell post 10
12-27-X2 Handy Shop light bulbs 10
12-28-X2 Handy Shop paper supplies 7
27

200
Custodian acknowledgement
Petty cash fund $200 was counted in my presence on 12-31-X2

Ms. Nicole
Petty Cash Custodian
 Makrich Sportsworld AJE-1
Adjusting Entries CH
December 31, 19X2 2-20-X3
105 Account Receivable 900
101 Cash 900
 Makrich Sportsworld
Adjusting Entries
December 31, 19X2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Code Account
Reference Final Per Books Adjustment Reclasification Final
12-31-X1 12-31-X2 12-31-X2

101 Cash - Sun United Bank 20540 31900 -900 31000

102 Cash - Super Bank
103 Petty Cash 200 200 200