Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Michoacn de Ocampo

Contralora Social del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de
Gnero
Auditora Financiera con Enfoque de Desempeo: 15-A-16000-14-1047
1047-DS-GF

Alcance
El alcance de la auditora se integr con 21 comits de contralora social del Programa
Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero, para los cuales se revis el
cumplimiento de las disposiciones en materia de contralora social contenidas en la Ley
General de Desarrollo Social y su Reglamento, as como de los Lineamientos para la
promocin y operacin de la Contralora Social en los programas federales de desarrollo
social.
Antecedentes
La participacin social es una condicin bsica para coadyuvar en lograr legitimidad,
pertinencia y eficiencia en la definicin, implementacin, seguimiento y evaluacin de las
polticas pblicas, sus programas y acciones.
La existencia de procesos participativos efectivos apoya el desarrollo de eficientes gestiones
pblicas, la transparencia y la rendicin de cuentas. Adicionalmente, la participacin social
por s misma inhibe el surgimiento de irregularidades y prcticas inadecuadas en el ejercicio
de los recursos pblicos, lo que significa un impacto intangible de esa dinmica social, que
tambin debe considerarse en la valoracin de una estrategia en esa materia.
En ese contexto, la Ley General de Desarrollo Social y su Reglamento estipulan e impulsan la
contralora social y definen como coordinadora de esta estrategia a la Secretara de la Funcin
Pblica. La estrategia de contralora social constituye el esquema conceptual y metodolgico
institucional ms desarrollado en materia de participacin social en la vigilancia del gasto; la
figura participativa prevista es el comit de contralora social.
De acuerdo con lo anterior, la Auditora Superior de la Federacin (ASF) considera necesaria
la verificacin de la existencia y operacin efectiva de los comits de contralora social en los
programas federales de desarrollo social, de manera que se coadyuve con su fortalecimiento
a incrementar la eficiencia y eficacia de ese gasto, y a mejorar su transparencia y rendicin de
cuentas.
Resultados
Normativa
1. El Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero operado por
la Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas, mediante el
rea de Proyectos de Polticas Pblicas y Coordinacin Interinstitucional, design con el oficio
nmero SM/0279/2015 a un enlace de contralora social con el Instituto Nacional de las
Mujeres para atender lo relacionado con esta materia.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

2. Con la revisin del Convenio Especfico de Colaboracin que, en el marco del Programa de
Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero, fue firmado entre el
Instituto Nacional de las Mujeres y la Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las
Mujeres Michoacanas, se determin que no incluy un apartado de contralora social.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy acciones de control mediante el oficio nmero
SEIMUJER/DT/395/2016 para que se solicite al Instituto Nacional de las Mujeres, incluir un
apartado de contralora social.
Como parte de la solventacin de las observaciones de la auditora nmero 324-DS, con ttulo
Contralora Social del Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de
Gnero, el Instituto Nacional de las Mujeres remiti el Acuerdo por el que se emiten las Reglas
de Operacin del Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de
Gnero, para el ejercicio fiscal 2016, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de
diciembre de 2015, el cual contiene el convenio especfico de colaboracin para la Modalidad
III del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero (Anexo 11),
en el que se incluy en su clusula dcima tercera el acuerdo para propiciar la integracin y
operacin de contraloras sociales para el seguimiento, supervisin y vigilancia del
cumplimiento de las metas y acciones comprometidas en el Proyecto coordinado con las
entidades federativas, con lo que se solventa lo observado.
3. Con la revisin de la informacin proporcionada por la Secretara de Igualdad Sustantiva y
Desarrollo de las Mujeres Michoacanas se verific que no se formul el Programa Estatal de
Trabajo de Contralora Social (PETCS) 2015 del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad
de la Perspectiva de Gnero, para definir las actividades de contralora social por realizar
correspondientes a la planeacin, promocin y seguimiento, as como la unidad de medida,
la meta, el calendario de ejecucin y las instituciones o personas responsables de ejecutarlas.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016, para que se formule el Programa Estatal de Trabajo
de Contralora Social (PETCS) del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la
Perspectiva de Gnero, para definir las actividades de contralora social por realizar
correspondientes a la planeacin, promocin y seguimiento, e incluya la unidad de medida,
la meta, el calendario de ejecucin y las instituciones o personas responsables de ejecutarlas,
con lo que se solventa lo observado.
Promocin y Capacitacin
4. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no present
evidencia de la realizacin y distribucin de materiales de difusin para promover entre los
beneficiarios e integrantes los comits de contralora social los aspectos siguientes: derechos
y obligaciones; caractersticas generales de las obras y acciones, as como su periodo de
ejecucin y fecha de entrega; tipos y montos de apoyos econmicos o en especie, o servicios
que ofrece el programa; medios institucionales para presentar quejas y denuncias; rganos
de control correspondientes, as como los canales de comunicacin de la instancia normativa
y la instancia ejecutora del programa, entre otros. Tampoco, proporcion evidencia de que

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

se otorg a los comits de contralora social la informacin sobre la operacin del programa
a efecto de que realizaran de manera adecuada sus actividades.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016, para que se realicen y distribuyan materiales de
promocin con todos los elementos contenidos en el Plan de Difusin para promover la
estrategia de contralora social entre los beneficiarios e integrantes de los comits de
contralora social. Adems, otorgar a los comits de contralora social la informacin sobre la
operacin del programa a efecto de que realicen de manera adecuada sus actividades.
De igual forma, mediante el oficio SEIMUJER/DT/405/2016 de fecha 26 de agosto de 2016 se
solicit apoyo a 21 de los 30 Centros para el Desarrollo de la Mujer (CDM) observados y que
fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal 2016 con el programa, para la
realizacin de actividades de difusin.
Lo anterior solventa lo observado.
5. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas, mediante
la capacitacin realizada por el Instituto Nacional de las Mujeres y con base en el objetivo
general del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero,
promovi entre los representantes de los CDM, que la constitucin de los comits de
contralora social se integrara preferentemente por mujeres y en el caso de la participacin
de hombres, se constituyeran por dos mujeres y un hombre.
6. Con la revisin de la informacin sobre capacitacin en materia de contralora social se
determin que el personal de la Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres
Michoacanas, las titulares de las Instancias Municipales de las Mujeres y el personal de los
CDM fueron capacitados por el Instituto Nacional de las Mujeres.
7. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no
proporcion evidencia de que los comits de contralora social fueron capacitados por la
Instancia Municipal de las Mujeres en los municipios en donde se instalaron los CDM
beneficiados con el Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de
Gnero.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para que solicite capacitacin a los comits de
contralora social por parte de la Instancia Municipal de las Mujeres en los municipios en
donde se instalaron los CDM.
De igual forma, mediante el oficio SEIMUJER/DT/405/2016 solicit apoyo a 21 de las 30 CDM
observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal 2016 con el programa,
para la capacitacin de los comits de contralora social por parte de la Instancia Municipal
de las Mujeres en los municipios en donde se instalaron los CDM.
Sin embargo, la instruccin realizada a los CDM no atiende la observacin, por lo que se
solventa parcialmente lo observado.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

15-A-16000-14-1047-01-001 Recomendacin
Para que el Gobierno del estado Michoacn de Ocampo instruya a quien corresponda a fin de
que, en lo subsecuente, se capacite a los comits de contralora social constituidos del
Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero.
8. Con la revisin del Programa Anual de Trabajo 2015 firmado por la Secretara de
Contralora del Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo con la Secretara de la Funcin
Pblica, se determin que no se consider el Programa Fortalecimiento a la Transversalidad
de la Perspectiva de Gnero para las actividades referentes a la promocin de la contralora
social realizadas por dicha dependencia, ya que correspondi su ejecucin a la Secretara de
Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres.
Operacin
9. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no realiz el
Programa Estatal de Trabajo de Contralora Social 2015 del Programa Fortalecimiento a la
Transversalidad de la Perspectiva de Gnero, por lo que no se pudo verificar el cumplimiento
de las actividades de planeacin, promocin y seguimiento.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para realizar y dar seguimiento al cumplimiento de las
actividades de planeacin, promocin y seguimiento.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 se solicit apoyo a 21 de
los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal 2016 con
el programa, para realizar las actividades las actividades antes mencionadas, con lo que se
solventa lo observado.
10. El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo recibi de la Modalidad III del Programa
Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero 9,900.0 miles de pesos en
el ejercicio fiscal 2015, de stos fueron ejercidos 9,298.9 miles de pesos, ya que se
reintegraron a la Tesorera de la Federacin recursos por 601.1 miles de pesos que no fueron
devengados.
El programa benefici a 30 municipios para la creacin o continuidad de Centros para el
Desarrollo de las Mujeres (CDM); sin embargo, la Secretara de Igualdad Sustantiva y
Desarrollo de las Mujeres Michoacanas slo present evidencia de la constitucin de 21
comits contralora social en el mismo nmero de CDM, que vigilaron el 62.2% de los recursos
ejercidos, por lo que no se cumpli con lo establecido por la instancia normativa federal en la
Gua Operativa de Contralora Social.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para confirmar y dar seguimiento a la constitucin de
los 30 comits de contralora social de cada uno de los CDM, con lo que se solventa lo
observado.

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

11. Con la revisin de 21 comits de contralora social se determin que en 20 casos no se

mostr evidencia de que se realiz una reunin para su constitucin, registrada mediante una
minuta de reunin.
Asimismo, dos no presentaron un acta de constitucin; por su parte, de los 19 formatos
presentados, 10 no indicaban la fecha en la que fueron conformados y los nueve comits
restantes se constituyeron entre junio y noviembre de 2015; sin embargo, la Secretara de
Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no present informacin que
indicara el periodo de ejecucin del programa, por lo que no se pudo verificar si la vigilancia
de los recursos se efectu de manera oportuna por los beneficiarios.
Asimismo, para seis comits de contralora social no se adjunt al acta constitutiva, el
mecanismo que permiti verificar su calidad de beneficiarios del programa, entre los que se
encuentran, la lista de los integrantes que seale su domicilio y firma o las identificaciones
oficiales que indiquen el nombre, domicilio y firma. Respecto de los 13 comits de contralora
social que verificaron la calidad de los beneficiarios, dos slo adjuntaron dos de las tres
identificaciones oficiales de los integrantes del comit y de otros dos slo se incluy una de
las tres identificaciones.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para confirmar y dar seguimiento a la constitucin de
los comits mediante una minuta de reunin; asimismo, recomendar a los comits presentar
el acta de constitucin debidamente requisitada, as como adjuntar a la misma la credencial
de elector.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
12. Con la revisin de 19 comits de contralora social que disponen de su acta de
constitucin, se determin que stas se realizaron de acuerdo con los formatos establecidos
en la Gua Operativa del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de
Gnero.
13. Con la revisin de 21 comits de contralora social, se comprob que en ningn caso se
realizaron reuniones adicionales a la de la constitucin del comit, por lo que no se
cumplieron de manera adecuada las actividades de contralora social, relacionadas con el
seguimiento y vigilancia de los recursos del programa.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para comprobar y dar seguimiento a la realizacin de
reuniones adicionales a la de la constitucin del comit.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiadas nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

14. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no puso a

disposicin de los beneficiarios la operacin y funcionamiento del mecanismo de atencin de
quejas y denuncias, ni public en su pgina electrnica los datos de las instancias
competentes para dar atencin a las quejas y denuncias presentadas, conforme a lo
estipulado en el apartado 7) Quejas y Denuncias de la Gua Operativa de Contralora Social
2015 emitida por el Instituto Nacional de la Mujeres.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para poner a disposicin de los beneficiarios la
operacin y funcionamiento del mecanismo de atencin de quejas y denuncias conforme a lo
establecido en la Gua Operativa de Contralora Social.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
Resultados
15. Con la revisin de las cdulas de vigilancia proporcionadas por la Secretara de Igualdad
Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas formuladas conforme al anexo 4 de la
Gua Operativa de Contralora Social del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la
Perspectiva de Gnero, el cual seala que por cada tres personas que recibieron un servicio
se llenar una cdula de vigilancia, se determin que en ninguno de los 21 Centros para el
Desarrollo de las Mujeres (CDM) beneficiados con el programa que realizaron acciones de
contralora social se formul el total de cdulas de vigilancia, ya que slo se realizaron 169 de
las 942 que debieron efectuar, de acuerdo con el nmero de personas que recibieron un
servicio de atencin psicolgica, jurdica y asesoras para el empoderamiento econmico y
para la canalizacin a servicios de salud.
Adicionalmente, se beneficiaron 11,834 personas mediante talleres, foros o mesas de trabajo
realizados en los CDM, de los cuales no se registraron cdulas de vigilancia y conforme a dicho
criterio debieron realizarse 3,945. Cabe sealar que 10 CDM utilizaron el formato
correspondiente a 2014 y no el de 2015.
Por su parte, las cdulas de vigilancia requisitadas por 9 CDM no se encontraban firmadas por
algn integrante del comit de contralora social, debido a que el formato especificaba que
debera ser firmado por el personal de los CDM; asimismo, en 14 centros no se indic la fecha
en que se realizaron porque el formato no lo estableca, lo que limit la vigilancia y
seguimiento de la aplicacin del programa a los comits de contralora social.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para recomendar a los comits llenar una cdula de
vigilancia conforme a lo establecido en los documentos normativos en el formato
correspondiente, que sea firmada por los integrantes del comit, e indique la fecha en que se
realiz.

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo

a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
16. Con la revisin de 21 comits de contralora social se determin que slo en 5 casos se
entreg el informe anual, los cuales se realizaron conforme a los formatos establecidos en la
Gua Operativa y fueron firmados por al menos uno de los integrantes del comit. De los 5
comits que presentaron el informe anual, 1 realiz 3 formatos firmados por el mismo
integrante del comit y otro realiz 2; adems, 2 comits no respondieron ninguna de las
preguntas del informe, ya que slo indicaron el nombre del municipio y sus firmas.
Cabe sealar, que en ningn informe se especific la fecha de llenado, ya que el formato no
lo solicita, lo que no permiti determinar si se formul al trmino de la vigilancia de los
recursos.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para que, al trmino del programa, se enve por parte
de los comits el informe anual debidamente requisitado con la fecha del llenado y firma de
cuando menos un integrante del comit, asimismo responder a las preguntas contenidas en
el formato de informe.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
17. Con la revisin de 169 cdulas de vigilancia proporcionadas por la Secretara de Igualdad
Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas se verific que no contienen elementos
para la vigilancia del programa por parte de los comits, ya que las preguntas que se
incluyeron slo indican el tipo de atencin brindada por el personal y la evaluacin del servicio
ofrecido en los CDM; adems, la cdula est dirigida a las personas que recibieron un servicio
y no a los integrantes de los comits de contralora social, por lo cual stas no tienen
informacin suficiente de la operacin del programa para realizar su seguimiento.
Con el anlisis de 169 cdulas de vigilancia correspondientes a 21 comits de contralora social
se obtuvieron los resultados siguientes:
El tipo de servicio que fue ms requerido correspondi a asesoras jurdicas con un total
de 67 personas, 55 solicitaron asesoras psicolgicas, 15 asesoras para la canalizacin a
programas sociales, 8 asesoras para el empoderamiento econmico y 24 beneficiarios
indicaron que recibieron ms de un servicio.
24 beneficiarios manifestaron que les condicionaron la prestacin del servicio.
Para 139 personas las instalaciones fueron adecuadas, 23 personas las consideraron
inadecuadas, 1 manifest otra opinin y 6 no lo especificaron.
Todos los beneficiarios indicaron que recomendaran el servicio.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

18. La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas present

ocho informes anuales, correspondientes a cinco comits de contralora social, de los cuales
slo seis fueron considerados para el anlisis, ya que dos no fueron contestados. Los seis
informes anuales correspondieron a tres comits, debido a que uno present tres y otro dos.
El formato del informe anual indica que para su llenado se debern considerar el total de las
cdulas de vigilancia aplicadas, por lo que la informacin reportada en este documento es
slo una recopilacin de las respuestas a las preguntas contenidas en las cdulas de vigilancia
de la prestacin del servicio. En relacin con la operacin del comit slo se incluyeron dos
preguntas relacionadas con sus actividades realizadas; sin embargo, con los formatos de las
cdulas de vigilancia y la evidencia proporcionada de la operacin del comit, no se permiti
verificar que realmente fueron realizadas las actividades sealadas en dichos formatos.
Algunos de los resultados que se obtuvieron fueron los siguientes:
En ninguno de los informes anuales se contestaron el total de preguntas.
Los informes anuales no se respondieron conforme al total de las cdulas de vigilancia
realizadas.
Los informes realizados no coinciden con las respuestas registradas en las cdulas de
vigilancia, ya que en algunos casos, se reportaron datos que no se obtuvieron de las
cdulas realizadas a los beneficiarios que recibieron algn servicio.
Los integrantes de los comits de contralora social manifestaron que las actividades que
realizaron fueron: informar a otros beneficiarios sobre el programa (2); orientar a los
beneficiarios para presentar quejas y denuncias (1); expresar dudas y propuestas a los
responsables del programa (1); reunirse con servidores pblicos y/o beneficiarios (1); y
solicitar informacin de las obras, apoyos, proyectos o servicios (1).
Los integrantes de los comits de contralora social respondieron, principalmente, que
participar en las actividades de contralora social les sirvi para conocer y ejercer sus
derechos como beneficiarios; para lograr que el programa funcione mejor y para que se
atendieran sus quejas.
No obstante lo anterior, no se dispone de evidencia de que dichas actividades fueran
realizadas, ya que la Gua Operativa del programa limita la participacin del comit a su
conformacin, capacitacin y llenado del informe anual; asimismo, la calidad en la
informacin reportada es insuficiente, ya que se presentaron inconsistencias, las cuales ya
fueron mencionadas.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para confirmar y dar seguimiento a las actividades de
los comits para disponer de los elementos necesarios para un debido llenado de informe
final con base en el total de las cdulas de vigilancia para facilitar su anlisis, as como
recomendar a los comits el llenado del total de las preguntas contenidas en el mismo.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
Sistema Informtico
19. Con la revisin del Sistema Informtico de Contralora Social (SICS) se comprob que la
Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no registr los 21
comits de contralora social constituidos, las cdulas de vigilancia y los informes realizados.
Asimismo, no se registraron en el SICS las actividades de difusin, capacitacin y seguimiento
de la contralora social del Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva
de Gnero correspondientes al ejercicio fiscal 2015.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para confirmar y dar seguimiento al registro en el SICS
de la constitucin de los comits, las cdulas de vigilancia y los informes realizados; as como
las actividades de difusin, capacitacin y seguimiento de la contralora social del programa,
con lo que se solventa lo observado.
Seguimiento de la Contralora Social
20. Con la revisin de la operacin de la contralora social en el Programa Fortalecimiento a
la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero realizada a la Secretara de Igualdad Sustantiva
y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas, se determin que no se cumplieron las metas y
objetivos conforme a lo siguiente:
Cumplimiento
Se dispone de un enlace de contralora social encargado de la promocin, la operacin y
el seguimiento.
Los servidores pblicos del Gobierno del Estado y de los Centros para el Desarrollo de la
Mujeres fueron capacitados en materia de contralora social.
Incumplimiento
No se elabor el Programa Estatal de Trabajo de Contralora Social.
No se constituyeron el total de los comits de contralora social programados en la Gua
Operativa, ya que slo se conformaron 21 de los 30 que debieron realizarse.
Los 21 comits de contralora social constituidos slo vigilaron el 62.2% de los recursos
ejercidos del programa.
No se mostr evidencia de la capacitacin a los 21 comits de contralora social.
No se difundieron los mecanismos para la atencin de quejas y denuncias.
No se pudo verificar si fueron constituidos oportunamente 10 de los comits de
contralora social, debido a que presentaron insuficiencias en su acta de registro.
De los 21 comits de contralora social constituidos, slo uno realiz una minuta de
reunin para su constitucin.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

No se proporcion evidencia de la realizacin de reuniones adicionales a la de

constitucin para ninguno de los comits de contralora social.
No se mostr evidencia de la entrega de los materiales de difusin a los comits de
contralora social.
No se realizaron el total de cdulas de vigilancia de los 21 comits de contralora social,
ya que slo se efectuaron el 17.9% respecto del total que debieron realizar, conforme lo
estipulado por la instancia normativa del programa; asimismo, no se realizaron cdulas
de vigilancia a los participantes de talleres, foros o mesas de trabajo. Adems, 10 comits
utilizaron el formato de un ao anterior.
Las cdulas de vigilancia slo son encuestas de satisfaccin realizadas a los beneficiarios
y firmadas por personal de los CDM, por lo que los comits de contralora social no
participan en ellas.
No se entreg el total de informes anuales requeridos de los 21 comits de contralora
social constituidos, ya que slo tres contestaron el informe y de los cuales se encontraron
insuficiencias en su llenado.
No se capturaron en el SICS los comits constituidos, ni los elementos de la difusin,
capacitacin y seguimiento de la contralora social.
En conclusin, si bien es importante la participacin de los beneficiarios en la supervisin de
la calidad de la atencin de los servicios proporcionados por los CDM, los comits de
contralora social constituidos no realizan las actividades definidas por el Lineamiento para la
vigilancia de la adecuada gestin y ejercicio de los recursos del programa, ni el seguimiento
de sus resultados.
El Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo, en el transcurso de la auditora y con
motivo de la intervencin de la ASF, instruy las acciones de control necesarias mediante el
oficio nmero SEIMUJER/DT/395/2016 para confirmar y dar seguimiento de que se nombre
un enlace de contralora social encargado de la promocin, la operacin y el seguimiento del
programa; capacitar a los servidores pblicos del Gobierno del estado y de los CDM; elaborar
el PETCS; recomendar la elaboracin de minutas de reunin de constitucin y realizar
reuniones adicionales a la constitucin; atender y dar seguimiento a la recepcin de cdulas
de vigilancia de cada uno de los comits, informes anuales de cada uno de los comits; as
como realizar su registro en el SICS.
De igual forma, mediante el oficio nmero SEIMUJER/DT/405/2016 en el que se solicit apoyo
a 21 de los 30 CDM observados y que fueron beneficiados nuevamente en el ejercicio fiscal
2016 con el programa, para realizar las actividades antes mencionadas, con lo que se solventa
lo observado.
Consecuencias Sociales
Las insuficiencias determinadas en la implementacin de la estrategia de contralora social en
los entes fiscalizados no permitieron que la participacin de los beneficiarios de las obras y
acciones, organizados en comits de contralora social, tuviera la cobertura y alcance de
actuacin previstos por la normativa, a efecto de apoyar el logro de los objetivos de los

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

programas con los cuales se vinculan, vigilar y dar seguimiento a su gestin y resultados, y
coadyuvar a su desarrollo eficiente y transparente.
Resumen de Observaciones y Acciones
Se determin(aron) 14 observacin(es), de la(s) cual(es) 13 fue(ron) solventada(s) por la
entidad fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 1 restante(s) gener(aron):
1 Recomendacin(es).
Dictamen
La Auditora Superior de la Federacin revis la operacin de la estrategia de contralora social
en el Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo y en 21 comits de contralora social del
Programa Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Gnero, as como a la
Secretara de Contralora del Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo. La auditora se
practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es
responsable.
La estrategia de contralora social dispone de los elementos normativos para efectuar su
operacin en la entidad y orientar las actividades por realizar con todos los participantes en
la misma.
La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas no conoce las
estrategias, su normativa y metodologa; por lo que se detectaron reas de mejora, entre las
cuales destacan las siguientes:
No se elabor el Programa Estatal de Trabajo de Contralora Social.
No se constituyeron el total de los comits de contralora social programados en la Gua
Operativa, ya que slo se conformaron 21 de los 30 que debieron realizarse.
Los 21 comits de contralora social constituidos slo vigilaron el 62.2% de los recursos
ejercidos del programa.
No se mostr evidencia de la capacitacin a los 21 comits de contralora social.
No se difundieron los mecanismos para la atencin de quejas y denuncias.
No se pudo verificar si fueron constituidos oportunamente 10 de los comits de
contralora social, debido a que presentaron insuficiencias en su acta de registro.
De los 21 comits de contralora social constituidos, slo 1 realiz una minuta de reunin
para su constitucin.
No se proporcion evidencia de la realizacin de reuniones adicionales a la de la
constitucin para ninguno de los comits de contralora social.
No se mostr evidencia de la entrega de los materiales de difusin a los comits de
contralora social.
No se realizaron el total de cdulas de vigilancia de los 21 comits de contralora social,
ya que slo se efectuaron el 17.9% respecto del total que debi realizar, conforme lo
estipulado por la instancia normativa del programa; tampoco se realizaron cdulas de

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vigilancia a los participantes de talleres, foros o mesas de trabajo. Adems, 10 comits

utilizaron el formato de un ao anterior.
Las cdulas de vigilancia slo son encuestas de satisfaccin realizadas a los beneficiarios
y firmadas por personal de los CDM, por lo que los comits de contralora social no
participan en ellas.
No se entreg el total de informes anuales requeridos de los 21 comits de contralora
social constituidos, ya que slo 3 contestaron el informe y de los cuales se encontraron
insuficiencias en su llenado.
No se capturaron en el SICS los comits constituidos, ni los elementos de la difusin,
capacitacin y seguimiento de la contralora social.
En conclusin, el Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo no cumpli con las
disposiciones normativas y objetivos de la contralora social.

Apndices
reas Revisadas
La Secretara de Igualdad Sustantiva y Desarrollo de las Mujeres Michoacanas y la Secretara
de Contralora del Gobierno del estado de Michoacn de Ocampo.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
1. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Lineamientos
para la promocin y operacin de la Contralora Social en los programas federales de
desarrollo social, numerales dcimo cuarto, fraccin III, dcimo quinto.
Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones
Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones derivadas
de la auditora practicada encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes:
Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto, y fraccin IV, prrafos primero y penltimo,
de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 29, fraccin X; 32;
39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y
Rendicin de Cuentas de la Federacin publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de
mayo de 2009, en relacin con los Transitorios PRIMERO y CUARTO del Decreto por el que se
expide la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; y se reforman el
artculo 49 de la Ley de Coordinacin Fiscal, y el artculo 70 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 18 de julio de 2016.
Comentarios de la Entidad Fiscalizada
Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para
aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue

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 Grupo Funcional Desarrollo Social/Gasto Federalizado

analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los

resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la
Federacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin
definitiva del Informe del Resultado.

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