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OCTUBRE 2017

PREPARACIN
DE IMPUESTOS
MENSUALES CAPACITACIN & CONSULTORA
IMPUESTOS MENSUALES
BACKGROUND

La preparacin de impuestos mensuales y anuales que debe pagar una empresa, es una tarea De sumo cuidado, no slo
por la cantidad de datos que se deben procesar, tambin se debe a que es necesario conocer en profundidad las leyes y as
evitar errores que se pueden transformar en multas millonarias.

Todas las empresas y personas naturales o jurdicas que realicen ventas, presten servicios o efectu alguna operacin
afecta a IVA, deben presentar mensualmente el formulario F29 que corresponden al IVA, pagos previsionales mensuales y
retenciones. Dependiendo del rubro en el que se encuentre (impuestos de primera y segunda categora) existen otros
impuestos que deben declarar y pagar mensualmente.
IMPUESTOS MENSUALES
OBJETIVOS DEL CURSO

Determinacin de las declaraciones de impuestos mensuales (Formularios


29 y 50 del SII), con el propsito de asegurarnos razonablemente de su
autenticidad, tanto cualitativa como cuantitativa. Esto incluye los
impuestos:

IVA, crdito y dbito fiscal;


PPM (pagos provisionales mensuales obligatorios y voluntarios)
Impuesto nico de segunda categora a los trabajadores dependientes;
Retenciones de honorarios;
Retenciones de Impuesto Adicional que incluye el impuesto a la remesa
de utilidades.
IMPUESTOS MENSUALES
PROGRAMA

DOCUMENTOS MERCANTILES

BASE IMPONIBLE Y DBITO


FISCAL
PREPARACIN DE
16 INFORME
HRS
IMPUESTOS CRDITO FISCAL
FINAL
MENSUALES
DETERMINACIN DEL IVA

NORMAS SOBRE FACTURA


ELECTRNICA

El programa puede ser ajustado en horas y en contenidos segn los requerimientos del cliente.
Se considera una reunin de levantamiento con el facilitador para ajustar el curso a la realidad y cultura de la empresa.
El informe final incluye: resumen de la actividad, asistencia, tabulacin de encuestas de satisfaccin, conclusiones, emergentes, recomendaciones y anexos.
IMPUESTOS MENSUALES
DETALLE DEL PROGRAMA

MDULO OBJETIVOS
Factura Afecta
Factura Exenta
Nota de Crdito
Nota de Dbito
Documentos mercantiles Gua de Despacho
Liquidacin Factura
Boleta de ventas y servicios
Boleta de Honorarios.
Regla general en las ventas y servicios.
Arrendamiento de inmuebles y operaciones a plazo.
IVA de boletas y facturas emitidas.
Base imponible y dbito fiscal IVA de Notas de Dbito y Notas de Crdito emitidas.
Situaciones especiales con los plazos de las Notas de Crdito emitidas por
devoluciones, descuentos y otros.
Adquisiciones y servicios que dan derecho al crdito.
Conceptos que no dan derecho al crdito.
Crdito fiscal Requisitos y plazos de las Facturas, Notas de Dbito y Notas de Crdito recibidas.
Causales de rechazo del Crdito Fiscal.
IMPUESTOS MENSUALES
DETALLE DEL PROGRAMA

MDULO OBJETIVOS
Declaraciones con y sin pago.
Llenado del formulario 29 con Doc. Mercantiles estudiados anteriormente.
Declaraciones presentadas con retraso.
Rectificacin de declaraciones de impuesto.
Determinacin del Impuesto al Valor Agregado (prctico) Determinacin y clculo del PPM y su efecto tributario contable.
Determinacin del Impuesto Mensual
Procedimientos de revisin y fiscalizacin del IVA.
Intereses, reajustes y multas aplicables al IVA.
Marco Normativo.-Ley 20.727
a) Limitaciones al uso de crdito fiscal IVA
b) Obligatoriedad del dar el acuse de recibos, sanciones aplicadas
c) Importancia del acuse de recibo
Beneficios de la factura electrnica
Obligaciones del emisor electrnico
Normas sobre factura electrnica Requisitos de postulacin
Ciclo de facturacin entre emisor y receptor electrnico
Ciclo de facturacin entre emisor y receptor manual
Fiscalizacin del servicio de impuestos internos
Devengo y su relacin con la emisin, respaldo del crdito fiscal
Plazos para anular y corregir documentos
Merito ejecutivo y cesin de documentos
IMPUESTOS MENSUALES
PROPUESTA COMERCIAL

Nombre del curso Preparacin de impuestos mensuales

Horas totales presenciales 16

Nmero de participantes 6

Lugar de ejecucin En sus dependencias

Valor por persona $234.400

Valor grupo $1.406.400

Propuesta incluye Relator experto, material de apoyo, diplomas por participante, informe final
HAN CONFIADO EN NOSOTROS
POLTICA DE CONFIDENCIALIDAD

Toda la informacin entregada por el cliente es usada exclusivamente para ejecutar


de mejor manera las intervenciones convenidas y con el fin de satisfacer las
necesidades de la organizacin.
Iguca no compartir, difundir, publicar ni divulgar ningn dato del usuario (salvo
en la medida en que sea razonablemente necesario para colaborar con
investigaciones judiciales u otras revelaciones exigidas por imperativo legal).
CONTACTO

Loreto Velsquez
Ejecutiva de Ventas
lvelasquez@iguca.cl

Claudia Salinas
Jefe de Producto
csalinas@iguca.cl

Catalina Tagle
Administracin y Finanzas
Av. Vitacura 3565, oficina 702, Vitacura
ctagle@iguca.cl +562 29523199 / contacto@iguca.cl / www.iguca.cl

Luz Marina Bonnet


Encargada de Operaciones
luzmarinabonnet@iguca.cl