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SERIE DIVULGATIVA

Organizacin y
Funcionamiento
de la Caja Rural
CONTENIDO
Introduccin 1

Qu es la caja rural? 2
Cul es su importancia?
Culen son los beneficios?
Cuales son las condiciones?
Cul es la base legal?

Qu servicios brinda la caja rural? 5


Cules son los requisitos para ser socio o socia?
Cmo se forma el patrimonio de la caja rural?

Cmo est organizada la caja rural 7


Cules son los reglamentos de organizacin y
operacin de los servicios que brinda la caja rural? 9

Cules son los sistemas de control


adimistrativo contable? 10

La visin de la caja rural 17

Recomendaciones 17
Introduccin

C
ontar con financiamiento oportuno para emprender
actividades productivas y econmicas, ha sido una de las
limitantes de los pequeos productores y productoras
rurales .

Con el surgimiento de las cajas rurales, cuya misin es contribuir


a mejorar la calidad de vida de sus asociados, se ha estimulado
el ahorro local, por lo que muchas familias estn mejorando sus
hogares y fincas.

Las cajas rurales son organizaciones que crean oportunidades


para la diversificacin de actividades productivas y de agro-
transformacin, a travs de los servicios de financiamiento que
reciben las familias.

Con la diversificacin de sus actividades productivas, sobre


todo las de agrotransformacin, las familias rurales favorecen
su acceso a la seguridad alimentaria.

Con el presente manual, el Proyecto Especial para la Seguridad


Alimentaria (PESA) en Honduras, ofrece una herramienta til de
apoyo a los procesos de organizacin y administracin de las
cajas rurales .

1
Qu es la Caja Rural?

Es una organizacin comunitaria, Cul es su importancia?


integrada por hombres y mujeres que
mantienen fuertes relaciones de A travs de la caja rural se construye un
confianza y solidaridad humana para capital financiero, el cual es manejado
ofrecer servicios financieros entre sus por los mismos socios y socias en base a
asociados y vecinos. la confianza, el respeto mutuo y la
solidaridad .
La caja rural puede organizarse desde
los proyectos productivos, en forma La caja, como organizacin, apoya las
actividades productivas individuales y
colectiva o individual, donde una vez colectivas para mejorar la disponibilidad
comercializada la produccin los fondos y acceso a la seguridad alimentaria en la
pueden destinarse para constituir el comunidad.
capital inicial.

2
Cules son los beneficios? Cules son las condiciones
para organizar una caja rural?
1. Inculca una cultura del ahorro y
honradez. La caja rural puede organizarse en
cualquier lugar del territorio nacional. El
2. Apoya la seguridad alimentaria, nombre o denominacin social de cada
financiando actividades productivas, una deber seguir a la frase Caja de
comercio, educacin y salud. Ahorro y Crdito Rural.

3. Ayuda a construir el capital social de Una gran mayora de cajas rurales han
la comunidad. surgido dentro de las organizaciones ya
existentes en la comunidad, por ejemplo:
4. Fortalece la estructura organizativa organizaciones de productores,
comunitaria. sociedad de padres de familia, grupos
religiosos y comits agrcolas, entre
5. Estimula los valores morales y ticos. otras.

6. Facilita el acceso local al crdito. Las relaciones de confianza y


solidaridad, entre los miembros de una
7. Fortalece la economa de la organizacin, crean las condiciones para
comunidad. organizar una caja rural.

3
Otras condiciones para organizar una Disponer de un aporte mnimo de los
caja rural son las siguientes: socios o aportes externos
institucionales. Tambin es necesaria
Contar con un mnimo de 5 socios o la realizacin de actividades
socias. econmicas y sociales para crear el
capital requerido para las operaciones
de la caja.
Disponer de un capital funcional,
mnimo de 500.00 lempiras Cul es la base legal de la
caja rural?
Tener la necesidad de acceso a
recursos financieros para la La caja rural tiene su fundamento legal
produccin. en la Ley de Modernizacin y Desarrollo
del Sector Agrcola, promulgada en
Existir una organizacin local 1992. Un ao despus, en 1993, se emite
alrededor de la caja rural. un decreto para la creacin de cajas
rurales de ahorro y crdito.

4
Qu servicios brinda la caja rural?

Servicios de Ahorro individuales y co-


lectivos: siembra de
Servicios de Prstamo granos bsicos, cra de
aves, mejoramiento de
Servicios de ahorro fincas y actividades
comerciales.
La caja rural ofrece oportunidades para
que las familias ahorren su dinero en Compra y
forma inmediata y segura en la misma venta de
comunidad donde viven. La caja puede insumos y
establecer diferentes modalidades de comercializa-
ahorro. cin de granos
Servicios de prstamos La caja rural
puede comer-
La caja rural permite el acceso inmediato cializar insumos:
a crdito para atender las demandas de Fertilizantes, semilla, agroqumico,
prstamo de familiares o personales. herramientas y comercializacin de
granos bsicos.
Financiamientoa acti-vidades
productivas y de transformacin
Tiendas de consumo
En la caja los pro-ductores y productoras
pueden obtener finan-ciamiento para Otro rubro de servicio, es la tienda de
pro-yectos productivos, individuales y consumo, para proveer a socios los
co-lectivos: siembra de granos bsicos, productos de la canasta bsica familiar,
cra de aves, mejoramiento de fincas y medicamentos y tiles escolares, otros.
actividades comerciales.
Apoyo a proyectos comunitarios

Una vez fortalecida financieramente la


caja, puede incursionar en proyectos
sociales: mejoramiento de viviendas,
salud, educacin y recreacin.

55
5
Cules son los requisitos Pagar la cuota de ingreso y la
para ser socio o socia? aportacin aprobada por la asamblea.

Todas las personas, hombres y mujeres,


residentes en la comunidad, o en Como se forma el
comunidades vecinas pueden ingresar a patrimonio de la caja?
la caja rural.
El patrimonio de la caja no lo puede
retirar ningn socio o socia y est
Requisitos: formado por:

Es necesario ser mayor de 16 aos. El dinero o fondo de todas las


aportaciones de los socios y socias.
Estar dispuesto a participar activa y
regularmente en eventos de Las donaciones realizadas a la caja
capacitacin. por algunas instituciones.

Ser persona de comprobada


honestidad.

6
Cmo est organizada la caja rural?
La caja debe tener una organizacin Aprobar el ingreso de nuevos socios,
interna integrada, constituida por los modificar el reglamento y los
rganos de direccin y manejo de la caja. estatutos.
Estos son:
Someter a anlisis los informes de la
La Asamblea
junta directiva.
La Junta Directiva
Otras funciones sealadas en su
Los Comits de Apoyo reglamento interno.

Cules son las funciones de los La Junta Directiva:


rganos de direccin y manejo de la
caja? Est integrada por cinco miembros:
presidente, secretario, tesorero y dos
La Asamblea: vocales. Sus funciones son las
siguientes:
Est formada por todas los socios y
socias. La asamblea tiene las funciones Cumplir y hacer cumplir los estatutos
siguientes: y el reglamento.

La eleccin o sustitucin de la junta Informar a la asamblea.


directiva.

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Recibir y aprobar solicitudes de Velar por el buen funcionamiento de
prstamo. la caja.

Administrar los ahorros. Revisar la contabilidad.

Representar a la caja ante terceros. La administracin y las solicitudes de


crdito.
Los comits de apoyo
El Comit de Crdito.
Se integran como mnimo dos comits y
stos son: Lo nombra la junta directiva y est
integrado por tres miembros. Sus
La Junta de Vigilancia funciones son las siguientes:

El Comit de Crdito Aplicar el Reglamento de Crdito.

La Junta de Vigilancia. Recibir, analizar y aprobar o rechazar


las solicitudes de crdito.
Es el rgano fiscalizador elegido por la
asamblea. Est integrado por tres Hacer avalos sobre las garantas.
miembros: presidente, secretario y
vocal. Sus funciones son: Revisar la cartera de crdito.

Organizacin de la caja

Asamblea General

Comit de Junta Junta de


Crdito Directiva Vigilancia

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Cules son los reglamentos de organizacin y
operacin de los servicios que brinda la caja?
Las relaciones en la caja estn basadas
en la confianza mtua, la transparencia
en el manejo del patrimonio, la in-
formacin, la fiscalizacin y la aplicacin
de las polticas, normas y reglamentos;
as como responder por los com-
promisos contrados con terceros.

La organizacin y funcin de la caja est


basada en tres reglamentos:

Reglamento Interno

Reglamento de Crdito

Reglamento de Ahorro
Reglamento de Crdito
El Reglamento Interno
En el reglamento interno, se establecen
Orienta el desempeo de la caja como los montos a prestar, las condiciones y
organizacin. El reglamento est basado perodos de pago. Tambin en este
en principios generalmente aceptados reglamento se define todo lo relacionado
por todos los socios y socias. con el destino del financiamiento que
otorgar la caja.
Comprende todo lo que se refiere a las Reglamento de Ahorro
polticas, normas y funciones de cada
uno de los rganos de la caja. El reglamento de ahorro establece los
montos de ahorro mnimo de cada socio
Todos los socios y socias tienen el o socia, quienes portarn una libreta de
compromiso de conocer y velar por la ahorro y prstamo.
aplicacin del reglamento interno, para El ahorro se puede hacer en forma
cumplir con las obligaciones y deberes individual y no como grupo familiar.
que les corresponden.

9999
Cules son los libros de control y de registros
administrativos contables de la caja?
La caja rural usa varios controles o
registros de sus actividades. RURA
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O RURA
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O RUR A
L
CAJA Y CREDIT
HORR
O
O

DE A A DE A ZA DE A A
RANZ
E PERA
N
SPE R AN Z
M I ESP MI ES MI E
DE Y DE
Estos registros son llevados en libros STRO ADAS ROL
REGI IADOS ENTR IDAS CONT RROS
A SOC S AL AHO
que estn a cargo de la junta directiva.
Los libros deben ser aprobados por la 1 2 3
asamblea de socios y socias.

1. Libro de registro de asociados.

2. Libro de control de entradas y salidas.


L L L
RURA TO R URA O RURA TO
CAJA YC REDI CAJA Y CREDIT CAJA Y CREDI
O O O
HORR ZA HORR A H OR R A
DE A DE A DE A
3. Libro de control de ahorros. M I ESP
ERAN
MI ES
PERA
NZ
MI E
SPE RANZ

DE DE DE
ROL ROL ERA
CONT ACIONES CONT TAMOS CART DITOS
T PRE S E
4. Libro de control de aportaciones. APOR CR

4 5 6
5. Libro de control de prstamos

6. Libro de cartera de crdito.

10
Qu funcin cumple cada libro de la Caja?

1. Libro de registro
de asociados
Este libro sirve para
llevar el registro de los
accionistas.

El libro de registro de
asociados se lleva en
un cuaderno rayado de
la forma en que a
continuacin se ilustra.

L
R U RA O
CAJA Y CREDIT
OR R O
D E AH A N ZA
SPER
MI E
E
I S T RO D
REG IADOS
ASOC

11
2. Libro de control de entradas y Intereses recibidos
Acciones pagadas
salidas de la caja
Venta de libretas, multas, etc.
Sirve para llevar el control detallado del
movimiento de entradas y salidas. Adems se registran las operaciones de
salidas de fondos como: retiro de ahorros,
En este libro se anotan las operaciones prstamos, gastos administrativos, utilidad
siguientes: distribuida y otros.
Entradas efectuadas por cada socio El libro de entradas y salidas se lleva en un
cuaderno rayado de la forma indicada a
Depsitos de ahorro continuacin.
Pagos al capital

Hoja del libro de entradas y salidas

L
RURA TO
CAJA Y CREDI
OR R O
D E AH ZAN
S P E RA
MI E

T R A DAS Y
EN DAS
SALI

12
Nombre: Nombre del Beneficiario:
3. Libro de control Parentesco:
de ahorros N de Identidad:
Observaciones:
Este libro sirve para el Firma
registro de ahorros y se
utiliza una pgina por cada
socio o socia ahorrante.

Este valor se opera cada


tres meses.

Tambin, en este libro, se


anotan los nombres de los
beneficiarios que designa
el socio o socia ahorrante
y el grado de parentesco

L
RURA O
CAJA Y CREDIT
O RRO
D EAH
AN ZA
SPER
MI E
E
N T R OL D
CO RROS
AHO

13
Nombre:
4. Libro de control N de Identidad:
de aportaciones

Para llevar este libro, se


utiliza una pgina por cada
aportante, donde se
registra la cantidad que
le corresponde por
aportaciones.

Este valor, al igual que en el


de ahorro, se opera cada
tres meses.

El libro de Control de Apor-


taciones se lleva en un
cuaderno rayado de la
forma como aqu se
presenta.

L
RURA TO
C A J A Y CR E D I
O R R O
D E AH AN ZA
SPER
MI E

T R OL DE
CON ACIONES
T
APOR

14
5. Libro de control
de prstamos

Para llevar este libro se


utiliza una pgina por cada
prestatario o prestataria.

En el libro se escribe el
nombre, apellido y el
nmero de identidad.

El Libro de Control de
Prstamos se lleva en un
cuaderno rayado de la
forma siguiente.

L
RU R A TO
CAJA Y CREDI
ORRO
D E AH
AN ZA
SPER
MI E

O DE
LIBR MOS
TA
PRES

15
6. Libro de registro
de la cartera de
crdito
Este libro es parecido al
libro de control de
prstamos; con la
diferencia que en cartera
de crdito se lleva el
registro detallado de la
morosidad del pres-
tatario.

El Libro de registro de la
cartera de crdito se
lleva en un cuaderno ra-
yado como se ilustra en
el esquema adjunto.

L
RURA TO
CAJA Y CREDI
O R R O
D E AH AN ZA
SPER
MI E
DE
A RT ERA
C ITO
CRED

16
Visin de la caja rural
Toda caja debe alcanzar la institu-
cionalizacin como una instancia
financiera para formalizar sus
operaciones, optando por una figura
legal para obtener la personalidad
jurdica y apegarse a la normativa legal
escogida.

Recomendaciones
1. Preferiblemente para iniciar una caja a constituir el capital inicial de la
de ahorro y crdito se debe partir de organizacin.
una organizacin existente en la
comunidad. 5. Los primeros crditos de la caja para
los nuevos socios, deben ser
2. En el proceso de formacin de la caja aprobados por montos bajos para
es importante que los socios y socias m a n t e n e r s i e m p r e u n c a p i ta l
se capaciten en temas de disponible.
organizacin y funcionamiento.
6. Los montos de ahorro deben ser
3. Es necesario la capitalizacin de la suficientes como para capitalizar y
caja de ahorro antes de iniciar sus satisfacer la demanda de crdito de
operaciones de financiamiento o los socios y socias.
crdito.
7. Mientras se capitaliza la caja, los
4. En la caja pueden haber diferentes socios y socias tienen que financiar
formas de captar fondos, que ayuden los gastos de administracin.

Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin (FAO)


Secretara de Agricultura y Ganadera (SAG)
Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI)

Programa Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) en Honduras


German Flores: Coordinador Tcnico Nacional

Organizacin y Funcionamiento de la Caja Rural

Serie: Divulgativa
Contenido base: Cesar Andrs Castillo
Revisin Tcnica Coordinadores regionales Proyecto PESA
Diseo grfico: Porfirio Cabrera y Roger Argueta
Coordinacin: Andrs Conrrado Gmez
Edicin al cuidado de: Roger Argueta
Apoyo Externo: Wilfredo Galeas
Tiraje: 500 ejemplares
Ao: 2005

Se autoriza la reproduccin parcial o total de este manual siempre y cuando se cite la


fuente de origen

17
Proyecto Especial para la Seguridad
Alimentaria (PESA) en Honduras
El Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA), surge como un compromiso
del Gobierno de Honduras, asumido en la Cumbre Mundial de la Alimentacin de 1996 y
posteriormente ratificado en la Declaracin del Milenio del 2000.

El PESA se articula en el marco de las polticas del Proyecto Nacional de Desarrollo Rural
Sostenible (PRONADERS), que impulsa la Secretara de Agricultura y Ganadera con el
financiamiento de la Agencia Espaola de Cooperacin Internacional (AECI) y la
asistencia tcnica de la Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la
Alimentacin (FAO).

Desde su fase piloto, en el ao 2000, en los municipios de San Lucas y San Antonio de
Flores, en el departamento de El Paraso, y Morolica ,en el departamento de Choluteca,
el PESA viene contribuyendo al desarrollo de polticas y estrategias encaminadas a la
capitalizacin de los recursos humanos, el fortalecimiento organizativo y la mejora de los
sistemas de produccin, a fin de garantizar la seguridad alimentaria de los sectores
poblacionales ms vulnerables.

En su fase de ampliacin (2005-2009) que cubre 32 municipios de los departamentos de


El Paraso, Choluteca, Valle, Francisco Morazn, Yoro e Intibuc, se espera revertir el
proceso de degradacin de los recursos naturales, garantizndose su manejo y uso
racional de manera durable, y mejorar su calidad de vida, de conformidad con los
objetivos del Estado de Honduras en materia de seguridad alimentaria. Las actividades
estarn fundamentadas en la gobernabilidad local y municipal para el combate a la
pobreza y acceso a mejores ndices de desarrollo humano.

Proyecto Especial para la Seguridad Alimentaria (PESA) Honduras


Col. Rubn Daro, Calle Venecia, Casa 2216,
Tegucigalpa. Tel. 235-3182,/3331, 232-3180 E-mail:pesahon@sdnhon.org.hn
Coordinaciones regionales: San Lucas, El Paraso, Tel. 787-8819; El Negrito, Yoro,
Tel. 960-0695; Camasca, Intibuc; Reitoca, Francisco Morazn.