PONTIFCIA UNIVERSIDADE CATLICA DE SO PAULO

FACULDADE DE DIREITO

DISCIPLINA: Lei Anticorrupo Aplicada ao Direito Tributrio

Professor Dr. Claudio de Abreu

DEPARTAMENTO
Direito Tributrio, Comercial, Econmico e Internacional

EMENTA
Estudo do papel atribudo tanto administrao tributria quanto s empresas em face
da legislao anticorrupo brasileira e comparativo com a legislao internacional
sobre o tema.

OBJETIVO
Em razo da edio da Lei n 12.846, de 1 de agosto de 2013 ("Lei Anticorrupo"), o
curso tem por objetivo analisar os efeitos dos dispositivos da Lei Anticorrupo ante s
atividades da administrao tributria, bem como detalhar os impactos da referida
legislao junto s empresas brasileiras e estrangeiras com atuao no Brasil.
Alm disso, ser apresentado um panorama histrico internacional e brasileiro, de forma
a contextualizar a edio da Lei Anticorrupo. O curso abordar tambm as
penalidades decorrentes da aplicao da Lei Anticorrupo, bem como as medidas que
devem ser adotadas pelas empresas de forma a evitar a ocorrncia de eventuais atos
considerados lesivos, bem como mitigar suas consequncias no ambiente corporativo.
Com isso, o aluno ser preparado para o exerccio profissional, seja na advocacia ou em
carreira pblica, consciente da nova realidade jurdica, decorrente dos efeitos da Lei
Anticorrupo junto administrao pblica e setor privado.

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CONTEDO PROGRAMTICO

Tema 01 - Corrupo: Fenmeno Global e Nacional

(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas ", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pginas 83/113.

(ii) Helena Regina Lobo da Costa, "Corrupo na Histria do Brasil: reflexes sobre
suas origens no perodo colonial", in "Temas de Anticorrupo & Compliance ",
Campus Jurdico, pginas 1/20.

Tema 02 - Lei Anticorrupo: Responsabilizao das Pessoas Jurdicas

(i) Modesto Carvalhosa. "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdica ", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. 150/173.
(ii) Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.846/2013 ", Editora Alamedina, 20 14.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12.8-16/2013: Lei

Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 20 15.

Tema 03 - Lei Anticorrupo: Atos Lesivos Administrao Pblica Nacional ou

Estrangeira
(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas ", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. 173/179 e 193/301.

(ii) Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.846/2013 ", Editora Alamedina, 2014.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12.8-16/2013: Lei

Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 04 - Lei Anticorrupo: Responsabilizao Administrativa e Regime de

"Compliance"
(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. 301 /342.
(ii) Eduardo Cambie Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.846/2013", EditoraAlamedina, 2014.
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, comentrios Lei 12.846/2013: Lei
Anticorrupdo ", Editora Revista dos Tribunais. 2015.

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Tema 05 - Lei Anticorrupo p rocesso Ad mm1strativo
. . .
de Responsabilizao
(i) Modesto
, . ,, Carvalhosa, "Consz'deraoes
- so bre a Lez. Anticorrupo das Pessoas
Jurzdzcas , Thomson Reuters Revista dos Tribunais. Artigos 8 a 15 da Lei 12.846/13.

(ii). Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), ''Lei anticorrupo: comentrios
Lez 12.846/2013 ", Editora Alamedina, 2014.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12.846/2013: Lei

Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 06 - Lei Anticorrupo: Acordo de Lenincia

(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. 370/393.
(ii) Eduardo Cambie Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.846/2013 ", Editora Alamedina, 2014.
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12.846/2013: Lei
Anticorrupo", Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 07 - Lei Anticorrupo: Responsabilizao Judicial

(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas ", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. 394/425.
(ii) Eduardo Cambie Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.846/2013 ", EditoraAlamedina, 2014.
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12.846/2013: Lei
Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 08 - Efeitos da Norma Anticorrupo junto ao Direito Tributrio

Tema 09 - Panorama Internacional 1: Foreign Corrupt Practices Act

(i) Bruce Zagaris, "Transnational corruption in Brazil: the relevance of the U.S.
experience with the Foreign Corrupt Practices Act ", in "Temas de Anticorrupo &
Compliance", Campus Jurdico, pginas 55/78; e

(ii) Lucinda A. Low e Owen Bonheimer, " The U.S. Foreign Corrupt Practices Act:
past, presente and fature", in "Temas de Anticorrupo & Compliance ", Campus
Jurdico, pginas 79/98.

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 Tema 10 _ Pano
r arna Internacional
Leopoldo Pagott .. II: OCDE e ONU
"Ti o, Esforos I b
ema de Anticorru g o ais anticorrup o
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pus Jund,co, pginas 21/44; e

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Possibilidade ' ist eblower no Direito Tributrio Norte-Americano:
httt . . de Adoo no Brasil? , m
W:.//www.migalhas.eom.br/dePeso/16.MI239483. 71043-
istleblower,-no+Direito+Tributrio+NorteAmericano+Possibilidade+de

BIBLIOGRAFIA

1) "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas ", Modesto

Carvalhosa, Editora Thomson Reuters Revista dos Tribunais.
2) "Lei anticorrupo: comentrios Lei 12.846/2013" Eduardo Cambi e Fbio
Andr Guaragni (orgs.), Editora Alamedina, 2014.
3) "Comentrios Lei 12.846/2013: Lei Anticorrupo", Jos Anacleto Abduch e
outros, Editora Revista dos Tribunais, 201 5.
4) "Temas de Anticorrupo & Compliance", Coordenadores: Bruno Carneiro
Maeda, Alessandra Dei Debbio e Carlos Henrique da Silva Ayres, Editora
Campus.
5) "Lei Anticorrupo ", Organizadores Jorge Munhoz Souza e Ronaldo Pinheiro
de Queiroz, Editora JusPODIVM.
6) '"Whislleblower " no Direito Tributrio Norte-Americano: Possibilidade de
Adoo no Brasil? ', Claudio de Abreu, m
htttp://www.migalhas.eom.br/dePeso/ 16,MI239483,71043-
Whistleblower+no+Direito+Tributrio+NorteAmericano+Possibilidade+de

Bibliognfia Complementar
I) "Co"upo e Anticorrupo ", Guilherme de Souza Nucci, Editora Forense,
2015
2) "Corrupo - Incluindo a Lei Anticorrupo ", Roberto Livianu, Editora
Quartier Latindo Brasil.
3) "Programa de Integridade: Diretrizes para Empresas Privadas" (Guia de
Compliance da CGU), Controladoria-Geral da Unio, 2015. Disponivel em:
http://www.cgu.gov.br/Publicacoes/etica-e-integridade/arquivos/programa-de-
igtearldnde-diretrizes-para-empresas-pri vadas. pdf
4) "Compliance: a excelncia na prtica ", Wagner Giovanini, 2014.

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PONTIFCIA UNIVERSIDADE CATLICA DE SO PAULO

FACULDADE DE DIREITO

OI C CPLI A: Lei Anticorrupo Aplicada ao Direito Tributrio

Professor Dr. Claudio de Abreu

DEPARTAMENTO
Direito Tributrio, Comercial, l:.conmico ~ Intt:rnacional

EMENTA
Estudo do papel atribudo tanto adminisuao tnbutria quanto as empresas em face
da legislao anticorrupo brasikJra e comparati\'O com a legislao internacional
sobre o tema.

OBJETIVO
Em razo da edio da Lei n 12.846. de 1 de agosto de 2013 ("'Lei Anticorrupo"). o
curso tem por objetivo analisar os efeitos dos dispositivo da Lei Anticorrupo ante s
atividades da administrao tributria, bem como detalhar os impacto da referida
legislao junto s empresas brasileiras e e trangeira com atuao no Bra il.
Alm disso, ser apresentado um panorama hi trico internacional e bra ileiro. de forma
a contextualizar a edio da Lei Anticorrupo. O cur o abordar tambm as
penalidades decorrentes da aplicao da Lei Anticorrupo, bem como a medidas que
devem ser adotadas pelas empresas de forma a e itar a ocorrncia de e entuais atos
considerados lesivos, bem como mitigar suas consequncia no ambiente corporativo.
Com isso, o aluno ser preparado para o exerccio profi ional, eja na advocacia ou em
carreira pblica, consciente da nova realidade jurdica, decorrente dos efeitos da Lei
Anticorrupo junto administrao pblica e etor pri ado.
CONT EDO PROGRAMTICO

Tema 01 - Corrupo: Fenmeno Global e Nacional

(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas
.Jurdicas", Thomson Reuters Revista dos Tribunais. pginas 83/1 13.

(ii) Helena Regina Lobo da Costa. corrupo na Histria do Brasil: reflexes sobre
sua origens no perodo co!oma! . 111 Temm de Anticorrupo & Compliance ",
Campus Jurdico. pginas 1120

Tema 02 - Lei Anticorrupo: Rtspon1;abilizao das Pessoas Jurdica

(i) Modesto Canalhosa. Con.\lderaDe, \()hre a f ei lnticorrupo das Pessoa
Jurdicas", Thomson Reuters Re, ista dos I ribunais. pp. 150, 173.

(ii) Eduardo Carnbi e Fbio Andr Guar.1gni (orgs.). ' l ei anticorrupo: comentrios
Lei 12.8./6/2013 ", Editora Alamedina. 201 4.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros. '( omentrios lei l 2.8./6 2013: l ei
A nticorrupo ", Editora Revista dos fribunais.2015.

Tema 03 - Lei Anticorrupo: Atos Lesivos Administrao Pblica acional ou

E trangeira
(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo da Pe soas
Jurdicas ", Thomson Reuters Revista dos Tribunais, pp. l 73/179 e 193/301.

(ii) Eduardo Cambie Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei l 2.8./6/2013 ", Editora Alarnedina, 2014.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, c omentrios Lei f 2. ./612013: Lei

Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunai , 2015.

Tema 04 - Lei Anticorrupo: Re ponsabilizao Administrativa e Regime de

"Compliance"
(i) Modesto Carvalhosa, ''Considerae obre a Lei Anlicorrupo da Pessoa
Jurdicas ", Thomson Reuters Revista do Tribunais. pp. 301/342.

(ii) Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12. ./6120 13 ", Editora Alamedina, 2014.

(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, ''Comentrios Lei 12.8./6/2013: Lei

Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 20 15.

2
Tema 05 - Lei Anticorrupo: Pr ocesso Administrativo de Responsabilizao

(i) Modesto Carvalhosa, "Consideraes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas

Jurdicas", Thomson Reuters Revista dos Tribunais. Artigos 8 a 15 da Lei 12.846/ 13.

(ii) Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), ''Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.8../612013 ", Editora Alamedina, 2014.
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros. "Comenlrios l ei 12.8../6/2013: Lei
Anticorrupiio . Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 06 - Lei Anticorrupo: Acordo de Lenincia

(i) Modesto Canalhosa. "( 'onsiderae., mhre a Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas". Thomson Reuters Rl!vista dns 1 ribunais, pp. 370/393.

(ii) Eduardo Cambie I-bio Andr Ciuarngni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.8../6 2013 ". Editora Alameclina. 20 l +
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros. "Comrntriov a Lei 12.8../6 2013: Lei
Anticorrupo", Editora Re\'ista do<., T rihunab, 2015.

Tema 07 - Lei Anticorrupo: Responsahilizao Judicial

(i) Modesto Carvalhosa. "Considernes sobre a Lei Anticorrupo das Pessoas

Jurdicas", Thomson Reuters Revista dos Tribunais. pp. 394/425.

(ii) Eduardo Cambi e Fbio Andr Guaragni (orgs.), "Lei anticorrupo: comentrios
Lei 12.8../6/2013 ", Editora Alamedina, 2014.
(iii) Jos Anacleto Abduch e outros, "Comentrios Lei 12. ../612013: Lei
Anticorrupo ", Editora Revista dos Tribunais, 2015.

Tema 08 -Efeitos da Norma Anticorrupo junto ao Direito Tributrio

Tema 09 - Panora ma Internacional l: Foreig11 Corrupt Practices Act

(i) Bruce Zagaris, "Transnational corruption in Brazil: lhe relevance of lhe U S.

experience with the Foreign Corrupt Practices Act ", in "Tema de Anticorrupo &
Compliance ", Campus Jurdico, pginas 55/78; e

(ii) Lucinda A. Low e Owen Bonheimer, "The U.S. Foreign Corrupt Practices Act:
pa /, presente and f uture ", in "Temas de Anticorrupo & Compliance ", Campus
Jurdico, pginas 79/98.

3
Tema 10 - Panorama Internacional II: OCDE e O NU

Leopoldo Pagotto, "Esforos globais anticorrupo e seus reflexos no Brasil", m

"Temas de Anlicorrupcio & Compliance ", Campus Jurdico, pginas 21/44; e

Tema 11 - Panorama Internacional III: UK Br ibery Act

Jonathan Fisht!r QC. "Overview ofThe UK Bribery Act'', in "Temas de Anlicorrupo

& ComplianCI.: Campus Jurdico. pginas 125/148.

Tema 12 - "J# ltistleb/ower" no Direito Tributrio: Experincia Norte-Am ericana

Ckudio de l\breu. "li histleb/m1 er" 110 /)1reito Trihutrio Norte-Americano:
PoHihrlidade de lt/(l','" no Brar;i/? . rn
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Whistleblowcr i-no+Di rc1to t- ributario t '-:tn1et\mcricano+Possibilidade+de

BIBLIOGRAFIA

1) "Consideralies .whre a Lei .lntico, ruprao das Pe.\ soas Jurdicas ... Modesto
Carvalhosa, Editora fhomson Rcutcrs Revista dos Tribunais.
2) "Lei anticorrupo: comentrim Lei 12.8./6 2013 Eduardo Cambi e Fbio
Andr Guaragni (orgs.). Editora Alamedina. 2014.
3) "Comentrim Lei 12.8./62013: Lei Anticorrupo ", Jo Anacleto Abduch e
outros, Editora Revista dos Tribunais, 2015.
4) "Temas de Anticorrupo & Compliance ", Coordenadore : Bruno Carneiro
Maeda, Alessandra Dei Debbio e Carlos Henrique da ilva A)re . Editora
Campus.
5) ''Lei Anticorrupcio ". Organizadores Jorge Munhoz ouza e Ronaldo Pinheiro
de Queiroz, Editora JusPODIVM.
6) "Whistleblower " no Direito Tributrio Norte-Americano: Po ibilidade de
Adoo no Bra i/? ', Claudio de Abreu, m
htttp://www.migalhas.eom.br/dePeso/l 6,MI239483, 71043-
Whistlcblower+no+Direito+Tributrio+ orteAmericano+Po ibilidade+de
Bibliografia Complementar

1) "Corrupo e Anticorrupo ", Guilherme de ouza ucci, Eclitora Forense,

2015
2) ''Corrupo Incluindo a l ei Anticorrnpo ", Roberto Livianu. Editora
Quartier Latin do Bra il.
3) ''Programa de Integridade: Diretri=e ' p ara Empre a Privada " (Guia de
Compliance da CGUJ, Controladoria-Geral da Unio, 2015. Disponvel em:
http://www.cgu.gov. br/Publ icacocs/ctica-c-i ntcgridade/argui vo /programa-de-
intcgridade-dirctrizes-parn-emprc a -privada .pdf
4) "Complicmce: a excelncia na prtica . Wagner Giovanini, 2014.