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Systme bancaire & Techniques

de banque

OBJECTIF:
COMPRENDRE LENVIRONNEMENT
EXTERNE & INTERNE DE LA BANQUE, LES
ORIENTATIONS ET LES MCANISME QUIL
IMPLIQUE EN TERME DE STRATGIE,
DORGANISATION ET DE MOYENS MIS EN
UVRE.

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Aperu historique sur le systme bancaire marocain:

La lecture de lhistoire du systme bancaire


marocaine, depuis lindpendance aujourdhui
permet de distinguer 3 grandes phases, savoir :

La La
La rforme
construction consolidation

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La mise en place des bases du systme :

Deux dates retenir :

1943 : le dahir du 31/03/43, a institu les base dune rglementation de


la profession (pouvoir de contrle au MF, inscription des banques sur
une liste, cration du CCMF).

1956 : Afin de rpondre aux besoins de financement spcifiques des


secteurs conomiques jugs prioritaires, lEtat a procd la cration
des OFS (BNDE, CNCA, CMM, CIH,CDG,,FEC) et para bancaire (CCG,
trsor, cnss, assureurs, et leaseur) et la restructuration de certaines
institutions existantes.

Cette phase a t marque par la cration de la Banque Centrale


(1959).

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La consolidation du systme (1967)

la mise en place et de la consolidation du systme


bancaire a dbut avec la promulgation du dcret
royal n 1-67-66 du 21 avril 1967 portant la loi
relative la profession bancaire et au crdit.
les principaux apports consistent en une dfinition
plus prcise de lactivit des banques, une
dlimitation des attributions des autorits de tutelle
et de surveillance et linstitution dune
rglementation plus approprie.

NB : Les OFS, taient hors cette loi et rgi par des textes propres

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Les rformes du systme (1993/2006)

Le systme bancaire marocain a fait lobjet, en 1993 dune


importante rforme avec la promulgation du dahir portant
la loi 1-93-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relative
lexercice de lactivit des tablissement de crdit et leur
contrle.
Apports:
- Unification du cadre juridique applicable aux Ets de crdit (universalit) ;
- Renforcement de la concertation: cration de la CNME et de CEC ;
- Consolidation du pouvoir de supervision de BAM (surtt en matire prudentielle) ;
- Renforcement de la protection de la clientle E&E (fond de garantie et soutien aux) ;
- Renfoncement des rgles prudentielles: capital minimum, solvabilit, Division de
risques, liquidit, position de change, conditionne prise de participation.

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Le contexte de la rforme de 93:

- La crise financire de la dcennie 80 (le PAS)


- Suite au diagnostic du BM (march troit, pargne insuffisante, le rle du trsor et
bancarisation faible, usage du chque, offre limite, politique administre des taux dintrt..)

des mesures ont t prises :

. Dcloisonnement des structures (principe duniversalit de lactivit bancaire) ;

. Dsintermdiation des financements (ex. : mise en place du march des billets de trsorerie
depuis Dc. 1986) ;

. Diversification des intermdiaires financiers (cration de bank al amal) ;

. Drglementation des procdures (dveloppement du march montaire, assouplissement de


contrle de change) ;

. Dsencadrement du crdit ( depuis 91, suppression de des quotas, les taux sont librs).

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Les rformes du systme (1993/2006)

Une seconde rforme a t opre en fvrier 2006 dans le


cadre de la loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit
et organismes assimils:

Contexte:
- sadapter au changement du secteur bancaire: libralisation, ouverture, innovation
financire et technologique.
- Sacquitter du rle de financeur de lconomie ne respect des normes Ble 2.
- Lvolution vers la globalisation des conomies: une grande expositions aux
risque
- Le phnomne de rapprochement & fusions: BMCI ABNAMRO/ BCM Wafabank
- Le dveloppement de nouvelle activit: transferts dargent, bancassurance..

Rsultat : Ncessit de renforcement du dispositif prudentiel

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Les rformes du systme (1993/2006)

Les apport de la loi de 2006:


- le renforcement de lautonomie de BAM
- llargissement de son champs de contrle
- La refonte des attributions de s diffrents instances instaur par la nouvelle loi
- Llargissement des rles des commissaires aux comptes
- Le renforcement de la protection des dposant
- Linstauration dune collaboration et de convention dchange dinformation entre
les autorits de contrle du secteur (BAM, CDVM)
- Lapplication des dispositions de la loi sur la lute contre le terrorisme
- La transparence et obligation de rendre compte en matire de supervision bancaire

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Le cadre institutionnel :

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Le cadre institutionnel:
Les autorits de tutelle

Les organes de consultations

Les organes de coordination

Les nouveaux Ets soumis au champs de contrle de


BAM

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Les autorits de tutelle

La nouvelle loi bancaire a transfr de plusieurs


prrogatives du Ministre de Finances au Wali de
BAM.

Ministre de Finances

Bank Almaghrib

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Ministre de Finances

Llaboration du projet de LF ;
La proposition des mesures de nature promouvoir le
dveloppement conomique, et encourager linvestissement
public et priv ;
Fixer le rgime de change et les objectifs de la politique de
change.

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Bank Al Maghrib

Missions :
- Exercer le privilge dmission ;
- Veiller la stabilit de la monnaie ;
- Dvelopper le march montaire ;
- Grer les rserves publiques de change (rapport MAD/devis) ;
- Sassurer du bon fonctionnement du systme bancaire ;
- tablir les statistiques sur la monnaie et le crdit ;
- Autoriser louverture au Maroc de bureau de reprsentation des
tablissement de crdit ayant leur sige social ltranger.

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Bank Al Maghrib

Est une personne morale publique dote de lautonomie


financire.
Organisation :
- Le conseil : le gouverneur, vice gouverneur, directeur de Trsor et des
finance au MF + 6 membres dsign par le 1er ministre (pour 6 ans) ;

- Le gouverneur : nomm par Dahir ;


- Le comit de direction.

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Les organes de consultations

Conseil National de Crdit et de lpargne : CNCE


Mission :
- Toute question intressant le dveloppement de lpargne et lvolution de
lactivit de Ets de crdit ;
- Formulation de proposition au gouvernement ;
- Donne son avis sur les conditions de fonctionnement des Ets ;
- Groupe de rflexion (tudes confi par le MF ou BAM) ;
- Peut demander au BAM et aux administrations toute information utile.

Organisation :
- Prsid par le MF ;
- 29 membres permanents (diversit dintervenant) ;
- Se runit au moins 2fois par an, pour dbattre lavenir du secteur.

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Les organes de consultations

Comit des Ets de Crdit : CEC


A remplac lancienne CCMF, sa consultation est exig avant toute dcision intressant lactivit.

Mission :
- Ltude de lactivit des Ets (rapports avec la clientle et public) ;
- Emission davis concernant: loctroi ou le retrait dagrment, le montant de capital
exigible dun tablissement , les modalits de fonctionnement du FCG.

Organisation :
- prsident : le Gouverneur de BAM ;
- 1 reprsentant de BAM comme vice prsident ;
- 2 reprsentant de MF (dont le directeur de Trsor) ;
- 2 reprsentant du GPBM (dont son prsident) ;
- 2 reprsentant du APSF (dont son prsident) ;
- Dautres personnes qui peuvent tre invit particip titre consultatif.

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Les organes de consultations

Commission de Discipline des Ets de Crdit : CDEC

Mission :
Joue un rle consultatif sur le plan disciplinaire, et propose des sanctions susceptible
dtre prononc par le MF ou le gouverneur de BAM.
Sanctions : linterdiction ou la restriction de lexercice des certains activit ou retrait
dagrment.

Organisation :
- Prsid par le gouverneur de BAM ;
- 01 reprsentant de BAM ;
- 02 reprsentants de MF ;
- 02 Magistrats nomms par le MF (sur proposition de Min. de la Justice).

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Les organes de coordination
Selon la loi tout Ets de crdit est tenu dadhrer une association professionnelle :

- Banque + banque offshore ------- GPBM


- Sts de financement--------------- APSF

Quel rle ?

- Rle dinterlocuteur unique ;


- Rle de supervision ;
- Rle de proposition ;
- Rle dencadrement ;
- Rle consultatif auprs des autorits montaires ;
- Rle de dfense des intrt de la profession.

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Commission de Coordination des Organes de Supervision
du Secteur Financier

La Commission de coordination des organes de


supervision du secteur financier (CCOSSF), institue
en application des dispositions de larticle 81 de la loi
bancaire, constitue un cadre au sein duquel les
organes de supervision membres peuvent
coordonner leurs actions en matire de contrle et
procder lchange, entre eux, dexpriences et
dinformations sur les tablissements assujettis.

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Les nouveaux Ets soumis au champs de contrle de BAM

La loi bancaire a tendu le contrle de Bank Al-Maghrib


de nouveaux organismes exerant des activits
caractre bancaire. Les conditions spcifiques
dassujettissement de ces organismes ont t prcises
par arrts du Ministre des finances.

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Les nouveaux Ets soumis au champs de contrle de
BAM

Banque offshore :
Les banques offshore sont rgies par les dispositions de la loi n58-90 relative aux
places financires offshore. Cette loi prvoit un ensemble de mesures incitatives
visant encourager les investisseurs trangers qui souhaitent sinstaller au Maroc
dans les zones franches industrielles, cres cet effet.

Au sens de cette loi, est considre comme banque offshore, toute personne morale,
ayant son sige social dans une place financire offshore et qui effectue titre de
profession habituelle et principale des oprations bancaires, en monnaies trangres
convertibles, avec des non rsidents. Lactivit des banques offshore a t tendue
certaines oprations autorises par la rglementation de changes.

Les banques offshore, qui sont agres par arrt du Ministre charg des Finances,
pris aprs avis de Bank Al-Maghrib, bnficient de rgimes fiscal et douanier
spcifiques avantageux.
Elles sont soumises depuis 2006, en vertu de la loi bancaire, au contrle de Bank Al-
Maghrib.

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Les nouveaux Ets soumis au champs de contrle de
BAM

Exonrations :
- Droits de timbre et denregistrement (constitution et
augmentation de capital) et les acquisition des immeubles et
matriel ;
- TVA pour les acquisition locales, les intrts et
commission sur les opration de prt auprs des banque
offshore, et les intrts servi sur les dpts et tout placement
en devise convertible apurs de banque offshore ;
- Leurs siges est exonr de l patente la taxe urbaine.

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Les nouveaux Ets soumis au champs de contrle
de BAM

Association de Micro crdit:

La caisse de dpt et de gestion:

Barid al maghrib,

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Association de Micro crdit:

Rgies par la loi n18-97 relative au micro-crdit, les Associations de


micro-crdit sont assujetties au contrle de Bank Al-Maghrib dans les
conditions fixes par larrt du Ministre des finances et de la
privatisation n31-07 du 5 janvier 2007, qui les astreint communiquer
la Banque centrale, selon les conditions arrtes par elle, tous documents
et renseignements ncessaires laccomplissement de sa mission.

Les Associations de micro-crdit ont pour objet doctroyer des crdits


des personnes conomiquement faibles et ce, dans la limite dun plafond
fix 50.000 dirhams par bnficiaire. Elles ne sont pas cependant
autorises recevoir des fonds du public. Les dispositions relatives au
taux maximum des intrts conventionnels ne leur sont pas applicables.

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Caisse de Dpt et de Gestion

Cre sous forme dtablissement public, la Caisse de Dpt


et de Gestion (CDG) est, de par ses textes fondateurs, charge
de la gestion des dpts de certains institutionnels (Caisse
Nationale de Scurit Sociale, Caisse dpargne Nationale) et
des professions dauxiliaires de justice (secrtaires-greffiers,
notaires,). Elle assure, en outre, la gestion administrative et
financire de la Caisse Nationale de Retraites et dAssurances
(CNRA) et, par son biais, du Rgime Collectif dAllocation de
Retraite (RCAR).
La CDG contrle notamment plusieurs institutions bancaires
et financires ainsi que des entreprises exerant dans le
domaine immobilier.

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Caisse Centrale de Garantie

La Caisse Centrale de Garantie (CCG) est un


tablissement public ayant pour activit de garantir
notamment le remboursement demprunts
contracts, au Maroc ou ltranger, par des
entreprises et organismes publics ou
privs en vue du financement doprations
contribuant au dveloppement conomique et social
du pays et de grer, pour le compte de lEtat et
dautres organismes, tous fonds de garantie et toutes
autres oprations similaires.

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Services financiers de Barid Al-Maghrib

Les services financiers de Barid Al-Maghrib incluent le


service de la Caisse dpargne nationale, le service des
chques postaux et le service des mandats postaux. En
tant que services internes de cet tablissement, ils ne
jouissent pas de la personnalit morale.

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Le cadre rglementaire:

Le cadre rglementaire actuel vise renforcer les


pratiques de gouvernance & de matrise de risques
au sein de la place bancaire marocaine.

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Le cadre rglementaire

Les tablissements de crdit


Dispositif Prudentiel
Dispositif comptable
Contrle des Ets de Crdit
Protection de la clientle
Les Mesures disciplinaires
La lutte contre le blanchiments de Cpx

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Les tablissements de crdit

Sont considrs comme tablissements de crdit les


personnes morales qui exercent leur activit au Maroc, quels
que soient le lieu de leur sige social, la nationalit des
apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou celle
de leurs dirigeants et qui effectuent, titre de profession
habituelle, une ou plusieurs des activits suivantes :
La rception de fonds du public ;
Les oprations de crdit ;
La mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiement ou leur gestion .

Art 1 de la Loi bancaire fev 2006

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Les tablissements de crdit

Les tablissements de crdit et SF:


Banques : 23
Socits de financement : 35
Banques offshore : 6
Associations de micro crdit : 14

NB: exclu :
BAM TGR, Eses Ace & Rce (17_99), Fd Hassn II, Inst Fin InterL

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Les tablissements de crdit

Les oprations traites par les Ets de Cdt:


Fonds reu du public
Les Operations de crdit
Les moyens de paiements
Les oprations connexes
Le crdit bail
Laffacturage

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Dispositif Prudentiel

Ensemble de recommandation internationales mise en place


sous lgide du comit BALE (13 pays OCDE).
Les accord BALE permmettent une allocation plus fine des
Cx, une meilleure prise en compte des risques ds la
dtermination des conditions de crdit, et une lecture directe
de la valeur de lEse BANQUE au prix de march.
BAM a impos aux Ets de Cdt des rgles prudentielles (pour
renforcer la scurit de la place, et homogniser lexercice
de lAct).
Elles prennent la forme de: code dontologie + normes
dadquation des fonds propres aux niveaux dAt des Ets

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Dispositif Prudentiel

La conformit ces rgles fait dsormais partie des


objectifs stratgiques des Ets de Cdts:
Capital minimum:
Le Coefficient mini de liquidit
Le Coefficient max de division des risques
Le Ratio de solvabilit
Les incidents de paiements et la centralisation des
risques

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Dispositif Prudentiel

Capital minimum :
circulaire da BAM n 20/G/2006
200 Mdh entirement libr et 100 Mdh lq la baque ne recueille pas
de fond du public.
50 Mdh effectivement libr, pour Les SF agre deffectuer les
oprations de crdit immo, bail, conso, circulaire da BAM n 1/G/11

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Dispositif Prudentiel

Le Coefficient minimum de liquidit:


circulaire da BAM n 31/G/2006
Cest le rapport minimum que les banques doivent observer
quotidiennement entre dune part les actifs disponible et ralisable CT et
les engagement par signature reus et dautres part leurs exigibilit vue
et CT et le engagement par signature donns.

Ce rapport est fix un min de 100%, traduit la capacit de la banque


rembourser ses engagements CT grce des actifs liquides ;
Les engagement CT doivent tre couverts en totalit et en permanence
par les actifs liquides.

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Dispositif Prudentiel

Le coefficient max de division des risques


circulaire da BAM n 20/G/2006
Le rapport maximum que les Ets sont tenu de respecter entre le total des
risque encourus sur un mme bnficiaire ( ou groupe) et leurs fonds
propres

Fix 20%, son intrt est de limiter les risques encourus par un Ets de
crdit sur un mme client.

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Dispositif Prudentiel

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Les trois piliers de Ble II

Les recommandations de Ble II


sappuient sur trois piliers (terme employ
explicitement dans le texte des accords) :
lexigence de fonds propres (ratio de solvabilit
McDonough) ;
la procdure de surveillance de la gestion des fonds
propres ;
la discipline du march (transparence dans la
communication des tablissements).

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Dispositif Prudentiel

Le ratio de solvabilit (Mc donough):


Pilier 1 : lexigence de fonds propres

Est une mesure des risques, qui fixe une limite maximale lencours pondr des prts accords par un
Ets de crdit.
Par rapport au Ratio Cooke, il permet de tenir compte de la qualit de lemprunteur (systme de notation
interne chaque Ets dnomm IRB, internal rating based))

Nous passons ainsi dun ratio Cooke o :


Fonds propres de la banque > 8 % des risques de crdit
un ratio McDonough o :
Fonds propres de la banque > 8 % des (risques de crdit (85 %)
+ de march (5 %) + oprationnels (10 %))

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Dispositif Prudentiel

Les incidents de paiements et la centralisation des


risques :
SCIP: tout Ets est tenu de dlivrer au porteur dun chq impay un CRP qui doit
obligatoirement comporter les raison de refus, et den informer le SCIP

SCR: les Ets de crdit, la St marocaine de magasins gnraux, les Sts de vente

,
temprament et les sts de CB, sont tenu de dclarer au SCR chaque mois et trimestre les
montants des crdits accords.
Le SCR centralise ces informations et fournis son tours ses adhrents des
renseignements.
Ces deux services sont administr par BAM.
En 2008 BAM a sign un contrat de gestion dlgu de la centrale de
risque (crdit bureau)

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Dispositif comptable

Les rgles prudentielles sappuient sur un dispositif comptable


spcifique PCEC, BAM fixe par circulaire, prise aprs avis
du CNCE, les conditions et les rgles comptables des Ets de
crdits.
Le contenu du PCEC
Les normes IAS/IFRS
Les rgles de classification des crances en
souffrance et leur couverture par les provisions

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Le contenu du PCEC

Un rfrentiel adapt lactivit et aux nouveau


mtiers
Depuis Jan 2000, le PCEC a remplac le PCB (82).
Comprend:

- Dispositions gnrales caractre lgal et rglementaire relatives aux normes


comptables et dvaluation ;
- Dispositions fixant les rgles comptables et dvaluation spcifique aux Ets ;
- la liste et les modalits de fonctionnement des comptes permettant des tats de
synthse ;
- Dispositions relatives aux tats de synthses individuels, et consolids ;
- Schma comptables affrents ces oprations.

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Les normes IAS/IFRS

Aprs les scandales de 2000 (Enron, orldcom..)


rtablir la confiance, par :
- Un rfrentiel comptable de qualit reconnu au niveau mondial ;

- Renforcer la qualit de la com. Financire.

Deux grandes principes :


- lvaluation des actifs leur juste valeur ;
- La prminence de lanalyse lconomique des entits sur le juridique et le
fiscale.

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Les normes IAS/IFRS

Au Maroc : ces normes constituent un axe important pour le


dveloppement du rfrentiel comptable.

Les Ets de Cdt sont tenus de prsenter des comptes


consolids; les Sts faisant appel lpargne publique doivent
prsenter des cptes consolides soit aux normes IAS/IFRS.

BAM met en uvre un projet relatif la transposition des


normes IAS IFRS aux Ets

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Les rgles relatives la classification des crances en
souffrance et leur couverture par les provisions

En vue de prserver la solvabilit des Ets

Circulaire n 19/G/2002 de BAM: les crances en souffrance sont class


en fonction de degr du risque de non recouvrement en 3 catgories :

Pr-douteuses
Douteuses
Compromises

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Les rgles relatives la classification des crances en
souffrance et leur couverture par les provisions

Sont class dans la catgorie

Pr- douteuses :
Les encours de Cdt amortissable dt 1 chance nest pas rgl
90j aprs son terme ;
Les encours de Cdt remboursable en 1 seule chance et qui
ne sont pas honor 90j aprs leur terme ;
Les loyers des biens donns en CB et non rgl 90j ;
Les encours de Cdt par dcaissement et par signature
consenti des contrepartie dont la situation financire ne
peut tre valu faute de disponibilit de linformation ;
Les encours dt le recouvrement Tl ou Pl peut tre mis en
cause en raison des difficults ( secteur dAt, Gestion, litige).
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Les rgles relatives la classification des crances en
souffrance et leur couverture par les provisions

Sont class dans la catgorie

Douteuses :
Les soldes dbiteurs de cpte vue qui enregistrent pas
pendant une priode de 180j des mvt crd ;
Les encours de Cdt amortissable, de Cdt remboursable en 1
seule chance, et des loyers des biens donns en CB non
honor 180j aprs leur terme ;
Les encours de Cdt par dcaissement et par signature
consenti des contrepartie dclares en RJ ;
Les encours dt le recouvrement Tl ou Pl est incertain en
raison de la dgradation de la situation du dbiteur.

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Les rgles relatives la classification des crances en
souffrance et leur couverture par les provisions

Sont class dans la catgorie


Compromises :
Les soldes dbiteurs de cpte gel pendant une priode de 360
Les encours de Cdt amortissable, de Cdt remboursable en 1 seule
chance, et des loyers des biens donns en CB non honor 360 j aprs
leur terme.
Les encours de Cdt par dcaissement OU par signature dt le
recouvrement T ou P est peu probable du fait de considration telles
que la perte de dbiteur de 75% de sa situation nette non accompagn
de dune dcision dAGE de poursuite dAt, cessation dAt ou LJ.

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Dfinition du dfaut dans le cadre de Ble II

BAM a dfini la notion de dfaut conformment aux normes de Ble II.


Tout en tant en cohrence avec les prescriptions de la circulaire
n19/G/2002 relative la classification des crances et leur couverture
par les provisions, cette dfinition intgre des rgles complmentaires
plus contraignantes.

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Contrle des Ets de Crdit

Le systme de contrle externe :

Les missions des inspecteur BAM ou auditeurs externe


La commission de coordination des organes de supervision du
secteur financier (BAM,CDVM, MF)
(Cette commission deviendrait, dans la future loi bancaire, le comit de coordination et de surveillance
des risques systmiques et continuerait tre prside par le Wali de Bank Al-Maghrib. Elle
comprendrait, en plus des autres rgulateurs, le Directeur du Trsor.)

Contrle sur place: BAM via sa direction de la supervision bancaire est


charg deffectuer des contrles sur place et sur doc des Ets et leurs filiales
(mme ltranger).
Contrle par les CAC

Voir supervision bancaire/ activits de contrle/ Rapport BAM 2012/ p22

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Dispositions relatives aux commissaires aux comptes

En application des dispositions de la loi bancaire, les


tablissements de crdit doivent dsigner deux commissaires
aux comptes, aprs approbation de Bank Al-Maghrib, leffet
de contrler les comptes conformment aux dispositions du
titre VI de la loi n 17-95 relative aux socits anonymes, de
contrler le respect des dispositions comptables,
prudentielles ainsi que celles relatives au dispositif du
contrle interne et de vrifier la sincrit des informations
destines au public et leur concordance avec les comptes.

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Le systme de contrle interne : art 51LB 2006

La LC de BAM 6/G/2001 de Fv 2001 a fix les modalits et les conditions


minimales dun systme de CI :

La vrification des oprations et des procdures internes ;


La mesure, la matrise et la surveillance des risque ;
La fiabilit des conditions de la collecte, du traitement , de la
diffusion et de la conservation des donnes comptable et financires ;
Lefficacit des canaux de la circulation interne de la documentation
et de linformation.

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Protection de la clientle:

Protection des dposants :

Droit au compte: art 112 LB 2006


Toute personne ne disposant pas dun compte vue et qui sest vu
refuser, par une ou plusieurs banques, louverture dun tel compte aprs
lavoir demand par lettre recommande avec accus de rception, peut
demander Bank Al-Maghrib de dsigner un tablissement de crdit auprs
duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte. Lorsquelle estime que le
refus nest pas fond, Bank Al-Maghrib dsigne ltablissement de crdit
auprs duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut limiter les services
lis louverture du compte aux oprations de caisse.

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Protection de la clientle :

Protection des dposants :

Garantie des dpts: Fonds Collectif de Garantie des Dpts (FCGD) (


redressement financier dEts + indemnisation des dposants) art 111 LB 2006:
mode de financement et de gestion du Fond.

- Pour lapplication du 1er alina de larticle 108 de la loi n 34-03 prcite, le


plafond de lindemnisation par dposant est fix 80.000 dirhams.
- Une cotisation annuelle, dont le taux est fix 0,20%, calcule sur la base des
dpts et autres fonds remboursables collects.

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Pour converger vers les meilleures pratiques, la gestion du
fonds collectif de garantie des dpts devrait tre confie
une socit gestionnaire externe place sous le contrle de
Bank Al-Maghrib et dont le tour de table serait constitu,
outre cette dernire, par les tablissements de crdit
adhrents. De plus, les nouvelles dispositions visent
accrotre la capacit du systme de garantie des dpts
indemniser les dposants, en cas de dfaillance bancaire.

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Protection des emprunteurs :

Annulation et rduction de crdit :


Art 63: tout concours sans chance fixe consenti par un Ets de crdit ne peut
tre rduit ou interrompu que sur notification crite et lexpiration dun dlais
de prvis fix lors de loctroi du concours .

Usage accrdit auprs de la justice : 60j (dcouvert) et 30j (Escompte).

Information sur les conditions en vigueur :


Commissions affich en HT (TVA 10% et 20%) ;
Intrts dbiteurs : librement ngoci fixe ou variable.

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Les Mesures disciplinaires

- Sanctions pcuniaires :
1/5 du capital ( violations des rgles prudentiels, infraction comptable ou
rglementaire)
- Sanctions disciplinaires :
Mise en garde en cas de manquement aux usages de la profession ;
Suspendre un ou plus des administrateurs ;
BAM propose au MF aprs avis de Comm de Disc de Ets de Cdit CDEC de :
Interdire ou restreindre lexercice de certains oprations ;
Nommer un administrateur provisoire ;
Retirer lagrment.

- Sanctions pnales :

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- Le secret professionnel:

La lutte contre le blanchiments de Cpx

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Techniques de banque

Cest lensemble des rgles et usages quil convient


dobserver par le banquier afin dassurer le
droulement correct des oprations.
Le rle de la banque ?
Le rle essentiel consiste recevoir les fonds que lui
confient ceux qui nont pas lutilisation immdiate
des sommes dont ils disposent et prter une partie
des fonds ainsi recueillis ceux qui en ont besoin.

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La firme bancaire universelle comporte deux grands
volets :

Banque de rseau ou banque de dtail (retail


banking)
Banque dinvestissement et de financement
(investment banking)

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Le conglomrat
financier typique peut rassembler aujourdhui :

Les mtiers de la banque de dtail (retail banking) ;

Les mtiers de la banque de financement (financement des grandes


entreprises et des institutionnels) et dinvestissement (investment
banking), une activit de gros ;

Les mtiers de la banque prive (private banking) et de gestion pour


compte de tiers (asset management), le haut de gamme ;

Les mtiers de la conservation dactifs (custody):en la gestion


administrative du stocks des titres dtenus par les investisseurs
(particuliers ou institutionnels). la conservation dsigne galement le
gestion de tous les vnements affectant la vie des titres ainsi
conservs.

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Le conglomrat
financier typique peut rassembler aujourdhui :

Retail (banque de dtail) industrialisation des produits et


des process (traitement de masse). Les crdits aux
particuliers, aux PME, les oprations sur titres de petits
montants (petits ordres) peuvent tre traits de manire
industrielle parce que ce sont des oprations faiblement
marges et qui donnent lieu un traitement standardis.

Corporate (banque de gros ) traitement par


exception. Les gros crdits, les financements structurs,
les oprations de march pour le compte de gros investisseurs
institutionnels, fortement marges, sont particulirement
cherches et justifient un traitement particulieret soign.

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Lmergence de conglomrats financiers

Le terme de conglomrat financier se rfre tout


groupe de socits ayant un actionnariat commun et
dont les activits exclusives ou prdominantes
consistent fournir des services significatifs dans au
moins deux secteurs financiers diffrents (banques,
titres, assurances) (Groupe Swann, BRI, [95]).

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Le rseau bancaire

Le rseau est en prise directe avec la clientle de la


banque sur le terrain . Dans le respect des grandes
orientations dcides par le sige . Cest le rseau
qui aura pour mission essentielle de commercialiser
les produits et services de la banque auprs de la
clientle (son fonds de commerce) et de trouver de
nouveaux clients en dmarchant les prospects.

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Le rseau bancaire

Les banques utilisent en effet de plus en plus leur rseau pour


proposer sous leur marque commerciale des services
dassurances, gnrateurs de commissions supplmentaires
mais aussi dutiliser lagence bancaire comme de plus en plus
une boutique de distribution de produits de financement,
dpargne et donc dassurance.

Cest le principe du one stop shopping : lagence bancaire


constitue un point dentre unique vers diffrents produits
ayant trait aux besoins financiers de la clientle des
particuliers (et par extension des artisans, commerants et
chefs de petites entreprises).

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Les services centraux

Les services centraux doivent dune part, aider les


guichets dans laccomplissement de leur mission en
leur apportant assistance commerciale et aide
technique et dautre part, sassurer que les
directives fixes par la direction gnrale ou les
autorits montaires sont bien respectes.

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Lorganigramme bancaire

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Lorganigramme bancaire

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La clientle de la banque

Le client est au centre du modle conomique


de la banque. Cest lui qui fournit les ressources
ncessaires la prennit de la banque, cest lui qui
utilise les produits et les services de la banque
moyennant un paiement.

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Trois grands segments

Il existe ainsi des points de vente ddis aux


particuliers et dautre aux professionnels ou au
entreprises :

Les particuliers ;

Les professionnels ;

Les entreprises.

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LA CLIENTLE DES PARTICULIERS

Le particulier est une personne physique qui


exprime des besoins bancaires en dehors de toute
activit professionnelle, titre personnel et priv.
Les salaris et les retraits, ainsi que les professions
librales et les commerants pour leurs oprations
non professionnelles sont considrs comme des
particuliers. Le segment des particuliers est trs
large puisquil stend de clients faible revenu (LIB)
des clients de types patrimoniaux (Private).

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LA CLIENTLE DES PARTICULIERS

Les besoins dun particulier peuvent tre regroups comme suit :

Scurit et commodit: la scurit dans la conservation des fonds et la


commodit dans laccs tout moment ces fonds ;

Rentabilit de lpargne le particulier cherche fructifier son argent en


cherchant des placements adquats ;

Financement: le particulier galement a besoin de crdit lorsquil veut


effectuer un achat dont le montant dpasse son pargne ;

Qualit: tant donn la nature mme des produits et services bancaires, la


qualit reste une variable capitale de distinction et de dmarquage par rapport
la concurrence.

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LA CLIENTLE DES PARTICULIERS

Au plan juridique : les particuliers sont des personnes


physiques dotes :

Dun tat civil permettant de les distinguer les unes des autres nom
patronymique, prnom, date de naissance, filiation, nationalit,
domicile) ;

Dun patrimoine reprsent par la diffrence entre les biens quelles


possdent et leurs dettes ;

Dune capacit civile plus ou moins complte (les mineurs, sauf


mancipation, sont des incapables, certains majeurs seront frapps
dincapacit relative, dautre dincapacit absolue).

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De nombreuses volutions

Evolution des murs dabord, qui a boulevers les


schmas traditionnels dune socit patriarcale o le chef de
famille disposait de tous les pouvoirs.

La femme et lenfant sont maintenant reconnus et le banquier ne pouvait que


tenir compte de cette avance dans ses choix stratgiques :

La femme peut avoir seule un compte bancaire et le faire fonctionner librement ;


Lenfant occupe dans la cellule familiale une place importante et les progrs de

lducation le conduisent bnficier dune maturit que le banquier doit mettre profit
en lui proposant des services adapts.

A titre dexemple le march des 13-18 ans semble porteur de perspectives intressantes.

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Evolution des mentalits :

Aujourdhui, on nattend plus davoir pargn pour dpenser, on anticipe sur


lpargne en empruntant.
Les produits dpargne classiques napportent plus une rponse suffisante et le montage
de produits rpondant toujours plus aux impratifs de scurit, de liquidit et de maintien
de ses parts de march pour le banquier.
Les rapports entre le banquier et son client ont subi une profonde mutation ainsi que
lattestent toutes les enqutes ou sondages raliss auprs des utilisateurs de services
bancaires. Le banquier nest plus linterlocuteur pouvant aborder les problmes de son seul
point de vue ; cest un conseiller dont on attend, outre la comptence technique, quil fasse
preuve de nombreuses autres qualits qui se traduisent par :

Des conseils dans tous les domaines ;


Une attitude de partenariat ;
Une relation personnalise ;
Une capacit rgler les problmes par une approche globale.

Autrement dit, lexploitant de banque ne peut plus considrer sa comptence technique


comme une fin en soi mais comme une condition, certes indispensable, mais de base.
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Quel intrt pour la banque ?

Le march des particuliers intresse les banques du


fait que :

Source de collecte de dpts non rmunrs ;


Matelas aide prserver la marges dintermdiation ;
Emprunteurs de capitaux taux rmunrateurs ;
Risque crdit trs divis: (risque sain) ;
Utilisateurs de services gnrateurs de commissions ;
Offre des opportunits pour amliorer le PNB (Rentabilit).

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LA CLIENTLE DES PRO

Le professionnel est un entrepreneur individuel,


ayant une affaire personnelle et travaillant pour son
propre compte. Il se dfinit avant tout par son activit
exerce dans un but lucratif, non limite la gestion
dun patrimoine priv, non salarie, organise autour
dune seule personne et de taille modeste.

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On distingue gnralement deux grandes catgories
de professionnels o sont regroupes des professions
diffrentes : les professions librales et les
commerants, artisans et agriculteurs.
Le client professionnel a des proccupations lies
la gestion de son activit au quotidien et des attentes
propres son statut. Ces besoins appellent donc de
la part de la banque des rponses appropries en
termes de produits et de services.

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LENTREPRISE comme clientle :

Lentreprise est le client traditionnel de la banque.


On distingue deux catgories dentreprises :
Les grandes entreprises constitues par les
multinationales, les entreprises dEtat, et les grands
groupes nationaux privs dune part et les PME-PMI
dautre part).

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En fonction de sa taille, de son positionnement dans
le tissu conomique, de son activit, les besoins de
lentreprise peuvent couvrir un large spectre. Ces
besoins sont lis son fonctionnement et son
dveloppement court (moins de 2 ans), moyen
(moins de 7 ans) et long terme (au-del de 7 ans). Il
est noter que 95% du tissu conomique national est
constitu de petites et moyennes entreprises.

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Conclusion!

Quel que soit le segment de clientle considr, la banque se positionne


tous les niveaux dintervention envisageable :

Elle propose des comptes bancaires spcifiques et des services attachs ;

Elle met disposition du client des moyens de paiement ;

Elle offre des formules de placement de tous types ;

Elle octroie des crdits sur toutes les chances ;

Elle effectue des prestations de services diverses en faveur de cette clientle.

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