Prctica de ejercicios

Nombre: Daniel Jaquez Ortiz Matrcula: 2820003

Nombre del curso: Nombre del profesor:
Contabilidad y costos Erika Yazmn Paniagua Delgado

Mdulo: Actividad:
Mdulo 1. Principios de contabilidad Evidencia 1
Fecha: 26 de Junio del 2017
Bibliografa:

Evidencia 1.

Parte 1
Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el mtodo
indirecto, utilizando los siguientes datos:
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Actimex, S.A.
Estado de flujo de efectivo
del 1 al 31 de Enero del Ao 2017

ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad o prdida neta 41,000
+ Clientes 4,000
- Inventario -12,000
- Proveedores -16,000
+ Dep.maquinaria 2,000
=FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION 19,000

ACTIVIDADES DE INVERSION
- Maquinaria -30,000

=FLUJOS NETROS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION -30,000

=EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -11,000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ Prstamos bancarios a largo plazo 60,000
=FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 60,000

=INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTE DE EFECTIVO 49,000

+EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 41,000
=EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 90,000
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1. Interpreta los resultados de operacin, inversin y financiamiento utilizando el

siguiente formato:

Efectivo
Interpretacin
derivado de:

La compaa se encuentra estable hasta el momento, est siendo

Operacin
rentable

Inversin La compaa est invirtiendo en maquinaria

Financiamiento La compaa no tiene la capacidad para el pago de deudas y para el

pago de dividendos a los accionistas
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Parte 2

Realiza el anlisis financiero, mediante la elaboracin de las razones financieras, para la

empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para los aos 2016 y 2015.
Despus realiza la interpretacin de los resultados por cada rea. Considera que las
ventas a crdito son un 80% de las ventas netas.

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Estado de resultados
(Para los aos que terminan el 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

2016 2015

VENTAS NETAS 2,960,300 1,876,940

Costo directo de produccin 487,200 341,475

Nmina planta 224,000 154,800

Otros 0 9,330

Costo de ventas 711,200 505,605

UTILIDAD BRUTA 2,249,100 1,371,335

Nmina administracin 201,600 144,000

Carga extra por nmina 87,960 62,820

Renta 12,000 10,800

Luz y aire acondicionado 7,800 7,200

Equipo arrendado 4,950 4,500

Depreciacin 3,300 3,000

Seguros 1,800 1,500

Otros 3,800 3,600

Gastos de administracin 323,210 237,420

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Publicidad y promocin 207,360 192,000

Nmina ventas y mercadotecnia 195,000 111,000

Participacin de eventos 20,250 18,750

Viajes 14,580 13,500

Relaciones pblicas 2,363 2,250

Varios 7,500 7,200

Gastos de venta 447,053 344,700

UTILIDAD DE OPERACIN 1,478,837 789,215

Otros ingresos 30,000 30,000

Otros gastos 52,000 50,000

Gastos financieros 774,000 387,000

UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS 682,837 382,215

PTU 68,284 38,222

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 614,553 343,994

Impuestos 202,803 113,518

UTILIDAD NETA 411,752 230,476

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Balance general

(Al 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

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2016 2015

ACTIVO

Activo circulante

Bancos 994,376 356,428

Inventarios 200,124 143,360

Cuentas por cobrar 455,448 296,716

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,649,948 796,504

Activo fijo

Maquinaria y equipo 292,840 212,840

Depreciacin acumulada 15,280 10,880

TOTAL ACTIVO FIJO 277,560 201,960

TOTAL ACTIVO 1,927,508 998,464

PASIVO

Pasivo circulante

Documentos por pagar 236,180 80,200

Cuentas por pagar 8,880 7,568

Pasivo bancario 720,000 360,000

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 965,060 447,768

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Pasivo a largo plazo - -

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - -

TOTAL PASIVO 965,060 447,768

CAPITAL CONTABLE

Capital social 218,000 218,000

Utilidades retenidas 332,696 102,220

Utilidades del ejercicio 411,752 230,476

TOTAL CAPITAL CONTABLE 962,448 550,696

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE 1,927,508 998,464

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RELACIONES FORMULA DATOS RESULTADO

FINANCIERAS
Margen de utilidad 1.39%

Rendimiento sobre 2.81%

activos (ROA)

Rendimiento sobre el 4.27%

capital
Razn circulante 1.70 veces

Prueba cida 1.50 veces

Razn de 50%
endeudamiento
Multiplicador de 2.00 veces
Capital
Razn de cobertura 0.7939 veces

Rotacin de cuentas 6.29 veces

por cobrar
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Das cartera 57 Das

Rotacin de inventario 4.14 veces

Das inventario 87 Das

AO 2016