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TRABAJO AUTONOMO REFLEXIVO 2016-1

TITULO DEL TRABAJO: PLAN FINANCIERO 2017


OBJETIVO: Proyectar los Presupuestos y Estados Financieros para el ao
2017, de una Empresa Existente Productora de cualquier giro y tamao, de
preferencia de una Pequea Empresa u otra. (Panadera, Talleres. Fabricas)

TERMINOS DE REFERENCIA
1. Antecedentes de la Empresa: Nombre de la Empresa, Direccin y Giro
del Negocio
2. Relacin de Recursos de la Empresa: Presentar la relacin de los
Activos, Pasivos y Patrimonio de la Empresa
3. Balance General ( Al 31.12.16): Con la Relacin de Recursos de la
Empresa estimar el Balance General de la Empresa al 31.12.16
4. Expectativa de la Empresa 2016: Presentar sus proyecciones bsicas
porcentuales para el ao 2016, para sus Ventas , requerimientos de
Materiales, Mano de Obra, Servicios, Activos Fijos y otros
5. Presupuestos Financieros Proyectados del Ao 2017
a. Presupuesto Ingreso por Programas de Ventas
b. Presupuesto Costos: Costo de Venta, Gastos Administrativos,
Gastos de Ventas, Gastos Financieros
c. Presupuesto Ingresos de Dinero
d. Presupuesto Egresos de Dinero
6. Estados Financieros Proyectados
a. Estado de Prdidas y Ganancias 2017
b. Flujo de Caja 2017
c. Balance General Final 2017
7. Rentabilidad 2017
a. Econmica
b. Financiera
8. Con la presentacin final del trabajo autnomo reflexivo, incluir las
respuestas a:
Qu fue lo que te pareci ms til al llevar este curso? Por qu?
Cul fue la mayor dificultad que tuviste al estudiar este curso? Por qu?
Cmo este curso se vincula con tu carrera?
Qu competencias especficas o generales de tu perfil profesional crees que
se desarrollan en este curso? Sustenta tu respuesta.

FECHA DE PRESENTACION: Martes 26 de Julio del 2016

DETALLES DEL TRABAJO

A continuacin sealamos el orden, contenido y la forma como debe


presentarse el TAR

1. Antecedentes de la Empresa:
A. Nombre de la Empresa: Nombre real
B. Direccin: Real de la Empresa y Foto de la Empresa
C. Giro del Negocio: A qu se dedica o Sector en el que trabaja
(Confecciones, Bodega, Reparaciones, Peluquera)

2. Relacin de Recursos de la Empresa:


Presentar el Listado Inventario Inicial del 2017 ( ver anexo 1), en
Unidades Fsicas en el orden de Formato del Balance General, de todo
lo que tiene el Negocio: Dinero, Crditos, Mercaderas y Materiales,
Equipos, Mobiliario, Local, Otros; y valorizarlos

3. Inventario Inicial de la Empresa: (Ver Anexo 3)


Presentando la relacin en soles, siguiendo el Formato del Balance
General, de los:

A. Activos: Listado de todo lo que tiene (Clientes con Crdito,


Mercadera, Materiales, Local, Equipos, Herramientas, Mobiliario)
B. Pasivos: Listado a quienes les debe (Impuesto a SUNAT,
Proveedores, Bancos)
Es decir el Inventario Inicial, ser el Formato del Balance General pero
sin el Patrimonio

4. Balance General Inicial 2017 ( Al 01.01.17):

A. Con la Relacin de Recursos de la Empresa estimar el Balance


General de la Empresa al 01.01.16, valorizando todos los Activos y
Pasivos de la Empresa
B. Determinar el Patrimonio= Activo Total Pasivo Total

5. Expectativa de la Empresa 2017: ( Ver Anexo 2)


Presentar sus proyecciones bsicas de crecimiento porcentuales para
el ao 2016, para sus Ventas, Produccin, Requerimientos de
Materiales, Mano de Obra, Servicios, Gastos de Operacin, Activos
Fijos y otros, que permitan preparar los Presupuestos del 2016

6. Presupuestos Financieros Proyectados del Ao 2017


e. Presupuesto Ingreso por Programas de Ventas
f. Presupuesto Gastos: Costo de Venta, Gastos Administrativos,
Gastos de Ventas, Gastos Financieros
g. Presupuesto Ingresos de Dinero
h. Presupuesto Egresos de Dinero

7. Estados Financieros Proyectados 2017


d. Estado de Prdidas y Ganancias 2017
e. Flujo de Caja 2017
f. Balance General Final 2017

8. Rentabilidad 2017
c. Econmica
d. Financiera
ANEXO 1

FORMATO RELACION DEL INVENTARIO INICIAL

N DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

S/. S/.

1 CAJA 2,000

2. CUENTAS POR COBRAR 6,000

Julio 1,000

Pedro 3,000

Juan 2,000

3 EXISTENCIAS 350

Azcar 100 kg 2 200

Arroz 50 kg 3 150

4. ALQUILER ADELANTADO 1,000

5. EQUIPOS 650

Balanza 2u 150 300

Calculadora 2u 25 50

Ventiladores 3u 100 300

6. TRIBUTOSXPAGAR 3,000

7. REMUNERACIONESXPAGAR 5 800 4,000

8. CUENTASXPAGAR 3,000

Proveedor 1 1,000

Proveedor 2 2,000

9. Serviciosxpagar 1,000
Telefono 500
Agua 200
Luz 300
ANEXO 2

Expectativa de la Empresa 2017

De acuerdo a los Planes elaborados por la Empresa UTP para el ao


2017:
1. El Volumen de Ventas esperado para el 2017 sera 10 % mayor al del
ao 2016 es decir de 40,000 unidades
2. El Precio de Venta del 2016 fue de S/.300 y se espera una inflacin de
5% en el ao
3. La empresa realizar sus ventas, compras, pagos de planillas y servicios
al contado
4. Se ha decidido mantener Inventarios de Productos Terminados y
Materiales igual al 10% de los Programas de Produccin y de
Requerimientos de Materiales respectivamente. No existe Inventarios
Inciales
5. La Materia Prima requerida ser de 2.5kg/u y el precio de compra
actual es de S/.10/kg
6. El Tiempo de Produccin es de 2 hr-h/u y la Tasa Salarial actual es de
S/.20 /hr-h
7. Los Costos de Mano de Obra Indirecta y de Materiales Indirectos , se
estiman como el 30% del Costo Directo
8. Los Costos de los Servicios serian de S/. 40,000, aplicable 75% a la
Produccin
9. Los Activos Fijo, sin terreno, de la Produccin y Administracin son de
S/.1,000,000 y S/.100,000 respectivamente, los cuales se deprecian
10% por ao
10.Los Gastos de la Planilla y de Materiales de la Administracin y Ventas
se estiman en S/. 40,000
11.El Prstamo por Pagar, se cancelar en 4 aos con un inters del 10%
por ao y cualquier otro prstamo se solicitar en miles, a un ao y con
tasa del 12% anual
12.Los Impuestos pendientes se pagaran durante el 2017, siendo la Tasa
del 30%
13.Las cuentas por cobrar se cobrarn en el ao 2017
ANEXO 3: FORMATO DEL INVENTARIO INICIAL EN SOLES

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente 110,000 Pasivo Corriente 65,000
Caja S/.30,000 Tributos por Pagar 20,000
CuentasxCobrar 20,000 RemuneracionesxPagar 15,000
Existencias 60,000 CuentasxPagar 30,000
Activo No Corriente 190,000 Pasivo No Corriente
Prstamos por Pagar LP 200,000
Equipos 170,000
Mobiliario 20,000
ACTIVO TOTAL 300,000 PASIVO TOTAL 265,000

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