CASO: COMPAA DE REPUESTOS LYS E.I.R.L.

La Compaia de repuestos LYS SRL, hizo ventas por S/.40,000.00 en febrero y

S/.60, 000 en marzo. Las ventas pronosticadas para abril, mayo y junio son S/.70,
000, 100,000 Y S/.90, 000 respectivamente.

La empresa tiene un saldo en caja de S/.5, 000 al 1ro. de abril, sobre la base de los
siguientes datos siguientes determinar el saldo final de efectivo para los meses de
abril, mayo y junio.

El 10% de las ventas son al contado, el 60% genera cuentas por cobrar a 30 das y
el restante 30% generan cuentas por cobrar a 2 meses ms tarde.

La Empresa recibe ingreso mensual por S/.3, 000.

La compra de la Empresa fueron de S/.50, 000, S/.80, 000, S/.100, 000, S/.110,
000 Y S/.90, 000 en los meses de febrero a Junio respectivamente. El 30% de las
compras fueron al contado, el 60% y el 10% se pagaron al 1 y 2 meses ms tarde.

Los sueldos y salarios representan el 5% de las ventas del mes anterior.

Se paga una renta mensual de S/.2,000.00 y mayo se paga dividendos por

S/.3, 500.

En abril vence impuestos por S/.6,000.00

En junio se amortiza una deuda por S/.4, 000.

En junio se programa la compra al contado de un equipo de por valor

S/5,000.

La compaa quiere mantener un saldo mnimo de caja de S/.4, 000 cada

mes.

Cunto debe financiar cada mes del 2do. Trimestre de la programacin?

SOLUCION

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS 40000 60000 70000 100000 90000

AL CONTADO (10%) 4000 6000 7000 10000 9000

A 30 DIAS (60%) 24000 36000 42000 60000
A 60 DIAS (30%) 12000 18000 21000
TOTAL 4000 30000 55000 70000 90000

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR COMPRAS

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

COMPRAS 50000 80000 100000 110000 90000

AL CONTADO (30%) 15000 24000 30000 33000 27000

A 30 DIAS (60%) 30000 48000 60000 66000
A 60 DIAS (10%) 5000 8000 10000
TOTAL 15000 54000 83000 101000 103000

Sueldos y Salarios

Ventas 5% del mes anterior

Abril 3000 Marzo 60000

Mayo 3500 Abril 70000
Junio 5000 Mayo 100000
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO : ABRIL A JUNIO

CONCEPTO Abril Mayo Junio

INGRESOS

Ventas S/. 55,000.00 S/. 70,000.00 S/. 90,000.00

Otros Ingresos S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Total Ingresos 58000 73000 93000

EGRESOS

Pago a proveedores S/. 83,000.00 S/. 101,000.00 S/. 103,000.00

Sueldo y salarios S/. 3,000.00 S/. 3,500.00 S/. 5,000.00
Renta S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Dividendos S/. 3,500.00
Impuestos S/. 6,000.00
Deuda S/. 4,000.00

Maquinaria y Equipo S/. 5,000.00

Total Egresos S/. 94,000.00 S/. 110,000.00 S/. 119,000.00

Saldo del Periodo -36000 -37000 -26000

Saldo Inicial 5000 4000 4000

Caja Neto -31000 -33000 -26000

FINANCIAMIENTO 35000 37000 26000

Saldo Final S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

 Saldo del Periodo =
TOTAL INGRESOS (-) TOTAL EGRESOS

INGRESOS EGRESOS RESULTADO

Abril 58000 94000 -36000

Mayo 73000 110000 -37000
Junio 93000 119000 -26000

RESPUESTA:

El saldo final de efectivo es:

Abril : S/. -36,000

Mayo: S/. - 37,000

Junio: S/. -26,000

Se tiene que financiar lo siguiente:

Abril : S/.35,000.00

Mayo : S/. 37,000.00

Junio : S/. 26,000.00