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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CUENTA
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6343.1
6343.2
6344
6345
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6356
636
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637
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6373.1
6373.2
638
639
6391
6392
64
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65
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65524
656
656.1
656.2
658
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6593
66
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6611
6612
6613
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67
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67311
67312
6732
6733
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6737
675
676
677
6771
6772
6773
678
6781
6782
679
6791
6792
68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
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68142
68143
68144
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68146
6815
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68152
68153
68154
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68156
6816
68161
68162
6817
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68172
6818
68181
68182
682
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68212
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6852
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68542
686
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68611
68612
6862
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6866
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68662
6869
69
691
6911
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69112
6912
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69122
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69131
69132
6914
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692
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69212
6922
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69232
6924
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
693
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69312
6932
69321
69322
694
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6942
695
6951
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
74111
741111
741112
74111.1
74111.2
74112
74113
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7599
7599.1
76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781
7868
79
792
7921
79211
79212
79213
7922
79221
79222
79223
7923
79231
79232
79233
7962
7963
7964
7965
79655
7967
7968
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892
90
901
902
903
904
905
906
907
908
909
9010
91
911
912
913
914
915
916
92
921
9211
9212
9213
922
9221
9222
9223
923
9231
9232
9233
924
925
926
927
928
929
93
931
932
933
934
935
94
9462
9463
9464
9465
9468
95
9562
9563
9564
9565
9568
96
9665
97
9767
98
99
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DENOMINACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Dinero en soles
Dinero en dlares
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
BANCO CONTINENTAL CTA N 001
BCP
cuenta en moneda extranjera
Cuentas corrientes para fines especficos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
BANCO DE LA NACIN
Fondos sujetos a restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacion
Valores emitidos o garantizados por el Estado
costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
costo
Valor razonable
Otros ttulos representativos de deuda
costo
Valor razonable
Participaciones en entidades
costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
costo
Valor razonable
Otros ttulos representativos de deuda
costo
Valor razonable
Activos financieros-acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacion-acuerdo de compra
costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta-acuerdos de compra
costo
Valor razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
En cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Impuesto a los dividendos
Directores
Prstamos
Adelando de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
depositos en garantia por alquileres
Otros depositos en garantia
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta
Crdito fiscal
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Interes por devengar compras al crdito
IGV por devengar compras al crdito
IGV por devengar ventas
Interses por devengar ventas
Intereses del arrendnamiento financiero
IGV por devengar prestamos
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Estimacin genrica
Estimacin especfica
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Material promocional
Obsequios
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
costo
Revaluacin
costos de financiacion
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccion
Revaluacin
costo de financiacion
Maquinarias y equipos de explotacin
costo de adquisicion o construccion
Revaluacin
costo de financiacion
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
costo
Revaluacin
Equipos diversos
costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
costo
Revaluacin
costo de exploracion y desarrollo
costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
costo
Revaluacin
reservas de recursos extraibles
costo
Revaluacin
otros activos intangibles
costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
costo
costo de financiacion
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
Depreciacin acumulada - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Valor razonable
costo
revaluacin
Depreciacin acumulada - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
costo de adquisicion o construccion
Revaluacin
costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
costo de adquisicion o construccion
Revaluacin
costo de financiacin
Equipos de transporte
costo
Revaluacin
Muebles y enseres
costo
Revaluacin
Equipos diversos
costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada - intangibles
Concesiones,licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
costo
Revaluacin
costos de exploracion y desarrollo
costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
costo
revaluacin
reservas de recursos extraibles
costo
revaluacin
otros activos intangibles
costo
revaluacin
Depreciacin acumulada - Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
costo
Activos biolgicos en desarrollo
costo
Desvalorizacin de existencias
inversiones mobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
costo de exploracion y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
reservas de recursos extraibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social-comunes
costo
Valor razonable
participacion patrimonial
Acciones representativas de capital social-preferente
costo
Valor razonable
participacion patrimonial
Acciones de inversin
costo
Valor razonable
participacion patrimonial
Certificados de participacin de fondos de inversion
costo
Valor razonable
certificados de participacion de fondos mutuos
costo
Valor razonable
participaciones en asociaciones en participacion y consorcios
costo
valor razonable
participacion patrimonial
Otros ttulos representativos de patrimonio
costo
Valor razonable
inversiones mobiliarias-acuerdo de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento-acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial-acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o construccion
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccion
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo - Costo
Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
IGV(leasing)
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Crdito fiscal
IGV por devengar
IGV de arrendamiento financiero
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Integra
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero capital
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos utilizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otros Instrumentos financieros por pagar
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
instrumentos financieros internos
instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliaarias
inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
donaciones condicionadas
otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
provision para garantias
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses por devengar - Ingreso
Intereses por devengar
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos deiferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta-compra o venta convencional fecha de liquidacio
ganancia
perdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Material promocional
Obsequios
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Material promocional
Obsequios
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asignacin familiar
Bonificaciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
otros gastos de viaje
asesoria y consultoria
administrativa
legal y tributaria
auditoria y contable
mercadotecnia
medioambiental
investigacion y desarrollo
produccion
otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
inversiones inmoviliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
inmuebles,maquinaria y equipo
Mantenimiento
Reparaciones
Intangibles
Activos biologicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
publicaciones
relaciones publicas
Material promocional
Obsequios
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maquina tragamonedas
regalias mineras
Canones
otros
gobierno regional
gobierno local
Impuesto predial
arbitios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
licencia de funcionamiento
otros
otros gastos por tributos
contribucion al SENATI
Contribucion al SENCICO
Otros(impuesto a la renta)
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas-Abandono de activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
Mermas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Otros
Prticipacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero-inmuebles,maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
cuentas por cobrar comerciales-terceros
cuentas por cobrar comerciales-relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
cuentas por cobrar diversas - terceros
cuentas por cobrar diversas - relacionadas
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
plusvalia mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
provision para proteccion y remediacion del medio ambiente-costo
provision para proteccion y remediacion del medio ambiente-actualizacion financiera
provision para garantias
provision para garantias-costo
provision para garantias-actualizacion financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizcion de existencias
mercaderias
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Descuentos
descuento terceros
descuento a buenos clientes
Descuentos dentro de factura
descuentos fuera de factura
Bonificaciones
Rebajas
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
inmuebles, maquinaria y equipo
intangibles
Activos biologicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
recuperacion de deterioro de inversiones inmobiliarias
recuperacion de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
recuperacion de deterioro de intangibles
recuperacion de deterioro de activos biologicos
otros ingresos de gestion
Subsidios gubernamentales
reclamos al seguro
Donaciones
otros ingresos de gestion
Flete
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Costos de produccion
Orden de produccin n001
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Orden de produccin n002
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Orden de produccin n003
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Gastos de personal, directoes y gerentes
Gastos de servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Otros gastos de gestion
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Gastos financieros
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores corriente
Participacin de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
CUENTAS REFLEJADAS
Existencias iniciales reflejas
Compras reflejas
gastos de personal, reflejos
Servicios de terceros, reflejos
Gastos de gestin, reflejos
Gastos financieros, reflejos
Valuacin y provisiones, reflejas
Ventas refleja
Resultados reflejos (prdidas y ganancias)
Existencias finales reflejas
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros envases y embalajes
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
Depreciacin
Fuerza motriz
COSTOS DE PRODUCCION
Orden de produccin n001
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Orden de produccin n002
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Orden de produccin n003
Costo de material directo
Costo de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
Fuerza motriz
Gastos de posventa
Reparacin de fbrica
Seguro de fbrica
CENTRO DE COSTOS
Produccin en curso o secciones productivas
Secciones auxiliares
Secciones generales
Secciones comerciales
Costo de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal, directoes y gerentes
Gastos de servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Otros gastos de gestion
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
GASTOS DE VENTAS
Gastos de personal, directoes y gerentes
Gastos de servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Otros gastos de gestion
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
INVENTARIOS PERMANENTE
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
GASTOS DE COBRANZA
GASTOS DE ALMACEN
falta<
falta<
FALTA
falta
falta

falta
falta
falta
falta

falta
falta
falta

falta

falta
li
1111
FORMATO 5.1 RO DIARIO
EJERCICIO: 2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N CUENTA CONTABLE ASOCI


CORREL

CUENTA
ATIVO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN DE LA OPERACIN
DEL
ASIENTO

61
612
24
241
92
922
9221
79
7922
79221
operacin 9 61
613
25
251
92
921
9213
79
7921
79213
operacin 10 61
613
25
251
92
922
9223
79
7922
79223
operacin 11 61
613
25
251
92
921
9223
79
7921
79213
MOVIMIENTO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACION DEBE HABER

VARIACIN DE EXISTENCIAS 24,000.00


Materias primas
MATERIAS PRIMAS 24,000.00
Materias primas para productos manufacturados
COSTOS DE PRODUCCION 24,000.00
Orden de produccin n002
Costo de material directo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 24,000.00
Orden de produccin n002
Costo de material directo
VARIACIN DE EXISTENCIAS 750.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 750.00
Materiales auxiliares
COSTOS DE PRODUCCION 750.00
Orden de produccin n001
Costos indirectos de fabricacin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 750.00
Orden de produccin n001
Costos indirectos de fabricacin
VARIACIN DE EXISTENCIAS 600.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 600.00
Materiales auxiliares
COSTOS DE PRODUCCION 600.00
Orden de produccin n002
Costos indirectos de fabricacin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 600.00
Orden de produccin n002
Costos indirectos de fabricacin
VARIACIN DE EXISTENCIAS 1,650.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,650.00
Materiales auxiliares
COSTOS DE PRODUCCION 1,650.00
Orden de produccin n001
Costos indirectos de fabricacin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,650.00
Orden de produccin n001
Costos indirectos de fabricacin
FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERODO: Enero-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

2 1600 40 64000 1,600 40.00 64,000.00


01 002 6900 600 40.00 24,000.00 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6901 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6902 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6904 1,000 40.00 40,000.00
01 FH09 1040 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6905 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6906 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6907 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6908 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6909 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6910 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6911 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6912 1,000 40.00 40,000.00
01 002 6913

TOTALES 1600 64,000.00 600 24,000.00 14,600 584,000.00

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Julio-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

03.07.2015 01 FH09 1315 02 1200 33.9237288136 40708.4745763 1,200 33.92 40,708.47


04.07.2015 01 002 6916 01 200 33.92 6,784.75 1,000 33.92 33,923.73
09.07.2015 01 002 6917 01 135 33.92 4,579.70 865 33.92 29,344.03
10.07.2015 01 002 6918 01 96 33.92 3,256.68 769 33.92 26,087.35
13.07.2015 01 002 6919 01 108 33.92 3,663.76 661 33.92 22,423.58
15.07.2015 01 002 6920 01 95 33.92 3,222.75 566 33.92 19,200.83
15.07.2015 01 002 6921 01 130 33.92 4,410.08 436 33.92 14,790.75
17.07.2016 01 002 6922 01 200 33.92 6,784.75 236 33.92 8,006.00
20.07.2016 01 002 6923 01 98 33.92 3,324.53 138 33.92 4,681.47
30.07.2015 01 002 6924 01 120 33.92 4,070.85 18 33.92 610.63

TOTALES 1200 40,708.47 1182 40,097.85 5,889 199,776.84

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

18 33.92 610.63
18.09.2015 01 FH09 1325 02 690 33.92 23407.37 708 33.92 24,018.00
22.09.2015 01 002 6926 01 100 33.92 3,392.37 608 33.92 20,625.63
23.09.2015 01 002 6927 01 56 33.92 1,899.73 552 33.92 18,725.90
24.09.2015 01 002 6928 01 60 33.92 2,035.42 492 33.92 16,690.47
25.09.2016 01 002 6929 01 55 33.92 1,865.81 437 33.92 14,824.67
26.09.2017 01 002 6930 01 95 33.92 3,222.75 342 33.92 11,601.92
27.09.2017 01 002 6931 01 130 33.92 4,410.08 212 33.92 7,191.83
30.09.2018 01 002 6932 01 200 33.92 6,784.75 12 33.92 407.08

TOTALES 690 23,407.37 696 23,610.92 3,363 114,085.50

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

12 33.92 407.08
18.09.2015 01 FH09 1333 02 1100 33.92 37316.10 1,112 33.92 37,723.19
22.09.2015 01 002 6926 01 1082 33.92 36,705.47 30 33.92 1,017.71
23.09.2015 01 002 6927 01 #VALUE!
24.09.2015 01 002 6928 01 #VALUE!
25.09.2016 01 002 6929 01 #VALUE!
26.09.2017 01 002 6930 01 #VALUE!
27.09.2017 01 002 6931 01 #VALUE!
30.09.2018 01 002 6932 01 #VALUE!

TOTALES 1100 37,316.10 1082 36,705.47 1,142 38,740.90


FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERODO: Enero-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

2 300 30 9000 300 30.00 9,000.00


01 002 6900 25 30.00 750.00 275 30.00 8,250.00
01 002 6901 20 30.00 600.00 255 30.00 7,650.00
01 002 6902 5 30.00 150.00 250 30.00 7,500.00
01 002 6904 250 30.00 7,500.00
01 FH09 1040 250 30.00 7,500.00
01 002 6905 250 30.00 7,500.00
01 002 6906 250 30.00 7,500.00
01 002 6907 250 30.00 7,500.00
01 002 6908 250 30.00 7,500.00
01 002 6909 250 30.00 7,500.00
01 002 6910 250 30.00 7,500.00
01 002 6911 250 30.00 7,500.00
01 002 6912 250 30.00 7,500.00
01 002 6913

TOTALES 300 9,000.00 50 1,500.00 3,580 107,400.00

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Julio-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

03.07.2015 01 FH09 1315 02 1200 33.9237288136 40708.4745763 1,200 33.92 40,708.47


04.07.2015 01 002 6916 01 200 33.92 6,784.75 1,000 33.92 33,923.73
09.07.2015 01 002 6917 01 135 33.92 4,579.70 865 33.92 29,344.03
10.07.2015 01 002 6918 01 96 33.92 3,256.68 769 33.92 26,087.35
13.07.2015 01 002 6919 01 108 33.92 3,663.76 661 33.92 22,423.58
15.07.2015 01 002 6920 01 95 33.92 3,222.75 566 33.92 19,200.83
15.07.2015 01 002 6921 01 130 33.92 4,410.08 436 33.92 14,790.75
17.07.2016 01 002 6922 01 200 33.92 6,784.75 236 33.92 8,006.00
20.07.2016 01 002 6923 01 98 33.92 3,324.53 138 33.92 4,681.47
30.07.2015 01 002 6924 01 120 33.92 4,070.85 18 33.92 610.63

TOTALES 1200 40,708.47 1182 40,097.85 5,889 199,776.84

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

18 33.92 610.63
18.09.2015 01 FH09 1325 02 690 33.92 23407.37 708 33.92 24,018.00
22.09.2015 01 002 6926 01 100 33.92 3,392.37 608 33.92 20,625.63
23.09.2015 01 002 6927 01 56 33.92 1,899.73 552 33.92 18,725.90
24.09.2015 01 002 6928 01 60 33.92 2,035.42 492 33.92 16,690.47
25.09.2016 01 002 6929 01 55 33.92 1,865.81 437 33.92 14,824.67
26.09.2017 01 002 6930 01 95 33.92 3,222.75 342 33.92 11,601.92
27.09.2017 01 002 6931 01 130 33.92 4,410.08 212 33.92 7,191.83
30.09.2018 01 002 6932 01 200 33.92 6,784.75 12 33.92 407.08

TOTALES 690 23,407.37 696 23,610.92 3,363 114,085.50

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

12 33.92 407.08
18.09.2015 01 FH09 1333 02 1100 33.92 37316.10 1,112 33.92 37,723.19
22.09.2015 01 002 6926 01 1082 33.92 36,705.47 30 33.92 1,017.71
23.09.2015 01 002 6927 01 #VALUE!
24.09.2015 01 002 6928 01 #VALUE!
25.09.2016 01 002 6929 01 #VALUE!
26.09.2017 01 002 6930 01 #VALUE!
27.09.2017 01 002 6931 01 #VALUE!
30.09.2018 01 002 6932 01 #VALUE!

TOTALES 1100 37,316.10 1082 36,705.47 1,142 38,740.90


FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERODO: Enero-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

2 2000 6 12000 2,000 6.00 12,000.00


01 002 6900 250 6.00 1,500.00 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6901 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6902 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6904 1,750 6.00 10,500.00
01 FH09 1040 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6905 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6906 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6907 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6908 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6909 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6910 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6911 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6912 1,750 6.00 10,500.00
01 002 6913

TOTALES 2000 12,000.00 250 1,500.00 24,750 148,500.00

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Julio-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

03.07.2015 01 FH09 1315 02 1200 33.9237288136 40708.4745763 1,200 33.92 40,708.47


04.07.2015 01 002 6916 01 200 33.92 6,784.75 1,000 33.92 33,923.73
09.07.2015 01 002 6917 01 135 33.92 4,579.70 865 33.92 29,344.03
10.07.2015 01 002 6918 01 96 33.92 3,256.68 769 33.92 26,087.35
13.07.2015 01 002 6919 01 108 33.92 3,663.76 661 33.92 22,423.58
15.07.2015 01 002 6920 01 95 33.92 3,222.75 566 33.92 19,200.83
15.07.2015 01 002 6921 01 130 33.92 4,410.08 436 33.92 14,790.75
17.07.2016 01 002 6922 01 200 33.92 6,784.75 236 33.92 8,006.00
20.07.2016 01 002 6923 01 98 33.92 3,324.53 138 33.92 4,681.47
30.07.2015 01 002 6924 01 120 33.92 4,070.85 18 33.92 610.63

TOTALES 1200 40,708.47 1182 40,097.85 5,889 199,776.84

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

18 33.92 610.63
18.09.2015 01 FH09 1325 02 690 33.92 23407.37 708 33.92 24,018.00
22.09.2015 01 002 6926 01 100 33.92 3,392.37 608 33.92 20,625.63
23.09.2015 01 002 6927 01 56 33.92 1,899.73 552 33.92 18,725.90
24.09.2015 01 002 6928 01 60 33.92 2,035.42 492 33.92 16,690.47
25.09.2016 01 002 6929 01 55 33.92 1,865.81 437 33.92 14,824.67
26.09.2017 01 002 6930 01 95 33.92 3,222.75 342 33.92 11,601.92
27.09.2017 01 002 6931 01 130 33.92 4,410.08 212 33.92 7,191.83
30.09.2018 01 002 6932 01 200 33.92 6,784.75 12 33.92 407.08

TOTALES 690 23,407.37 696 23,610.92 3,363 114,085.50

FORMATO 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


PERODO: Setiembre-2015
RUC: 20494960816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "EL HUAMANGUINO SAC"
ESTABLECIMIENTO (1): 002
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIN: CRISTAL 650 ML
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 12
MTODO DE VALUACIN: PROMEDIO MOVIL

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE, DOCUMENTO INTERNO O
SIMILAR TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA10) SERIE NMERO

12 33.92 407.08
18.09.2015 01 FH09 1333 02 1100 33.92 37316.10 1,112 33.92 37,723.19
22.09.2015 01 002 6926 01 1082 33.92 36,705.47 30 33.92 1,017.71
23.09.2015 01 002 6927 01 #VALUE!
24.09.2015 01 002 6928 01 #VALUE!
25.09.2016 01 002 6929 01 #VALUE!
26.09.2017 01 002 6930 01 #VALUE!
27.09.2017 01 002 6931 01 #VALUE!
30.09.2018 01 002 6932 01 #VALUE!

TOTALES 1100 37,316.10 1082 36,705.47 1,142 38,740.90