PROYECTO DE INFORME

AUDITORIA DE GESTION

HOSPITAL NACIONAL BALDOMERO SOMMER

EJERCICIO 1997 -1998

 INFORME DE AUDITORIA

Al Seor Director, Dr. Ral A. BAUDINO.

Hospital Nacional Baldomero Sommer
Ruta 24, Km. 23,500
Cuartel IV- Gral. Rodrguez - Pcia. de Buenos Aires.

En el uso de las facultades conferidas por el Artculo 118 de la Ley 24.156 la

Auditora General de la Nacin procedi a efectuar una auditora en el mbito del Hospital
Nacional Baldomero Sommer, con el objeto que se detalla en el apartado 1.

1.-OBJETO DE LA AUDITORIA

El objeto de la presente auditora consiste en la evaluacin de la gestin sanitaria,

administrativa y econmico financiera del Hospital Nacional Baldomero Sommer (HBS) de los
ejercicios 1997 y 1998, mediante un relevamiento general y el estudio de las reas consideradas
crticas.

2.-ALCANCE DE LAS TAREAS REALIZADAS

El trabajo fue realizado de conformidad con las normas de auditora externa de la

Auditora General de la Nacin, aprobadas por Resolucin N 145/93, y con el Manual de
Procedimientos de Auditora de Gestin de Empresas y Sociedades del Estado, aprobado por
Resolucin 129/94, ambas dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artculo 119,
inciso d) de la Ley 24.156, habindose practicado entre otros los siguientes procedimientos:
a. Relevamientos en Direccin de Atencin Mdica Diagnstico y
Tratamiento, Direccin de Servicios Tcnicos y Direccin Administrativo Contable y Servicios
Generales y UAI.

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 b. Entrevistas con los Directores, Jefes de Departamento, Jefes de Seccin,
encargados, personal tcnico y profesional de las reas citadas.
c. Anlisis de Presupuestos y de Estados Contables.
d. Revisin de Informes de Estadsticas Asistenciales y Memorias.
Las tareas de campo propias del objeto del examen han sido desarrolladas entre
el 8 de marzo y el 25 de junio de 1999.

3.-ACLARACIONES PREVIAS

3.1.- Aspectos Institucionales

El establecimiento se encuentra en el Cuartel Cuarto del Partido de General

Rodrguez, Pcia. de Bs. As.. Se cre por la ley 11.359 (Ley Aberastury, Profilaxis de Lepra, ao
1926), siendo inaugurado y puesto en funcionamiento el 22 de noviembre de 1941. En virtud de
ella se establece: Tratamiento Sanitario Obligatorio (art. 6); Asistencia Sanitaria (art. 8);
Aislamiento y Tratamiento en Establecimientos Oficiales (art. 10); Colonias Regionales (art. 14).
Por la ley 11410 y su modificatoria 22.964 se establece: "Los enfermos internados en los
establecimientos oficiales en virtud de la Ley 11359 aunque no entraen riesgo sanitario para la
poblacin sana, podrn permanecer en los mismos en forma gratuita y en lugares destinados a
ese efecto..." (art.7). Desde 1997 est inscripto en el rgimen de Hospital Pblico de
Autogestin (Decreto PEN 578/93, Resolucin (SS) 85/97).
Cabe destacar que el proyecto de informe fue enviado al organismo para su
conocimiento y sus comentarios han sido incluidos en el presente informe.

3.2.- ACTIVIDADES SANITARIAS.

3.2.1.- Subunidades Asistenciales

3.2.1.1.- Hospital Colonia

Con el marco legal citado precedentemente se encuadra en la definicin de:

...establecimiento reservado primariamente para el diagnstico y tratamiento de pacientes que

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padecen una enfermedad especfica.... El HBS presta atencin mdica integral a pacientes con
enfermedad de Hansen (Lepra), as como tambin actividades de contencin y reinsercin
psicosocial.

3.2.1.2.- Area Programtica

Su actividad comprende a 39 partidos de la Pcia. de Buenos Aires, del primero y

segundo cordn del gran Buenos Aires, incluye Baradero y Pergamino. Las tareas consisten en:
Vigilancia Epidemiolgica de Lepra y dermatoleprolgica en domicilio o en centro asistencial de
referencia a pacientes hansenianos y su entorno familiar y/o social. Tambin se efectan atencin
mdica general y dermatolgica. Realiza tareas de docencia para agentes de salud y difusin en
organizaciones no gubernamentales y escuelas. Su modalidad consiste en desplazar un equipo
mdico con visitadoras sociales en mviles propios y con informacin de los pacientes histricos
del Programa Nacional de Lepra, se instalan en un centro de salud de una regin, donde se cita al
paciente o en su defecto se lo visita a domicilio. Sus actividades contribuyen a mantener la tasa
de prevalencia (casos de lepra /10000 habitantes) en valores inferiores a 1caso /10000 habs.
(0,74 casos/10000 habs.).

3.2.1.3.- Hospital General

El establecimiento ha ido incorporando especialidades clnicas y quirrgicas pasando

de un hospital monovalente de crnicos hacia un hospital de referencia para lepra y de pacientes
agudos. Se encuentra en desarrollo la especializacin en cuidados paliativos para pacientes de
otras enfermedades infecciosas. Este proceso de incorporacin de especialidades clnicas y
quirrgicas se basa en su condicin de Hospital Pblico de Autogestin (HPA), que establece: en
su marco legal (Decreto 578/93, arts.4,5,6,): Atencin gratuita de personas carecientes,
Ampliacin del horario de atencin, Formacin de redes de atencin, Desarrollo de nuevos
programas de atencin y ampliacin de servicios y capacitacin de personal.

3.2.2.- Organizacin

3.2.2.1.- Estructura Asistencial

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 La estructura asistencial cuenta con dos direcciones: a)Atencin Mdica, Diagnstico
y Tratamiento; b) Servicios Tcnicos. La primera de las direcciones cuenta con dos
departamentos: 1) Clnica Mdica y 2) Diagnstico y Tratamiento. Del primero dependen los
servicios de todas las especialidades y del ltimo las reas de apoyo mdico y general.

3.2.2.2.- Dotacin

La dotacin de profesionales de los servicios mdicos de atencin, diagnstico,

tratamiento y enfermera asciende a 244 agentes (esta cifra incluye planta permanente, transitoria
y contratados), distribuyndose de la siguiente manera: mdicos 63 (41%), otros profesionales 16
(10%), tcnicos 25 (15%) y 52 enfermeras (34%) y 88 internados que cumplen tareas de apoyo
bajo el rgimen de peculio.

3.2.3.- Infraestructura. Recursos Tcnicos

3.2.3.1.- Instalaciones

El hospital cuenta con una superficie total de 28.188 metros cuadrados, de los cuales
9.963.metros cuadrados estn destinados a los servicios asistenciales. La estructura edilicia est
dividida en pabellones de afectacin especfica y barrios para internacin y residencia
permanentes. Las camas de dotacin ascienden a 825, y las camas disponibles promedio para
l997 y 1998, ascendieron a 727 plazas respectivamente. Existen reas destinadas a actividades de
recreacin, bar, teatro/cine, radio emisora operada por pacientes, taller de laborterapia,
cooperativa, iglesia y un predio destinado a cementerio.

3.2.3.2.-- Recursos Tcnicos

Ciruga: cuenta con un quirfano, sala anexa para curaciones, mesa de anestesia y
elementos e instrumental para anestesias y cirugas de mediana complejidad (que no requieren
cuidados intensivos post quirrgicos).

3.2.4.- Produccin Sanitaria

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 En 1997 se realizaron 21619 consultas y en 1998: 30182, lo que representa un
incremento del 39,6 %. El HBS presenta 2 tipos de consultas: La consulta interna (entendiendo a
toda aquella requerida por los pacientes internados sea en pabelln, barrio o consultorio) y la
externa (demanda espontnea ambulatoria). En dicho bienio, las consultas externas crecieron un
80,4% (de 7169 a 12932) y las internas variaron un 19,4% (de 14450 a 17250).

La consulta por especialidades, para ambos aos, muestra concentracin en clnica

mdica (53% en 1997 y 46% en 1998), le siguen en importancia Dermatologa, Rehabilitacin,
Cardiologa y Ciruga General. En la produccin de consultorios externos prevalecen las
especialidades clnicas, presentando una demanda impulsada por la necesidad de diagnstico.

3.2.5.- Demanda

a) Pacientes Hansenianos: Pacientes internados en Pabelln y Barrios

(casas familiares o colectivas por sexo) y ambulatorios y atendidos en el Area Programtica.
b) Pacientes Ambulatorios no Hansenianos: la demanda presenta un
crecimiento sostenido. En base a la informacin suministrada, el mismo podra estar dado por las
siguientes causas: a) Saturacin del Hospital Interzonal de Agudos de General Rodrguez, (ms
prximo). b) Gratuidad para el careciente y posibilidad de uso de cobertura de obras sociales. c)
Escaso tiempo de espera para acceder a la consulta y prcticas diagnsticas y d) Prestigio de los
profesionales.

3.2.6.- Informacin y Registro de la Produccin Sanitaria

La informacin estadstica es producida por el Departamento de Estadsticas

dependiente de la Direccin de Servicios Tcnicos segn las disposiciones emanadas del
Ministerio de Salud y Accin Social.

3.2.7.- Reinsercin social del Paciente Hanseniano

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 Las actividades de reinsercin social se desarrollan en varias reas. Se destaca la
existencia de una escuela primaria y un jardn de infantes, dependiente y financiada por la
Provincia de Bs As. En ella cursan alumnos de las poblaciones vecinas, hijos de empleados y de
internados. Los pacientes internados realizan actividades de rehabilitacin laboral (p.e.:
carpintera), de comunicacin social (p.e.: radio) y de distraccin (p.e.: teatro) y adems se
encuentran organizados en la Asociacin de Internados del Hospital Sommer, que los representa
ante las autoridades del hospital u otras instancias institucionales.

3.3.- GESTION ECONOMICO-FINANCIERA

3.3.1.- Formulacin de Presupuesto

La formulacin del presupuesto, se realiza de acuerdo con la ley 24156, Titulo II,
Captulo III, entre el segundo y tercer trimestre del ao anterior con el envo de las necesidades
de las distintas reas del HBS. La informacin se suministra por parte de los principales
servicios.

COMPARACIN PRESUPUESTOS PROGRAMADOS AOS

1997/1998/1999

7000000
6000000
5000000
4000000
3000000 1997
2000000 1998
1999
1000000
0
1-GASTOS EN 2-BIENES DE 3-SERVICIOS 4-BIENES DE
PERSONAL CONSUMO NO USO
PERSONALES
INCISOS

Los jefes de reas y directores, analizan la razonabilidad de dichas necesidades,

haciendo las correcciones que estimen oportunas. La Direccin de Administracin es la que
coordina la tarea de formulacin del presupuesto, bajo la supervisin del Director del HBS, y la
U.A.I. participa con asesoramiento y supervisin.

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3.3.2.- Plan de Accin, Metas Fsicas y Ejecucin de Presupuesto:

No ha existido un plan de accin para el periodo bajo anlisis 1997/1998. Sin embargo
s se ha especificado un plan de accin para el periodo 1999/2001, que consiste en el presupuesto
del ao 1999 y en una proyeccin del mismo a nivel de inciso y metas fsicas para los aos 2000
y 2001. Con el mismo esquema se est confeccionando el plan de accin 2000/2002.
Las metas presupuestarias estn especificadas en cantidad de pacientes internados con
Mal de Hansen y Cantidad de pacientes y entorno familiar atendidos con Mal de Hansen.
El presupuesto formulado para el ao 1999, dentro de los objetivos de poltica
presupuestaria, menciona la atencin mdica de enfermos tuberculosos y otras enfermedades
infecto-contagiosas, mediante internacin, consultorios externos, atencin dentro del rea
programtica, y atencin de otras especialidades por consultorios externos.
Los objetivos enunciados para el Plan de Accin 1999/2001 son: a) Atencin integral
de enfermo de lepra y sus contactos. b) Ampliacin de las acciones de la institucin tendientes a
la atencin de las enfermedades infecto-contagiosas (tuberculosis, HIV-Sida, Hepatitis, etc.).
El grado de ejecucin en los aos 1997 y 1998 alcanz el 98% y el 99%
respectivamente.

3.3.3.- Informacin de Estados Contables

La interrelacin entre los mdulos de Contabilidad, Tesorera y Presupuesto es

efectuada en forma manual, o por intermedio de disquetes.
Ante la presencia de ajustes en el sistema de registracin contable, se envan las
rectificaciones del Balance a la Contadura General de la Nacin.

3.3.4.- Hospital Pblico de Autogestin (HPA)

El HBS adhiri al rgimen de Hospital de Autogestin a partir del ao 1997, mediante

la resolucin del MSAS 85/97. La composicin de la facturacin en 1998 muestra que el INSSJP
(PAMI) concentra el 99% de los pacientes con cobertura. Los recursos provenientes del HPA se
distribuyen de acuerdo con la normativa establecida en el decreto de 578/93 de HPA y la
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resolucin MSAS 231/96 (50% para el Fondo para Inversiones y Funcionamiento del Hospital,
20% para el Fondo de Redistribucin Solidario asignado por el Nivel Central programas
prioritarios de Salud y 30% para el personal en base a criterios de productividad).

3.4.- SISTEMAS DE INFORMACION Y CONTROL

3.4.1.- Planificacin

3.4.1.1. El HBS produce informacin de tipo administrativa y sanitaria relativa a los procesos de
planificacin, seguimiento y control. Respecto al proceso de planificacin en el HBS se puede
identificar la produccin de los siguientes informes:
1) Plan de Necesidades expresado en unidades fsicas preparado por cada una de las reas y
presentado al Director del Hospital. El rea de Presupuesto transforma el Plan de Necesidades
valorizndolo.
2) Presupuesto anual.
3) Plan Estratgico de Obra Pblica, correspondiente al proceso de refuncionalizacin de las
reas hospitalarias, aprobado en 1998.

3.4.2.- Area Personal

3.4.2.1. La capacitacin del personal administrativo corresponde a los ofrecimientos disponibles

de la Secretara de la Funcin Pblica. La evaluacin de desempeo, se implant a partir de la
instrumentacin del sistema del Hospital Pblico de Autogestin.

3.4.3.- Aspectos Relacionados con informacin de la U.A.I.

3.4.3.1. La Auditora Interna presenta informes mensuales y trimestrales que analizan desvos
presupuestarios y son elevados a la Subsecretara de Programas de Salud de la Secretara de
Salud Pblica. Todos los informes programados en el planeamiento son elevados a la
coordinacin de la SIGEN y a la UAI del MSAS. La UAI del HBS participa asesorando en el
proceso de asignacin y reasignacin de los recursos presupuestarios y efecta el seguimiento
presupuestario.

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3.4.3.2. La UAI cuenta con un auditor mdico, (auditor operacional). En los aos considerados
realiz 17 auditoras (7 en 1997 y 10 en el ao 1998). Tambin dependiendo de la UAI, se
contrata un segundo profesional mdico que audita las historias clnicas con el objeto de verificar
los registros mdicos para la facturacin del Hospital Publico de Autogestin.

3.4.4.- Sistema de Informacin y Toma de Decisiones

3.4.4.1. El proceso de toma de decisiones se produce en reuniones semanales de las que

participan, el Director, y los Directores Asistentes, la U.A.I. y el asesor legal. Durante 1997
estuvo constituido y sesion en forma irregular el Comit de Historias Clnicas y el Comit
Acadmico no existe formalmente. En abril de 1999 se constituy el Comit de Enfermedades
Infecciosas (para normas de bioseguridad).
3.4.4.2. El proceso de planificacin, seguimiento y control se realiza en forma desarticulada.
Respecto al proceso de planificacin est ms estructurado que los procesos de seguimiento de
actividades y su correspondiente evaluacin. Las reas sustantivas presentan de manera no
estandarizada sus Planes de Necesidades. En consecuencia las actividades de seguimiento y
control tambin se realizan en forma desarticulada.

4.- COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

4.1.- AREA ASISTENCIAL

4.1.1.- Metas Sanitarias

4.1.1.1. Con respecto a los objetivos asistenciales del HBS, no se ha definido el grado de
cobertura de la demanda espontnea y cul ser la capacidad instalada y los recursos tcnicos
requeridos para satisfacer dichos objetivos.

4.1.2.- Recursos Humanos

4.1.2.1. El departamento de enfermera presenta escasa dotacin de personal con capacitacin

universitaria.

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4.1.2.2. No se identific norma para la incorporacin de personal del rea mdico-asistencial, ni
la existencia formal o informal de un Comit de Admisin Curricular - Acadmico.

4.1.3.- Organizacin

4.1.3.1. El Area Programtica no cuenta con una jerarqua que se corresponda con la importancia
de su actividad epidemiolgica.

4.1.4.- Infraestructura

4.1.4.1. El Sector Ciruga presenta un grado de obsolescencia por transcurso del tiempo y ciertas
reas no disponen del aislamiento necesario (p.e.: sector de transferencia y Consultorio
Oftalmolgico presentan accesos compartidos).

4.1.5.- Registros Estadsticos e Indicadores de Gestin:

4.1.5.1. Los indicadores de gestin no se ajustan a las caractersticas especficas del HBS.,
debiendo seleccionarse los indicadores ms adecuados para el caso de hospitales de crnicos
(p.e.: das paciente) o disearse nuevos indicadores especficos por patologa (p.e. variacin en
esperanza de vida de pacientes Hansenianos).

4.1.6.- Produccin Sanitaria

4.1.6.1. El HBS presenta un ndice de ocupacin relativamente bajo (63%) en relacin a los
valores sugeridos por la Organizacin Panamericana de la Salud (80%).

4.1.6.2.No se pudo precisar el origen de procedencia geogrfica de los pacientes de demanda

espontnea, lo cual impide: a)identificar los factores que estimulan la concurrencia al H.B.S., b)
establecer una estimacin de su crecimiento potencial. Cabe destacar que la informacin bsica
existe pero no est programado su procesamiento a corto plazo.

4.1.7.- Controles de Calidad

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4.1.7.1. No se elaboran informes sistemticos acerca del cumplimiento de normas de
procedimientos por patologas. La excepcin est dada para los controles leprolgicos de los
pacientes internados (actualizaciones), cuya verificacin est a cargo de la Direccin de
Atencin Mdica, Diagnstico y Tratamiento siendo adems auditados por la UAI.
4.1.7.2. El control de las actividades mdicas es llevado a cabo en forma personal y diaria por los
jefes en los pabellones y barrios. No obstante las rdenes y sugerencias son informados en forma
oral, carecindose de constancia escrita en la mayora de los casos.
4.1.7.3. La UAI efecta auditoras sobre prestaciones asistenciales, actualizacin de historias
clnicas y en particular prestaciones del Area Programtica y del Departamento de
Rehabilitacin. Sin embargo, su enfoque est orientado al anlisis de la informacin mdica
(base para la facturacin). Por lo tanto, no se han incluido en su plan operacional hasta la fecha,
evaluaciones de eficacia clnica (p.e.: revisin de desempeo).

4.2.- AREA ECONOMICO-FINANCIERA

4.2.1.- Presupuesto

4.2.1.1. La informacin presentada por las distintas reas del HBS, para la confeccin del
presupuesto preliminar, no presenta un formato uniforme, difiriendo en su presentacin como en
el grado de detalle de las mismas. Por otra parte, en la formulacin del presupuesto intervienen
todos los sectores del HBS; sin embargo una vez aprobado, el mismo, no es informado a los
Directores Asistentes del Area Mdica, como tampoco a los jefes de reas, lo cual dificulta el
seguimiento de la gestin presupuestaria por parte de dichos niveles gerenciales.
4.2.1.2. En el presupuesto del ao 1999 se incluye una nueva actividad No.3.- Asistencia de
Pacientes con enfermedades Infecto-contagiosas, y en el formulario Nro. 8 correspondiente al
Cuadro de Metas y Produccin Bruta, se menciona, sin especificar unidad de medida, la cantidad
de 100 (pacientes) de tuberculosis multirresistente y 40 (pacientes) de HIV-SIDA. Sin embargo
al formular el presupuesto las nicas actividades consideradas son: No.1.- Conduccin y
Coordinacin y No.2.-Asistencia a Pacientes de Lepra, no queda en claro cmo se financiaran
las erogaciones de la actividad No.3 correspondiente a las metas mencionadas anteriormente.

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4.2.1.3. Por otra parte, la explicitacin de actividades en el Presupuesto del Hospital Baldomero
Sommer se encuentra incompleta ya que no se incluye en l, la actividad: Consultas de
pacientes ambulatorios. Esta situacin dificulta el seguimiento de dicha actividad por parte de
los organismos receptores de dicha informacin: la Secretaria de Hacienda y el Ministerio de
Salud y Accin Social.

4.2.2.- Plan de Accin y Metas Fsicas

4.2.2.1. En los informes de Metas Fsicas del Presupuesto, tanto trimestrales como en el anual, se
notifica a la Secretara de Hacienda el logro de las metas en un 100 % para ambos casos: tanto de
pacientes internados como de consultas. En el caso de las metas de internacin de pacientes
Hansenianos, se especifica una cantidad de 554 pacientes internados en los cuatro trimestres para
1997 y 1998. La informacin estadstica de internacin arroja una cantidad de 460 pacientes
internados promedio para 1997 (467 en Abril y 450 en julio) y para el ao 1998 indica un
promedio de 463 pacientes internados, (489 en junio y 449 en diciembre). Los informes de
gestin del HPA coinciden con la informacin estadstica. Los informes trimestrales de la UAI
presentan diferencias con dicha informacin.
4.2.2.2. En base a la informacin suministrada, surge que no se dispuso la confeccin del Plan de
Accin, en el periodo bajo anlisis. El plan de accin 1999/2001 consiste en el presupuesto del
ao 1999 y los presupuestos de los aos 2000 y 2001, estos dos ltimos, slo detallados a nivel
de incisos.

4.2.3.- Informacin de Estados Contables

4.2.3.1. La facturacin a Obras Sociales devengada en el ao 1997 ($ 1991052,39) no fue

considerada en el cierre de Estados Contables del Ejercicio del ao 1997, no reflejndose ni la
utilidad por la facturacin, ni el crdito proveniente de las mismas. Dichos montos fueron
incorporados en el Ejercicio 1998, sin aclaraciones a pesar de mostrar la facturacin del ejercicio
incrementada en un 32%.

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4.2.3.2. En el ejercicio 1998, se detect una falta de control adecuado en el sistema de
registracin contable, que ha originado la necesidad de enviar rectificaciones del Balance a la
Contadura General de la Nacin.
4.2.3.3. En el mdulo informtico contable no se encuentra integrado el submdulo de sueldos y
cargas sociales. Con respecto a la interrelacin entre los mdulos de Contabilidad, Tesorera y
Presupuesto se efecta en forma manual, o por intermedio de diskettes, lo que permitira alguna
posibilidad de error en dicha interfase.
4.2.3.4. Los Estados Contables no se encuentran auditados por profesionales independientes.

4.2.4.- Hospital Pblico de Autogestin (HPA)

4.2.4.1. De acuerdo con los lineamientos establecidos en el Manual de HPA, se verific que el
HBS para los aos 1997 y 1998: a) Carece de Programa Anual Operativo y con el clculo de
Gastos y Recursos Genuinos. Cabe destacar que se ha realizado un Anteproyecto del Programa
Anual Operativo, para el ao 1999. b) Falta de confeccin de Normas de Funcionamiento,
Manuales de Procedimiento Tcnicos y Administrativos. c) Con respecto a los costos, el HBS no
dispone de sistemas (contables o extra-contables) que le permitan el clculo de costos directos e
indirectos para obtener los costos totales por servicios y del Hospital en su conjunto.
4.2.4.2. Segn la informacin recibida, el porcentaje de facturacin efectuada, sobre la
facturacin potencial se considera relativamente bajo. Con respecto a los servicios de Internacin
se factur al 40 % de los pacientes internados. Por otra parte, al 24% de los pacientes internados
se les factur prestaciones de los Servicios de Diagnstico y Tratamiento.

4.2.5.- AREA GERENCIAL

4.2.5.1.- Sistema de Informacin:

4.2.5.1.1. El HBS no cuenta con un sistema de informacin gerencial, que integre los
componentes de los subsistemas de informacin mdico y administrativo y que favorezca el
proceso de toma de decisiones antes mencionado, lo cual dificulta el anlisis de la eficacia de
gestin del HBS.

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4.2.5.1.2. Por lo general, la informacin sobre la tasa de uso de los Servicios de Apoyo Mdico
(p.e.: Farmacia) no est discriminada en funcin de los Servicios Sustantivos (p.e.: Servicios de
Internacin y de Consultorios) que originan la demanda de prestaciones, lo cual no permite el
clculo de indicadores de calidad mdica y de asignacin de costos indirectos y por ende se
dificulta la evaluacin de la eficiencia de gestin.
4.2.5.1.3. La informacin disponible no permite la definicin metas de prestaciones esperados
por cada nivel de la organizacin (p.e.: consultorios por especialidad), lo cual limita el control de
gestin de las prestaciones por servicio y de su nivel de productividad.

4.2.5.2.- Recursos Humanos e Informticos

4.2.5.2.1. No se procesa informacin estadstica desde el rea de personal, sobre perfil del
personal administrativo, desarrollo de carrera, necesidades de capacitacin y de incorporacin de
personal; de utilidad para el proceso de toma de decisiones.

4.2.5.3.- Estructura, Normas y Toma de Decisiones

4.2.5.3.1. El HBS no cuenta con una estructura aprobada con apertura de los niveles inferiores a
Direccin, registrndose discrepancias entre la estructura formal en vigencia y la informal que se
operacionaliza (elevada al Ministerio de Salud y Accin Social), lo cual produce desajustes en el
funcionamiento del Hospital (Ej: servicio de enfermera sin divisin de responsabilidades).
4.2.5.3.2. El Manual de Procedimientos Administrativos, que data de 1993, est desactualizado
ya que existen normas que han sufrido modificaciones, por lo cual su utilizacin no resulta
totalmente efectiva.
4.2.5.3.3. El proceso de toma de decisiones se realiza a travs de un mecanismo informal de
reuniones semanales, de las cuales no se deja constancia escrita y que presenta una estructura
similar al CATA (Comit Asesor Tcnico Administrativo). Por otra parte, existe un segundo
grupo de Comits que no se encuentran constituidos (p.e.: Comit de Historias Clnicas).

5.- RECOMENDACIONES

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5.1.- AREA ASISTENCIAL

5.1.1.- Metas Sanitarias

5.1.1.1. Incorporar en forma sistemtica criterios de planificacin sanitaria determinando: las

necesidades asistenciales de la poblacin de referencia del HBS y la capacidad mxima de la
oferta de prestaciones. Se recomienda adems establecer una red de derivacin de pacientes
(referencia y contrarreferencia) para garantizar el cumplimiento del proceso asistencial.

5.1.2.- Recursos Humanos

5.1.2.1. El Departamento de Enfermera debera incrementar su dotacin, mediante la

incorporacin de profesionales universitarios para fortalecer la gestin asistencial.
5.1.2.2. Conformar una Comisin de Antecedentes Profesionales que evale a candidatos,
estableciendo listados de prelacin por especialidades y participando en el proceso de seleccin.

5.1.3.- Organizacin

5.1.3.1. Revisar la jerarqua organizacional del Area Programtica, dentro de la Estructura

Orgnico Funcional, por la importancia de sus actividades de prevencin.

5.1.4.- Infraestructura

5.1.4.1. La infraestructura del Area de Quirfano debe ser readecuada para garantizar el nivel
prestacional.
5.1.5.- Registros Estadsticos.

5.1.5.1. Deben formularse indicadores basados en las caractersticas especificas de la atencin

del Mal de Hansen: Esperanza de Vida, Variacin Causas de Muerte y Grados de Reinsercin
Social., as como tambin incorporar indicadores que reflejen otras patologas (p.e.: SIDA) y el
nuevo perfil de hospital general.

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5.1.6.- Produccin Sanitaria

5.1.6.1. Arbitrar los medios para mejorar el ndice de ocupacin de sus pabellones de
internacin, acercndolo a los valores sugeridos por la Organizacin Panamericana de la Salud.
(pe.: ndice ocupacin para servicios de internacin de pacientes agudos = 80%).

5.1.7.- Controles de Calidad

5.1.7.1. Motivar a los jefes de servicios o secciones a realizar un proceso de autoevaluacin,

mediante informes sistemticos y discusin de los informes de auditora.
5.1.7.2. Establecer por parte de la direccin un circuito de memorandos y comunicaciones, de
simple flujograma (sin burocratizar), para reemplazar las comunicaciones orales del sistema.

5. 2.- AREA ECONOMICO FINANCIERA

5.2.1.- Formulacin de Presupuesto

5.2.1.1. Realizar un instructivo, para la confeccin de la informacin de las distintas reas,

destinada a la formulacin del presupuesto. Por otra parte, circularizar el monto del presupuesto
aprobado, con el grado de desagregacin que se considere pertinente para cada nivel de la
organizacin.
5.2.1.2. Mejorar los sistemas de formulacin a fin de evitar inconsistencias al elaborar el
Presupuesto Preliminar, sus correspondientes objetivos y Metas Fsicas.
5.2.1.3. En la formulacin de las actividades presupuestarias del hospital, considerar cada una de
ellas con su incidencia en los recursos presupuestarios y en los recursos del HPA.

5.2.2.- Plan de Accin y Metas Fsicas

5.2.2.1. Mejorar los sistemas de control a fin de evitar inconsistencias al informar el

cumplimiento de las Metas Fsicas.
5.2.2.2. El Plan de Accin debera tener un mayor grado de apertura por las distintas actividades
que desarrolla o desarrollar el HBS. Implementar un Plan de Accin similar para los ingresos
del Hospital Pblico de Autogestin y un consolidado de ambos.
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5.2.3.- Informacin de Estados Contables

5.2.3.1. Mejorar el sistema de control a fin de informar de manera consistente al sistema de

facturacin de obras sociales.
5.2.3.2. Implementar un plan de control sobre los sistemas registrales a fin de evitar las
rectificaciones en los balances.

5.2.4.- Hospital Pblico de Autogestin

5.2.4.1. Dar cumplimiento a los lineamientos establecidos en el Manual de HPA.

5.2.4.2. Realizar los estudios necesarios a fin de detectar las causas que originan el bajo ndice de
facturacin y proceder a su ajuste.

5.3.- AREA GERENCIAL

5.3.1.- Sistema de Informacin

5.3.1.1. Disear un sistema de informacin gerencial que contemple la integracin de los

subsistemas administrativo y mdico.
5.3.1.2. Producir informacin de gestin sanitaria relacionada con la efectividad clnica de los
tratamientos existentes en el HBS y con la tasa de uso de los servicios de apoyo en funcin de los
servicios sustantivos que originan la demanda.
5.3.1.3. Realizar gestiones ante el MSAS y el Programa Nacional de Lepra a fin de que
devuelvan los resultados del procesamiento de la informacin mdica del HBS y gestionar el
reajuste de los indicadores de rendimiento sanitario. Por otra parte, compatibilizar la informacin
de registros de pacientes hansenianos del Programa Nacional de Lepra (pacientes con
tratamiento), propiciando que los mismos sean llevados de igual manera que el Area
Programtica (pacientes con tratamiento y en vigilancia epidemiolgica).
5.3.1.4. Disear el sistema de informacin, para identificar el producto de cada nivel de la
organizacin (separar prestaciones por Pabelln de pacientes agudos y crnicos).

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5.3.2.- Recursos Humanos

5.3.2.1. Fortalecer las funciones del rea personal en lo relativo a desarrollo de carrera,
procesamiento de informacin estadstica a fin de que facilite el proceso de toma de decisiones.

5.3.3.- Estructura, Normas y Toma de Decisiones

5.3.3.1. Revisar la propuesta de estructura elevada al MSAS, en funcin de la redefinicin de

objetivos y actividades.
5.3.3.2. Actualizar el Manual de Procedimientos Administrativos.
5.3.3.3. El proceso de toma de decisiones debera quedar formalizado a travs de actas de las
respectivas reuniones del nivel gerencial del HBS. Por otra parte, se sugiere implementar el
funcionamiento efectivo de los Comits necesarios para una eficaz administracin hospitalaria.

6.- RESPUESTA DEL HOSPITAL BALDOMERO SOMMER:

6.1.- Opinin del Organismo Auditado:

En la respuesta del organismo auditado se formulan las siguientes apreciaciones en

relacin al informe de Auditora de Gestin. Con respecto al mismo se sostiene que el
establecimiento tomar los recaudos correspondientes para dar cumplimiento a las
recomendaciones efectuadas en lo referido a:

Fortalecimiento institucional de control de gestin y sistema de informacin gerencial.

Jerarquizacin del rea programtica.
Desarrollo de un sistema de contabilidad de costos y su integracin del sistema
presupuestario.
Ampliar la apertura programtica del hospital mediante la incorporacin de las actividades y
metas de pacientes de demanda espontnea.
Comunicacin de asignaciones presupuestarias a los respectivos servicios.

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 Por otra parte, en su acpite b) se informa acerca del resto de las recomendaciones, lo
siguiente:

Los ajustes efectuados al cierre de cada perodo fiscal son derivados ante situaciones
propias relativas al corte de las tareas contables y que normalmente obedecen a aspectos
pendientes de conciliar entre el Hospital y distintos sectores del Palacio de Hacienda.

Respecto de la actualizacin de las Normas y Procedimientos y a la auditora externa

de los Estados Contables y de la Cuenta de Inversin, se comparten las recomendaciones y se
proceder a tomar los recaudos para su resolucin con el presupuesto vigente para el perodo
fiscal 2000.

Respecto a la interrelacin de los mdulos de contabilidad, presupuesto y tesorera,

por mecanismos manuales o por diskettes, dichos procedimientos se utilizan debido a que el
Hospital no cuenta con SIDIF, ya que la nica aplicacin implementada a travs de la Secretara
de Hacienda (Subsecretara de Presupuesto), es el CONPRE (Sistema de Control
Presupuestario), el cual es de aplicacin obligatoria.

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