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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

RESUMEN (ABSTRACT)
Este proyecto de inversin tiene como objetivo el proporcionar a los alumnos un
panorama general de la manera en que se formula un proyecto de inversin y el
cmo se evala la viabilidad del mismo. En el caso del presente trabajo se har
referencia de los conocimientos que son necesarios para desarrollar un estudio de
este tipo. Se mencionaran cules son los aspectos ms importantes al momento
de crear pequeas o medianas empresas y los cuales los inversionistas toman en
cuenta para decidir si invierten su dinero o no en un determinado proyecto.

Aunque en determinado momento el lector pueda pensar que la industria del agua
purificada en la actualidad no represente un tema de gran impacto, la intencin es
que todos aquellos lo lean se den cuenta de todo el fondo que este tema puede
proporcionar.

El estudio tiene tambin como objetivo ser una gua para todos aquellos negocios
o microempresas que se dedican a la produccin de agua purificada. Por esta
razn l proyecto incluye los pasos a seguir en la solicitud de licencias, la inversin
que deben cubrir y la normatividad aplicable, tanto operativa, legal y sanitaria que
se necesita para obtener la licencia de operacin.

El proyecto presenta el planteamiento del problema y su formulacin y evaluacin


a travs del esquema terico-prctico, posteriormente se plantean los objetivos a
alcanzar y luego un breve marco de referencia donde se distinguen las
caractersticas del agua como sustancia qumica, las fuentes de abastecimiento,
as como una breve resea histrica de lo que ha sido la industria de la
purificacin del agua.

La investigacin se realizara mediante la consulta de varias fuentes primarias,


secundarias, electrnicas y la informacin proporcionada por empresas
productoras de agua, asociaciones de productores y de institutos dedicados a
estudiar el agua.

Para desarrollar el proyecto fue necesario conocer el panorama general de esta


industria, por lo que el estudio incluye cifras verdicas, proporcionadas por distintas
organizaciones, tanto pblicas como privadas, dependencias oficiales, asi como
investigaciones realizadas por diversas instituciones.

Se mostraran todas las operaciones que conlleva el proceso de purificacin del


agua, as como una descripcin de los equipos en los que se llevan a cabo estos
procesos.

Se incluye la planeacin de las operaciones, de las instalaciones que necesita la


planta, las personas que son necesarias, as como tambin la manera en que

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trabajara la empresa. Esta parte es muy ideal, sin embargo es una propuesta
solida y se piensa que en determinado momento podra llegar trabajarse de esta
manera.

Se muestran a detalle todas y cada una de las inversiones que se consideraron


pertinentes para que pequea empresa dedicada a la produccin, envasado y
comercializacin de agua purificada necesita para empezar operaciones.

Por ltimo el estudio muestra la factibilidad financiera del proyecto, es decir, si las
inversiones hechas para que la empresa sea establecida regresan sus montos en
periodos de tiempo lo suficientemente aceptables como para considerar si el
proyecto es viable o no. Igualmente se incluyen las conclusiones a las que se llego
con la realizacin de todo el trabajo de investigacin.

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Capitulo 1: Anteproyecto
1.1 Definicin del Proyecto

1.1.1Nombre

Proyecto de Inversin para la Creacin de una Empresa Purificadora de Agua en


el Municipio de Tultitln, Estado de Mxico.

1.2 Formulacin del proyecto de inversin

1.2.1 Marco Conceptual

La solucin del problema a resolver se desarrollara dentro de un marco


conceptual, dado que de esta manera es ms fcil precisar el rea de actuacin
de la investigacin, los afectados y/o protagonistas de la inversin, la identificacin
de problemas, as como las posibles alternativas para solucionar el problema en
cuestin.

El marco lgico est integrado por una serie de anlisis que determinaran los
aspectos a considerar para llevar a cabo esta alternativa de inversin.

1.2.2 Anlisis de Relacin

Este estudio comprende los agentes comerciales que estn relacionados, directa o
indirectamente con la inversin, tomando en cuenta que el proyecto est dirigido a
la prestacin del servicio de purificacin y venta de agua. Dentro de este entorno
encontramos los siguientes actores:

Poblacin Consumidora: En este caso, dado que el agua representa un


elemento de vital importancia para la vida, este grupo est compuesto por
todo ser vivo, ya sea el ser humano, animales o plantas.

Empresas, principalmente privadas, que requieran agua purificada como


uno de sus insumos dentro de su proceso de fabricacin o simplemente
como un insumo.

Organismos gubernamentales y no gubernamentales encargados de


verificar varios aspectos referentes a la empresa, como son: la estructura
legal y jurdica de la empresa, la sanidad del producto y de las de las
instalaciones donde se procesa, la calidad del servicio, etc. Dentro de este
entorno podemos encontrar las siguientes normas que se deben seguir
para poder operar como la ley lo establece:

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En la siguiente tabla se muestra la relacin entre beneficiarios, directos e


indirectos, y tambin los perjudicados (competencia).

Beneficiarios Directos Beneficiarios Perjudicados


Indirectos (competencia)
Poblacin en General Proveedores de equipo En la zona donde se
de purificacin de agua realizara el estudio
Empresas que utilicen el tienen presencia los
producto en su proceso Proveedores de agua siguientes distribuidores:
productivo o como potable
insumo. Locales

Purificadora
Tultitln
Hidropura
Aquaplus

Regionales

Grupo Pepsico.
Nestl

Bonafont.
Grupo Liquimex

Tabla 1.1.- Relacin Beneficiarios Directos, Beneficiarios Indirectos y Perjudicados

1.2.3 Anlisis del Problema

Aunque la comercializacin de agua purificada tiene ya algn tiempo en el


mercado, ha tenido una gran expansin en los ltimos aos, dado a que hace
cinco o seis aos no exista tanta oferta como el da de hoy.

Esto se debe principalmente a que la fabricacin de equipo para llevar a cabo este
proceso ha adquirido precios muy accesibles, lo que hace que los
microempresarios puedan comenzar un negocio con una inversin razonable y a
la cual le pueden causar mucho provecho.

En base a observaciones que se han hecho durante algn tiempo, se ha podido


notar que dentro del proceso de purificacin existen varias anomalas y

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variaciones en las diferentes formas de procesar el agua, de modo que hacen que
el agua, aunque sea la misma sustancia, cambie sus propiedades de un proveedor
a otro.

Es por esta razn que no se tiene solo un problema, si no varios, los cuales se
mencionan a continuacin:

Aunque el agua es una sustancia insabora, si proviene de un proveedor de


renombre sabe muy diferente a la que una microempresa ofrece.

La calidad y el servicio que ofrecen los distintos distribuidores de agua


purificada vara mucho segn el precio al que estos ofrecen sus productos;
mientras una empresa pequea ofrece su producto a un precio muy
accesible, las grandes marcas sacan al mercado sus productos con un
precio bastante considerable. Sin embargo el servicio y calidad no son los
mismos.

Los canales de distribucin por parte de las microempresas no estn


definidos de manera clara, lo que las pone en desventaja, dado que su
producto no est llegando a los clientes y seguramente no se est
vendiendo.

En cuanto al mercado de las aguas saborizadas, las microempresas no


estn muy inmersas en esta temtica, lo que le deja a las grandes
empresas este segmento del mercado.

Para llevar a cabo el anlisis de todos estos problemas existen varias tcnicas
como son: los diagramas de rbol, lluvia de ideas, diagrama de Pareto, etc., sin
embargo se piensa que el diagrama de causa-efecto o diagrama de Ishikawa es el
ms propicio para estudiar la situacin de los problemas antes mencionados, dado
que muestra un panorama ms simple pero mucho ms concreto de cules
podran ser las distintas alternativas de solucin a los problemas. A continuacin
se muestran los diagramas.

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1.2.4 Anlisis de Objetivos

El definir objetivos hace que cualquier actividad humana tenga un sentido, es


decir que se hace para cumplir con un fin que beneficie a la humanidad. Es por
esto que en base las conclusiones que se obtuvieron de los diagramas de
Ishikawa se llego a un objetivo.

A grandes rasgos el propsito que tiene este proyecto de inversin es el


establecer una planta purificadora de agua que mantenga altos estndares de
calidad y servicio, manteniendo un consto de produccin bajo, para que de esta
manera el precio al publico sea lo ms accesible posible para la poblacin en
general, para poder competir contra las grandes empresas, dentro de la zona
previamente establecida.

Un objetivo extra seria la incursin en el mercado de las aguas saborizadas, dado


que se considera que es un segmento del mercado en el que solo las grandes
empresas sin dejar de lado el objetivo principal por el cual se decidi realizar el
presente proyecto de inversin.

Al llegar a este mercado pretendemos adquirir un segmento de mercado, el cual


pueda convertirse en nuestro mercado cautivo. Esto se espera lograr mediante la
buena calidad, el buen servicio y el bajo costo que se pretende ofrecer a la
poblacin en general.

Para obtener estos resultados es necesario aplicar diversas tcnicas propias de la


ingeniera industrial, adems de ciertas metodologas de mercadotecnia, la
administracin, etc.
En el siguiente esquema se plantean las posibles alternativas para solucionar los
cuatro problemas que se han establecidos.

1.2.5 Anlisis de Alternativas

Gracias a los diagramas de Ishikawa expuestos anteriormente se llego a las


siguientes alternativas de solucin:

Para lograr la calidad deseada, la sanidad que nos establecen las normas
anteriormente mencionadas, y un servicio que haga que nuestra clientela solo
adquiera nuestro producto es necesario establecer un laboratorio de pruebas,
donde se verifique con mucha precisin la calidad del producto, ya que se desea
que esta pueda competir con los grandes distribuidores de agua purificada en el
pas.

Este laboratorio puede establecerse dentro de la misma planta purificadora o se


puede contratar o llegar a un acuerdo con alguna institucin que se encargue de
hacer este tipo de anlisis o estudios.
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Para lograr que el producto llegue a los clientes en el tiempo y condiciones que
estn solicitando es necesario desarrollar un programa o sistema logstico, en el
cual el pronstico de la demanda, la planeacin, la produccin, almacenaje y
transporte del producto terminado estn determinados lo ms exactamente posible
para evitar prdidas por sobreproduccin, desperdicios o por compra de materias
primas e insumos que en ese momento no eran requeridos.

Este programa se elaborara en base a muchas de las tcnicas aprendidas dentro


de las asignaturas cursadas. Estas tcnicas son principalmente: calculo de
pronstico de ventas, clculo de la demanda, administracin de inventarios,
administracin de operaciones, programacin lineal y dinmica, diseo de rutas
criticas y de rutas ms cortas, etc.

1.3 Formulacin de la problemtica

1.3.1 Pregunta General

Con el establecimiento del laboratorio de pruebas para comprobar la calidad del


agua y la creacin de un programa logstico se cubrirn las necesidades que la
poblacin en general y algunas empresas requieren en cuanto servicio y calidad
de agua purificada se refiere?

1.3.2 Preguntas especficas

1. Cmo est compuesto el segmento de mercado dirigido al consumo de


agua?
2. Quines son los principales lderes en este mercado?
3. Cmo se comporta el mercado?
4. Siempre se mantendrn las mismas ventas?
5. Qu es ms conveniente, rentar un local o comprar un terreno y construir
la planta?
6. Cmo distribuir la planta?
7. La tecnologa que se necesita es fcil de conseguir?
8. Los precios de esta tecnologa son accesibles?
9. Qu tan complejo es el proceso de purificacin del agua?
10. Se tiene la capacidad instalada para producir la demanda real?
11. Qu cantidad de agua es necesaria producir?
12. Se tiene capacidad para producir ms de lo requerido en caso de un alza
en la demanda?
13. Con que capacidad de almacenaje se cuenta?
14. Cada cuando reabastecer materias primas e insumos?
15. Cmo distribuir el producto final hacia los clientes?
16. Cules son los mnimos estndares de calidad requeridos?
17. Qu pasara si se falla con el cumplimiento de estos estndares?

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18. Qu tan viable es establecer una empresa purificadora de agua en esta
zona?

1.4 Objetivos

1.4.1 Objetivo General

Establecer una microempresa que se dedique a la purificacin de agua, que


produzca un artculo de calidad y que preste un servicio de primer nivel al costo
ms bajo posible.

1.4.2 Objetivos Especficos

1. Producir bajo las normas sanitarias, jurdicas y mercantiles existentes en el


pas

2. Establecer un laboratorio de pruebas para verificar la calidad del producto

3. Disear un programa de produccin para evitar las prdidas econmicas

4. Trazar un mapa de distribucin para que el producto llegue a los clientes de


una manera efectiva

5. Impulsar una cultura de consumo de agua purificada para evitar


enfermedades

6. Recuperar la inversin hecha en un periodo no mayor a 2 aos

7. Tener una tasa de retorno que oscile entre 30 y 35% del capital invertido

8. Comenzar una cadena de plantas que abarque un rea geogrfica mayor a


largo plazo.

1.5 Alcance

1.5.1 Alcance Total

En un principio se pretende solo establecer una empresa purificadora de agua en


el municipio de Tultitln, que dar servicio principalmente a la colonia San Antonio,
a la unidad habitacional conocida como Misiones San Antonio y colonias aledaas
a estas.

1.5.2 Alcance Temporal

En base a los resultados obtenidos por el anlisis que se har a lo largo de la


duracin del proyecto, se considerara si es una buena medida mantener una sola
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planta o crear sucursales para abastecer ms zonas cercanas o incluso en otros
municipios.

1.6 Marco Referencial

1.6.1 Marco Terico

Importancia del agua

El agua es la clave para la supervivencia de una persona porque la supervivencia


sin agua no es simplemente una opcin. Sin embargo, el agua tiene que ser
purificada para beber de otra manera las bacterias en el agua puede ser
perjudicial para sus rganos si borracho en el consumo normal.

Esto se destaca especialmente en los pases del tercer mundo, como Etiopa y
Gambia, donde muchas personas mueren debido a la impureza del agua que
contiene gran cantidad de bacterias que causan infecciones y enfermedades. En
todos los pases MEDC hay un punto en el que el agua se considera pura y que
ste debe pasar por un riguroso proceso en el que se procesa el agua en una
planta de tratamiento hasta que se determine lo suficientemente puro para beber
(agua potable).

De Donde Proviene el Agua?

Las fuentes para el agua potable que consume una persona comn pueden
provenir de una gran variedad de lugares. Un ejemplo sera las aguas
subterrneas. Esta es el agua que sale de la clandestinidad, resultado de las
lluvias que cayeron hace cientos de aos. El suelo y las rocas naturalmente filtran
el agua mientras est en el suelo y eso significa que cuando el agua se bombea a
la planta de tratamiento no es necesario para la filtracin de alta.

El agua tambin puede ser bombeada de los pozos o perforaciones en el suelo en


caso de otras fuentes puede ser baja. Este tipo de agua, aunque puede ser
necesario un alto nivel de desinfeccin debido a las otras sustancias qumicas en
ella, como el carbono y el magnesio.

Otra fuente de agua son los lagos, embalses y canales, el agua es generalmente
alto en las bacterias sin embargo, esto significa un alto nivel de filtracin es
necesaria para asegurar que el agua es suficientemente pura para beber. Debido
a que esta agua es natural, tambin puede ser el cultivo de algas en su superficie
debido a la presencia de peces y otros tipos de vida natural en muchos de los
lagos. Niveles ms altos de filtracin significa que se necesita mucho ms tiempo
para purificar el agua.

Un ltimo ejemplo sera el recoger agua de lluvia y la niebla que es el agua natural
recogido juntos en la atmsfera. Para recopilar estos volmenes de agua el
hombre hizo las presas, que se construyen teniendo en cuenta una gran cantidad

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de agua que se recolectara. Se considera que el agua recogida no es apta para el
consumo inmediato y deben ser sometidos a un proceso de tratamiento antes de
que se la beba.
Procesos de purificacin del agua

El agua purificada se obtiene mediante varios procesos de purificacin, contrario a


lo que se puede pensar, ya que antes el agua solo se "filtraba" y estaba lista para
tomar.

Hoy en da no solo se debe filtrar, pues la filtracin es solo eliminar partculas


suspendidas en el agua como tierra. Estos contaminantes son los ms
inofensivos, por lo que actualmente se deben eliminar mucho ms contaminantes
del agua. A continuacin se mencionan las operaciones que se realizan en
proceso de purificacin.

1. Cloracin-Desinfeccin del agua


2. Filtracin lecho profundo
3. Filtracin por carbn activado
4. Filtracin por cartucho 5 micras
5. Suavizacin del agua
6. Osmosis inversa ultra purificacin
7. Pulido agua 1 micra
8. Luz ultravioleta esterilizacin
9. Ozonacin del agua

En el captulo 3, estudio tcnico, se describir de manera detallada en qu


consiste cada proceso y en qu equipo o equipos se realiza, as como los insumos
que se requieren para que se lleve a cabo.

1.6.2 Marco Social

El municipio de Tultitln se encuentra ubicado en la zona metropolitana del valle


de Mxico, lo que hace que su cercana con el Distrito Federal influya mucho en
cmo se ha desarrollado el municipio a travs del tiempo.

La zona en la que se pretende establecer la empresa es considerada semiurbana,


dado que en ella la industria no es la nica manera de generar ingresos. Ah aun
se realizan actividades de campo y cra de ganado, lo que hace que la poblacin
se mantenga de varias actividades.

Dado a que la mayor parte de ingresos que se generan en el pas proviene de las
pequeas y medianas empresas (PYMES), se establece que este proyecto de
inversin se enfocara, en un principio, como el establecimiento de uno de estos
micro negocios.

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En el impacto social positivo que se puede notar es el que el abastecimiento de
agua para el consumo humano de calidad nunca faltara, debido a que se tratara
de cubrir las necesidades de una determinada poblacin.

En cuanto a empleos producidos, aun no se sabe cuntos se generaran debido a


que hay que hacer clculos para determinar el nmero de operarios y repartidores
que son necesarios ( en el capitulo tres se citara el nmero exacto de empleos
generados); sin embargo, independientemente del nmero, se estar generando
empleo del cual vivirn familias de esa zona.

La administracin municipal tambin se ve beneficiada en dos aspectos: 1.- al ser


una empresa legalmente establecida, genera el pago de impuestos, y 2.- cuenta
con un proveedor de agua que al que le puede comprar a un precio preferencial.

1.6.4 Marco Jurdico

Lo que se pretende con este proyecto de inversin es formar una sociedad


mercantil. Aunque en este momento todava no se decide de que tipo ser, el
capitulo 4, Marco Jurdico, se tendrn algunos datos que servirn como argumento
para tomar esta decisin.

En cuanto a los trmites, los diferentes niveles de gobierno (federal, local y


municipal) han dado muchas facilidades e incluso incentivos para que los
inversionistas establezcan sus empresas en Mxico.

Dado que actualmente el sector productivo que ms ingresos le genera a la


economa nacional es el que est compuesto por micro, pequeas y medianas
empresas, es de esperarse que el estado apoye este tipo de proyectos, ya que
son generadores de empleos, lo que apoya al progreso del pas.

1.7 Justificacin del Proyecto

Sobra el mencionar que el agua es un elemento necesario para que la vida exista
sobre el planeta. Es por esto que la decisin de establecer una empresa
purificadora de agua se tomo en base a observaciones. Algunas de esas
observaciones son:

No toda la gente compra agua purificada de marcas conocidas debido a


que es muy cara

La gente que consume agua potable, frecuentemente padece de


enfermedades gastrointestinales

El agua de las microempresas no siempre llega a los clientes finales

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Aunque es agua, de marca a marca o de proveedor a proveedor cambian
las propiedades.

Cabe mencionar que este proyecto de inversin se formo con la idea de


establecer un negocio del que se esperaba obtener ganancias. No se estaba
viendo todo el entorno que abarcaba y los posibles beneficios que traa como
consecuencia.

Lo anterior se ha logrado apreciar gracias a que se ha hecho un anlisis muy


general, pero conciso, el cual a lo largo del proyecto se definir con ms precisin.
Adems de que vindolo desde el punto de vista de la ingeniera industrial,
haciendo varios estudios y anlisis, es menos probable que el negocio falle.

1.8 Antecedentes.

El 70% de la superficie de nuestro planeta es agua y tan solo 30% es tierra firme,
pero en su mayora es agua salada.

97.5% es agua de mares y ocanos.

2.5% es agua dulce.

El 2.5% de agua dulce en nuestro planeta est congelada en los polos y en los
glaciares. Del agua dulce, 69.7% es agua congelada, 30% es subterrnea y en los
ros y lagos hay slo 0.3%.

Debido a que las aguas estn en movimiento constante (se evaporan, se


condensan, se infiltran, son arrastradas por los ros al mar o los hielos de los polos
se rompen, migran, se funden), conviene considerar que las cifras presentadas
arriba tienen un margen de error de 10 a 15%. Por ejemplo, tan slo en lo que toca
a la evaporacin, de los ocanos se van a la atmsfera 449,000 km3 al ao.

El mundo dispone de 12,500 a 14,000 millones de metros cbicos de agua por ao


para uso humano. Esto representa unos 9,000 metros cbicos por persona al ao,
segn se estim en 1989. Se calcula que para el ao 2025 la disponibilidad global
de agua dulce Per cpita descender a 5,100 metros cbicos por persona al ao,
pues se sumarn otros 2,000 millones de habitantes a la poblacin del mundo.
Aun entonces, esta cantidad sera suficiente para satisfacer las necesidades
humanas siempre y cuando el agua estuviera distribuida por igual entre todos los
habitantes del mundo. Ante este panorama, la necesidad de generar estrategias
para fomentar la consciencia del uso y la conservacin del agua se vuelve
prioritaria y comn a todos los seres humanos.
Fuente: CONAGUA

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1.8.1Antecedentes Histricos.

1.8.1.1Purificacin del agua.

Los egipcios fueron los primeros en utilizar mtodos para el tratamiento del agua.
Estos registros datan de hace ms de 1,500 aos hasta el 400 AC. Los mismos
indican que las formas ms comunes de purificacin del agua eran hirvindola
sobre el fuego, calentndola al sol o sumergiendo una pieza de hierro caliente
dentro de la misma. Otro de los mtodos ms comunes era el filtrado del agua
hervida a travs de arena o grava para luego dejarla enfriar.

El mtodo de hervir el agua para purificarla que fue implementado inicialmente


por la cultura egipcia se mantuvo durante un largo periodo de tiempo, a la fecha en
algunas comunidades rurales de nuestro pas y del mundo se sigue utilizando
debido a la carencia del servicio.

Posteriormente el primer filtro mltiple se desarrollo en 1685 por el fsico Italiano


Lu Antonio Porzo. El filtro consista en una unidad de sedimentacin y filtro de
arena. En 1746, el cientfico Francs Joseph Amy recibe la primera patente por el
diseo de un filtro, que es utilizado en casas por primera vez en el ao 1750. Los
filtros estaban hechos de algodn, fibras de esponja y carbn.

Ya en 1840 se descubri el ozono por Cristian Schombein y es en 1857 cuando


Wermer Von Siemmens disea un generador de ozono, en este mismo siglo se
descubre el cloro y sus beneficios para desinfectar.

A finales de 1893 se usa el ozono por primera vez para desinfectar el agua en
Holanda. En 1906 se aplica en una planta de tratamiento en Niza.

En la dcada de los 70s y 80s el ozono da un gran avance ya que se comienzan a


vender en los hogares ya que se les incluye el sistema de filtracin.

1.8.1.2 Agua embotellada.

La historia del agua embotellada comenz en 1824 en el pequeo pueblo francs


de Evin de donde proviene el nombre de la famosa marca, dos aos ms tarde,
el rey de Cerdea concedi una autorizacin para su embotellado. La primera
empresa de aguas minerales se cre en 1829.

En la actualidad en nuestro pas Bonafont es la empresa lder en ventas de agua


purificada y embotellada, nace en 1992, posteriormente en 1996 se une a grupo
DANONE.

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1.9 Aspectos Metodolgicos.

1.9.1 Tipo de Investigacin.

La presente investigacin se desarrollara bajo el mtodo analtico descriptivo,


este mtodo nos permitir describir las causas de las variables que influyen y
afectan a nuestro proyecto, para poder lograr los objetivos planteados y sus
alcances. De esta manera la calidad de la purificacin de agua que ofrecemos
ser la ptima basada en las normatividad que establecen los organismos
gubernamentales y los no gubernamentales.

1.9.2 Fuentes de Investigacin.

Las fuentes de investigacin primarias las obtendremos por medio de la


realizacin de encuestas, las cuales realizaremos en el lugar donde se desarrolla
la problemtica planteada, las encuestas sern realizadas a los usuarios del
servicio de purificacin de agua.

La informacin que arrojen las encuestas ser de vital importancia, debido a que
es la base para poder determinar la demanda actual de nuestro servicio, as como
las preferencias, hbitos del consumidor final y aceptacin de un nuevo producto
en el mercado.

En relacin a las fuentes secundarias de informacin se consultaran trabajos


escritos que describan la problemtica planteada inicialmente (tesis, libros,
revistas, peridicos, y dems publicaciones). Tomando en cuenta tambin las
instituciones que nos ayuden a recopilar informacin y datos estadsticos, tales
instituciones son: Secretaria de Economa, INEGI (Instituto Nacional de Estadstica
y Geografa), NAFINSA (Nacional Financiera), etc. para la consulta bibliogrfica de
publicaciones.

Adems es necesario consultar la principal fuente terciaria que es el Internet, para


actualizar la informacin del proyecto propuesto.

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Capitulo 2: Estudio de Mercado
2.1 Anlisis del Entorno

En este punto se har referencia a cada uno de los factores que afectan, positiva
o negativamente la toma de decisiones que influyen al proyecto de inversin.

Adems se desarrollarn una variedad de estrategias para que el proyecto de


inversin cumpla con su objetivo exitosamente.

Para realizar este anlisis se utilizara la ya conocida tcnica denominada FODA.


El anlisis FODA es una de las herramientas esenciales que provee de los
insumos necesarios al proceso de planeacin estratgica, proporcionando la
informacin necesaria para la implantacin de acciones y medidas correctivas y la
generacin de nuevos o mejores proyectos de mejora.

Para poder hacer este estudio es necesario que se lleve a cabo en dos partes:
anlisis del medio interno (Fortalezas y Debilidades) y anlisis del medio externo
(Oportunidades y Amenazas).

Para llevar a cabo el anlisis del entorno interno se evaluaran las siguientes
variables:

Mercado
Materias primas
Mano de Obra
Distribucin del producto
Competencia

Estas variables fueron consideradas debido a que son las que influyen ms dentro
del establecimiento de muchas empresas de produccin de bienes de consumo.

En la siguiente tabla se muestra la matriz de del anlisis FODA del entorno interno.

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Variables Debilidades Fortalezas Oportunidades Amenazas


Mercado
Demanda F
Servicio al Cliente F
Expectativa O
Ubicacin F
Calidad del Producto F
Materias Primas
Cantidad F
Calidad de M P D
Facilidad O
Garanta del proveedor D A
Mano de Obra
Capacitacin O
Disponibilidad M O F
Compromiso A
Distribucin del Producto
Manejo del Producto F
Transporte del Producto O
Disponibilidad del
Producto F
Puntos de Distribucin O
Competencia
Oferta O A
Publicidad D A
Tecnologa O
Calidad en el Servicio F
Diferenciacin F
Factores Incontrolables
Clima A
Estabilidad Econmica A
Tabla 2.1 Anlisis FODA del entorno interno

A continuacin se presenta una tabla donde se calcula que factores tienen ms


peso, si la fortalezas y oportunidades o las debilidades y las amenazas. De esta
manera se podr observar, desde esta instancia, si el proyecto de inversin es
viable o no, desde la perspectiva que aprecian los integrantes de la sociedad
mercantil.

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Desde el punto de vista del lector, puede parecer que es un poco prematuro
asegurar si el proyecto es o no es viable, pero esta tcnica sirve para dar un
panorama general de los resultados que se esperan.

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Factores Ponderacin Clasificacin Total
Fortalezas y Oportunidades
Demanda 0.1 5 0.5
Servicio al Cliente 0.1 5 0.5
Expectativa 0.04 2 0.08
Ubicacin 0.07 3 0.21
Calidad del Producto 0.1 5 0.5
Cantidad 0.04 1 0.04
Facilidad 0.02 1 0.02
Capacitacin 0.01 1 0.01
Disponibilidad de M O 0.02 1 0.02
Manejo de Producto 0.02 1 0.02
Transporte de Producto 0.04 2 0.08
Disponibilidad de Producto 0.02 1 0.02
Puntos de Distribucin 0.06 2 0.12
Tecnologa 0.03 2 0.06
Calidad en Servicio 0.1 5 0.5
Diferenciacin 0.03 2 0.06
Subtotal 2.74
Debilidades y Amenazas
Calidad de M P 0.08 5 0.4
Compromiso 0.01 1 0.01
Oferta 0.04 1 0.04
Publicidad 0.02 2 0.04
Clima 0.02 4 0.08
Estabilidad Econmica 0.03 3 0.09
Subtotal 0.66
Total 1 3.4
Tabla 2.2 Calificacin de Fortalezas/Oportunidades y Debilidades/Amenazas

En la tabla anterior se tomaron en cuenta las siguientes consideraciones:

La ponderacin que se le asigno a cada factor considerado en el anlisis es fue


establecida en base a la importancia que se considera tiene cada uno de ellos.

Para asignar la clasificacin a cada factor se diseo una escala de importancia, es


decir, una tabla en donde dependiendo del impacto que pueda tener el factor en el
proyecto de inversin, se le asigno un valor del 1 al 5, siendo 1 de muy bajo

20
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
impacto y 5 de un impacto considerable para la llevar a cabo la realizacin de esta
actividad.

2.1.1 Conclusiones del Anlisis

En base a los resultados obtenidos en la tabla de ponderaciones se presenta el


siguiente grafico:

Grafica 2.1 Proporcin de Factores

Como se puede observar en el grafico muy claramente, se tienen mucho ms


Fortalezas/Oportunidades que Debilidades/Amenazas, por lo cual se puede llegar
a la conclusin de que el proyecto es viable mediante la aplicacin del anlisis
FODA.

2.2 Estudio del Producto.

2.2.1Metodologias y Fuentes de Informacin

Dada la naturaleza del producto y servicio que se ofrece, forzosamente el estudio


tiene que realizarse entre la poblacin en general, que son quienes lo
consumirn.

21
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Dado que el tiempo del proceso de recopilar datos, disear los cuestionarios a
aplicar en la encuesta, realizar la aplicacin de los cuestionarios, recopilar los
datos obtenidos, graficar los resultados y finalmente sacar las conclusiones de
todo este proceso es muy tardado. Por esta razn el estudio de mercado se
realizara por medio de un anlisis que consistir en observaciones, estimaciones
y estudios que se han hecho acerca del consumo de este producto.

Para hacer esto, bsicamente el estudio se tendr que basar en los datos
estadsticos que proporcionan diferentes organismos gubernamentales como son:
INEGI, IMSS, ISSSTE, CONAGUA, principalmente.

2.2.2 Anlisis del Producto.

2.2.2.1 Purificacin del Agua.

Procesos de purificacin del agua

El agua purificada se obtiene mediante varios procesos de purificacin, contrario a


lo que se puede pensar, ya que antes el agua solo se "filtraba" y estaba lista para
tomar, hoy en da no solo se debe filtrar, pues la filtracin es solo eliminar
partculas suspendidas en el agua como tierra, estos contaminantes son los ms
inofensivos, por lo que actualmente se deben eliminar mucho ms contaminantes
del agua.

1. Cloracin-Desinfeccin-del-agua

Antes de iniciar el proceso, el agua es almacenada en Tanques Plsticos y el agua


es clorada con Hipoclorito de Sodio al 5%. El cloro elimina la mayor parte de las
bacterias, hongos, virus, esporas y algas presentes en el agua. No se necesita
aadir mucho cloro, una concentracin de 0,5 ppm es suficiente para destruir
bacterias e inactivar el virus, despus de un tiempo de reaccin mnimo de 30
minutos. La concentracin de cloro es verificada por anlisis por el mtodo de
Ortolidina.

2. Filtracin-lecho-profundo
La filtracin multimedia o filtracin de lecho profundo, es un concepto de diseo
probado, las medias filtrantes en las capas superiores atrapan partculas
grandes, y las partculas ms pequeas atrapadas de manera exitosa en las
capas inferiores de la cama filtrante. El resultado es un sistema de filtracin muy
eficiente ya que la remocin de materia se lleva a cabo a travs de toda la cama

22
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
filtrante. Los filtros multimedia generalmente remueven partculas de 3 a 15
micras en tamao a mas grandes.

3. Filtracin-por-carbn-activado

El agua pasa a columnas con Carbn Activado. El carbn activado ha sido


seleccionado considerando las caractersticas fisicoqumicas del agua, obteniendo
eficiencia en la eliminacin de cloro, sabores y olores caractersticos del agua de
pozo , y una gran variedad de contaminantes qumicos orgnicos categorizados
como productos qumicos dainos de origen "moderno" tales como: pesticidas,
herbicidas, metilato de mercurio e hidrocarburos clorinados.

4. Filtracin-por-cartucho-5 micras

La funcin de este filtro es de detener las impurezas pequeas (slidos hasta 5


micras). Los pulidores son fabricados en polipropileno grado alimenticio (FDA).
Despus de este paso se puede tener agua brillante y cristalina.

5. Suavizacin-del-agua

Suavizar el agua es eliminarle una parte todas las sales de Calcio y Magnesio
sobre todo las que estn presentes en forma de Carbonatos y le proporcionan la
dureza al agua, sin embargo eliminar todas estas sales tambin afecta el sabor
del agua sobre todo si se est acostumbrado a un agua con una determinada
dureza, por tanto un nivel de dureza de 30 ppm es excelente y ms de 150 hasta
200 ppm todava es aceptable, por arriba de esta cifra el agua empieza a
presentar un sabor salado que se incrementa en la medida en que aumenta la
dureza.

6. Osmosis-inversa-ultra purificacin
La osmosis inversa o tambin conocida como ultra purificacin es el paso ms
importante en la reduccin de sales minerales del agua, La osmosis inversa es el
proceso en el que mediante altas presiones se hace pasar el agua a travs de
una membrana semipermeable y separa el agua alta en sales del agua baja en
sales.

El proceso de la smosis inversa utiliza una membrana semipermeable para


separar y para quitar los slidos disueltos, los orgnicos, los pirognicos, la
materia coloidal submicro organismos, virus, y bacterias del agua. El proceso se
llama smosis inversa puesto que requiere la presin para forzar el agua pura a
travs de una membrana, saliendo; las impurezas detrs. La smosis inversa es
capaz de quitar 95%-99% de los slidos disueltos totales y el 99% de todas las
bacterias, as proporcionando un agua segura.

23
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

7. Pulido-agua-1-micra

Pulido de agua por filtro a una micra. La filtracin por filtro es el ltimo paso de
filtracin para lograr un pulido fsico del agua hasta 0.22 micras.

8. Luz-ultravioleta-esterilizacin

Funciona como un germicida, ya que anula la vida de las bacterias, grmenes,


virus, algas y esporas que vienen en el agua, mediante la luz ultravioleta, los
microorganismos no pueden proliferar ya que mueren al contacto con la luz. Y el
agua al salir de la tubera del rayo ultravioleta va libre de grmenes vivos.

9. Ozonacin-del-agua

El proceso de Ozonacin sigue dos etapas, la primera es suministrar el Ozono en


una mezcla con oxigeno al agua a tratar, dispersados de tal manera que el rea
de contacto con el agua donde se inyecte sea lo mximo posible. La segunda
etapa del proceso se lleva a cabo en el contacto del Ozono con los compuestos
orgnicos e inorgnicos del agua para su oxidacin. El ozono remanente en el
agua, permanece como Ozono residual y el ozono no utilizado se libera del
reactor. La desinfeccin ocurre en el momento en que daa y destruye
componentes crticos de los microorganismos an los recalcitrantes como la
Giardia, virus y ciertas formas de algas. La efectividad de la desinfeccin es
directamente proporcional a la Concentracin del Ozono (C) y al tiempo de
contacto (t).

a) Usos y Usuarios.

El agua purificada est dirigida exclusivamente a consumo humano, para las


necesidades fisiolgicas del mismo.

b) Productos Sustitutos.

Al ser el agua un recurso natural no renovable y de vital importancia para consumo


y uso humano no puede sustituirse por ningn otro producto o servicio,

c) Materias Primas.

La principal metera prima que se utiliza en este proceso de purificacin es el agua


(H2O).

2.2.2.2 Ciclo de Vida til del Producto y Condiciones de Almacenamiento

24
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
La manera de preservar la calidad y la inocuidad del agua purificada producida es
relativamente sencilla. sta debe ser almacenada en un lugar fresco y seco a
temperatura ambiente sin exponer al sol.

El sol tiene un efecto nocivo para el agua embotellada, debido a que en


combinacin con el poco movimiento del agua ya embotellada favorecen la
formacin de bacterias como son: Flavobacterium aureum, lowffi Acinetobacter y
Pseudomonas, adems de algas que son dainos para la salud.

El periodo de vida del producto vara dependiendo de las caractersticas del


envase de resina plstica que vaya a ser utilizado; dado que los garrafones de
vidrio se dejaron de usar hace algunos aos.

Segn el Centro Nacional de Salud alimentaria, el problema radica en que la


migracin de partculas de plstico desprendidas es mayor cuanto mayor es la
exposicin a la temperatura elevada y se potencia en presencia de la luz.

Si se tiene en cuenta que en verano se estn alcanzando temperaturas superiores


a los 30 C en muchos puntos y que expuestas al sol, esa temperatura puede ser
superior a los 40 C, se entiende el peligro que puede suponer un mal
almacenamiento de estos envases.

La vida til del agua purificada es de tres meses desde su fecha de elaboracin y
una vez abierto se debe consumir antes de 15 das.

2.3 Estudio de la Poblacin

2.3.1 Anlisis de la Poblacin

Para poder realizar el estudio de mercado al que va dirigido nuestro servicio de


purificacin de agua, tomaremos en cuenta los datos estadsticos que el Instituto
Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI) arroja en cuanto al municipio de
Tultitln Estado de Mxico en el ao 2010, se analizara la poblacin
econmicamente activa (PEA) en dicho municipio por medio de de los datos
estadsticos de la poblacin derechohabiente al Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS) e Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado (ISSSTE).

Ademas se tomaran en cuenta datos proporcionados por diversas fuentes como


articulos de periodicos, organismos no gubernamentales, asociaciones de agua,
Comision Nacional del Agua,etc.

Aunque como se menciono antes se tomara como la PEA a la poblacin


derechohabiente del IMSS e ISSSTE, cabe mencionar que se considera que toda
esta poblacin puede tener acceso al producto que se ofrece en el mercado.

25
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Tabla 2.3 Segmentos de Mercado a los que se dirigir el producto (INEGI 2010)

Bajo estas consideraciones la cantidad total de habitantes que ser tomada en


cuenta asciende a 266,680 individuos a los que se estimaran como mercado
potencial, y a los que va dirigido el servicio de purificacin de agua.

2.3.2 Poblacin Objetivo

En este caso, debido a que el agua es un producto necesario para que el hombre
pueda vivir, se tomara al nmero de habitantes antes mencionado como poblacin
objetivo, dado que son las personas que en determinado momento, podran tener
acceso al producto, si as lo desearan.

Es decir que la poblacin total con la que se trabajara a lo largo del estudio de
mercado es de 266,680 individuos.

2.4 Estudio de la demanda

Segn un reportaje publicado en el peridico La Jornada (Martes 18 de Mayo de


2010), la demanda de agua purificada ha aumentado en un 40% en los ltimos 4
aos, lo que se traduce en que el consumo Per cpita de 234 litros al ao.

De acuerdo con un comunicado del organismo El poder del consumidor y la


Asociacin Nacional de Productores y Distribuidores de Agua Purificada A.C., en

26
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Mxico la comercializacin de agua embotellada ha aumentado sin parar, con un
crecimiento anual de 8.1%.

Este aumento tan considerable probablemente se debe a las siguientes causas:

La falta de acceso a agua potable ha convertido a Mxico en el pas con mayor


consumo

La reciente tendencia de mantener una vida sana

El alto contenido de azcar de los refrescos, jugos de fruta, aguas saborizadas


y bebidas energizantes ha provoca que el consumidor prefiera agua en lugar
de este tipo de productos.

Para determinar la produccin del ao 2010, se hace el siguiente clculo:

Produccin inicial= (Consumo Per cpita) (# de individuos)

P0= (234 litros) (266,680 individuos)= 62, 403,120 litros al ao

Si se mantiene este aumento la proyeccin de la demanda puede pronosticarse de


la siguiente manera para los prximos 6 aos:

P (ao n) = P0 (1+r) n

Donde:

P0 = 35, 320,194 litros


r = Tasa de crecimiento geomtrico
n= Numero de periodos

Ao Operacin Litros Proyectados


2011 (62,403,120)(1+0.081) 67, 457,773 litros
2012 (62,403,120)(1+0.081) 72, 921,852 litros
2013 (62,403,120)(1+0.081) 78, 828,522 litros
2014 (62, 403,120) (1+0.081) 85, 213,633 litros
2015 (62, 403,120) (1+0.081) 92, 115, 937 litros
2016 (62, 403,120) (1+0.081) 99, 577, 328 litros

27
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Tabla 2.4 Nmero de Litros Proyectados para la Zona de Tultitln para los prximos 6 aos

Este solo es un pronstico de lo que se tiene que producir para satisfacer la


demanda de agua purificada en esta zona. Adems estas cantidades solo son
estimaciones que estn sujetas principalmente al cambio climtico, a mayor
temperatura, aumento en la demanda, disminuciones en las temperaturas,
disminuye el consumo del producto.

En los primeros dos meses del ao 2010 el fro y las lluvias inusuales redujeron
aproximadamente el 15% el volumen de las ventas, sin embargo en la poca de
altas temperaturas se recuperaron las ventas (Fuente el semanario Mayo 19 de
2010).

Cabe mencionar que los clculos fueron realizados a una proyeccin de 6 aos
debido a las siguientes causas:

NAFINSA establece que la vida til promedio de cualquier proyecto de


inversin es de 3 a 7 aos

Pensando de una manera pesimista, el periodo de recuperacin de la


inversin, en el peor de los casos no debe ser mayor a este periodo.

2.5 Segmentacin de Mercado

En principio, el agua purificada forma parte de la canasta bsica de alimentos,


dado que es vital y necesaria para el correcto funcionamiento del cuerpo humano.
Es por esta razn que tericamente toda la poblacin tendra que tener acceso a
ella.

Sin embargo, no toda la poblacin tiene los recursos necesarios para poder
acceder a un servicio de agua purificada de calidad, por lo que recurre a
proveedores que venden su producto mucho ms bajo que las grandes empresas
que forman la mayor parte del mercado.

Es por esta razn que el producto se enfocara solo en la poblacin que cumple
con las siguientes caractersticas:

Poblacin econmicamente activa.

Poblacin con hbitos alimenticios estables

Poblacin con hbitos de ejercicio.

28
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

2.5.1 Caractersticas del servicio.

Las caractersticas del servicio de agua purificada se dan por medio de los
diferentes procesos de purificacin del agua (vase 2.2.2), estos subprocesos le
dan al agua las propiedades que se requieren para el consumo humano, la
purificacin se lleva a cabo dentro de nuestras instalaciones con el equipo
adecuado (definir equipo de purificacin).

Una vez terminado el proceso de purificacin, se procede a tomar una muestra de


agua, se lleva al laboratorio de pruebas donde se procede a analizar dicha
muestra, este anlisis es un procedimiento sanitario que se debe hacer en base a
las normas establecidas.

El anlisis arrojara los niveles permitidos de salinidad (dureza o suavidad del


agua), niveles bacteriolgicos que deben ser inexistentes y las propiedades del
agua.

En cuanto a la distribucin los clientes acuden a nuestras instalaciones para que


se les brinde el servicio. Tambin se contara con el servicio a domicilio, ya sea por
va telefnica o mediante el trazado de rutas de distribucin, para que de esta
manera el cliente no tenga que salir a conseguir el producto.

2.5.2 Costo de las Materias Primas.

Como ya antes se menciono las materias primas de se utilizan en el proceso de


purificacin es solo una, el agua es la nica materia prima que se utiliza dentro del
proceso de purificacin. Sin embargo tambin se consideran con insumos todos
los qumicos que se usan para poder purificar el agua, como son, el cloro,
partculas de carbn, etc. El costo de la materia prima se describe en las
siguientes tablas para uso no domestico con medidor segn Comisin del Agua
del Estado de Mxico. Secretaria de Agua y Obra Pblica.

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Tabla 2.5 Tarifa Mensual por el Servicio de Agua

Tabla 2.6 Tarifa Bimestral por el Servicio de Agua

En nuestro caso elegimos la tarifa bimestral para el costo de la materia prima.

2.5.3 Procedencia de las Materias Primas.

El suministro de la materia prima es por medio de de la Comisin del Agua del


Estado de Mxico. Secretaria de Agua y Obra Pblica.

2.5.4 Precios del Producto.

A continuacin se enlistan algunos precios del servicio de la competencia.

EMPRESA PRESENTACIN PRECIO


Bonafont 20 lt $31
e Pura 20 lt $30
Nestl pureza vital 20 lt $30
Ciel 20 lt $30
Otros 20 lt $8 a $15
Tabla 2.7 Tabla de Precios de las Marcas de Prestigio (Establecidos al Mes de Marzo del 2011)

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Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Como se puede observar los precios de los competidores de mayor renombre son
muy parecidos, en cambio los precios de las pequeas purificadoras decrece
considerablemente debido a el renombre de la marca y a las certificaciones con
las que cuentan las diferentes empresas.

Para comenzar se establecer un precio de $20.00, dado que con esta cantidad
se estar cumpliendo con el objetivo de ofrecer al producto a un precio entre el
ofrecido por las grandes empresas y el que ofrecen las PyMES.

Este precio es accesible y adems se piensa que con l se podr cumplir con
todos los servicios que se ofrecern.

2.5.5 Mercado consumidor.

2.5.5.1Lugar geogrfico del Mercado Potencial.

Como se ha mencionado anteriormente el lugar geogrfico donde se pretende


establecer el proyecto es en el estado de Mxico, en el municipio de Tultitln.

Debido a la falta de una purificadora de agua certificada en esta zona, se decidi


establecerse en esa zona. El estado de Mxico solo cuenta con dos empresas
certificadas:

ELECTROPURA, S. DE R.L. DE C.V.


SOCIO NO. 170
RECURSOS HIDRULICOS NO. 8 LETRA C
COL. LA LOMA
CP. 54060, TLALNEPANTLA, ESTADO DE MXICO

HIELO TOLUCA, S.A. DE C.V.

SOCIO NO. 188

ISIDRO FAVELA NORTE NO. 921


COL. SANTIAGO MILTEPEC
CP. 50020, TOLUCA, ESTADO DE MXICO

Fuente ANPDAPAC

2.5.5.2 Publicidad.

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Mercadeo

Investigacin de mercadeo

Este servicio es bsico porque de aqu nos basamos para conocer el mercado que
podemos abarcar y poder elegir la forma de colocar nuestro en un rea
estratgica.

Ventas y distribucin de productos

Necesitamos conocer a quien vamos a vender y las rutas de distribucin que


vamos a utilizar para poder brindar un buen servicio a mis clientes.

Organizacin empresarial

Nuestro servicio es requerido por que somos una organizacin y parte de nuestra
poltica es que trabajamos en conjunto.

2.6 Dficit de Mercado

Segn la Agencia de Noticias Inter Press Service (IPS), en su artculo publicado el


23 de Septiembre del 2010, Mxico recibe cada ao unos 1.489 millones de
metros cbicos (1.489 billones de litros) en forma de precipitaciones: 73.2 % se
evapora y regresa a la atmsfera, 22.1 % alimenta ros y arroyos y el resto se
infiltra al subsuelo y recarga los acuferos, segn el gubernamental informe
Estadsticas del Agua en Mxico 2010.

De ese 4.7% restante, el Gobierno Federal, por medio de licitaciones, concede los
permisos para que las distintas empresas que se dedican a esta rama de la
industria puedan explotar esas fuentes acuferas.
En este pas operan unas 8.000 empresas productoras y distribuidoras de agua
embotellada, pero el mercado es dominado por las estadounidenses Coca-Cola y
su filial local Fomento Econmico Mexicano (Femsa) y Pepsi Cola, adems de la
suiza Nestl y la francesa Danone, segn nmeros de la Asociacin Nacional de
Productores y Distribuidores de Agua Purificada.

De acuerdo con la CONAGUA, el mercado se reparte de la siguiente manera:

Coca-Cola recibi concesiones para la explotacin de aguas subterrneas con


un volumen de extraccin anual de 29.5 millones de metros cbicos (29, 500,
000,000 de litros)

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Pepsi Cola obtuvo permisos con 7.9 millones de metros cbicos
(7,900,000,000 litros)
Danone con 4,8 millones (4,800,000,000 litros)
Nestl, obtuvo concesiones por 5.2 millones ( 5,200,000,000 litros)
El resto es explotado por las PyMES, que es el equivalente a 22.583 millones
de metros cbicos (22,583,000,000 litros)

En la siguiente tabla se muestra la cantidad de litros y el porcentaje que ocupa


cada una de las empresas antes mencionadas, as como el que, en conjunto,
ocupan las PyMES dentro del mercado.

Productor Cantidad en litros Porcentaje


Coca-cola 29, 500, 000,000 42.15
Pepsico 7,900,000,000 11.28

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Danone 4,800,000,000 6.85
Nestl 5,200,000,000 7.43
PyMES 22,583,000,000 32.26
Tabla 2.8 Porcentaje de Participacin en el Mercado de las Principales Marcas

Ahora en la siguiente grafica se muestra la proporcin de cada una de estas


empresas.

Grafica 2.2 Distribucin del Mercado de Agua Purificada en Mxico

Las PyMES abarcan una porcin considerable del mercado, se podra considerar
que en determinado momento pueden ser un rival comercial de gran consideracin
para las grandes empresas. Sin embargo son cerca de 8000 productores, lo que
hace que este sector muy competido entre pequeos o medianos negocios, como
consecuencia se reduce en gran cantidad las posibles ventas a las que podran
aspirar cada uno de ellos.

2.6.1 Volumen de Produccin

Si el mercado se comporta de la misma manera, se podra determinar la demanda


real de la siguiente manera:

Para la zona de Tultitln son necesarios 62, 403,120 litros al ao, entonces la
proporcin del mercado sera la siguiente

Productor Porcentaje Cantidad en litros

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Coca-cola 42.15 26,302,915
Pepsico 11.28 7,039,072
Danone 6.85 4,274,614
Nestl 7.43 4,636,552
PyMES 32.26 20,131,247

Tabla 2.9 Porcentaje de Participacin en el Mercado de las Principales Marcas en Tultitln

Segn la Jefatura de Permisos y Licencias del H. Ayuntamiento de Tultitln, en el


municipio existen 40 microempresas purificadoras de agua registradas. Con este
dato proporcionado podemos determinar el segmento de mercado que la empresa
cubrir.

Segn NAFINSA la demanda real se calcula de la siguiente manera:

Demanda Real = Demanda Total Demanda Aparente

Sin embargo, en este caso la demanda aparente no existe, debido a que el agua
es un producto que todos los seres humanos consumen, en menor o mayor
cantidad, dado que es necesaria para la vida, as es que en algn determinado
momento la poblacin la consumir.

Por esta razn la demanda real se clculo de la siguiente manera:

Demanda Total
Demanda Real = -----------------------------------
No. de proveedores

20, 131,247 litros


Demanda Real = --------------------------------------- = 503,281 litros anuales
35
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

40 proveedores

Obviamente esto solo es un promedio, el cual est sujeto a muchas de las


condiciones que ya fueron mencionadas en anlisis FODA, como son: clima,
estabilidad econmica, servicio al cliente, materias primas, tecnologa, calidad del
producto, etc., lo que hace que las ventas de cada uno de estos distribuidores sea
el mismo.

Sin embargo tomaremos esta cantidad como la demanda real dado que se
carecen de datos con los que se pueda determinar con ms exactitud o con ms
apego a la realidad.

2.7 Plan Comercial

2.7.1 Atributos del servicio

2.7.1.1 Calidad de las Materias Primas

Los proveedores del agua deben e cumplir con ciertas normas que la ley establece
para la extraccin, manejo y transporte de agua. Estos pueden ser privados o
pblicos.

Los proveedores de insumos tambin deben de cumplir con ciertas


especificaciones que manejara las empresas y con las normas establecidas por el
gobierno.

2.7.1.2 Calidad en el Producto

El producto que se pondr a disposicin del pblico ser de una calidad muy
similar al que ofrecen las grandes compaas, pero con un precio muy
competente. Se pretende que este precio sea muy parecido al ofrecido por los
dems microempresarios.

Se piensa que al contar con un laboratorio de pruebas se asegura la calidad que el


cliente espera de nuestro producto. Adems tambin el cliente estar seguro de
que est adquiriendo un producto que se fabrica bajo los estndares de calidad
que las normas sanitarias establecen.

36
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
2.7.1.3 Calidad en el Servicio

Se pretende que no solo el producto satisfaga la necesidad que el cliente, sino que
tambin el servicio que se brinda al cliente lo sea.

El servicio empezar desde la fabricacin del producto, pasando por la interaccin


amable con el cliente que acuda directamente a las instalaciones a adquirir el
producto hasta la servicio a domicilio que se pretende establecer.

2.7.2 Estrategia Comercial

La estrategia comercial de cualquier negocio se basa en la fijacin de objetivos, ya


sea a corto, mediano o largo plazo.

A corto plazo el objetivo principal es el establecer la empresa, pasar el proyecto a


un negocio real, que cuente con todas las caractersticas propias de un ente
comercial, como son: una estructura legal, tecnologa adecuada, calidad en sus
productos y en cada una de las actividades que se realiza. Tambin un objetivo a
corto plazo es posicionarse en un buen lugar dentro del mercado local.

A mediano plazo el objetivo es expandir la red de distribucin del producto a los


municipios cercanos como Coacalco, Tlalnepantla, Cuautitln, Cuautitln Izcalli,
Naucalpan, etc., mediante el establecimiento de nuevas plantas purificadoras en
esas regiones.

A largo plazo el objetivo es distribuir el producto a nivel nacional, estableciendo


plantas purificadoras con ms capacidad de produccin para que de estas salga el
producto hacia los estados cercanos. Adems se tiene previsto incursionar en el
mercado del agua purificada en botellas de diferentes capacidades, as como
tambin en el segmento de mercado que se refiere a las aguas saborizadas.

2.8 Anlisis de Distribucin de Producto

Los canales de distribucin del producto principalmente son dos: Servicio directo
en las instalaciones de la empresa y Servicio a domicilio.

El servicio directo en las instalaciones bsicamente consiste en el llenado de


garrafn y cobro directamente en la empresa.

El servicio a domicilio se llevara a cabo de las siguientes maneras:

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
1) Se trazara una ruta de distribucin, que ser diferente todos los das. De
esta manera se conocern cuales son las reas donde ms demanda tiene
el producto y se enfocara ms la atencin en esas zonas.
2) Se implementara el servicio de atencin telefnica, para que de esta
manera el cliente reciba el producto a su domicilio cuando lo requiera.

Ambas formas de servicio a domicilio se harn con el apoyo de una unidad


repartidora del producto, ya sea una camioneta, una van o cualquier medio de
transporte de carga, el cual tendr que ser adaptado para que pueda transportar
los garrafones sin que estos se daen o se rompan. Adems tendr que contar
con algn tipo de techado, dado que el agua no se debe exponer directamente a la
luz solar, de lo contrario, su vida til se reduce.

A mediano plazo se piensa que el producto sea vendido por otros distribuidores
como son: tiendas de abarrotes, tiendas de conveniencia, supermercados,
miscelneas, etc., para que de esta manera se pueda competir un poco ms cerca
con las grandes empresas.

2.9 Promocin de los Productos

2.9.1 Marca

Para que el producto produzca un gran impacto es necesario que la marca del
producto sea conocida, que tenga muy buena imagen en el mercado.

La marca tiene que representar lo que el consumidor est buscando en el


producto, adems de que es un nombre corto y fcil de recordar. Adems de cierta
forma se juega con la mentalidad del consumidor para que este compre el
producto.

Adems es necesario un eslogan, es decir, un lema publicitario, un medio ms


efectivo para lograr llamar la atencin de los clientes potenciales.

Es por esta razn que se decidi que el nombre de la marca del producto sea
Cristal Water y se manejara el eslogan porque ms clara no se puede.

El nombre bajo el que se registrara la razn social de la empresa ser: Grupo


Industrial Garca & Garca

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2.9.2 Promociones de Ventas

Para poder posicionar el producto en el mercado se tienen las siguientes


alternativas para promociones:

Ofrecer algn descuento en la compra del producto

Establecer la venta del envase y del agua por un precio muy similar al que
tendra solo el lquido

Aceptar el envase de otra marca para su reciclaje y brindarle al cliente uno


nuevo, diseo propio de la empresa.

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Capitulo 3 Estudio Tcnico

3.1 Determinacin del Tamao del Proyecto

3.1.1 Capacidad de la Planta

De acuerdo a la cifra arrojada por el Estudio de Mercado, la Demanda anual a


cubrir para el primer ao de operaciones de la planta es de 503,281 litros anuales.

Para definir la cantidad de agua mensual a producir se utilizara la siguiente


frmula:

503, 281 litros


Cantidad Mensual = --------------------------- -= 41,940 litros al mes
12 meses

Obviamente esta cifra vara segn la temporada del ao en de la que se est


hablando, dado que el clima es un factor determinante para que la demanda
aumente, disminuya o se mantenga en la cifra que ya se tena contemplada.

Para determinar la cifra que se producir diariamente es necesario mencionar los


siguientes aspectos:

La planta producir agua solamente 5 das a la semana, los mismos que se


realizaran ventas,

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El da 6 solamente se llevaran a cabo actividades de mantenimiento del equipo
e instalaciones y limpieza de tanques. Adems que en determinado momento
se podr vender el producto si los clientes as lo solicitan.
El da 7 la planta no realizara actividades.

Aclaradas las restricciones anteriores, ahora se puede determinar la cantidad de


litros que se necesitan diariamente para satisfacer la demanda.

41, 940 litros/mes


Cantidad Diaria = --------------------------------= 1,906 litros diarios
22 dias laborales

En resumen, para cubrir la demanda anual de 503, 281 litros al ao, es necesario
producir 1,906 litros diarios, es decir, 95 garrafones de 20 litros de capacidad.

3.2 Estudio de Ingeniera

3.2.1 Proceso de Fabricacin

En el captulo 2, Estudio de Mercado, se mencionaron las principales operaciones


que conforman el proceso de purificacin del agua. Sin embargo solo se menciono
en qu consiste cada operacin, no se hizo una descripcin detallada de cada una
de ellas. Por esta razn, a continuacin se menciona nuevamente esta
metodologa.

1.- Cloracin-Desinfeccin del Agua

La cloracin es el procedimiento de desinfeccin de aguas mediante el empleo de


cloro o compuestos clorados. Se puede emplear gas cloro, pero normalmente se
emplea hipoclorito de sodio por su mayor facilidad de almacenamiento y
dosificacin.

En la cloracin, el cloro se debe mantener un residual no mayor a 0.5 partes por


milln (ppm) sea 0.5 mililitros por cada 1000 litros.

La cloracin generalmente se hace en los tanques cisternas en donde se


almacena el agua en el inicio del proceso.

Los beneficios del cloro sobre el agua son muchos y son justamente ellos los que
enaltecen el uso de este producto en los tanques de agua potable. Ante todo
debemos destacar que es un germicida potente ya que reduce el nivel de

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microorganismos patgenos en el agua hasta niveles que son casi imposibles de
medir.

La cloracin permite el control de gusto y olores reducindolos, esto se debe que


el cloro oxida sustancias que se presentan naturalmente, es decir, secreciones de
algas malolientes y olores de vegetacin que se encuentra en proceso de
descomposicin; el cloro le otorga al agua atributos inodoros y modifica
favorablemente su sabor.

La cloracin conlleva tambin un control biolgico y qumico, con respecto al


primero, sealamos que su accin germicida elimina bacterias, mohos y algas,
controla los microorganismos molestos que suelen crecer en los envases y se
transmiten por el agua. El control qumico es aqul que se encarga de destruir el
sulfuro de hidrgeno y eliminar el amonaco como otros compuestos nitrogenados
que generan sabores desagradables y obstaculizan cualquier tipo de desinfeccin.

2.- Filtracin por lecho profundo o Filtracin Multimedia

La filtracin es el primer paso de un sistema de tratamiento de agua, los hay


solamente de sedimentos, o para corregir algn problema en el agua, como es el
exceso de cloro, orgnicos, de bajo pH, de fierro, y muchos otros.

Los filtros multimedia o filtros de lecho profundo, son filtros que contienen varios
tipos de media filtrante u bajo cama de grava.

La filtracin multimedia o filtracin de lecho profundo, es un concepto de diseo


probado, las medias filtrantes en las capas superiores atrapan partculas grandes,
y las partculas ms pequeas atrapadas de manera exitosa en las capas
inferiores de la cama filtrante. El resultado es un sistema de filtracin muy eficiente
ya que la remocin de materia se lleva a cabo a travs de toda la cama filtrante.
Los filtros multimedia generalmente remueven partculas de 3 a 15 micras en
tamao a mas grandes.

El "capeado" correcto es la llave para un desempeo apropiado en un filtro


profundo. Todas las medias son seleccionadas a tamao de partcula y densidad
as la media mantiene su estratificacin durante el contralavado y enjuague.

En adicin a la produccin eficiente de agua de alta claridad, los filtros de lecho


profundo generalmente permiten rangos de flujo de servicio ms altos de 10 a 20
galones por minuto por pie cuadrado de rea de filtracin, y corridas ms largas
entre contralavados.

3.- Filtracin por carbn activado (adsorcin)

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La adsorcin es un proceso por el cual molculas de impurezas se
adhieren a la superficie del carbn activado. La adherencia es gobernada
por una atraccin electro-qumica. El carbn activado es preparado a
partir de diversos materiales, tales como, carbn, madera, cscaras de
nueces, turba y petrleo. El carbn se transforma en "activado" cuando
es calentado a altas temperaturas (800 a 100oC) en la ausencia de
oxigeno. El resultado es la creacin de millones de poros microscpicos
en la superficie del carbn. Esta enorme cantidad de rea superficial
proporciona grandes oportunidades para que tenga lugar el proceso de
adsorcin. El carbn activado tiene una fuerte atraccin adsortiva para
otras molculas (orgnicas) basadas en el carbono, y es excelente en
retener firmemente molculas ms pesadas tales como compuestos
orgnicos aromticos (aquellos que pueden ser olidos).

El proceso de adsorcin trabaja como un imn para mantener las


impurezas en la superficie del carbn activado. Esto es una accin
diferente de aquella que acta como una esponja en el proceso de
absorcin, en el cual un gas o lquido es succionado hasta el centro del
cuerpo poroso y all mantenido.

El carbn activado tambin es conocido por su extraordinaria habilidad


en eliminar el cloro y su gusto y olor relacionados por la reduccin
qumica para una forma no detectable por los sentidos (por ej.: cloruros).

Los filtros de carbn activado remueven los compuestos orgnicos


voltiles (VOC), los pesticidas y herbicidas, los compuestos con
tribalometano, radn, los solventes y otros productos hechos por
hombre y que encontramos en las aguas.

El VOC tiene todo tipo de reactivos qumicos con importantes


propiedades en comn. Ellos son voltiles, se evaporan fcilmente, y
ellos contienen carbn, (llamado carbn orgnico). Cuando estn
presentes en el agua a baja concentracin, algunos VOC producen un
suave y agradable olor.

4.- Filtracin por cartucho 5 micras

La filtracin por cartucho es el ltimo paso de filtracin para lograr un pulido fsico
del agua hasta 0.22 micras, aunque en las plantas purificadoras el filtrado tpico es
de 5 micras

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Consiste en hacer circular, mediante presin, el fluido a filtrar por el interior de un


porta cartuchos en el que se encuentran alojados los cartuchos filtrantes. El fluido
atraviesa el cartucho filtrante dejando en ste retenidos todos los contaminantes.

Los cartuchos filtrantes son de diferentes materiales, propileno, celulosa, nylon,


acero inoxidable, etc., determinndose su empleo dependiendo de las
caractersticas del fluido a filtrar.

Cuando el cartucho se atasca de materia suspendida solamente se cambia por


uno nuevo. Hay fabricantes de cartuchos que los hacen lavables y reusables
aunque esto solo dura algunas veces antes de desecharlos

5.- Suavizacin del agua

Hay cuatro pasos bsicos en la operacin de un suavizador:

1. El contra lavado
2. Salmuera y enjuague lento
3. Enjuague rpido
4. Servicio

1.- El contra lavado.

En el paso del contra lavado, agua fresca fluye en una direccin hacia arriba a
travs de la cama de resina. La resina es expandida, y los slidos en suspensin
que tienen una gravedad especfica ms baja que la resina son drenados por el
drenaje. La cama es empacada otra vez por el flujo de servicio, as que el contra
lavado afloja la cama para un mejor contacto de la salmuera en los pasos de
salmuera.

2.- Salmuera y enjuague lento.

En este paso, una cantidad medida de salmuera es trada del tanque de salmuera
y luye lentamente hacia abajo a travs de la cama de resina. Despus de que se
introduce el monto medido de salmuera, un ciclo de enjuague lento enjuaga la
solucin de salmuera de la cama de resina. La resina retiene el sodio, y el calcio y
magnesio son drenados.

3. Enjuague rpido.
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El enjuague rpido lava la resina en un flujo hacia abajo para asegurar que toda la
salmuera ha sido limpiada de la resina.

4. Servicio.

El agua fluye a travs de la cama de resina en un flujo hacia abajo, proviendo


agua suave a las lneas de servicio.

Este proceso se lleva a cabo en un equipo llamado suavizador de agua. El


suavizador de agua, tambin llamado descalcificador o ablandador de agua, es un
aparato que por medios mecnicos, qumicos y/o electrnicos tratan el agua para
evitar, minimizar o reducir, los contenidos de sales minerales y sus incrustaciones
en las tuberas y depsitos de agua potable.

6.- Osmosis Inversa

La Osmosis Inversa consiste en separar un componente de otro en una solucin,


mediante las fuerzas ejercidas sobre una membrana semi-permeable. Su nombre
proviene de "osmosis", el fenmeno natural por el cual se proveen de agua las
clulas vegetales y animales para mantener la vida.

El proceso de la smosis inversa utiliza una membrana semipermeable para


separar y para quitar los slidos disueltos, los orgnicos, los pirogenicos, la
materia coloidal submicro organismos, virus, y bacterias del agua. El proceso se
llama smosis "inversa" debido a que requiere la presin para forzar el agua pura
a travs de una membrana, saliendo; las impurezas detrs.

La smosis inversa es capaz de quitar 95%-99% de los slidos disueltos totales


(TDS) y el 99% de todas las bacterias, as proporcionando un agua segura, pura.

Los componentes bsicos de una instalacin tpica de osmosis inversa consisten


en un tubo de presin conteniendo la membrana, aunque normalmente se utilizan
varios de estos tubos, ordenados en serie o paralelo. Una bomba suministra en
forma continua el fluido a tratar a los tubos de presin, y, adems, es la encargada
en la prctica de suministrar la presin necesaria para producir el proceso. Una
vlvula reguladora en la corriente de concentrado, es la encargada de controlar la
misma dentro de los elementos (se denominan as a las membranas
convenientemente dispuestas).

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7.- Luz ultravioleta

La "luz" ultravioleta es un tipo de radiacin electromagntica. La luz ultravioleta


(UV) tiene una longitud de onda ms corta que la de la luz visible. Los colores
morado y violeta tienen longitudes de onda ms cortas que otros colores de luz, y
la luz ultravioleta tiene longitudes de ondas an ms cortas que la ultravioleta, de
manera que es una especie de luz "ms morada que el morado" o una luz que va
"ms all del violeta". La desinfeccin por ultravioleta usa la luz como fuente
encerada en un estuche protector, montado de manera que, cuando pasa el
flujo de agua a travs el estuche, los rayos ultravioletas son emitidos y
absorbidos dentro el compartimento. Cuando la energa ultravioleta es
absorbida por el mecanismo reproductor de las bacterias y virus, el material
gentico (ADN/ARN) es modificado de manera que no puede reproducirse.
Los microorganismos se consideran muertos y los riesgos de enfermedades,
es eliminado. Los rayos ultravioleta emiten una energa fuerte,
electromagntica, estos rayos se encuentran en el aspecto natural de la luz
del sol. Ellos estn en la escala de ondas cortas, invisibles, con una longitud
de vida de 100 a 400 manmetros. (1 nanmetro=10-9m).

8.- Ozonizacin del Agua

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El proceso de Ozonacin es un proceso de oxidacin avanzada. Los componentes
del proceso de Ozonacin es el tratamiento del gas de origen, el generador del
ozono, el contacto del agua con el Ozono y la destruccin del ozono no usado.

El proceso de Ozonacin sigue dos etapas, la primera es suministrar el Ozono en


una mezcla con aire u Oxigeno al agua a tratar, dispersados de tal manera que el
rea de contacto con el agua donde se inyecte sea lo mximo posible. La segunda
etapa del proceso se lleva a cabo en el contacto del Ozono con los compuestos
orgnicos e inorgnicos del agua para su oxidacin. El ozono remanente en el
agua, permanece como Ozono residual y el ozono no utilizado se libera del
reactor. La desinfeccin ocurre en el momento en que daa y destruye
componentes crticos de los microorganismos an los recalcitrantes como la
Giardia, virus y ciertas formas de algas. La efectividad de la desinfeccin es
directamente proporcional a la Concentracin del Ozono (C) y al tiempo de
contacto (t).

El Ozono es una forma alotrpica del Oxigeno con tres tomos, se encuentra en
forma diluida con una mezcla de aire u Oxigeno. Es ms soluble en agua que el
Oxigeno, pero debido a su ms baja presin parcial, es dificultoso obtener una
concentracin mayor que pocos miligramos por Litro en condiciones normales de
temperatura y presin. La reaccin del Ozono en el agua, se realiza bajo dos
mecanismos: primero en forma directa debido a su triple valencia, es capaz de
oxidar muchos compuestos orgnicos e inorgnicos en forma lenta; el segundo, en
forma rpida, por la formacin de ion hidroxilo, agente oxidante de mayor poder
que el mismo Ozono, por lo que se le utiliza para oxidar los constituyentes
indeseables del agua y en la desinfeccin. Estos dos mecanismos lo hacen, 1,5
veces ms oxidante que el cloro.

3.2.2 Normatividad para el servicio y la fabricacin de agua purificada

Todos los procesos para elaborar productos y/o servicios deben estar bajo normas y
especificaciones, en nuestro caso al ser una empresa que brindamos un servicio de
purificacin de agua nos basamos en las siguientes normas, conforme a la Asociacin
Nacional de Productores Y Distribuidores de Agua Purificada.

Norma Nombre
REQUISITOS SANITARIOS QUE DEBE CUMPLIR LA CISTERNA DE UN
NORMA OFICIAL MEXICANA. VEHICULO PARA EL TRANSPORTE
(NOM 013-SSA1-1993) Y DISTRIBUCION DE AGUA PARA USO Y CONSUMO HUMANO.
PROCEDIMIENTOS SANITARIOS PARA EL MUESTREO
NORMA OFICIAL MEXICANA. DE AGUA PARA USO Y CONSUMO HUMANO EN SISTEMAS DE
(NOM 014-SSA1-1993) ABASTECIMIENTO DE AGUA PUBLICOS Y PRIVADOS

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NORMA OFICIAL MEXICANA BIENES Y SERVICIOS. AGUA PURIFICADA ENVASADA.
(NOM-041-SSA1-1993) ESPECIFICACIONES SANITARIAS
BIENES Y SERVICIOS. ALIMENTOS Y BEBIDAS NO
NORMA OFICIAL MEXICANA ALCOHOLICAS CON MODIFICACIONES EN SU COMPOSICION.
(NOM-086-SSA1-1994) ESPECIFICACIONES NUTRIMENTALES.

NORMA OFICIAL MEXICANA BIENES Y SERVICIOS. MTODO PARA LA CUENTA DE


(NOM-092-SSA1-1994) BACTERIAS AEROBIAS EN PLACA

NORMA OFICIAL MEXICANA NOM- BIENES Y SERVICIOS. PREPARACIN Y DILUCIN DE


110-SSA1-1994 MUESTRAS DE ALIMENTOS PARA SU ANLISIS MICROBIOLOGICO
NORMA OFICIAL MEXICANA BIENES Y SERVICIOS. DETERMINACIN DE BACTERIAS
NOM-112-SSA1-1994 COLIFORMES. TCNICA DEL NMERO MS PROBABLE
BIENES Y SERVICIOS. MTODO DE PRUEBA PARA LA
DETERMINACIN DE CADMIO, ARSNICO, PLOMO, ESTAO,
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM- COBRE, FIERRO, ZINC Y MERCURIO EN ALIMENTOS, AGUA
117-SSA1-1994 PURIFICADA POR ESPECTROMETRIA DE ABSORCION ATOMICA
BIENES Y SERVICIOS. PRCTICAS DE HIGIENE Y SANIDAD PARA EL
NORMA OFICIAL MEXICANA PROCESO DE ALIMENTOS,
NOM-120-SSA1-1994 BEBIDAS NO ALCOHLICAS Y ALCOHLICAS.
"SALUD AMBIENTAL, AGUA PARA USO Y CONSUMO
HUMANO-LIMITES PERMISIBLES DE CALIDAD Y TRATAMIENTOS A
NORMA OFICIAL MEXICANA QUE DEBE SOMETERSE EL AGUA
NOM-127-SSA1-1994 PARA SU POTABILIZACION".
BIENES Y SERVICIOS. BUENAS PRCTICAS PARA LA PRODUCCION
NORMA OFICIAL MEXICANA Y VENTA DE AGUA
NOM-160-SSA1-1995 PURIFICADA.
Tabla 3.1 Normatividad Aplicable al Servicio y Fabricacin de Agua

3.2.3 Diagrama del Proceso de Purificacin de Agua

Tanques de agua

Cloracin, desinfeccin del agua.

Filtracin por lecho profundo

Filtracin por carbn activado

Filtracin por cartucho de 5 micras

Suavizacin.

Osmosis Inversa

Pulido agua 1 micra

Esterilizacin.

Ozonacin

Envasado

Evaluacin del agua.

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Producto final.

3.3 Capacidad de la Maquinaria

Para poder hacer el clculo de de los ritmos de trabajo se debe conocer la


demanda y a su vez la capacidad de la maquinaria para as determinar la
capacidad instalada de la planta, en la siguiente tabla se muestran las
capacidades del equipo utilizado.

Las capacidades presentadas son las de los equipos que se emplearan dentro de
las instalaciones, obviamente existe una gran variedad en cuanto a equipos se
refiere, sin embargo solo se mencionaran los que se tiene planeados sean usados.

Las capacidades presentadas son solo las que son necesarias para que la
empresa arranque operaciones, no se ha considerado el crecimiento de la
demanda en los aos venideros.

No. Equipo Imagen Capacidad.


1 Tinaco
Tanque Blanco tricapa en resina de
polietileno de 2500 lt para
almacenamiento de agua (materia
prima).

2 Bomba para Agua Bomba de acero inoxidable de 1/2


HP tipo Jet con Kit de presin
constante segn demanda para
suministrar presin al sistema.

3 Filtros multimedia Filtro multicama o lecho profundo


fabricado en fibra de vidrio 8 x 40
con multivlvula, con 0.75 pie
cbico de material filtrante

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4 Filtros de Carbn Filtro de Carbn Activado fabricado
en fibra de vidrio de 8 x 40 con
multivlvula, con 0.75 pie cbico de
material filtrante

5 Filtros de cartucho (de 5 Porta cartucho para filtro pulidor


a 22 micras) estndar de 20 de largo y base
para empotrar en muro con 1
cartucho pulidor y abrillantador de 5
micras

6 Suavizadores. Resina de Alta Capacidad de


calidad superior. Tubo central de
1-para un excelente flujo.
Control de Salmuera con
mecanismo de seguridad. Vlvulas
de Control Fleck 5600, que operan
todas las funciones del suavizador
de forma confiable
7 Equipo para osmosis Control electrnico con supervisn
inversa de la calidad del agua producida.
Lavado automtico de las
membranas con el propio
permeado. Caudales a partir de 160
litros/hora.

8 Filtros de cartucho (1 Superficie de filtrado hasta 40 m2


micra). Finura de filtrado de 50 a 1 micrn

9 Luz UV Purificador bactericida por medio de


Luz Ultravioleta fabricada en acero
inoxidable

10 Ozonizadores . Equipo generador de ozono de 4.8


gr de O3/Hr para asegurar la
desinfeccin del agua y darle tiempo
de vida a la misma una vez que el
agua este embotellada.

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10 Lavadora de Lavadora y enjuagadora fabricada
Garrafones en Acero Inoxidable con bomba y
tina para qumicos

11 Llenadora de Llenadora fabricada en acero


garrafones inoxidable para 1 garrafn.

Tabla 3.2 Equipo Necesario para la Fabricacin de Agua Purificada

3.4 Determinacin de la Capacidad de Planta

Para poder cumplir con la premisa de que la empresa solo labore 5 das a la
semana y el da 6 se realicen actividades de mantenimiento, es necesario
determinar cul es la capacidad que puede alcanzar la planta.

Gracias a que en la actualidad existe un gran nmero de empresas que se


dedican a la comercializacin de esta clase de equipos. En este caso se acudi a
la empresa Manantial Water, la cual maneja dos paquetes con capacidades para
150 y 300 garrafones diarios.

Se tomo en cuenta esta empresa de entre varias opciones debido a los factores:
Cuenta con paquetes que se adaptan a las necesidades de la empresa
La distancia respecto a la planta no es tan grande como la de otros
proveedores
Maneja precios bastante competentes
Da servicio de Instalacin y Asesora del Equipo
Realiza pruebas de calidad de agua sin costo

Equipo para 150 Garrafones

% de
Demanda Capacidad
Anual Das Capacidad de
Demanda Diaria Proyectada Productivos de Planta (lt Planta
Ao Proyectada (lt) (lt) al Ao diarios) Utilizada
2011 1906 503,281 260 3000 63.53
2012 2262 588,115 260 3000 75.4
2013 2445 635, 752 260 3000 81.5
2014 2643 687,248 260 3000 88.1
2015 2857 742,915 260 3000 95.23
2016 3089 803,091 260 3000 102.96

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Tabla 3.3 Equipo para 150 Garrafones Diarios.

Equipo para 300 Garrafones Diarios

Porcentaje
Demanda de Capacidad
Anual Das Capacidad de
Demanda Diaria Proyectada Productivos de Planta (lt Planta
Ao Proyectada (lt) (lt) al Ao diarios) Utilizada
2011 1906 503,281 260 6000 31.76
2012 2262 588,115 260 6000 37.7
2013 2445 635, 752 260 6000 40.75
2014 2643 687,248 260 6000 44.05
2015 2857 742,915 260 6000 47.61
2016 3089 803,091 260 6000 51.48
Tabla 3.4 Equipo para 300 Garrafones

Como se puede observar en las tablas, se puede satisfacer la demanda


proyectada con el equipo de 150 garrafones diarios, pero solo durante los
primeros 4 aos de vida del proyecto, sin tomar en cuenta que la demanda puede
aumentar, lo que tal vez provocara que no se pueda dar respuesta a esa cantidad
requerida.

Por lo tanto la opcin ms viable es adquirir el equipo para 300 garrafones diarios,
que aunque se tenga una capacidad de planta bastante ociosa, esta permitir que
si en algn momento dado la demanda requiere una cantidad mayor a la que se
tena contemplada, se le pueda dar respuesta. Adems la diferencia de precios
entre ambos equipos no es tan grande.

3.5 Determinacin de Horas Laborales por Da

La ficha tcnica del equipo seleccionado, marca que la operacin ms lenta del
proceso es la de osmosis inversa, dado que su equipo solo puede procesar 600
litros por hora, es decir, 30 garrafones.

Por tanto las horas que la planta tendrn que trabajar para producir la cantidad de
mandada queda de la siguiente manera.

1906 litros/da
Horas/Da = -------------------------------------- = 3.2 hrs. laborales/ da
600 litros/hora

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Esto quiere decir que en aproximadamente en poco ms de 3 horas se podr


tener disponible la cantidad de agua proyectada, lo que deja suficiente tiempo para
producir parte de la cantidad del siguiente, atender a los clientes que lleguen a las
instalaciones, limpiar el rea de trabajo, as como llevar a cabo el reparto del
producto.

Con lo anterior se ha decidido que la jornada laboral de todas las areas de la


empresa sea de 10 horas diarias, comenzando a las 7:00 hrs y terminando a las
17:00 hrs.

Esta decisin se tomo en base que las actividades de distribucin y las


administrativas llevan ms tiempo.

3.6 Determinacin de muestreo para controlar la calidad del agua.

Segn la NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-160-SSA1-1995, BIENES Y


SERVICIOS. BUENAS PRCTICAS PARA LA PRODUCCION Y VENTA DE AGUA
PURIFICADA, establece las metodologas para el muestreo de agua purificada a
granel, es decir, cuando esta se produce en grandes volmenes, que consiste en
los siguientes puntos:

En el caso de las mquinas automticas y de los expendios de agua purificada sin


personal, stos deben disponer de un lugar propio para el lavado de las manos o
contar con facilidades para que el verificador pueda lavarse las manos en el
establecimiento donde se encuentran instaladas.

En el caso de producto a granel, la toma de muestra se realizar de la siguiente


forma:

1. El verificador se lavar las manos antes de hacer la toma de muestra.


2. En caso de que la empresa ponga envases a disposicin del consumidor,
se tomarn las muestras de agua en envases de la compaa.
3. Se dejar salir el agua moderadamente por 1 minuto.
4. Los recipientes para la toma de muestra deben abrirse cerca de la toma de
salida, al momento de introducir la muestra y cerrarlos de inmediato. No se

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debe tocar el interior del envase o bolsa y debe evitarse que la tapa se
contamine.
5. La cantidad mnima de muestra a tomar, ser de 3 litros, llenando siempre
el envase tomado.
6. Cuando la compaa no ofrezca el envase, las muestras se tomarn en
recipientes estriles, en concordancia con lo establecido en la NOM-014-
SSA1-1993, citada en el apartado de referencias.
7. La muestra de tercera se puede mantener en refrigeracin.
8. El manejo de las muestras debe efectuarse de manera que se impida la
ruptura de los recipientes o envases y la alteracin o contaminacin de las
muestras. Debe evitarse la exposicin de los envases a la luz solar directa.
9. El periodo mximo que debe transcurrir entre la toma de muestra y el inicio
del anlisis, debe ser de 6 horas. De no ser as se tendr que mantener la
muestra refrigerada.
10. El inicio del anlisis de cualquier tipo de muestra no debe ser posterior a las
24 horas a partir de su toma.

Adems tambin menciona las caractersticas del envase y de la manera en que


debe de ser envasada el agua, como se muestra a continuacin:

En el caso de producto envasado o cuando la empresa ponga los envases para la


venta a granel a disposicin del consumidor stos deben:

1. Ser fabricados de material sanitario, inocuo, resistente y que no reaccionen


con el producto o alteren sus caractersticas fsicas o qumicas.

2. Presentarse al consumidor cerrados y con banda o sello de garanta o tapa


inviolable. En caso contrario, debe someterse al procedimiento de lavado y
llenarse inmediatamente.

3.7 Determinacin de la cantidad de operarios

Dado que todo el proceso es casi automatizado en su totalidad, el nmero de


operarios es muy bajo, sin embargo muy importante. En la siguiente tabla se hace
mencin de los puestos a cubrir, el nmero de operarios para cada puesto y las
funciones que debe cubrir cada uno de ellos.

Puesto Nmero de Funciones


operarios
Operario de lnea 2 Las funciones de este puesto
incluyen: encendido de equipo,
lavado y llenado de garrafones,

54
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
colocacin de etiquetas y sello de
seguridad y atencin al cliente.
Limpieza de las instalaciones.

Tcnico 1 Verificar el correcto funcionamiento


de todos los equipos y supervisar
las actividades de mantenimiento.
Repartidor 2 Llenar la unidad repartidora con los
garrafones. Distribuir el producto a
domicilio.
Tabla 3.5 Determinacin y Descripcin de Puestos Operativos

Las actividades administrativas, en un principio, las realizaran los socios, dado que
se tiene que asegurar que el negocio va conforme a lo planeado.

3.8 Localizacin de Planta

3.8.1 Macro localizacin

Es la seleccin de la regin, zona, o pas ms adecuada, evaluando las regiones


que preliminarmente presentan las mejores condiciones y atractivos para todo tipo
de negocio.

La intencin es localizar el lugar apropiado para construir la planta de produccin


del artculo que, para efectos del estudio de factibilidad que se realiza ser una
planta de agua purificada.

Lgicamente la planta se ubicara dentro de la republica mexicana, es por esto que


para cumplir con el propsito de la macro localizacin se usara el siguiente mapa

55
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

3.8.2 Micro localizacin

Es la seleccin especfica del sitio, terreno o fraccionamiento industrial, que se


encuentra en la regin y que haya sido evaluada como la ms apropiada para
ubicar el negocio y realizar ah sus operaciones.

Por conveniencia, se ha decidido que las instalaciones de la planta sean


establecidas dentro del Estado de Mxico, ya sea en cualquiera de los siguientes
municipios:

Tultitln
Coacalco

56
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Estos municipios fueron considerados debido a que en los dems municipios


conurbados al Distrito Federal, como son, Tlalnepantla, Naucalpan, Cuautitln
Izcalli, etc., hay mucho ms competencia que en los antes mencionados.

3.8.3 Factores que afectan la localizacin de planta

En este punto del estudio se hace referencia a todas aquellas variables que
afectan directa o indirectamente en la toma de decisiones pertinentes al proyecto.

Los criterios para determinar la localizacin de la planta son distintos segn del
sistema productivo. Es importante que cada empresa tome varios de estos, en el
momento de tomar la decisin, porque los mismos criterios no son considerados
para una planta metalrgica que para una planta purificadora de agua, como es el
caso.

La ubicacin geogrfica de una planta nueva tiene un efecto importante sobre la


rentabilidad de la empresa. Con frecuencia en la seleccin de la mayora de los
negocios, primero se hace de forma cualitativa y despus de forma cuantitativa,
pero es importante analizar los factores que pueden influir, en el xito o fracaso
de la organizacin antes de tomar una decisin.

Este aspecto del proyecto de inversin se llevara a cabo mediante el estudio de


mtodos cualitativos, evaluando cada una de las siguientes variables:

Mercado
Agua
Materias Primas
Mano de Obra
Energa
Desarrollo del Lugar
Factores Fiscales

Para poder decidir en qu rea geogrfica se va a ubicar la empresa, se


contemplaron varios municipios del Estado de Mxico, como son: Naucalpan,
Tlalnepantla, Cuautitln, Cuautitln Izcalli, Coacalco y Tultitln. Sin embargo se

57
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
decidi que Tultitln y Coacalco eran las opciones ms viables, dado que la
infraestructura que tienen es de un nivel ms bajo que la de los otros municipios.

A continuacin se muestra la tabla de evaluacin de las variables antes mencionadas.

Alternativas
Variables Ponderacin Tultitln Coacalco
Mercado 0.9 90 81 80 72

Agua 0.95 85 80.75 70 66.5


Materias
Primas 0.9 90 81 90 81
Mano de
Obra 0.85 90 76.5 80 68
Energa 0.8 90 72 75 60
Desarrollo
del Lugar 0.75 65 48.75 80 60
Factores
Fiscales 0.6 90 54 70 42
Total 494 449.5
Tabla 3.6 Evaluacin de variables por mtodos cualitativos

3.8.4 Conclusiones

Como se puede observar en la tabla, la calificacin total obtenida por el municipio


de Tultitln es mayor que la de Coacalco. Es por esta razn que se ha decidido,
como se haba mencionado en el anteproyecto, que la planta esta ubicada en
Tultitln.

Adems cuenta con las siguientes ventajas:

Colinda geogrficamente con: Tlalnepantla, Cuatitln, Cuautitln Izcalli y


Coacalco, zonas que a futuro pueden formar parte del mercado potencial.

El gobierno municipal apoya este tipo de proyectos, proporcionando


facilidades en los trmites o descuentos en el monto de impuestos.

Dado que es un municipio conurbano, lo ideal seria que contara con una
mayor infraestructura, sin embargo esto no es as, lo que se puede
interpretar como una desventaja, pero para efectos del proyecto de
58
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
inversin se visualiza como un rea de oportunidad para mejorar en entorno
e impulsar el desarrollo del municipio.

3.9 Lay Out

Para poder realizar un Lay Out, existen algunos factores que se deben tomar en
cuenta para poder llevar a cabo la distribucin de planta.

1. Factor material.
2. Factor maquinaria.
3. Factor hombre.
4. Factor movimiento, manejo de materiales.
5. Factor espera, almacenamiento.
6. Factor servicio.
7. Factor edificio.
8. Factor cambio.

En base a lo anterior y de acuerdo al proceso de purificacin de agua la mejor


distribucin de planta (Lay Out), es la distribucin por producto o en lnea.

Esta distribucin coloca una operacin en un lugar inmediato adyacente a la


siguiente, lo que significa que el equipo que se utilice para fabricar el producto,
independientemente del proceso que realicemos, estar acomodado de acuerdo
con la secuencia de las operaciones.

Dentro del Lay Out se presentan las relaciones que cada operacin tiene entre s,
demostrando de igual manera el flujo del proceso, presenta el proceso en lnea
como antes se menciono. La siguiente simbologa presenta el grado de relacin
entre las operaciones:

Absolutamente necesario

Importante

59
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

A = Gerencia J = Osmosis Inversa


B = Subgerencia K = Pulido (cartucho de 1
C = Contadura micra)
D = Baos L = Esterilizacin
E = rea de Tanques M = Ozonacin
F = rea de filtracin N = Envasado
(lecho profundo = Almacn de Insumos
G = rea de filtracin O = Almacn Producto
(carbn activado) terminado
H = rea de filtracin (por P = Laboratorio de
cartucho de 5 micras) Prueba
I = Suavizacin Q = Ventas

3.10 Distribucin del Producto

Para que el producto llegue hasta el cliente final, es


necesario definir correctamente los canales de
distribucin.

60
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Como se menciono en el captulo 2, Estudio de Mercado,
principalmente se manejaran 2 canales para distribuir el
producto:

Atencin directa en las instalaciones


Reparto a Domicilio

La atencin directa en las instalaciones es muy simple. El


cliente lleva su garrafn vacio y se le da uno lleno.

El reparto a domicilio se har de dos formas, la primera


consistir en trazar rutas de distribucin las cuales seguir
una unidad repartidora de la empresa a lo largo de la
semana. La segunda forma consistir en brindar un
servicio exprs, poniendo a la disposicin del pblico un
nmero telefnico, para llevar el producto cuando el
cliente lo solicite.

Una tercera opcin que se manejara a mediano plazo, es


la distribucin del producto por medio de intermediarios,
es decir, otros distribuidores como pueden ser tiendas de
abarrotes, tiendas de conveniencia, miscelneas, etc.

A largo plazo se planea surtir directamente


establecimientos como restaurantes, hospitales, oficinas
pblicas y privadas, escuelas e incluso empresas que
requieran del producto como parte de alguno de sus
procesos.

61
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Capitulo 4 Marco Jurdico-Administrativo

4.1 Constitucin Legal de la Empresa

La constitucin del Grupo Industrial Garca y Garca SA


de CV ser registrada, en un primer momento ante la
Jefatura de Permisos y Licencias del H. Ayuntamiento de
Tultitln.

Para esto es necesario cumplir con los siguientes


requisitos para obtener la expedicin de funcionamiento:

Documento que acredite el uso legal, propiedad y/o


posesin del establecimiento
Identificacin Oficial del encargado del
establecimiento
Dictmenes y/o autorizacin de acuerdo al giro,
expedidos por las instancias estatales y federales.
Alta ante la Autoridad Hacendaria Federal
Dictamen de visto bueno expedido por la Direccin
de Proteccin Civil y la Direccin de Ecologa y
Medio Ambiente
Dictamen de impacto regional y dictamen de
impacto social en los giros que sean sujetos
Cedula de zonificacin del uso de suelo, expedida
por la direccin de desarrollo urbano
Recibos al corriente del impuesto predial y de
suministro de agua potable
Contribuir con la hacienda pblica municipal en los
trminos que dispone el Cdigo Financiero del
Estado de Mxico y Municipios.

Posteriormente se registrara mediante una escritura


pblica que radicar en la cmara de comercio en
calidad de sociedad mercantil, esto para dar cumplimiento
a las disposiciones legales requeridas. De acuerdo con
esto se constituir con la figura jurdica de una sociedad
annima de capital variable (Art. 88 LGSM Ley General de
Sociedades Mercantiles), por lo tanto la razn social de la
empresa ser: Grupo Industrial Garca & Garca SA de CV,
como se haba mencionado anteriormente.

62
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Atendiendo los requerimientos para la constitucin de una
sociedad annima de capital variable Grupo Industrial
Garca & Garca, estar conformada por 2 socios
mayoritarios de la empresa, los cuales se mencionan a
continuacin:

Garca Montes de Oca Omar Jess


Garca Morales Juan

4.2 Fondo Social

Las inversiones totales necesarias para la empresa


denominada Grupo Industrial Garca & Garca, SA de CV
comience operaciones ascienden a un monto de $1,
001,086.09; del cual el 30%, es decir, $300,325.82, ser
aportado por los miembros que conforman la sociedad. El
70% restante, es decir, $700,760.27, se buscara sean
financiados por alguna institucin crediticia, banca de
desarrollo o algn otro prestamista, el cual maneje una
tasa de inters razonable.

4.3 Responsabilidad de los socios

La responsabilidad de cada uno de los socios de la


empresa ser por el valor total de la aportacin que realizo
cada accionista, es decir, por el porcentaje del capital
inicial.

4.4 Distribucin de Utilidades

El reparto de utilidades, se llevara a cabo entre los


accionistas, empleados y trabajadores, como lo marca el
artculo 123 Constitucional y se sujeta a un cierto nmero
de normas, desarrolladas a profundidad en el captulo VIII
de la Ley Federal del Trabajo, aprobadas por la asamblea,
justificadas por balances fidedignos y despus de hechas
las reservas y a la aprobacin para el pago de impuestos
de acuerdo a la Ley del ISR y de las que deriven.

4.5 Duracin de la Sociedad

La duracin de la sociedad Grupo Industrial Garca


&Garca S.A. de CV est proyectada para que exista a lo

63
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
largo del periodo que abarca la vida til del proyecto, es
decir, 5 aos. Sin embargo, este plazo puede aumentar
dependiendo de las condiciones que se presenten a lo
largo del proyecto.

4.6 Misin

Producir, comercializar y distribuir artculos de consumo


humano de calidad, garantizando un servicio de calidad, la
satisfaccin de nuestros clientes y sobre todo la
preservacin del bienestar y la salud de nuestros clientes.

4.7 Visin

Ser una empresa slida, liquida y rentable, capaz de


sobresalir en la zona, apropiarse de un segmento de
mercado el cual sea fiel y de convertirse en una compaa
que marque las tendencias en cuanto a tecnologa usada
en nuestros procesos, maquinaria y nuestro sistema de
gestin de calidad.

4.8 Objetivos de la Empresa

El objetivo principal de la empresa es proveer un producto


y un servicio de calidad por un costo que se encuentre
entre el ofrecido por las grandes empresas y el ofrecido
por las PyMES.

Adicionalmente a este objetivo, se planea crear una


cultura de consumo, es decir, que los clientes se
concienticen de los efectos nocivos que pueden llegar a
tener el consumir agua potable. Adems de esto tambin
se quiere que los consumidores tomen en cuenta que es
mejor consumir agua purificada envasada en garrafones
retornables que la envasada en botellas desechables,
dado que generan un gran impacto ambiental en el medio
ambiente.

Un objetivo a mediano es el crear una cadena de plantas


purificadoras, en un principio abarcar los municipios
aledaos, y a largo plazo tener participacin a nivel
nacional.

64
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
4.9 Poltica de Calidad

Grupo Industrial Garca & Garca el compromiso ms


importante es cumplir con las expectativas y
requerimientos de los clientes, mediante un Sistema de
Gestin de Calidad, basado en los pilares de la mejora
continua y el trabajo en equipo, valores fundamentales
para esta empresa.

4.9.1 Poltica de Calidad Total

Nuestro Sistema de Gestin de Calidad y los Proceso


Internos que estn establecidos en la empresa garantizan
la fabricacin de artculos de consumo de calidad desde
el momento en que son adquiridas las materias primas y
los insumos necesarios.

El plan de trabajo incluye que empresas externas, incluso


clientes puedan tener derecho a someter a auditorias
cuando ellos lo requieran, adems de la ya planeada que
se realizara anualmente.

4.10 Diseo de la Estructura Orgnica de la Empresa

Para realizar el diseo de la estructura orgnica de


nuestra organizacin nos basaremos en el tamao de la
empresa, ya que esta nos dar la dimensin del
organigrama y los puestos a ser ocupados. En cuanto a la
descripcin de puestos se dar por medio de perfiles de
puesto, el personal no solo debe cubrir el perfil si no que
tambin debe ir en direccin de las polticas de calidad de
la organizacin, con el fin de lograr resultados dirigidos a
la competitividad dentro del ramo y a la satisfaccin del
cliente.

65
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
4.10.1 Diseo de la Organizacin.

Inversionistas Contador.

Supervisor

Secretaria.

Personal de
Ventas.

Tcnico. Operarios Repartidores


en lnea. .

4.10.2 Descripcin de la Estructura Orgnica de la


Empresa

Como antes se menciono la descripcin de puestos se


realizara mediante los perfiles de cada puesto,
describiendo a su vez las funciones de cada puesto.

PUESTO PERFIL FUNCIONES

Gerente

66
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Llevar a cabo la
representacin de la
empresa.

Ejecutar los acuerdos


de la junta directiva.

Presentar a los
accionistas los
programas de la
empresa.

Dirigir, coordinar y
supervisar todas las
actividades de la
empresa, en el
desarrollo de las
polticas adoptadas.

Programar las
actividades de la
empresa en
coordinacin con los
jefes de
departamento.

Conocimientos sobre
Supervisor el control de la
produccin.
Conocimientos sobre Elaborar la nomina y
como elaborar liquidar los sueldos y
presupuestos. prestaciones
Contador. control de cuentas sociales.
contables Formular y evaluar
control de estados presupuestos.
financieros.
Conocimientos sobre identificar las
la purificacin de operaciones
agua. marcadas dentro del
Conocimiento sobre proceso.
Tcnico. la operacin del Resolucin de
equipo. problemas dentro de
la lnea.

Secretaria Conocimiento bsico


sobre paquetera Capturar los reportes
Office. de servicios
Administracin y Asistir a los socios y
manejo de gerentes.
informacin.
Buena presentacin. Organizar y
Cordialidad. sistematizar la
informacin

67
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Llevar un registro de
los compromisos de
la empresa.
Servir de contacto
entre los diferentes
departamentos de la
empresa.

Conocimiento de Realizar la funcin de


estrategias ventas.
Personal de ventas. mercadolgicas.
Amabilidad,
cordialidad
Disposicin para Experiencia en
adoptar las alguna rama de la
metodologas, industria alimenticia o
Operarios en lnea.
cambios y las cargas de consumo humano
de trabajo que les
sean asignadas.
Licencia oficial para Cargar la unidad con
vehculo de el producto.
transporte de carga. Realizar la
Conocimientos sobre distribucin del
Repartidores. conduccin de producto.
motocicletas
Buena presentacin.
Experiencia minina
de 1 ao.
Tabla 4.1 Descripcin de Funciones

Capitulo 5 Factibilidad Econmica

5.1 Estructura de la Inversiones

Las inversiones totales necesarias para la implementacin


del proyecto ascienden a un monto de $1, 001,086.09; de
los cuales, $ 216,217.00 (que representan un 22 % de la
inversin) corresponden a inversiones fijas, $

68
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
89,342.41 (9% de la inversin) representan las
inversiones diferidas y, $695,526.68 (69% de la inversin)
son de capital de trabajo.

En la siguiente grafica se puede observar la proporcin de


todas las inversiones.

Grafica 5.1 Estructura de Inversiones

5.2 Detalle de Inversiones

5.2.1 Inversiones Fijas

La Inversin Fija, es la asignacin de recursos reales y


financieros para obras fsicas o servicios bsicos del
Proyecto. Estos recursos una vez adquiridos son
reconocidos como patrimonio del Proyecto, siendo
incorporados a la nueva unidad de produccin hasta su
extincin por agotamiento, obsolescencia o liquidez final.

Las Inversiones Fijas que tiene una vida til mayor a un


ao se deprecian, tal es el caso de las maquinarias y
equipos, edificios, muebles, enseres, vehculos, obras
civiles, instalaciones y otros. Los terrenos son los nicos
activos que no se deprecian.

Para efectos de este proyecto se consideran inversiones


fijas los siguientes elementos:

Maquinaria y equipo
Unidad de Transporte de Garrafones

69
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Mobiliario y Equipo de Oficina

5.2.1.1 Maquinaria y Equipo

En la actualidad existen muchas empresas que se dedican


a la venta de todo el equipo que se requiere para
establecer una planta purificadora de agua. Es por esta
razn que esta industria ha crecido tan rpidamente,
adems de que ofrecen precios muy accesibles.

Se llevo a cabo la cotizacin en la empresa Manantial


Water, que se dedica a la venta, instalacin, asesora y
servicio de pruebas de calidad de agua. Esta empresa
ofrece dos tipos de paquetes, segn la cantidad de
garrafones que se necesite producir, en base a la
capacidad que pueda procesar el equipo de osmosis
inversa.

En la siguiente tabla se muestran ambos paquetes, los precios y


lo que incluye cada uno:
Equipo que
Paquete Precio Incluye
Sistema de Filtracin Completo
Filtro pulidor de 5 micras
Equipo de Purificacin con Osmosis Inversa
( 1 Membrana)
Paquete 1 (para Sistema Especial de presurizador automtico
$ 34, 500
150 Garrafones) para alimentacin del equipo.
Sistema especial para llenado de garrafn.

Lmpara ultravioleta de acero inoxidable

Kit de accesorios para su instalacin

Sistema de Filtracin Completo


Filtro pulidor de 5 micras
Equipo de Purificacin con Osmosis Inversa
( 2 Membranas)
Paquete 2 (para
300 $45,000 Sistema Especial de presurizador automtico
Garrafones)* para alimentacin del equipo.

Sistema especial para llenado de garrafn.


Lmpara ultravioleta de acero inoxidable
Kit de accesorios para su instalacin
Tabla 5.1 Paquetes de Equipos para Purificacin de Agua

70
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Dadas las cifras proyectadas en el captulo 3, Estudio
Tcnico, la demanda a satisfacer es de 95 garrafones
diarios, lo que indica que con que se adquiera el paquete
1 ser suficiente para dar respuesta a los clientes.

Sin embargo, pensando en la proyeccin que se tendr en


los prximos aos, ser mejor adquirir el paquete 2.

La vida til del todo el equipo es de 5 aos, sin embargo la


vida til de todos los filtros tienen cambiados cada 4
meses para conservar la calidad del agua. Esto Genera un
costo de $2500.00 cada cambio, es decir $10,000.00
anuales.

5.2.1.2 Unidad de Transporte de Garrafones

Para determinar que vehculo representa la mejor


adquisicin, se consideraron varios modelos de unidades,
sin embargo se fueron descartando hasta que solo
quedaron dos alternativas, adquirir una camioneta para
carga pesada o comprar vehculos denominados
motocarros.

Los modelos que fueron considerados en este anlisis se


muestran en la siguiente tabla.

Marca Modelo Precio Caractersticas


Nissan Pick Up NP300 $ 156,700.00 Peso: 1401 kg
Capacidad de carga: 1204 kg
Tanque de combustible: 65 lt
Rendimiento: 10.5 km/lt
Renault Kangoo Utilitaria $ 166, 500.00 Peso: 1075 kg
Capacidad de Carga: 800 kg
Tanque de Combustible: 50 lt
Rendimiento: 12.4 km/lt
Tabla 5.2 Comparacin de Vehculos de Carga

Aunque la Kangoo Utilitaria presenta un costo y un


consumo de combustible ms aceptable, la capacidad de
carga y espacio que maneja es mucho menor que la de la
NP 300, lo que hace que no sea una opcin viable.

71
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

En cambio la NP 300 tiene mayor capacidad de carga y


un rendimiento muy similar al de la Kangoo. La nica
cuenta desventaja es que no cuenta con cabina
protectora para la carga. Al costo de la Pick Up se le suma
el costo de la cabina que es de $15,000.00, lo que da un
total de $171,700.00.

Los modelos de motocarros que fueron considerados para


este anlisis se muestran en la siguiente tabla.

Marca Modelo Precio Caractersticas


King King 200 $ 63, 490.00 Peso: 350 kg
Contenedor Capacidad de Carga:500 kg
Tanque de Combustible: 8 lt
Hool Motors Peso: 400 kg
Cargo 250 $ 77,990.00 Capacidad de Carga:400 kg
Tanque de Combustible: 10 lt
Tabla 5.3 Comparacin de Motocarros

72
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

King 200 Cargo 250


Contenedor

Dadas las caractersticas de las unidades, se tomo la


decisin de adquirir 2 motocarros, dado que su consumo
de combustible es muy bajo y su capacidad de carga es
bastante considerable, adems son mucho ms ligeros, lo
que los hace mucho ms veloces que las camionetas. De
esta manera se podr dar una respuesta ms rpida que
con solo una camioneta. Adems el monto total de los 2
motocarros es de $ 126,980.00, monto que es menor al de
una sola camioneta.

5.2.1.3 Mobiliario y Equipo de Oficina

Todo el mobiliario y equipo de oficina que ser necesario


para comenzar operaciones se muestra en la siguiente
tabla.

Descripcin Modelo Cantidad Costo Unitario Total

CAPRI L Item #:
Escritorio (ejecutivo) 1 $3,349.00 $3,349.00
33294

MESA LATERAL
Escritorio (secretaria) CEREZO Item #: 2 $2,299.00 $4,598.00
50044

VALENTINI Item #:
Archivero 2 $1,299.00 $2,598.00
50693

Computadoras de HP PAVILION
3 $7,999.00 $23,997.00
escritorio. S5725

Multifuncional. HP LASER M1132 2 $1,999.00 $3,998.00

SILLA DE TELA
RESPALDO ALTO
Sillas Ejecutiva. 3 $1,899.00 $5,697.00
OFFICE DEPOT
Item #: 25648

73
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Total $44,237.00
Tabla 5.4 Mobiliario y Equipo de Oficina

5.2.2 Inversiones Diferidas

Las inversiones diferidas se caracterizan por su


inmaterialidad, es decir, son intangibles y son derechos
adquiridos y servicios necesarios para el estudio e
implementacin del Proyecto, no estn sujetos a desgaste
fsico.

Usualmente est conformada por Trabajos de


investigacin y estudios, gastos de organizacin y
supervisin, gastos de puesta en marcha de la planta,
gastos de administracin, intereses, gastos de asistencia
tcnica y capacitacin de personal, imprevistos, gastos en
patentes y licencias, etc.

Para recuperar el valor monetario de estas Inversiones se


incorporan en los costos de produccin el rubro denominado
amortizacin diferida. En otras palabras la Inversin diferida que
es un desembolso de la etapa Pre-Operativa, para su
amortizacin sufre un prorrateo en varios periodos para efectos
de clculo del impuesto sobre las utilidades de las Empresas,
recordemos que el tratamiento otorgado a esta Inversin es
similar a la depreciacin.

Para efectos de este proyecto se consideran inversiones


fijas los siguientes elementos:

Puesta en Marcha
Estudio
Instalaciones y Montaje
Gastos de Constitucin de la Empresa
Imprevistos
Intereses Durante la Construccin y Montaje

5.2.2.1 Puesta en Marcha

Para la puesta en marcha se realizan pruebas de la


maquinaria y equipo tomando en cuenta condiciones

74
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
normales de operacin durante un mes, esto incluye
operadores en lnea, tcnico, materia prima e insumos.

Costo Cantidad Monto


Descripcin
Materia $25.32 /1000 lt 90,000 litros (Consumo
$ 2,280.80
Prima (Cuota Bimestral) Bimestral)
Operadores en
2162.45 2 $ 4,324.89
lnea
Tcnico 2822.64 1 $ 2,822.64
Personal de
$3,900.00 2 $7,800.00
ventas
Insumos $6,546.43 ______ $ 6,546.43

Total $ 23,774.76
Tabla 5.5 Requerimientos para la Puesta en Marcha

5.2.2.2 Estudio

Para el estudio de factibilidad se realizara mediante la


contratacin de una empresa que preste este tipo de
servicios en este caso la empresa ACONSA Y
ASOCIADOS CONSULTORES, S. DE R.L. DE C.V., la
cual nos brindara sus servicios con un costo de $30,000.

5.2.2.3 Instalaciones y Montaje

Debido a que las condiciones en las que se debe de


almacenar el agua purificada una vez que se ha
embotellado, es necesario contar con una bodega o
almacn temporal que sea fresco, seco y que los rayos del
sol no puedan tener contacto con el producto.

Por esta razn se asignara la suma de $20,562.3 para


construir dos oficinas y un almacn de producto
terminado.

5.2.2.4 Gastos de Constitucin de la Empresa

Como se menciono en el captulo 4, Marco Jurdico, los


trmites y documentacin que se requiere para registrar la
empresa a nivel municipal se muestran en la siguiente
tabla junto con sus respectivos costos.

Tramite Costo

75
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Dictmenes y/o autorizacin de acuerdo al giro, expedidos por las
$1,250.00
instancias estatales y federales.
Alta ante la Autoridad Hacendaria Federal Sin costo

Dictamen de visto bueno expedido por la Direccin de Proteccin


$200.00
Civil y la Direccin de Ecologa y Medio Ambiente

Dictamen de impacto regional y dictamen de impacto social en los


Sin costo
giros que sean sujetos
Cedula de zonificacin del uso de suelo, expedida por la direccin de
$550.00
desarrollo urbano

Contribuir con la hacienda pblica municipal en los trminos que


$1,200.00
dispone el Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios.

Total $3,200.00
Tabla 5.6 Gastos de Constitucin de la Empresa

5.2.2.5 Imprevistos

Para situaciones que no se tienen contempladas y que


surjan de repente, como alza de precios de materias
primas, alguno de los insumos, o cualquier situacin no
planeada, se destinara un fondo del 5% de las inversiones
fijas para poder sobrellevar la situacin. El monto
asignado a imprevistos es de $10,810.85.
5.2.2.6 Intereses Durante la Construccin y Montaje

Tienen un valor de $994.495 calculados con base en la


inversin de $20,562.3 de instalaciones y montaje, con
una TIIE del 4.8365% para el mes de mayo de 2011. Esta
TIIE es la marcada por el Banco de Mxico y NAFINSA.

5.2.3 Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo considera aquellos recursos que


requiere el Proyecto para atender las operaciones de
produccin y comercializacin de bienes o servicios y,
contempla el monto de dinero que se precisa para dar
inicio al Ciclo Productivo del Proyecto en su fase de
funcionamiento. En otras palabras es el Capital adicional
con el que se debe contar para que comience a funcionar

76
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
el Proyecto, esto es financiar la produccin antes de
percibir ingresos.

Materia Prima, Materiales directos e indirectos, Mano de


Obra directa e indirecta, Gastos de Administracin y
comercializacin que requieran salidas de dinero en
efectivo. La Inversin en Capital de Trabajo se diferencia
de la Inversin fija y diferida, porque estas ltimas pueden
recuperarse a travs de la depreciacin y amortizacin
diferida; por el contrario, el Capital de Trabajo no puede
recuperarse por estos medios dada su naturaleza de
circulante; pero puede resarcirse en su totalidad a la
finalizacin del Proyecto.
Para efectos de este proyecto se consideran inversiones
fijas los siguientes elementos:

Materias Primas
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Renta del Inmueble
Insumos
Publicidad
Suministros
Servicios
Cartera (Poltica de Ventas)
Gastos de Distribucin

5.2.3.1 Materias Primas

Como se mencion en el captulo 2, Estudio de Mercado,


se planea que el abastecimiento del agua se lleve a cabo
mediante la red de suministro de agua municipal. La tarifa
mensual de este servicio se cobra en base al consumo
mensual o bimestral que se tenga. Para la demanda
pronosticada y la cantidad de agua necesaria para
servicio, es decir, 90 000 litros bimestrales, la tarifa es de
$ 25.32/m, es decir por cada 1,000 litros de agua. Con
esta tarifa, el monto total es de $ 2,280.80. Sin embargo el
consumo mensual es de 45,000 litros, por tanto la tarifa
mensual seria de $ 1139.40.

Anualmente el monto total por el uso de este servicio ser


de $13,672.80.

77
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
5.2.3.2 Mano de Obra Directa

En la siguiente tabla se mencionara el puesto y el sueldo


que percibir cada trabajador y/o empleado que trabaje en
la organizacin. Esta tabla esta basada en la que expide la
Secretaria del Trabajo y Previsin Social, vigente a partir
de Enero del 2011, mas una compensacin del 30% extra
a esa base salarial.

Sueldo Sueldo Sueldo


Cantidad Diario Mensual Mensual Sueldo Sueldo
de Segn Segn Compensacin por Mensual Anual
Puesto Empleados STPS STPS del 30% Trabajador Total
Operario de
Lnea 2 $75.61 $1,663.42 $499.03 $2,162.45 $4,324.89 $51,898.70

Tcnico 1 $83.51 $2,171.26 $651.38 $2,822.64 $2,822.64 $33,871.66

Repartidor 2 $86.39 $2,246.14 $673.84 $2,919.98 $5,839.96 $70,079.57

Total $12,987.49 $155,849.88


Tabla 5.7 Salarios de Mano de Obra Directa

5.2.3.3 Mano de Obra Indirecta

Sueldo Sueldo
Cantidad Sueldo
Mensual Compensacin Mensual Sueldo
Puesto de Mensual
Segn del 30% por Anual
Empleados Total
STPS Trabajador
Secretaria 1 $1,984.40 $595.32 $2,579.72 $2,579.72 $30,956.64
Personal
de 2 $3,000.00 $900.00 $3,900.00 $7,800.00 $93,600.00
Ventas
Contador 1 Por Honorarios $2,500.00 $30,000.00
Supervisor 1 N/A N/A N/A $10,000.00 $120,000.00
Total $22,879.72 $ 274,556.64
Tabla 5.8 Sueldos de Mano de Obra Indirecta

*Observaciones
En el caso del contador, es ms conveniente contratarlo
una vez al mes para que realice la actualizacin de las
cuentas y genere estados contables y financieros de la
empresa, que mantenerlo de planta, ya que el costo de
sus honorarios es mucho ms alto. $2 ,500.00 es lo que
en promedio un contador cobra por un servicio de este
tipo.

5.2.3.4 Renta del Inmueble

78
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Para cubrir este requisito se busc en las diferentes
pginas web que publican anuncios de renta de inmuebles
en la zona de Tultitln, de esta manera se decidi que el
lugar adecuado es la bodega industrial ubicada en la calle
24 de Febrero # 8, entre las calles Miguel Ignacio Allende
y 16 de Septiembre, a dos calles del palacio municipal de
Tultitln.

La bodega industrial cuenta con las siguientes


instalaciones y servicios:

300 m de construccin
2 oficinas
2 baos
Lnea elctrica trifsica
Lnea telefnica

El costo de la renta de este inmueble es de $ 9,000. 00 al


mes, es decir que al ao se tendr que invertir un monto
de $108,000. 00 por el arrendamiento de este.

79
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
5.2.3.5 Insumos

Los principales insumos que se requieren para producir


agua purificada junto con sus respectivos costos se
muestran en la siguiente tabla:

Unidades Unidades
Requeridas al Requeridas al Monto
Insumo Costo Unitario Mes Ao Mensual Monto Anual

Garrafones $41.90 500 500 $1,745.83 $20,950.00

Tapas $0.44 2097 25,164 $922.68 $11,072.16

Etiquetas $0.70 2097 25,164 $1,467.90 $17,614.80


Sellos de
Seguridad $0.20 2097 25,164 $419.40 $5,032.80
Artculos de
Papelera $2,000.00 $24,000.00

Total $6,546.43 $78,669.76


Tabla 5.9 Costo de Insumos

En total se requerirn 500 garrafones para comenzar


operaciones. Se pretende que esta cantidad sea adquirida
a lo largo del ao. La cantidad que se muestra en la tabla
corresponde al monto mensual que se tendra que pagar,
es decir, se tendrn que hacer 12 pagos de $ 1,745.83
para saldar esa deuda.

Adems en la compra de los 500 garrafones, el proveedor


personaliza los garrafones, es decir, los graba con el
logotipo de la empresa o de la marca.

5.2.3.6 Publicidad

Como se menciono en capitulo 2, Estudio de Mercado, las


tcnicas o promociones que se planean implantar para
atraer la atencin de los clientes son principalmente 3:

Ofrecer algn descuento en la compra del producto

80
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Establecer la venta del envase y del agua por un precio
muy similar al que tendra solo el lquido

Aceptar el envase de otra marca para su reciclaje y


brindarle al cliente uno nuevo, diseo propio de la
empresa

Estas estrategias de ventas se darn a conocer al pblico


por medio de volantes impresos, mantas y al momento de
repartir el producto mediante altavoces.

Para llevar a cabo estas acciones se tiene destinada una


cantidad de $8000.00 para hacer los trabajos de impresin
y la compra de altavoces. Cabe mencionar que esta
cantidad se utilizara solamente el primer mes, dado que
para los meses posteriores ya se contara con este
material.

Sin embargo, dadas las condiciones climatolgicas de la


zona, se tendrn que cambiar las mantas cada 4 meses,
debido al desgaste que estas puedan tener. Adems
tambin se imprimirn ms volantes. Para esto se
destinara un monto de $2500.00 cada vez que se tengan
que hacer este tipo de trabajos.

En resumen, se destinara un monto anual que asciende a


$ 13,000.00 anuales. Sin embargo, para que la
contabilidad pueda ser ms sencilla de llevar a cabo, se
repartir este monto entre los 12 meses del ao, entonces
el monto por mes seria de $ 1083.33.

Esta cantidad solo se invertir el primer ao, dado que en


los aos posteriores ya se contara con el equipo y
publicidad deseada. Sin embargo se invertir $5000.00
para la renovacin de algunos elementos como las mantas
o reimpresin de volantes publicitarios.

5.2.3.7 Servicios

En el caso de esta empresa, dado que el suministro de


agua no es considerado como un servicio, la tabla de los
servicios requeridos queda de la siguiente manera:

Servicio Tarifa Mensual Tarifa Anual

81
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Energa Elctrica $1, 469.80 $ 17, 637.60


Telfono/
Internet $ 549.00 $ 6,588.00

Total $ 2,018.80 $24,225.60


Tabla 5.10 Costos por Servicios

El costo de la energa elctrica corresponde a la tarifa


establecida por la Comisin Federal de Electricidad para
una lnea O-M, Tarifa ordinaria para servicio general en
media tensin, con demanda menor a 100 Kw, en la zona
central del pas. El monto solo representa el consumo
mnimo que establece la misma CFE, lo que hace que el
costo de este servicio sea muy variable.

El servicio de telfono e internet es un paquete diseado


para empresas o negocios, el cual incluye:

Internet

Acceso a Internet de Banda Ancha (ADSL) ahora


con mayor velocidad.
Mdem inalmbrico1 para navegar sin cables en
cualquier lugar de su negocio.
Acceso a WiFi mvil en sitios pblicos como
restaurantes, plazas comerciales, aeropuertos,
hospitales, universidades y muchos lugares ms.
Mi negocio en lnea plan bsico para que disee y
publique su pgina de Internet de manera rpida y
sencilla.
Cuenta de correo
Antivirus

Telefona
125 Llamadas locales.
100 Minutos de Larga Distancia Nacional.
Precios preferentes para llamadas locales
adicionales y minutos de Larga Distancia a Norte,
Centro y Sudamrica.
Todos los servicios Digitales.
Renta de la lnea incluida.

5.2.3.8 Cartera (Poltica de Ventas)

En este punto cabe aclarar que debido a que la empresa


va a comenzar operaciones, difcilmente se conseguirn
82
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
ventas por grandes montos. En este momento es ms
importante crear una imagen para la empresa que
establecer una poltica de ventas.

Sin embargo conforme avance el proyecto ser necesario


ir modificando esta idea y poder brindar a los clientes
facilidades de pago para que consuman grades
volmenes del producto.

5.2.3.9 Gastos de Distribucin

Los Gastos de Distribucin principalmente se enfocan a


todos los gastos en que la empresa incurre al momento de
adquirir la unidad repartidora. Estos montos se muestran
en la siguiente tabla.

Veces que se
Monto
Producto o Costo Cantidad requiere al
Mensual
Servicio Unitario Necesaria mes Monto Anual

Gasolina $9.08 8 lt 25 $1,816.00 $21,792.00


1 vez cada 6
Servicio $2,880.00 meses 0.16 $480.00 $5,760.00

Total $2,296.00 $27,552.00


Tabla 5.11 Gastos de Distribucin. Precios del mes de Mayo 2011

Los servicios de las unidades transportadoras se


realizaran una vez cada 6 meses, es decir 2 veces por
ao. La fraccin que se expresa en la tabla resulta de
dividir los 2 servicios por ao entre los 12 meses del ao,
lo que da como resultado 0.16, que representa que
desgaste tendr la unidad durante ese mes y el monto que
se va acumulando mes a mes.

83
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

5.2.4 Tabla General de Inversiones

TABLA DE INVERSIONES.
Inversiones Fijas.
Maquinaria y Equipo. $45,000.00
Unidades de Transporte $126,980.00
Mobiliario y Equipo de Oficina. $44,237.00
Subtotal. $216,217.00

Inversiones Diferidas.
Puesta en Marcha. $23,774.76
Estudio. $30,000.00
Instalaciones y Montaje. $20,562.30
Gastos de Constitucin. $3,200.00
Imprevistos. $10,810.85
Intereses durante la Construccin. $994.50
Subtotal. $89,342.41

Capital de Trabajo.
Materia Prima. $13,672.80
Mano de Obra Directa. $155,849.88
Mano de Obra Indirecta. $274,556.64
Renta del Inmueble. $108,000.00
Insumos. $78,669.76
Publicidad. $13,000.00
Servicios. $24,225.60
Gastos de Distribucin. $27,552.00
Subtotal. $695,526.68

Total de la inversin. $1,001,086.09


Tabla 5.12 Tabla General de Inversiones

84
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

5.3 Fuentes de Financiamiento

Las inversiones del proyecto sern financiadas con los


aportes de los socios que constituyen la empresa, y por
entidades crediticias nacionales tanto pblicas como
privadas. La estructura de estas inversiones en cuanto a
fuentes de financiamiento es la siguiente:

Descripcin. Recursos Recursos Total.


Propios. Financiados.
Inversiones $ 64,865.10 $ 151,351.90 $ 216,217.00
fijas
Inversiones $26,802.72 $ 62,539.69 $89,342.41
diferidas
Capital de $ 208,658.00 $ 486,868.68 $695,526.68
trabajo
Total $ 300,325.82 $ 700,760.27 $ 1,001,086.09

Porcentaje 30% 70% 100%

Tabla 5.13 Fuentes de Financiamiento

5.4 Servicio a la Deuda

En base a la cantidad de $700,760.27 que es la cantidad


que ser financiada, se calculo la cantidad que se deber
pagar cada ao durante la vida til del proyecto.

Para el clculo de la cuota de anualidad se utiliza la


siguiente frmula:

A = K (1 + i )n i
(1 + i)n-1

Donde:

85
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
A = es el valor a pagar anualmente por el prstamo.
K = anualidad o cuota dada una tasa de inters, en
un periodo determinado de tiempo (n).
n = periodo de tiempo.
i = inters.

Sustituyendo los datos en la formula obtenemos:

K = $ 700,760.27
n=5
i = 4.8365%

A = 700,760.27 (1 + 0.048365)5 (0.048365) =


161,127.11
(1 + 0.048365)5 1

Es decir que por cada ao de los 5 de vida til del


proyecto se tendr que pagar una cantidad anual de
$161,127.11 para poder saldar la deuda.

Cabe mencionar que la tasa de inters que se considero


fue el proporcionado por NAFINSA, institucin que se
dedica a financiar este tipo de proyectos de inversin.
Obviamente hay que presentar una serie de documentos,
estudios, pruebas, etc., para que el crdito sea concedido,
sin embargo el trabajo cumple con la mayora de esos
requisitos.

El comportamiento que tendr el pago de la deuda se


muestra en la siguiente tabla:

Amortizacin
Ao K I al Capital Anualidad Saldo
1 $700,760.27 $33,892.27 $127,234.84 $161,127.11 $573,525.43
2 $573,525.43 $27,738.56 $133,388.55 $161,127.11 $440,136.88
3 $440,136.88 $21,287.22 $139,839.89 $161,127.11 $300,296.99
4 $300,296.99 $14,523.87 $146,603.24 $161,127.11 $153,693.75
5 $153,693.75 $7,433.40 $153,693.71 $161,127.11 $0.04
Tabla 5.14 Pago de la deuda

Los clculos para los aos posteriores se hicieron con el


apoyo de las siguientes formulas:

86
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Saldo = K Amortizacin del Capital

K= Saldo del Ao Anterior

I = K * 4.8365%

Amortizacin al Capital = Anualidad - I

5.5 Presupuesto de Ingresos

Antes de determinar el presupuesto de ingresos, es


necesario determinar la depreciacin de maquinaria y
equipo y la amortizacin de diferidos, dado que estos
elementos son incluidos dentro de este presupuesto.

5.5.1 Depreciacin de Maquinaria y Equipo

Dentro del mbito de la contabilidad, el trmino


depreciacin es una reduccin anual del valor de una
propiedad, planta o equipo. Esta depreciacin puede venir
motivada por tres motivos: el uso, el paso del tiempo y la
obsolescencia son los que se presentan con mayor
frecuencia.

En la siguiente tabla se muestran las inversiones fijas, es


decir, la maquinaria y equipo que sern utilizados para la
realizacin del proyecto.

Numero de
Valor del aos de Depreciacin
Activos Activo
Maquinaria y $45,000.00 5
Equipo

$126,980.00 5
Motocarros

87
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Mobiliario y Equipo $44,237.00 5


de Oficina
Tabla 5.15 Valor de las Inversiones Fijas.

La ley fiscal en Mxico permite escoger a las empresas la


cantidad de aos en la que quiere que sus bienes sean
depreciados, siendo esta cantidad de aos menor a 10.

La Maquinaria y Equipo se depreciaran a 5 aos debido a


que el producto que se est manejando es para consumo
humano. Por razones de higiene se piensa que 3 aos son
los suficientes para depreciar totalmente el equipo y tal
vez sea conveniente pensar en cambiarlo.

El Mobiliario y Equipo tambin ser depreciado a 5 aos


debido a que el avance tecnolgico tan acelerado que se
vive en la actualidad, har que el equipo con el que se
cuenta sea obsoleto en muy poco tiempo.

Los Motocarros se depreciaran a 5 aos debido a que


representan una inversin mayor a la de los elementos
antes mencionados, lo que hace ms conveniente que el
periodo de depreciacin sea ms prolongado.

En la siguiente tabla se muestra el comportamiento que


tendr la depreciacin de las inversiones fijas a lo largo de
los periodos previamente establecidos.

Valor de
Activos 1 2 3 4 5 Salvamento

Maquinaria
y
Equipo $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $45,000.00
$25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $126,980.0
Motocarros 0 0 0 0 0 0
Mobiliario y
Equipo
de Oficina $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $44,237.00
$43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $216,217.0
Total 0 0 0 0 0 0
Tabla 5.16 Depreciacin de Inversiones Fijas

88
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Para calcular la depreciacin se uso el mtodo de la lnea


recta, el cual se basa en la siguiente frmula:

Valor del Activo


Depreciacin = -----------------------------
Vida til del Activo

5.5.2 Amortizacin de Diferidos

Al igual que en la depreciacin, la ley fiscal en Mxico


permite elegir a las empresas la cantidad de aos para
amortizar las inversiones diferidas, siendo como mximo
10 aos.

El monto y el comportamiento que tendr la amortizacin


de las inversiones diferidas se muestra en la siguiente
tabla:

Amortizaciones
Valor del Aos
Activo Activo Diferidos 1 2 3 4 5

Puesta en $23,774.76 5
Marcha $4,754.95 $4,754.95 $4,754.95 $4,754.95 $4,7

$30,000.00 5
Estudio $6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $6,0
Instalaciones
y $20,562.30 5
Montaje $4,112.46 $4,112.46 $4,112.46 $4,112.46 $4,1

Gastos de $3,200.00 5
Constitucin $640.00 $640.00 $640.00 $640.00 $6

89
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Intereses
Durante
$994.49 5
la
Construccin $198.90 $198.90 $198.90 $198.90 $1
Total $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,
Tabla 5.17 Amortizacin de Inversiones Diferidas

5.5.3 Calculo del Presupuesto de Ingresos

Para el clculo del presupuesto de ingresos, es necesario


tener en cuenta la cantidad estimada de produccin total
por ao y sus respectivos precios, as como la cantidad
estimada para los siguientes 5 aos, que representan la
vida til del proyecto.

Capacidad Cantidad
Ao Instalada Litros Garrafones
2011 31.76 % 503,281 25,164
2012 37.70 % 588,115 29,406
2013 40.75 % 635, 752 31,788
2014 44.05 % 687,248 34,362
2015 47.61 % 742,915 37,146
2016 51.48 % 803,091 40,155
Tabla 5.18 Capacidad y Demanda Proyectada a lo Largo de la Vida
del Proyecto.

Con ayuda de la tabla anterior, de todos los costos antes


calculados, del clculo de la depreciacin de las
inversiones fijas y de la amortizacin de las inversiones
diferidas, ahora se puede determinar el costo unitario del
producto.

Numero Precio por Precio por


Concepto de Unidades Unidad (litro) Unidad (Garrafn)

Costos Directos
Materia
Prima 1 $0.025 $0.5

90
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Mano de Obra
Directa 1 $0.31 $6.2

Costos Indirectos

Insumos 1 $0.14 $2.80


Mano de Obra
Indirecta 1 $0.55 $11.00

Depreciaciones 1 $0.08 $1.6

Amortizaciones 1 $0.03 $.40

Subtotal $1.13 $22.60

Utilidad 15% $0.17 $3.39

TOTAL $1.30 $26.00


Tabla 5.19 Presupuesto de Ingresos

Segn los datos proporcionados en la tabla anterior, como


conclusin el precio ideal por litro seria de $1.18 y por
garrafn $23.60. Este precio sobrepasa el que se tena
contemplado en el captulo 2, Estudio de Mercado, el cual
era de $20.00, sin embargo se cree que este precio aun
sigue siendo competitivo.

Para determinar los ingresos que el proyecto tendr a lo


largo de su vida til se utilizo la siguiente frmula:

Ingreso Total = (Cantidad) (Precio)

En la siguiente tabla se muestran los ingresos totales por


cada ao de vida til que tendr el proyecto. Se considero
la cantidad total de litros por ao y la cantidad total de
garrafones por ao. Lgicamente ambos montos totales
son iguales.

91
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Ingreso
Cantidad Cantidad Precio Precio Total Ingreso Total
Ao (lt) (Garrafones) (lt) (Garrafn) (lt) (Garrafn)
2011 503,281 25,164 $1.30 $26.00 $654,265.30 $654,265.30
2012 588,115 29,406 $1.30 $26.00 $764,549.50 $764,549.50
2013 635,752 31,788 $1.30 $26.00 $826,477.60 $826,477.60
2014 687,248 34,362 $1.30 $26.00 $893.422.40 $893.422.40
2015 742,915 37,146 $1.30 $26.00 $965,789.50 $965,789.50
2016 803,091 40,155 $1.30 $26.00 $1,044,018.30 $1,044,018.30
Tabla 5.20 Presupuesto de Ingresos

5.6 Anlisis de Costos

5.6.1 Presupuesto de egresos

Los egresos ocasionados por la operacin de la planta estn


conformados por los costos de produccin, costos
administrativos, costos financieros y costos de comercializacin.

5.6.1.1 Costos de produccin

Se conforman por los costos incurridos en la compra de


materia prima, nomina operativa (mano de obra directa).

5.6.1.2 Gastos de administracin

Se contemplan los siguientes rubros: nmina


administrativa (mano de obra indirecta), y servicios (luz,
telfono e internet).

5.6.1.3 Gastos financieros

Representan las depreciaciones de las inversiones fijas, las


amortizaciones de las inversiones diferidas y la amortizacin a
la deuda.

5.6.1.4 Costos de comercializacin

Comprende publicidad, promocin y canales de


distribucin del producto.

En la siguiente tabla se muestran los egresos que tendr


el proyecto a lo largo de su vida til.

92
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Egresos 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Costos de Produccin
Mano de Obra
$155,849.88 $163,642.37 $171,824.49 $180,415.72 $189,436.50 $198,908
Directa

Materia Prima $13,672.80 $13,946.26 $14,225.18 $14,509.68 $14,799.88 $15,095

Insumos $78,699.76 $82,634.75 $86,766.49 $91,104.81 $95,660.05 $100,443


Servicios
$17,637.60 $17,990.35 $18,350.16 $18,717.16 $19,091.51 $19,473
(Luz)
Subtotal $265,860.04 $278,213.73 $291,166.32 $304,747.37 $318,987.94 $333,920
Costos de Administracin
Mano de Obra
$274,556.64 $288,284.47 $302,698.70 $317,833.63 $333,725.31 $350,411
Indirecta
Servicios
(Telfono $6,588.00 $6,917.40 $7,263.27 $7,626.43 $8,007.76 $8,408.
e Internet)
Renta del
$108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000
Inmueble

Subtotal $389,144.64 $403,201.87 $417,961.97 $433,460.06 $449,733.07 $466,819

Costos Financieros
Depreciacin $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $0.00

Amortizacin
de $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $0.00
Diferidos

Servicio a la
$127,234.84 $133,388.55 $139,839.89 $146,603.24 $153,693.71 $0.00
Deuda
Subtotal $186,184.55 $192,338.26 $198,789.60 $205,552.95 $212,643.42 $0.00
Costos de Comercializacin
Publicidad $13,000.00 $5,250.00 $5,512.50 $5,788.13 $6,057.53 $6,381.

Gastos de
$27,552.00 $29,480.64 $31,544.28 $33,752.38 $36,115.05 $38,643
Distribucin

Subtotal $40,552.00 $34,730.64 $37,056.78 $39,540.51 $42,172.58 $45,024


Total $881,741.23 $908,484.50 $944,974.67 $983,300.90 $1,023,537.01 $845,764
Tabla 5.21 Presupuesto de Egresos
5.7 Determinacin de Costos Fijos y Variables

En la siguiente tabla se muestra la clasificacin de los


costos, en fijos y variables, de acuerdo a las cuentas que
fueron tomados en cuenta.

93
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Descripcin
2011 2012 2013 2014 2015 201

Costos Fijos

Depreciacin $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $0.0

Amortizacin
de $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $0.0
Diferidos

Servicio a la
$127,234.84 $133,388.55 $139,839.89 $146,603.24 $153,693.71 $0.0
Deuda

Mano de Obra
$274,556.64 $288,284.47 $302,698.70 $317,833.63 $333,725.31 $350,4
Indirecta

Servicios
(Telfono $6,588.00 $6,917.40 $7,263.27 $7,626.43 $8,007.76 $8,40
e Internet)

Renta del
$108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,0
Inmueble

Subtotal $575,329.19 $595,540.13 $616,751.57 $639,013.01 $662,376.49 $466,8

Costos Variables
Mano de Obra
$155,849.88 $163,642.37 $171,824.49 $180,415.72 $189,436.50 $198,9
Directa

Materia Prima $13,672.80 $13,946.26 $14,225.18 $14,509.68 $14,799.88 $15,09

Insumos $78,699.76 $82,634.75 $86,766.49 $91,104.81 $95,660.05 $100,4

Servicios (Luz) $17,637.60 $17,990.35 $18,350.16 $18,717.16 $19,091.51 $19,47

Publicidad $13,000.00 $5,250.00 $5,512.50 $5,788.13 $6,057.53 $6,38

Gastos de
$27,552.00 $29,480.64 $31,544.28 $33,752.38 $36,115.05 $38,64
Distribucin
Subtotal $306,412.04 $312,944.37 $328,223.10 $344,287.89 $361,160.52 $378,9
Total $881,741.23 $908,484.50 $944,974.67 $983,300.90 $1,023,537.01 $845,7
Tabla 5.22 Clasificacin de Costos
5.8 Anlisis del Punto de Equilibrio

Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se


igualan a los costos asociados con la venta de un
producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado

94
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
comnmente en las empresas u organizaciones para
determinar la posible rentabilidad de vender determinado
producto.

Pasos para hallar y analizar el punto de equilibrio


1. Definir costos
2. Clasificar los costos en Costos Variables (CV) y en
Costos Fijos (CF)
3. Hallar el costo variable unitario
En tercer lugar determinamos el Costo Variable Unitario
(Cvu), el cual se obtiene al dividir los Costos Variables
totales entre el nmero de unidades producidas y
vendidas (Q).

4. Aplicar la frmula del punto de equilibrio


La frmula para hallar el punto de equilibrio es:

CF
PE = -----------------------
P- Cvu

Donde:

CF: costos fijos.

P: precio de venta unitario.

Cvu: costo variable unitario.

El resultado de la frmula ser en unidades fsicas, si queremos


hallar el punto de equilibrio en unidades monetarias,
simplemente multiplicamos el resultado por el precio de venta.

5. Comprobar resultados
Una vez hallado el punto de equilibrio, pasamos a
comprobar el resultado a travs del uso del Estado de
Resultados.

6. Analizar el punto de equilibrio


Y, por ltimo, una vez hallado el punto de equilibrio y
comprobado a travs del Estado de Resultados, pasamos
a analizarlo, por ejemplo, para saber cunto necesitamos
vender para alcanzar el punto de equilibrio, cunto

95
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
debemos vender para lograr una determinada utilidad,
cul sera nuestra utilidad si vendiramos una
determinada cantidad de productos, etc.

Siguiendo la metodologa antes expuesta, se comenzara


el punto de equilibrio desde el paso 3, dado que los 2
pasos anteriores ya se tienen contemplados.

Entonces para calcular el Costo Variable Unitario, se tiene


que dividir el monto total de los Costos Variables Anuales
(CV) entre el nmero de unidades producidas (Q). En este
caso, por conveniencia, solamente se calculara para el
nmero de garrafones producidos.

CV 306,412.04
Cvu= ------------ = ------------------- = $12.18
Q 25,164

Ahora se aplica la frmula del punto de equilibrio, para


determinar el nmero de unidades, las cuales una vez
vendidas, pueden representar la rentabilidad que puede
obtener la empresa.

575,329.19
PE =------------------------ = 41,630 garrafones
26- 12.18

Esto quiere decir que es necesario vender 41,630


garrafones para que la empresa sea rentable. En la
siguiente grafica se muestra en qu ao se alcanzara esa
cifra.

Cantidad de Cantidad Acumulada


Ao Garrafones de Garrafones
1 25,164 25,164

96
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
2 29,406 54,570
3 31,788 86,358
4 34,362 120,720
5 37,146 157,866
Tabla 5.23 Cantidad de Garrafones para que la Empresa sea Rentable

Costos

Lt

Grafica 5.2 Rentabilidad de la Empresa

5.9 Flujo de Fondos

Descripcin 2011 2012 2013 2014 2015 201


Ingresos $654,265.30 $764,549.50 $826,477.60 $893,422.40 $965,789.50 $1,044,
Costos Fijos (-) $575,329.19 $595,540.13 $616,751.57 $639,013.01 $662,376.49 $466,8
Utilidad Bruta 78,936.11 $169,009.37 $209,726.03 $254,409.39 $303,413.01 $577,1
Costos $306,412.04 $312,944.37 $328,223.10 $344,287.89 $361,160.52 $378,9
Variables (-)
Utilidad Antes -227,475.93 -$143,935.00 -$118,497.07 -$89,878.50 -$57,747.51 $198,2
de Impuesto
Impuestos 51% -116012.7243 -$73,406.85 -$60,433.51 -$45,838.04 -$29,451.23 $101,1
(-)
Utilidad Neta -343,488.65 -$217,341.85 -$178,930.58 -$135,716.54 -$87,198.74 $299,3
Depreciacin (+) 43243.4 43243.4 43243.4 43243.4 43243.4 4324

Amortizacin de 15706.31 15706.31 15706.31 15706.31 15706.31 1570


Diferidos (+)
Capital de 695526.68 695526.68 695526.68 695526.68 695526.68 69552
Trabajo (+)

97
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Valor de $216,217.00
Salvamento
Flujo de Caja 410,987.74 537,134.54 575,545.81 618,759.86 $883,494.65 $1,353,

Tabla 5.24 Flujo de Caja


Capitulo 6 Factibilidad Financiera

Una de las evaluaciones que se deben llevar a cabo en la


toma de decisiones en lo que se refiere a la inversin de
un proyecto, es la evaluacin financiera, esto se basa en
el clculo de los aspectos financieros del proyecto. El
anlisis financiero se puede usar para evaluar varios
proyectos, de esta manera se toma la decisin de cul es
la mejor alternativa de inversin.

Para poder desarrollar el anlisis financiero se utiliza el


VPN (Valor Presente Neto), Tasa Interna de Retorno (TIR),
que son criterios para la toma de decisiones en los
proyectos de inversin, para realizar el anlisis financiero
se toma en cuenta el flujo de caja que se menciono en el
captulo 5.

40,987.74 537,134.54 575,545.81 618,759.86 883,494.65 1, 353,201.87

1 2 3 4 5 6

-1, 001,086.09

6.1 Valor Presente Neto (VPN).

Las tcnicas de evaluacin financiera son herramientas de


uso general, el valor presente neto y la tasa interna de
retorno se mencionan juntos, dado que son la misma
tcnica de evaluacin, solo que sus resultados se
expresan de manera distinta. El VPN y la TIR se aplican
cuando hay ingresos, independientemente de que la
empresa pague impuestos o no.

98
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

0 n

Donde

Para el caso del proyecto la tasa de actualizacin es del


15%, dado que representa la tasa de retorno requerida
sobre la inversin inicial de la planta purificadora de agua,
ya que con esta tasa el VPN calculado para este proyecto
de in versin nos indica rentabilidad. Esta tasa de
descuento fue acordada por mutuo acuerdo por los
inversionistas. Por tanto tenemos:

El porcentaje de rentabilidad r% hace referencia a que el


proyecto de inversin de una empresa pueda generar
suficientes beneficios para recuperar lo invertido y la tasa
deseada por el inversionista. Ahora con el resultado
obtenido de la ecuacin del VPN se calculara el porcentaje
de rentabilidad con apoyo de la siguiente ecuacin.

99
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

De acuerdo al resultado del VPN de 1, 197,194.472, a una


tasa de actualizacin del 15% y en comparacin con la
inversin total del proyecto de 1, 001,086.09, es viable la
inversin de la planta purificadora de agua, dado que la
tcnica del VPN indica que para que sea viable la
inversin de un proyecto el VPN tiene que ser mayor a la
inversin total. Con la tasa de actualizacin del 15% la
inversin es rentable por 19% dado que el 100 fue el que
se invirti dejando un porcentaje de rentabilidad del 119%.

6.2 Tasa Interna de Retorno.

Para calcular la TIR (Tasa Interna de Retorno), se tiene


que sensibilizar el modelo, quiere decir que se aumenta la
tasa de actualizacin de 15% a 40%. Haciendo as que el
VPN se convierta cero. De esta manera se compara la
rentabilidad por medio de las tasas de actualizacin de
15% y 40%.

Con una tasa de actualizacin del 40% obtenemos los


siguientes resultados:

Y el porcentaje de rentabilidad es:

100
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Sensibilizacin del VPN i= 1,001,086.09

Tasa de Flujo de Fondos.


actualizacin VPN r%
40,987.74 537,134.54 575,545.81 618,759.86 883,494.65 1,353,201.87
0.15 35,641.51 406,150.88 378,430.71 353,777.96 439,252.99 585,026.51 1,197,194.47 1.20
0.16 35,334.26 399,178.46 368,727.84 341,735.56 420,643.30 555,411.23 1,119,944.56 1.12
0.17 35,032.26 392,384.06 359,353.86 330,201.23 402,971.76 527,530.31 1,046,387.39 1.05
0.18 34,735.37 385,761.66 350,294.95 319,149.45 386,183.65 501,268.65 976,307.65 0.98
0.19 34,443.48 379,305.52 341,537.99 308,556.21 370,227.88 476,519.66 909,504.63 0.91
0.20 34,156.45 373,010.10 333,070.49 298,398.85 355,056.68 453,184.57 845,791.05 0.84
0.21 33,874.17 366,870.12 324,880.61 288,656.04 340,625.43 431,171.82 784,992.09 0.78
0.22 33,596.51 360,880.50 316,957.04 279,307.64 326,892.36 410,396.46 726,944.42 0.73
0.23 33,323.37 355,036.38 309,289.06 270,334.63 313,818.37 390,779.63 671,495.36 0.67
0.24 33,054.63 349,333.08 301,866.45 261,719.08 301,366.86 372,248.09 618,502.10 0.62
0.25 32,790.19 343,766.11 294,679.45 253,444.04 289,503.53 354,733.75 567,830.98 0.57
0.26 32,529.95 338,331.15 287,718.81 245,493.47 278,196.20 338,173.30 519,356.81 0.52
0.27 32,273.81 333,024.08 280,975.68 237,852.24 267,414.73 322,507.83 472,962.28 0.47
0.28 32,021.67 327,840.91 274,441.63 230,506.01 257,130.79 307,682.48 428,537.39 0.43
0.29 31,773.44 322,777.80 268,108.61 223,441.22 247,317.80 293,646.16 385,978.94 0.39
0.30 31,529.03 317,831.09 261,968.96 216,645.03 237,950.80 280,351.24 345,190.05 0.34
0.31 31,288.35 312,997.23 256,015.35 210,105.27 229,006.31 267,753.29 306,079.71 0.31
0.32 31,051.32 308,272.81 250,240.79 203,810.43 220,462.27 255,810.87 268,562.40 0.27
0.33 30,817.85 303,654.55 244,638.59 197,749.58 212,297.91 244,485.30 232,557.69 0.23
0.34 30,587.87 299,139.31 239,202.38 191,912.36 204,493.70 233,740.41 197,989.93 0.20
0.35 30,361.29 294,724.03 233,926.05 186,288.93 197,031.24 223,542.44 164,787.88 0.16
0.36 30,138.04 290,405.79 228,803.77 180,869.98 189,893.19 213,859.79 132,884.47 0.13

101
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
0.37 29,918.06 286,181.76 223,829.95 175,646.65 183,063.22 204,662.93 102,216.47 0.10
0.38 29,701.26 282,049.22 218,999.25 170,610.51 176,525.92 195,924.19 72,724.28 0.07
0.39 29,487.58 278,005.56 214,306.58 165,753.59 170,266.78 187,617.69 44,351.68 0.04
0.40 29,276.96 274,048.23 209,747.02 161,068.27 164,272.08 179,719.16 17,045.62 0.02
0.41 25,458.22 207,219.84 137,912.07 92,091.31 81,672.25 77,697.55 -379,034.85 -0.38
0.42 25,238.76 203,662.48 134,376.03 88,956.57 78,212.07 73,764.34 -396,875.84 -0.40
0.43 25,023.04 200,195.95 130,959.86 85,954.09 74,926.33 70,061.46 -413,965.36 -0.41
Tabla 6.1 Sensibilizacin del Modelo

Grafica 6.1 Perfil del VPN

6.3 Tasa Interna de Retorno con el VPN Sensibilizado

Para determinar el la TIR con VPN sensibilizado, es


necesario tomar en cuenta el VPN calculado para cada
tasa de actualizacin tomada en cuenta en este caso
tenemos:

102
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Ahora se calculara la sensibilizacin del VPN mediante la


siguiente frmula:

La Tasa Interna de Retorno (TIR) para el proyecto antes


calculada es del 40%, de acuerdo a la definicin y criterios
de la TIR, la inversin en la planta purificadora de agua es
viable dado que la TIR es mayor que la tasa de descuento
o actualizacin, pues estima un rendimiento mayor al
mnimo requerido, siempre y cuando se reinviertan los
flujos netos de efectivo.

6.4 Periodo de Recuperacin Sobre la Inversin.

Periodo de Recuperacin Sobre la Inversin.


Acumulado de Flujo de
Ao Flujo De Fondos
Fondos
2011 40,987.74 40,987.74
2012 537,134.54 578,122.28
2013 575,545.81 1,153,668.09
2014 618,759.86 1,772,427.95
2015 883,494.65 2,655,922.60
2016 1,353,201.87 4,009,124.47
Tabla 6.2 Periodo de Recuperacin de la Inversin

Inversin Total del Proyecto = $1, 001,086.09.

El monto total que se requiere invertir para el desarrollo de


la planta purificadora de agua es de $1, 001,086.09, en el

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
3er ao del periodo de vida del proyecto se recupera la
inversin como se muestra en la tabla anterior.

Conclusiones

En la actualidad las opciones de desarrollo con las que se


cuentan en el pas son muy pocas, dado la situacin por la
que pasa nuestra nacin, desde el aspecto econmico,
poltico y social; la falta de oportunidades ya sea de
trabajo o lo que se refiere a educacin son mnimas.
Como se sabe por medio Instituto de Estadstica y
Geografa (INEGI), el 90% de las empresas son PYMES
(Pequeas y Medianas Empresas), es por esta razn la
cual se decidi formular y evaluar un proyecto de
inversin, en este caso se refiere a una Planta
Purificadora de Agua, dado que es una opcin de
desarrollarse, tanto econmicamente como socialmente.

Para poder tomar decisiones en la inversin de nuevos


proyectos se debe analizar el proyecto desde el punto de
vista econmico financiero, dado que el anlisis constituye
una tcnica matemtico financiera y analtica, de esta
manera se pueden determinar los beneficios o perdidas
que se incurren al realizar una inversin, recordando que
se tiene como objetivo la toma de decisiones en las
actividades inversin.

Al analizar los proyectos de inversin se determinan los


costos de oportunidad, en que se incurre al invertir en un
nuevo proyecto.

La importancia del anlisis de estados financieros, se basa


en la facilidad que aporta a la toma de decisiones, a los
inversionistas, para ser especficos en nuestro caso la
inversin en la planta purificadora de agua se justifica por
medio de las tcnicas matemtico financiera del Valor

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Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR)
que son una misma tcnica, que van de la mano solo que
como se menciono anteriormente los resultados se
interpretan de diferente perspectiva.

El VPN (por definicin) para nuestro proyecto sobrepasa a


la inversin inicial que es de $1, 001,086.09, esto quiere
decir que la inversin en la planta purificadora de agua es
viable esto significa que el valor de la empresa tendr un
incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto
(VPN) que es de $1, 197,194.47, por el contrario que un
valor por debajo al inicial de inversin, indicara que la
inversin reducira su riqueza en el monto que arroje el
VPN, pero este no es el caso por el contario, el VPN indica
viabilidad en la inversin de nuestro proyecto.

En la misma direccin la Tasa Interna de Retorno, indica


viabilidad en la inversin de nuestro proyecto, como se
menciono antes la TIR y el VPN van de la mano, para que
la TIR indique viabilidad, la TIR debe sobrepasar a la tasa
de actualizacin o la tasa de mnima de rendimiento,
nuevamente este es el caso, en nuestro proyecto la TIR
sobrepasa a la tasa mnima atractiva, que en la inversin
de la planta purificadora de agua es de 40%,
sobrepasando as las tasas de actualizacin que se
calcularon anteriormente, las mismas que aparecen en la
sensibilizacin del VPN, las cuales son del 15% y 40%, de
esta manera analizando los ndices financieros del VPN y
la TIR, nuestro proyecto es viable haciendo posible el
desarrollo e implantacin de nuestra planta purificadora de
agua, teniendo la recuperacin del monto invertido en el
tercer ao del periodo de vida del proyecto, y obteniendo
as una tasa de rentabilidad del 119%, siendo la
rentabilidad neta el 19% de rentabilidad, este ndice es
muy aceptable ya que el 100% restante es el monto
invertido.

Como conclusiones en lo que respecta a la realizacin


proyecto, la elaboracin no fue tan difcil ni complicada,
solamente se requiri de una gran capacidad de
observacin y anlisis de los datos que se iban
presentando en cada uno de los captulos, ya que es
responsabilidad de cada uno de los integrantes del equipo
cerciorarse de que esos datos fuesen verdicos.

A pesar de que este trabajo es meramente para fines


acadmicos, fue de gran ayuda para complementar los
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
conocimientos de algunas asignaturas que, como
ingenieros, muchas veces despreciamos, sin embargo en
el mundo real son de gran importancia. Tambin se
retomaron algunos conocimientos que en su momento no
quedaron muy claros, pero con la realizacin del estudio
finalmente se concretaron y se pudieron aterrizar durante
la realizacin.

Cabe mencionar que es muy recomendable cursar la


materia de Formulacin y Evaluacin de Proyectos una
vez que ya se hayan cursado las asignaturas que son
necesarias para poder entender completamente de que se
trata la elaboracin de este tipo de estudios, adems de
que as se podr comprender de una manera, ms
sencilla, el trabajo que se tiene que realizar.

Gracias al apoyo del Ing. Carlos Antonio Garca Coronel,


la realizacin del proyecto fue ms sencilla, ya que la
orientacin proporcionada fue de vital importancia para
que la investigacin continuara, a pesar de que en muchas
ocasiones se presentaron una gran cantidad de
problemas.

Finalmente se agradece la atencin del lector, por poner


un poco de inters en el trabajo que se realizo y se invita a
todos aquellos interesados en realizar un trabajo de esta
naturaleza se animen, siempre y cuando lo tomen con la
seriedad debida.

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