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IDENTIFICAR LOS LIBROS CONTABLES Y PROCESOS CONTABLES

EJERCICIO 1
A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN
EFECTIVO
Proceso Contable:
- Comprobar saldos iniciales del ciclo anterior.
- Reconocer si el cobro es en efectivo o equivalente de efectivo.
- Registrar asientos contables.
- Reconocer la cuenta contable asociada.
- Registrar la operacin en el LIBRO CAJA Y BANCOS (Formato 1.1)
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO
B. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Comprobar si han sido jalados los saldos iniciales del ciclo anterior.
- Identificar el banco al cual ser transferido el dinero en efectivo cobrado
- Registrar los asientos contables
- Reconocer la cuenta contable asociada.
- Registrar la operacin en el LIBRO CAJA Y BANCOS (Formato 1.2)
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
EJERCICIO 2
A. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Proceso Contable:
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin del cliente (RUC o DNI, Razn social o
Nombre, etc.)
- Reconocer si la operacin est gravada, exonerada o inafecta del IGV.
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV)
B. "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Proceso Contable:
- Escoger un mtodo de valuacin ( PEPS, UEPS o Promedio ponderado)
- Comprobar si est el inventario inicial y saldo inicial
- Registrar los asientos contables de la salida de almacn.
- Registrar la salida de mercaderas de almacn
- Comenzar el clculo de costo de ventas

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EJERCICIO 3
A. REGISTRO DE COMPRAS
Proceso Contable:
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin proveedor (Ruc y razn social)
- Reconocer si la operacin es una adquisicin gravada destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin, adquisicin gravada destinada a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas, adquisicin gravada
destinada a operaciones no gravadas.
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV, otros)
B. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Proceso Contable:
- Continuar con el mtodo de valuacin ya elegido por la empresa.
- Registrar los asientos contables de entrada de mercadera a almacn.
- Registrar la entrada de mercadera a almacn.
C. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque)
- Registrar asiento contable
- Identificar la cuenta contable asociada
EJERCICIO 4
A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque)
- Registrar asiento contable
- Identificar la cuenta contable asociada
EJERCICIO 5
A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Registrar asiento contable
- Identificar la cuentas contables asociadas

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- Si el contador considera necesario, realizar una conciliacin bancaria.

EJERCICIO 6
A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque)
- Registrar asiento contable
- Identificar la cuenta contable asociada
B. REGISTRO DE COMPRAS
Proceso contable
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin proveedor (Ruc y razn social)
- Reconocer si la operacin es una adquisicin gravada destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin, adquisicin gravada destinada a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas, adquisicin gravada
destinada a operaciones no gravadas.
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV, otros)
EJERCICIO 7
A. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Proceso Contable:
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin del cliente (RUC o DNI, Razn Social o
Nombre, etc.)
- Reconocer si la operacin est gravada, exonerada o inafecta del IGV
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV)
B. "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Proceso Contable:
- Seguir con el mtodo de valuacin (PEPS, UEPS o Promedio ponderado) ya
elegido. Registrar los asientos contables de la salida de almacn.
- Registrar la salida de mercaderas de almacn.
- Seguir con el clculo de costo de ventas.
C. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:

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- Identificar y verificar el medio de pago (cheque).
- Registrar asiento contable.
- Identificar la cuenta contable asociada.
EJERCICIO 8

A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA

CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque).
- Registrar asiento contable.
- Identificar la cuenta contable asociada.
EJERCICIO 9
A. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque).
- Registrar asiento contable.
- Identificar la cuenta contable asociada.
EJERCICIO 10
A. LIBRO DIARIO
Proceso Contable:
- Registrar el asiento contable por recepcin de la nota de cargo
EJERCICIO 11
A. REGISTRO DE COMPRAS
Proceso Contable:
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin proveedor (Ruc y razn social)
- Reconocer si la operacin es una adquisicin gravada destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin, adquisicin gravada destinada a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas, adquisicin gravada
destinada a operaciones no gravadas.
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV, otros)
B. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:

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- Identificar y verificar el medio de pago (cheque).
- Registrar asiento contable.
- Identificar la cuenta contable asociada.

EJERCICIO 12
A. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Proceso Contable:
- Registrar los asientos contables
- Reconocimiento de la informacin del cliente (RUC, RAZON SOCIAL)
- Reconocer si la operacin est gravada, exonerada o inafecta del IGV
- Reconocer a que impuesto esta afecto (ISC, IGV)
B. "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Proceso Contable:
- Seguir con el mtodo de valuacin (PEPS, UEPS o Promedio ponderado) ya
elegido.
- Registrar los asientos contables de la salida de almacn.
- Registrar la salida de mercaderas de almacn.
- Seguir con el clculo de costo de ventas.
C. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque)
- Registrar asiento contable.
- Identificar la cuenta contable asociada.
EJERCICIO 13
A. LIBRO PLANILLA
Proceso Contable:
- Identificar aportes, descuentos y beneficios de los trabajadores.
- Realizar el clculo de la remuneracin incluyendo horas extras (si las hubo)
- Realizar el clculo de aportes y descuentos de los trabajadores.
- Registrar asiento contable.
B. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA
CUENTA CORRIENTE
Proceso Contable:
- Identificar y verificar el medio de pago (cheque)
- Registrar asiento contable.

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- Identificar la cuenta contable asociada.

EJERCICIO 14
A. LIBRO PLANILLA
Proceso Contable:
- Identificar a los trabajadores.
- Realizar el clculo de CTS sabiendo que segn ley es a razn de un 1/12 por
mes.
- Registrar asiento contable por la provisin.
- EJERCICIO 15
A. LIBRO PLANILLA
Proceso Contable:
- Identificar a los trabajadores.
- Realizar el clculo de vacaciones y gratificaciones sabiendo que segn ley es a
razn de un 1/12 y 1/6 respectivamente por mes.
- Registrar asiento contable por la provisin de las gratificaciones y vacaciones.
EJERCICIO 16
A. LIBRO DIARIO
Proceso Contable:
- Registrar el asiento contable por la provisin de incobrables
EJERCICIO 17
A. LIBRO DIARIO
Proceso Contable:
- Registrar el asiento contable por la provisin de depreciacin de activos fijos del
mes
EJERCICIO 18
A. LIBRO DIARIO
Proceso Contable:
- Registrar el asiento contable por el consumo de tiles de escritorio
EJERCICIO 19
A. LIBRO DIARIO
Proceso Contable:

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- Registrar el asiento contable por la provisin de desvalorizacin

EJERCICIO 20
A. "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Proceso Contable:
- Hacer el clculo de los totales de Kardex.
- Utilizar la frmula: Inventario Inicial + Compras Inventario final = costo
ventas.
- Registrar el asiento contable por costo de ventas

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