Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento al

Terrorismo conforme a la Ley 155-17

Lillian Bez U, MA, AMLCA

Enc. Seccin Prevencion de Lavado
de Activos y Financiamiento al
Terrorismo
 Marco Legal
Ley 155-17 Contra el Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo.
Reglamento General (en ejecucin)
Reglamento Congelamiento (en ejecucin)
Ley 267-08 sobre Terrorismo
Norma General DGII (en ejecucin)
Normas sectoriales
 Lavado de Activos
Artculo 3.- Lavado de activos. Incurre en la infraccin penal de lavado de activos y
ser sancionado con las penas que se indican:
1) La persona que convierta, transfiera o transporte bienes, a sabiendas de que son
el producto de cualquiera de los delitos precedentes, con el propsito de ocultar,
disimular o encubrir la naturaleza, el origen, la localizacin, la disposicin, el
movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes. Dicha persona
ser sancionada con una pena de diez a veinte aos de prisin mayor, multa de
doscientos a cuatrocientos salarios mnimos, el decomiso de todos los bienes ilcitos,
valores, instrumentos y derechos sobre ellos, as como la inhabilitacin permanente
para desempear funciones, prestar servicios o se contratado por entidades de
intermediacin financiera, participantes del mercado de valores, y entidades
pblicas
 2) La persona que oculte, disimule, o encubra la naturaleza, el origen, la localizacin,
la disposicin, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes,
a sabiendas de que dichos bienes provienen de cualquiera de los delitos
precedentes, ser sancionada con una pena de diez a veinte aos de prisin mayor,
multa de doscientos a cuatrocientos salarios mnimos, el decomiso de todos los
bienes ilcitos, valores, instrumentos y derechos sobre ellos, as como la
inhabilitacin temporal por un perodo de diez aos para desempear posiciones,
prestar servicios o ser contratado por entidades de intermediacin financiera,
participantes del mercado de valores, entidades pblicas;
 3) La persona que adquiera, posea, administre o utilice bienes, a sabiendas de que
proceden de cualquiera de los delitos precedentes, ser sancionado con una pena
de diez a veinte aos de prisin mayor, multa de doscientos a cuatrocientos salarios
mnimos, el decomiso de todos los bienes ilcitos, valores, instrumentos y derechos
sobre ellos, as como la inhabilitacin temporal por un perodo de diez aos para
desempear posiciones, prestar servicios o ser contratado por entidades de
intermediacin financiera, participantes del mercado de valores, y entidades
pblicas;
 4) La persona que asista, asesore, ayude, facilite, incite o colabore con personas que
estn implicadas en lavado de activos para eludir la persecucin, sometimiento o
condenaciones penales, ser sancionada con una pena de cuatro a diez aos de
prisin mayor, multa de doscientos a cuatrocientos salarios mnimos, el decomiso de
todos los bienes ilcitos, valores, instrumentos y derechos sobre ellos, as como la
inhabilitacin temporal por un perodo de diez aos para desempear posiciones,
prestar servicios o ser contratado por entidades de intermediacin financiera,
participantes del mercado de valores, y entidades pblicas;
 5) La participacin, en calidad de cmplice, en alguna de las actividades
mencionadas en los numerales anteriores, la asociacin para cometer este tipo de
actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar a su comisin con una
prestacin esencial para realizarlas o facilitar su ejecucin, ser sancionado con una
pena de cuatro a diez aos de prisin mayor, multa de cien a doscientos salarios
mnimos, el decomiso de todos los bienes, valores, instrumentos y derechos sobre
ellos, as como la inhabilitacin temporal por un perodo de diez aos para
desempear posiciones, prestar servicios o ser contratado por entidades de
intermediacin financiera, participantes del mercado de valores, y entidades
pblicas.
 Autonoma del delito
Artculo 6.- Autonoma. Las infracciones de lavado de activos
previstas en esta ley sern investigadas, enjuiciadas y falladas
como hechos autnomos de la infraccin de que preceda e
independientemente de que hayan sido cometidos en otra
jurisdiccin territorial.
 Delitos Precedentes
Infraccin Precedente o Determinante: Es la infraccin que genera bienes o activos
susceptibles de lavado de activos. Se consideran delitos precedentes o determinantes:
Trfico ilcito de drogas y sustancias controladas,
Cualquier infraccin relacionada con el terrorismo y el financiamiento al terrorismo,
Trfico ilcito de seres humanos (incluyendo inmigrantes ilegales),
Trata de personas (incluyendo la explotacin sexual de menores),
Pornografa infantil,
Proxenetismo,
Trfico ilcito de rganos humanos,
Trfico ilcito de armas,
Secuestro,
 Extorsin (incluyendo aquellas relacionadas con las grabaciones y flmicas
electrnicas realizadas por personas fsicas o morales),
Falsificacin de monedas, valores o ttulos,
Estafa contra el Estado,
Desfalco,
Concusin,
Cohecho,
Soborno,
Trfico de influencia,
Prevaricacin y delitos cometidos por los funcionarios pblicos en el ejercicio de sus
funciones,
Soborno trasnacional,
 Delito tributario,
Estafa agravada,
Contrabando,
Piratera, piratera de productos,
Delito contra la propiedad intelectual, delito de medio ambiente,
Testaferrato,
Sicariato,
Enriquecimiento no justificado,
Falsificacin de documentos pblicos,
Falsificacin y adulteracin de medicamentos, alimentos y bebidas,
Trfico ilcito de mercancas, obras de arte, joyas y esculturas, y robo agravado,
 Delitos financieros,
Crmenes y delitos de alta tecnologa,
Uso indebido de informacin confidencial o privilegiada, y manipulacin del
mercado.
Toda infraccin grave sancionable con una pena punible no menor de tres (3) aos;
Lavado de
Activos

Delito
Proceso
Etapas
Dinero Ilcito
Economa
 Financiamiento del Terrorismo
Artculo 5.- Financiamiento del terrorismo. Incurre en la infraccin penal de
financiamiento del terrorismo:
1) La persona que, de cualquier forma, directa o indirectamente, provea, recolecte,
ofrezca, financie, ponga a disposicin, facilite, administre, aporte, guarde, custodie,
o entregue bienes o servicios, con la intencin de, o a sabiendas de, que los bienes o
servicios se utilizan o utilizarn para que se promueva, organice, apoye, mantenga,
favorezca, financie, facilite, subvencione, o sostenga a un(os) individuo(s),
organizaciones terroristas, an en la ausencia de una relacin directa con un acto
terrorista, o para cometer actos terroristas, ser sancionada con veinte (20) a
cuarenta (40) aos de prisin y con el decomiso de todos los bienes involucrados y
derechos sobre ellos.
 2) La persona que participe como cmplice, asista, se asocie, conspire, intente,
ayude, facilite, organice, dirija a otros a cometer, asesore o incite en forma pblica o
privada la comisin de cualquiera de los delitos tipificados en el numeral 1 de este
artculo, o quien ayude a una persona que haya participado en dichos delitos a
evadir las consecuencias jurdicas de sus actos, ser sancionada con veinte (20) a
cuarenta (40) aos de prisin;
3) La persona que viaje a un Estado distinto de su Estado de residencia o
nacionalidad para cometer, planificar o preparar actos terroristas o participar en
ellos, o para proporcionar o recibir adiestramiento con fines terroristas, que reciba
la financiacin de sus viajes o actividades relacionadas, ser sancionada con veinte
(20) a treinta (30) aos de prisin.
 Prrafo.- Las infracciones por financiamiento del terrorismo descritas en este
artculo constituirn un delito penal aun cuando los actos terroristas no hayan sido
realizados, la asistencia a los terroristas no haya sido brindada o el acto terrorista se
hubiese cometido o se intenta cometer en otra jurisdiccin territorial.
Financiamiento al Terrorismo
Es el acto cometido por quien
intencionalmente financie,
subvencione, oculte o
transfiera dinero o bienes para
ser utilizados o, a sabiendas de
que sern utilizados, en la
comisin de cualquiera de los
delitos de terrorismo.

Dinero: Licito e Ilcito

 Responsabilidad de las Personas Jurdicas
Artculo 8.- Responsabilidad de la persona jurdica. Cuando una
infraccin penal de las previstas en esta Ley resulte imputable
a una persona jurdica, con independencia de la
responsabilidad penal de los propietarios, directores, gerentes,
administradores o empleados, la sociedad comercial o
empresa individual ser sancionada con cualquiera o todas de
las siguientes penas:
1) Multa con un valor no menor de dos mil salarios mnimos o hasta el valor de los
bienes lavados por dicha persona jurdica;

2) Clausura definitiva de locales o establecimientos;

3) Prohibicin de realizar en el futuro actividades de la clase de aquellas en cuyo

ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito;

4) Cancelacin de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas;

5) Disolucin de la persona jurdica.

Diferencias Lavado de Activos y Financiamiento
al Terrorismo

Lavado de Activos Financiamiento al Terrorismo

Origen de los fondos Ilegales Ilegales y Legales
Proceso Integracin a la economa Ocultar su uso final para que llegue a
su destino
Objetivo Buscar que los dineros ilegales sean Apoyar cualquier actividad terrorista
mezclados para dar apariencia de o la existencia de una organizacin
legalidad. terrorista.
 Similitudes
Buscan utilizar el sistema financiero y las actividades no financieras
designadas para alcanzar sus objetivos.

Utilizan instrumentos financieros complejos.

FT y LA tienen mtodos preventivos similares.

Son delitos complejos de investigar por la rapidez del movimiento del

dinero.
Lavado de Activos Vs Prevencin LA/FT

Sistema integral de
Mitigacin de
Delito/Sanciones Penales Riesgo/Sanciones
Adminimistrativas
 Sujetos Obligados
Se entiende por sujeto obligado la persona fsica o jurdica que,
en virtud de la ley, est obligada al cumplimiento de
obligaciones destinadas a prevenir, detectar, evaluar y mitigar
el riesgo de lavado de activos, y la financiacin del terrorismo y
otras medidas para la prevencin de la financiacin de la
proliferacin de armas de destruccin masiva.
 Sujetos Obligados
Financieros
Las entidades de intermediacin financiera;
Los intermediarios de valores, es decir, las personas que
realicen operaciones de corretaje o intermediacin de
ttulos o valores, de inversiones y de ventas a futuro;
Las personas que intermedien en el canje, cambio de
divisas y la remesa de divisas;
Banco Central de la Repblica Dominicana;
Personas jurdicas que se encuentren facultadas o
licenciadas para fungir como fiduciarias;
Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crdito;
Compaas de Seguros, de Reaseguro y corredores de
seguro
Sociedades Administradoras de Fondos de inversin;
Sociedades titularizadoras;
Puestos de bolsa e intermediarios de valores;
Depsito centralizado de valores;
Emisores de valores de oferta pblica que se reserven la
colocacin primaria.
No Financieros
Casinos, juego de azar, bancas de lotera o apuestas y
concesionarios de lotera y juego de azar;
Empresas de factoraje;
Agentes inmobiliarios cuando estos se involucran en
transacciones para sus clientes concernientes a la compra
y venta de bienes inmobiliarios;
Comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas y
joyas;
Los abogados, notarios, contadores, y otros profesionales
jurdicos (inciso e)
Las empresas o personas fsicas que de forma habitual se
dediquen a la compra y venta de vehculos, de armas de
fuego, barcos y aviones, vehculos de motor;
Casas de empeos;
Empresas constructoras;
 Sujetos Obligados
Los Sujetos Obligados que se encuentran bajo la supervisin de
la DGII en materia de Prevencion de LA/FT deben contar con
las herramientas necesarias para disear y poner en
funcionamiento un programa de prevencin, cumplimiento y
administracin de riesgos en materia de lavado de activos y la
financiacin del terrorismo, sobre todo del proceso de la
Debida Diligencia del Cliente, as como todas las obligaciones
de reporte a las que estn sometidas.
 Obligaciones de la DGII
1) Establecer un rgano de Cumplimiento encargado de supervisar los programas de prevencin de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de los sujetos obligados.
2) Elaborar normativas que contengan un detalle de las obligaciones que en la presente Ley se
enumeran a ser cumplidas por los Sujetos Obligados de conformidad con la modalidad de negocios.
3) Generar guas y ofrecer retroalimentacin
4) Establecer los controles y herramientas
5) Podrn realizar evaluaciones sectoriales
6) Contar con programas de supervisin in situ y extra situ
7) Aplicar las sanciones administrativas
8) Podr realizar inspecciones consolidadas
9) Contar con polticas y procedimientos para el reclutamiento, seleccin y capacitacin del personal
10) Cooperar con las dems autoridades competentes
 Facultad Supervisores
Contar con programas de supervisin in situ y extra situ, a fin
de inspeccionar en los sujetos obligados el cumplimiento de las
polticas de prevencin de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo aprobadas en sus programas y polticas
generales. Dicho programa de supervisin puede responder al
resultado de la evaluacin sectorial de riesgos;. (numeral 6 Art.
100 Ley 155-17)
 Facultad Supervisores
Los rganos y/o entes supervisores de sujetos obligados,
adems de las potestades previstas en sus respectivos
ordenamientos sectoriales, estn investidos con facultades de
regulacin, supervisin, vigilancia, fiscalizacin, requerimiento
de informacin, inspeccin extra si tu e in situ, y de aplicacin
de sanciones sobre los sujetos obligados y su personal, de
conformidad a lo establecido en esta Ley. (Art. 98 Ley 155-17)
 Sanciones
Muy Multa de dos millones un peso dominicanos con
00/100 (RD$2,000,001.00) a cuatro millones de
Graves pesos dominicanos (RD$4,000,000.00);

Multa de un milln un peso dominicanos

Graves (RD$1,000,001.00) a dos millones de pesos
dominicanos (RD$2, 000,000.00);

Multa de trescientos mil pesos

Leves dominicanos (RD$ 300,000.00) a
un milln de pesos dominicanos
(RD$1, 000, 000.00).
 Evaluacin Nacional de Riesgo RD
Evaluacin Nacional 2014
Periodo 2010-2014
Metodologa del Banco Mundial
Participacion todos los sectores
Financieros
No Financieros
Autoridades Competentes
Sector Privado
Vulnerabilidad por sector
 Resultados
Informe Ejecutivo Pblico
Estrategia Nacional Autoridades Competentes
Modificaciones legales y Normativas
Planes sectoriales
Evaluaciones de Riesgos periodicas
Implementar mejoras datos estadsticos
 Cambios implementados
Qu se ha hecho?

Levantamiento Cambios
Capacitacin
Informacion Formularios
 Levantamiento de Datos visita Insitu
Art. 34 Ley 155-17
Polticas y procedimientos para evaluar los riesgos en lavado de
activos y financiamiento de terrorismo y mitigarlos;
Polticas y procedimientos para garantizar altos estndares de
contratacin y capacitacin permanente de sus funcionarios, empleados
y directores;
Rgimen de sanciones disciplinarias;
Cdigo de tica y buena conducta; y,
Auditora Interna y Auditoria externa responsable de verificar la
efectividad del programa de cumplimiento.
1
Se considera como Beneficiario
Final a las Personas Fsicas que
ejercen el control efectivo final o
son propietarios ltimos de una
Persona Jurdica o ente sin
personalidad jurdica.
Tambin se considera como
Beneficiario Final a la Persona
Fsica en beneficio de quien o
quienes se lleva a cabo una
transaccin, aun cuando la
Persona Fsica no aparezca como
titular o como la persona que
formalmente controla esa
operacin.
4 Dnde y en qu momento debo registrar la
informacin del Beneficiario Final?

FIDEICOMISOS,
INSTITUCIONES SIN
SOCIEDADES FONDOS O
FINES DE LUCRO
SIMILARES

Anexo D del Anexo C del Anexo D del

Al momento de
Formulario RC-02 Formulario RC-03 Formulario RC-02
incorporarse al
RNC
Al momento de Anexo C de la
presentar la Anexos H-1 y H-2 Declaracin
Anexos H-1 y H-2
Declaracin del IR-2 Jurada Anual
del IR-2
Jurada Anual de para Instituciones
Renta Sin Fines de Lucro

A partir del 21 de septiembre del 2017, ser de carcter obligatorio completar el Anexo D del RC-02 y el
Anexo C del RC-03 al momento de solicitar la inscripcin o modificacin al RNC.

Desde el 01 de octubre de 2017, ser de carcter obligatorio completar los anexos incorporados al IR-2 e
ISFL para los contribuyentes con cierre fiscal a partir del 30 de septiembre (30/09).
5 Cules datos se solicitan en los formularios para la
identificacin del Beneficiario Final?

Cdula/ Pasaporte/ Identificacin Domicilio (del pas de residencia

Tributaria (del pas de residencia fiscal), calle, nmero, sector,
fiscal). estado o provincia), ciudad y
pas.

Nombre
DATOS Telfono
SOLICITADOS

Participacin
accionaria
6 Cundo debo de informar sobre modificaciones del
Beneficiario Final?

Cuando surja algn cambio en la informacin

del Beneficiario Final de la entidad declarante.

Importante:

Si no existe cambio en la informacin del Beneficiario Final o de otros datos en la declaracin jurada
anterior, se debe registrar la informacin en la ltima casilla del Anexo H-2 de la Declaracin Jurada
anual de ISR o en el dorso del Anexo C de la Declaracin Jurada Anual para Instituciones Sin Fines de
Lucro, segn corresponda.
 Contexto: Qu es el GAFI?

Grupo de Accin Financiera, creado en 1989

Desarrolla y promueve polticas ALA/CFT y CFPADM
Desarrollo de evaluaciones mutuas
Consta de 36 miembros (34 pases y 2 organizaciones
regionales); existen grupos regionales
Fija los estndares internacionales en la materia: las 40
Recomendaciones
 Grupos Regionales Estilo GAFI

Pueden generar estndares propios

Fueron concebidos para extender la aplicacin de los
estndares globales, a nivel regional
Realizan actividades adicionales, con el fin de lograr
cumplimiento a nivel regional
Por regiones econmicas y/o culturales
 Grupos Regionales
Actualmente son: Asia/Pacific Group on Money Laundering
(APG) Eurasian Group (EAG), Eastern and Southern Africa Anti-
Money Laundering Group (ESAAMLG), GAFIC, GAFILAT, Inter
Governmental Action Group against Money Laundering in West
Africa (GIABA), Middle East and North Africa Financial Action
Task Force (MENAFATF) y Committee of Experts on the
Evaluation of Anti-Money Laundering Measures (MONEYVAL).
 Metodologa del GAFI 4ta ronda

Cumplimiento Tcnico
40 Recomendaciones

Cumplimiento Efectividad
11 Resultados Inmediatos
Prevencin Control Represin

Entidades
Sector judiciales e
Supervisores
Privado investigativas
40 Recomendaciones

LA/Decomiso

Facultades de
Polticas y
las
coordinacin
autoridades
ALA/CFT
competentes

40 Rec

Transparencia
FT y FPADM
BF

Medidas
Preventivas
 Cumplimiento de 40 Recomendaciones
DDC y Mantenimiento der
Registro
10. Debida diligencia al cliente
11. Mantenimient o de
registros
Medidas adicionales para
clientes y actividades
especficas
12. PEPs
13. Banca corresponsal
14. STDV
15. Nuevas tecnologas
16. Transferencias electrnicas
Delegacin, controles y Reportes de operacin
APNFD
actividades especficas sospechosa
17. Delegacin a terceros 20. Reporte de operacin 22. APNFDs: DDC
18. Cont. inty suc. Y filiales sospechosa 23: APNFDs: otras medidas
extranjeras 21. Tipping-off y confidencialid
19. Pases de alto riesgo ad
Recomendaciones enfocadas en la Supervisin
Regulacin y
Requisitos generales Sanciones
Supervisin
26. Regulacin y 34. Guas y 35. Sanciones
supervisin de IF retroalimentacin
27. Facultades de los
supervisores
28. Regulacin y
supervisin de
APNFDs
 Adicionales

Cooperacin
Fideicomisos
Internacional
40. Otras formas de 25.Transparencia en
Cooperacin otras estructuras
jurdicas
 Efectividad
RI 1 Riesgo de LA/FT
RI 2 Cooperacin internacional
RI 3 Supervisin
RI 4 Los sujetos obligados aplican las medidas preventivas
RI 5 Beneficiacin final
RI 6 Ciclo de la inteligencia financiera
RI 7 Persecucin del delito de LA
RI 8 Decomiso y otras medidas sobre bienes
RI9 Persecucin del delito de FT
RI 10 Sanciones financieras por terrorismo + ONGs
RI 11 Sanciones financieras por proliferacin de ADM
Congelamiento RCSNU

Congelamiento
por FT Congelamiento
por PADM
 Congelamiento
Resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU:
Terrorismo:
1267 (1999) y sucesoras relativas a Al-Qaida e ISIS
1988 (2011) relativas a Talibn
Proliferacin de Armas de destruccin Masiva:
1718 (2006) sobre las personas involucradas en los programas
nucleares de Corea del Norte.
2231 (2015) sobre Irn.
 Descripcin de los regmenes de Sanciones
Rgimen por designados (listados) por Naciones Unidas
Las RCSNU sobre terrorismo (RCSNU 1267, 1988 y
sucesoras) y las RCSNU relativas a la proliferacin de
armas de destruccin masiva (1718 y 1737) hacen un
llamado a los pases para que congelen los fondos o
activos de o que controlen quienes son designados
(Personas naturales o jurdicas).
Rgimen por listados nacionales:
La RCSNU 1373 y sucesoras, hace un llamado para que
los pases, creen su proceso de designacin de
terroristas y en virtud de una solicitud de cooperacin
congelen los fondos o activos de personas (naturales o
jurdicas) que han sido designadas (o listadas) como
terroristas.
 Qu hacer?
1
Notificar de inmediato
Revisar las listas HORAS no DIAS
constantemente:
Clientes
potenciales y
existentes

Congelar
2
No ofrecer el servicio
No entregar el dinero
Notificar al MP y
a la UAF
 Resultados
Bien Seguimiento grupo
regional
Seguimiento con el
Mal GAFI/ICRG
 Consecuencias mala Evaluacin
Mal prestigio para el pas

Impacto econmico negativo

De-Risking

Priorioritario en agenda mundial

 Liderazgo Institucional

Ministerio de Hacienda

CONCLAFIT
Unidad de Anlisis Financiero

Organismos Supervisores
Qu se est haciendo desde el sector Pblico?
Prximos pasos
Fortalecimiento de capacidades
Creacin Norma
institucionales

DGII

Fortaleciendo los mecanismos Implementando procedimientos

de coordinacin (BF) y Capacitacin
 Enfoque de las recomendaciones para el Sector
Privado

No se pretende que investiguen los delitos de LA/FT

El objetivo es que se blinden y reduzcan sus vulnerabilidades

de ser utilizados par el LA/FT
 Apoyo Sector Privado

Cooperacin con el
Capacitacin
sector pblico

Sector Privado

Implementacin Coordinacin Sectorial

Seccin Pgina Web
Seccin de preguntas
Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo conforme a la Ley 155-17

Lillian Bez U, MA, AMLCA

Enc. Seccin Prevencion de Lavado
de Activos y Financiamiento al
Terrorismo