PARCIAL DE CONTABILIDAD POR SECTORES

COSTO DE INSTALACIN Y CULTIVO CAMPOSOL

CANTIDAD DE HAS
KILOS DE AZUCAR POR TONELADA
MTS CUBICOS DE AGUA
DURACION COMPLETO COSECHA
CANT
Piquete quema y amontonamiento
Levant.topografico (Pre y Pos nivelacion ) 2
Diseo Agricola
Marcado de Surco, calles
Construccion de acequias
Rastroarado
Subsolado 1er pase Y 2do pase 2
Surcado
Nivelacion
semilla 650
Corte de semilla tercios 650
transporte de semilla tercios por viaje 900
Siembra manual por Has.
Redondeo de palana
Limpieza de acequia
Aplicacin de abonos 02 pasadas 2
Riegos generales y entable
Guardiania
deshierbo y desmanche
Aplicacin de Pre- y Post emergente 2
Control quimico
Servicios de cosecha
Servicios de recojo
stock inicial
cantidad
Urea 150
pakatan / aminocris y destructor( 5 litros c/u por ha. 250
agua 20,000
stocks inicial
 GASTOS INDIRECTOS cantidad
Accesorios para bombas de fumigacion 5
Combustible indirecto 10
Herbicidas para canales regadio 15
repuestos de tractores 12

se pide: completar el cuadro estadisticos de tal manera que podamos determinar:

1.- Costo de Inversion 2.- Costo 1er cultivo 3.- costo toneladas de caa 4.- cantidad de bolsas de azucar
5.- costo por bolsa de azucar , kardex, compras, planillas, sobre costos laborales,asiento del libro diario
6.- determinar el precio por bolsa de azucar si el margen es del 35%.
NTABILIDAD POR SECTORES

Y CULTIVO CAMPOSOL
60 TON. DE CAA POR HA 195
90 UREA POR HA. 12
0.0178 JORNAL SOLES 33.16
18 MESES
JORNALES PRECIO VALOR IGV
6
81.94 69.44 12.50
195 165.25 29.75
83 70 12.60
69 58.33 10.50
250 211.86 38.14
426 361.11 65
172 145.76 26.24
los dos
195 165.25 35.10
6 6.00
tercios 1.8 1.53 0.28
185 156.78 28.22
450 381.36 68.64
5
6
5
25
3
5
4
0.2 0.17 0.03
19.00 16.10 2.90
0.78 0.66 0.12 se suman los dos
stock inicial
v. almacen
60.00 64 64.00 0.00
14.00 27.50 23.31 4.19
0.0178
stocks inicial cantidad de compra
 v. compra cantidad PRECIO VALOR IGV
60 20 1,580 1,338.98 66.95
50 30 2,250 1,906.78 63.56
48 30 2,500 2,118.64 70.62
40 25 1,800 1,525.42 61.02
0

cantidad de bolsas de azucar

rales,asiento del libro diario
 COSTO DE INSTALACION Y CULTIVO CAMPO SAN JUAN
PARCIAL CONTABILIDAD POR SECTORES
NOMBRE Y APELLIDOS:

JORNAL DIARIO MINIMO AGRARIO

HECTAREAS 60
PLANTACION DURACION 18
TONELADAS POR HA. 195
KILOS POR TONELADAS 90

ACTIVIDAD LIB
FASE DE PREPARACION DEL TERRENO
PIQUETE Y QUEMA DE CAA
Marcado de Surco, calles
DISEO AGRICOLA
CONSTRUCCION DE ACEQUIAS
SUBSOLADO 1RA Y 2DA
SURCADO
NIVELACION
TOPOGRAFIA/ PRE Y POST Y DISEO
RASTROARADO
FASE SIEMBRA
CORTE DE SEMILLAS TERCIOS (2)
SEMILLA (1)
transporte de semilla tercios por viaje
Siembra manual por Has.
FASE DE CULTIVO
Aplicacin de abonos 02 pasadas
APLICACIN DE PRE-EMERGENTE Y POR EMERGENTE
RIEGO BROTAMIENTO Y ENTABLE/ RIEGOS GENERALES
DESHIERBO - DESMANCHE
REDONDEO DE PALANA
Limpieza de acequia
GUARDIANIA
SOBRE COSTOS LABORALES:
CTS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
MATERIALES AUXILIARES:
UREA POR HA.
AGUA MTS 3
pakatan / aminocris y destructor( 5 litros c/u por ha.
FASE COSECHA
Servicios de recojo
Servicios de cosecha
Control quimico
GASTOS INDIRECTOS
COMBUSTIBLE INDIRECTO
COMPRA DE ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACION
HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES
REPUESTOS DE TRACTORES
 Total de semillas por las 60 hectareas =
MO AGRARIO 33.16
BOLSA DE AZUCAR
MESES FACTOR
TN CAAS
BOLSAS

LIBROS JORNAL CANTIDAD

6 #ERROR!
R. COMPRAS 1
R. COMPRAS 1
R. COMPRAS 1
R. COMPRAS 2
R. COMPRAS 1
R. COMPRAS 1
R. COMPRAS 2
R. COMPRAS 1

R. COMPRAS TERCIOS 650

KARDEX R. COMPRAS 650
 R. COMPRAS 900 43.33
R. COMPRAS

5 2
4 2
25
5
5
6
3

KARDEX R. COMPRAS 720

R. COMPRAS 20,000
KARDEX/R.COMPRAS 5 300

R. COMPRAS 11,700
R. COMPRAS 11,700
R. HONORARIOS

R. COMPRAS 30
R. COMPRAS 20
R. COMPRAS 30
R. COMPRAS 25
 TOTAL DE TN DE CAA

COSTO UNITARIO POR TN DE CAA

N DE BOLSAS

COSTO POR BOLSA

30% MARGEN DE UTILIDAD

VALOR VENTA
18% IGV
PRECIO DE VENTA
as por las 60 hectareas = 39,000 tercios de semillas

50 Kg
1.8
11,700
21,060
4%
VALOR (SIN N DE
PRECIO PLANILLA ESSALUD IMPORTE
IGV) BOLSAS

11,937.60 477.50 12,415.10

82.60 70.00 4,200.00
195.00 165.25 1,972,738.98
68.83 58.33 3,500.00
426.11 361.11 43,333.33
172.00 145.76 8,745.60
195.00 165.25 9,915.00
81.94 69.44 8,332.80
250.00 211.86 12,711.60

1.80 1.53 59,491.53

6.00 6.00 234,000.00
 185.00 156.78 6,793.79
450.00 381.36 22,881.36

19,896.00 795.84 20,691.84

15,916.80 636.67 16,553.47
49,740.00 1,989.60 51,729.60
9,948.00 397.92 10,345.92
9,948.00 397.92 10,345.92
11,937.60 477.50 12,415.10
5,968.80 238.75 6,207.55

12,536.11
22,548.80
11,274.40

64.00 64.00 12 46,080.00

0.0178 0.0178 21,360.00
27.50 23.31 6,991.53

0.78 0.66 7,722.00

19.00 16.10 188,370.00
0.20 21,060 0.00 4,212.00

2,250.00 1,906.78 3,432,204.00

1,580.00 1,338.98 1,606,776.00
2,500 2,119 3,814,200.00
1,800 1,525 2,287,500.00
 COSTO TOTAL DE CAA PLANT
TOTAL DE TN DE CAA 11,700 MENOS TOTAL DIFERIDOS
MAS 40% DIFERIDOS
TO UNITARIO POR TN DE CAA 120.82 TOTAL CAA PLANTA 1 CULTIV

N DE BOLSAS 21,060 COSTO DEL 1 CULTIVO

COSTO POR BOLSA 67.12

MARGEN DE UTILIDAD 20.14

VALOR VENTA 87.26

IGV 15.71
PRECIO DE VENTA 102.97

1 TN = 90 KG 1.342486592
BOLSA =29.84=50KG 67.12432959
 STOCK SUBTOTALE
TOTALES
ALMACEN S

DIFERIDO

40%
2,075,893.64 959,624
 323,166.67 2,399,060.30 SALEN CTAS ANALITIAS PARA DIFERIDOS
PARA FASE 1 Y FASE 2

MERMA
DARLE LA VUELTA SE EMPIEZA D

128,289.41

46,359.31

45,583.45
21,360.00
5,722.65 72,666.10 247,314.81

200,335.73 200,335.73

1,805.08
1,311.19
1,892.43
1,355.02 6,363.72 6,363.72
 TOTAL DE CAA PLANTA 2,853,075 COSTOS DE INVERSIN
NOS TOTAL DIFERIDOS 2,399,060 SE MANTIENE POR 5 AOS PARA DISTRIBUIRL
MAS 40% DIFERIDOS 959,624
CAA PLANTA 1 CULTIVO 1,413,638

STO DEL 1 CULTIVO 1,413,638

2,399,060

30% 20% 10%

719,718 479,812 239,906
 AS PARA DIFERIDOS 62 SUELDOS
63 SERVICIOS
60 COMPRAS
X
93
RLE LA VUELTA SE EMPIEZA DESDE LA 1 79
X
79
93
X
EN ESTA CTA 23
71
X
71 -40%
23 -40%
X
908
79
R 5 AOS PARA DISTRIBUIRLOS
 71 60%
23 60%
X
66
??
COSTOS DE PRODUCCION
100%
FASE DE PREPARACION DEL TERRENO
PIQUETE Y QUEMA DE CAA 12,415
MARCADO DE SURCOS Y OTROS, NIVEL 04 ACTIVIDADES 4,200
DISEO AGRICOLA 1,972,739
CONSTRUCCION DE ACEQUIAS 3,500
SUBSOLADO 1RA Y 2DA 43,333
SURCADO 8,746
NIVELACION 9,915
TOPOGRAFIA/ PRE Y POST Y DISEO 8,333
RASTROARADO 12,712
0
FASE SIEMBRA
CORTE DE SEMILLAS TERCIOS 59,492
SEMILLA 234,000
TRANSPORTE SEMILLA 6,794
SIEMBRA MANUAL SERVICIO 22,881
0
FASE DE CULTIVO
APLICACIN DE ABONOS Y 2DO ABONO 19,896
APLICACIN DE PRE-EMERGENTE Y POR EMERGENTE 15,917
RIEGO BROTAMIENTO Y ENTABLE/ RIEGOS GENERALES 49,740
DESHIERBO - DESMANCHE 9,948
REDONDEO DE PALANA Y LIMPIADO ACEQUIAS 9,948
Limpieza de acequia 11,938
GUARDIANIA 5,969
SOBRE COSTOS LABORALES:
CTS 12,536.11
GRATIFICACIONES 22,548.80
VACACIONES 11,274.40
ESSALUD 4,934.21
MATERIALES AUXILIARES:
UREA CANTIDAD 12 BOLSAS HA. 45,583
AGUA MTS 3 21,360
PAKATAN/ AMINOCRIS Y DESTRUCTOR LITROS PO HA. 5,723
247,315
FASE COSECHA
Servicios de recojo 7,734
Servicios de cosecha 188,390
CONTROL QUIMICO SERVICIOS POR BOLSA 4,212
200,336
GASTOS INDIRECTOS
COMBUSTIBLE INDIRECTO 1,805
COMPRA DE ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACION 1,311
HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES 1,892
REPUESTOS DE TRACTORES 1,355
6,364

TOTALES A 100% 2,853,075

 MENOS TOTAL DE DIFERIDOS 2,399,060
MAS 40% DIFERIDO 1ER CULTIVO 959,624
TOTAL DE INSTALACION DE CAA PLANTA 1,413,638
 40%

4,966
1,680
789,096
1,400
17,333
3,498
3,966
3,333
5,085
830,357

23,797
93,600
2,718
9,152
129,267 959,624 COSTOS DIFERIDOS

MONTOS DEL
KARDEX O C.
VALORIZACIN
COLUMNA DE
STOCK
1,206,939 COSTO DE 1 CULTIVO

MONTOS DEL
KARDEX O C.
VALORIZACIN
COLUMNA DE
STOCK
1,413,638 TOTAL DE INSTALACION DE CAA PLANTA
 PLANILLA

FASE PREPARACION DEL TERRENO

PIQUETE Y QUEMA DE CAA
FASE CULTIVO
APLICACIN DE ABONOS Y 2DO ABONO
APLICACIN DE PRE-EMERGENTE Y POR EMERGENTE
RIEGO BROTAMIENTO Y ENTABLE/ RIEGOS GENERALES
DESHIERBO- DESMANCHE
REDONDEO DE PALANA Y LIMPIEADO ACEQUIAS
Limpieza de acequia
GUARDIANIA
TOTAL FASE CULTIVO
TOTAL

ASIENTO POR LA PROVISIN DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADO

CTA SUB CTA DIV
62...
62.1..
62.11.
62.7..
62.71.
40.3..
40.31.
40.3.2.
41...
41.1..
41.11.

ASIENTO POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADOR

CTA SUB CTA DIV
90
903
9,031
9,033
93...
93.4..
93.41
93.
79...
79.1..
 GRATIFICACIONES

SUELDO
COMPLETO ENERO -JUNIO
COMPLETO JULIO-DICIEMBRE
ENERO - MARZO
TOTAL

CTS
PERIODO
ENERO - ABRIL
MAYO - OCT
NOVIEMBRE -MARZO
TOTAL

VACACIONES
ENERO - DICIEMBRE
ENERO -MARZO
TOTAL

ASIENTO POR LA PROVISIN DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

CTA SUB CTA DIV
62...
62.1..
62.14.
62.15.
62.9..
62.91.
41...
41.1..
41.14.
41.15.
41.5..
41.51.

ASIENTO POR EL DESTINO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

CTA SUB CTA DIV
90
903
 9034
9035
9036
79...
79.1..

RECIBO POR HONORARIOS

4,212.00

63

6327
40

DESTINO
92
79
 ONP IMPORTE A
BASICO
13% PAGAR
PARACION DEL TERRENO
QUEMA DE CAA 11,938 1,552 10,386
TIVO
N DE ABONOS Y 2DO ABONO 19,896 2,586 17,310
N DE PRE-EMERGENTE Y POR EMERGENTE 15,917 2,069 13,848
OTAMIENTO Y ENTABLE/ RIEGOS GENERALES 49,740 6,466 43,274
O- DESMANCHE 9,948 1,293 8,655
O DE PALANA Y LIMPIEADO ACEQUIAS 9,948 1,293 8,655
acequia 11,938 1,552 10,386
A 5,969 776 5,193
TOTAL FASE CULTIVO 0 16,036 107,320
TOTAL 0 16,036 107,320
SUELDO MENSUAL 9,020

POR LA PROVISIN DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

DENOMINACION DETALLE DEBE HABER
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE 140,705
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS 135,293
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CON
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 5,412
INSTITUCIONES PBLICAS 23,000
ESSALUD 5,412
ONP 17,588
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 117,705
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS 117,705
0 0

POR EL DESTINO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

DENOMINACION DETALLE DEBE HABER
COSTOS DIRECTOS 128,289
MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIOS 123,355
ESSALUD 4,934
DIFERIDOS 12,415
MANO DE OBRA
PIQUETES Y QUEMA 11,938
ESSALUD 478
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 140,705
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 140,705
0 0
 SUELDO PERIODO
COMPUTABLE LABORADO SEMESTRAL
GRATIFICACIONES
MENSUAL (MESES)

6
6 MESES 9,020 6 9,020
6 MESES 9,020 6 9,020
3 MESES 9,020 3 4,510
15 MESES GRATIFICACIONES

CTS
TOTAL DE
PERIODO BASICO MENSUAL 1/6 GRATIF REMUNERACION
4 MESES 9,020 COMPUTABLE
9,020
6 MESES 9,020 1,503 10,523
5 MESES 9,020 1,253 10,273
15 MESES CTS

PERIODO
ANUAL
VACACIONES BASICO MENSUAL LABORADO
12
(MESES)
12 MESES 9,020 12 9,020
3 MESES 9,020 3 2,255
15 MESES VACACIONES

SIN DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

DENOMINACION DETALLE DEBE HABER
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE 46,359.31
REMUNERACIONES
GRATIFICACIONES 22,549
VACACIONES 11,274
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO 12,536
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 46,359.31
REMUNERACIONES
GRATIFICACIONES 22,549
VACACIONES 11,274
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SER 12,536
0.00 0.00

NO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

DENOMINACION DETALLE DEBE HABER
COSTOS DIRECTOS 46,359.31
MANO DE OBRA DIRECTA
 GRATIFICACIONES 22,549
VACACIONES 11,274
CTS 12,536
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 46,359 46,359.31

0.00 0.00

0.00 0.00

R HONORARIOS

336.96 3,875.04
ESSALUD
4%

478

796
637
1,990
398
398
478
239
4,934
4,934
TOTAL A PAGAR

9,020
9,020
4,510
22,549

SEMESTRE PERIODO ENERO -ABRIL PERIODO MAYO -OCTUBR

1/2 DE REM. DIAS
CTS A PAGAR MESES DIAS EFECTIVOS MESES
COMPUTABLE CALENDARIOS
4,510 2,990 NOVIEMBRE 0 30 MAYO
5,262 5,261 DICIEMBRE 0 31 JUNIO
5,137 4,285 ENERO 31 31 JULIO
12,536 FEBREO 28 28 AGOSTO
MARZO 31 31 SETIEMBRE
ABRIL 30 30 OCTUBRE
TOTAL DIAS TOTAL DIAS
120 181
LABORADOS LABORADOS

VACACIONES A
PAGAR
9,020
2,255
11,274
PERIODO MAYO -OCTUBRE PERIODO NOVIEMBRE - MARZO
DIAS DIAS
DIAS EFECTIVOS MESES DIAS EFECTIVOS
CALENDARIOS CALENDARIOS
31 31 NOVIEMBRE 30 30
30 30 DICIEMBRE 31 31
31 31 ENERO 31 31
31 31 FEBREO 28 28
30 30 MARZO 31 31
31 31 ABRIL 0 30
TOTAL DIAS
184 184 151 181
LABORADOS
 KARDEX
COSTOS DIFERIDOS
KARDEX
PRODUCTO: SEMILLA

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
39,000 6.00 234,000
39,000 6.00

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIA PRIMA AL ALMACN

CTA DENOMINACIN
24... MATERIAS PRIMAS
24.3.. MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
24.31. SEMILLA DE CAA AZUCAR
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.21. SEMILLA DE CAA

ASIENTO POR LA SALIDA DE LA MATERIA PRIMA DEL ALMACN

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.21. SEMILLA DE CAA
24... MATERIAS PRIMAS
24.3.. MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
24.31. SEMILLA DE CAA AZUCAR

ASIENTO POR LA APLICACIN DE DIFERIDOS DE MATERIAS PRIMAS

CTA DENOMINACIN
93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRICOLA
9311 SEMILLA
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

COSTOS DIRECTOS
KARDEX
PRODUCTO: UREA

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
720 64.00 46,080
720 63.31
 ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL AL
CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.14 UREA
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGROPECUARIOS

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL A

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGROPECUARIOS
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.14 UREA

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIN
90 COSTOS DIRECTOS
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AGRICOLAS
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

KARDEX
PRODUCTO: pakatan / aminocris y destructor( 5 litros c/u por ha.

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
1/1/2017 300 23.31 6,992
300 19.08

ASIENTO POR EL INGRESO DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMA

CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.11 PAKATAN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGROPECUARIOS
ASIENTO POR LA SALIDA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMAC
CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGROPECUARIOS
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.11 PAKATAN

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIN
90 COSTOS DIRECTOS
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AGRICOLAS
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

COSTOS INDIRECTOS
KARDEX
PRODUCTO: Accesorios para bombas de fumigacion

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
20 67 1,338.98
20 65.56

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL AL

CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.3.. REPUESTOS
25.34. HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICO
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.33. REPUESTOS
61.334 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLA

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL A

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.33. REPUESTOS
61.334 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLA
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.3.. REPUESTOS
25.34. HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICO

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

 CTA DENOMINACIN
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9112 HERRAM.ACCES.VARIOS
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

KARDEX
PRODUCTO: Combustible indirecto

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
2 30 64 1,906.78
4 30 60.17

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL AL

CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.2.. SUMINISTROS
25.21. COMBUSTIBLES
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.3.2. SUMINISTROS
61.326 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL A

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.3.2. SUMINISTROS
61.326 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.2.. SUMINISTROS
25.21. COMBUSTIBLES

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIN
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9113 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

KARDEX
PRODUCTO: Herbicidas para canales regadio

ENTRADAS SALIDA
 ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
30 71 2,118.64
30 63.08

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL AL

CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.2.. SUMINISTROS
25.29. OTROS SUMINISTROS
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.3.2. SUMINISTROS
61.329 OTROS SUMINISTROS

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL A

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.3.2. SUMINISTROS
61.329 OTROS SUMINISTROS
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.2.. SUMINISTROS
25.29. OTROS SUMINISTROS

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIN
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9114 OTROS SUMINISTROS
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

KARDEX
PRODUCTO: repuestos de tractores

ENTRADAS SALIDA
CANTIDAD P. UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO
STOCK INICIAL
25 61 1,525.42
25 54.20

ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL AL

CTA DENOMINACIN
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.3.. REPUESTOS
25.32. REPUESTOS UNIDADES AGRICOLA
 61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.33. REPUESTOS
61.332 REPUESTOS UNIDADES AGRICOLA

ASIENTO POR LA SALIDA DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL A

CTA DENOMINACIN
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.33. REPUESTOS
61.332 REPUESTOS UNIDADES AGRICOLA
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.3.. REPUESTOS
25.32. REPUESTOS UNIDADES AGRICOLA

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS

CTA DENOMINACIN
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9111 RPTOS OTRAS UNID.
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

CE
CTA SBCTA DIVISIO. SUBDIVIS.
ASIENTO POR EL INGRESO DE LA MATERIA PRIMA Y MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
24...
24.3..
24.31.
25...
25.1..
25.11
25.12
25.13
25.14
25.2..
25.21.
25.29.
25.3..
25.32.
25.34.
61...
61.2..
61.21.
61.3..
61.31.
 61.311
61.3.2.
61.326
61.329
61.33.
61.332
61.334

CTA SBCTA DIVISIO. SUBDIVIS.

ASIENTO POR LA SALIDA DE LA MATERIA PRIMA Y DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINIST
61...
61.2..
61.21.
61.3..
61.31.
61.311
61.3.2.
61.326
61.329
61.33.
61.332
61.334
24...
24.3..
24.31.
25...
25.1..
25.11
25.12
25.13
25.14
25.2..
25.21.
25.29.
25.3..
25.32.
25.34.

CTA SBCTA DIVISIO. SUBDIVIS.

ASIENTO POR LA APLICACIN DE MATERIA PRIMA Y DE LOS MATERIALES AUXILIARES, SUMINIS
90
902
9021
91
911
9111
9112
9113
9114
93...
93.1..
 9311
79...
79.1..
RDEX

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
39,000 6.00 234,000
234,000 0 0

MINACIN DEBE HABER

234,000.00
OD AGROPEC
AR
CIAS 234,000.00

MINACIN DEBE HABER

CIAS 234,000.00

234,000.00
OD AGROPEC
AR

MINACIN DEBE HABER

234,000.00
ICOLA

CUENTAS DE COSTOS Y 234,000.00

CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
150 60.00 9,000
870 63.31 55,080
45,583 150 63.31 9,497
 TROS Y REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 46,080.00
RIALES AUXILIARES

CION DE EXISTENCIAS 46,080.00

RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
RIALES AUXILIARES
MOSAGROPECUARIOS

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 45,583.45
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
RIALES AUXILIARES
MOSAGROPECUARIOS
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 45,583.45
RIALES AUXILIARES

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
45,583.45
S

CUENTAS DE COSTOS Y 45,583.45

CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
250 14.00 3,500
550 19.08 10,492
5,723 250 19.08 4,769

OS Y REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 6,991.53
RIALES AUXILIARES
TAN
CION DE EXISTENCIAS 6,991.53
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
RIALES AUXILIARES
MOSAGROPECUARIOS
S Y REPUESTOS AL ALMACN
DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 5,722.65
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
RIALES AUXILIARES
MOSAGROPECUARIOS
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 5,722.65
RIALES AUXILIARES
TAN

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
5,722.65
S

CUENTAS DE COSTOS Y 5,722.65

CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
5 60.00 300
25 65.56 1,639
1,311 5 65.56 328

TROS Y REPUESTOS AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,338.98
ESTOS
AMIENTAS ACCESOR AGRICOL
CION DE EXISTENCIAS 1,338.98
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
ESTOS
AMIENTAS ACCES. AGRICOLAS

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 1,311.19
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
ESTOS
AMIENTAS ACCES. AGRICOLAS
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,311.19
ESTOS
AMIENTAS ACCESOR AGRICOL

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
1,311.19
S
S
CUENTAS DE COSTOS Y 1,311.19
CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
10 50.00 500.00 1
40 60.17 2,406.78 3
1,805 10 60.17 601.69 5

TROS Y REPUESTOS AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,906.78
NISTROS
USTIBLES
CION DE EXISTENCIAS 1,906.78
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
NISTROS
USTIBLES Y LUBRICANTES

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 1,805.08
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
NISTROS
USTIBLES Y LUBRICANTES
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,805.08
NISTROS
USTIBLES

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
1,805.08
S
ICANTES
CUENTAS DE COSTOS Y 1,805.08
CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
15 48 720
45 63.08 2,839
1,892.43 15 63.08 946

TROS Y REPUESTOS AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 2,118.64
NISTROS
S SUMINISTROS
CION DE EXISTENCIAS 2,118.64
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
NISTROS
S SUMINISTROS

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 1,892.43
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
NISTROS
S SUMINISTROS
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,892.43
NISTROS
S SUMINISTROS

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
1,892.43
S

CUENTAS DE COSTOS Y 1,892.43

CUENTAS DE COSTOS Y

ALIDA SALDO
COSTO TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO COSTO TOTAL
12 40.00 480
37 54.20 2,005
1,355 12 54.20 650

TROS Y REPUESTOS AL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,525.42
ESTOS
ESTOS UNIDADES AGRICOLAS
CION DE EXISTENCIAS 1,525.42
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
ESTOS
ESTOS UNIDADES AGRICOLAS

TROS Y REPUESTOS DEL ALMACN

DENOMINACIN DEBE HABER
CION DE EXISTENCIAS 1,355.02
RIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
ESTOS
ESTOS UNIDADES AGRICOLAS
RIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 1,355.02
ESTOS
ESTOS UNIDADES AGRICOLAS

TROS Y RESPUESTOS
MINACIN DEBE HABER
1,355.02
S

CUENTAS DE COSTOS Y 1,355.02

CUENTAS DE COSTOS Y

CENTRALIZACIN
DENOMINACIN
ES, SUMINISTROS Y REPUESTOS AL ALMACN
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
SEMILLA DE CAA AZUCAR 234,000.00
MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
MATERIALES AUXILIARES
PAKATAN 6,991.53
AMINACRIS 0.00
DESTRUCTOR 0.00
UREA 46,080.00
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES 1,906.78
OTROS SUMINISTROS 2,118.64
REPUESTOS
REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS 1,525.42
HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICOL 1,338.98
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
SEMILLA DE CAA 234,000.00
MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
MATERIALES AUXILIARES 53,071.53
 INSUMOSAGROPECUARIOS 53,071.53
SUMINISTROS 4,025.42
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 1,906.78
OTROS SUMINISTROS 2,118.64
REPUESTOS 2,864.41
REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS 1,525.42
HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS 1,338.98

DENOMINACIN
ES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DEL ALMACN
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
SEMILLA DE CAA 234,000.00
MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
MATERIALES AUXILIARES 51,306.10
INSUMOSAGROPECUARIOS 51,306.10
SUMINISTROS 3,697.51
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 1,805.08
OTROS SUMINISTROS 1,892.43
REPUESTOS 2,666.20
REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS 1,355.02
HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS 1,311.19
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
SEMILLA DE CAA AZUCAR 234,000.00
MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
MATERIALES AUXILIARES
PAKATAN 5,722.65
AMINACRIS 0.00
DESTRUCTOR 0.00
UREA 45,583.45
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES 1,805.08
OTROS SUMINISTROS 1,892.43
REPUESTOS
REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS 1,355.02
HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICOL 1,311.19

DENOMINACIN
LES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS
COSTOS DIRECTOS
SUMINISTROS DIVERSOS
INSUMOS AGRICOLAS 51,306.10
COSTOS INDIRECTOS
SUMINISTROS DIVERSOS
RPTOS OTRAS UNID. 1,355.02
HERRAM.ACCES.VARIOS 1,311.19
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 1,805.08
OTROS SUMINISTROS 1,892.43
DIFERIDOS
COSTO PRODUCTO AGRICOLA
SEMILLA 234,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
877,300.99 877,300.99
DEBE HABER

DEBE HABER

234,000.00
234,000.00

59,961.36
53,071.53

4,025.42

2,864.41

293,961.36
234,000.00

59,961.36
 DEBE HABER

291,669.82
234,000.00

57,669.82

234,000.00
234,000.00

57,669.82
51,306.10

3,697.51

2,666.20

DEBE HABER

51,306.10
51,306.10

6,363.72
6,363.72

234,000.00
234,000.00
 291,669.82
291,669.82
0.00 0.00
 FECHA DE COMPRAS
REGISTRO
DE
EMISION
PERIODO:
DEL
RUC:
COMPRO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIONES O RAZON SOCIAL:
BANTE
DE PAGO
O INFORMACION PROVEEDOR
APELLIDOS Y NOMBRES,
DOCUME DOCUMENTO IDENTIDAD
DENOMINACION O
NTO TIPO NUMERO Marcado de
RAZON SOCIAL
Surco, calles
DISEO AGRI
CONSTRUCION
SUBSOLADO
1RA Y 2DA
SURCADO
TOPOGRAFIA
NIVELACION
/ PRE Y POST
Y DISEO
RASTROARA
DO
CORTE DE SEM
SEMILLA (1)
transporte de se
Siembra manual
UREA POR HA.
AGUA MTS 3
pakatan / aminoc
Servicios de rec
Servicios de c
COMBUSTIBLE
COMPRA DE A
HERBICIDAS A
REPUESTOS D
TOTAL
ASIENTO POR LA COMPRA DE MA
CTA
60...

63...
 64...

40...

42...

ASIENTO POR EL DESTINO DE M

CTA
90
 91

93...

79...
 ADQUISICIONES
N SOCIAL:GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES VALOR DE
CUENTA
GRAVADAS Y/O LAS CUENTA
IMPORTE CONTABLE
EXPORTACION ADQUISICIO CONTABLE
TOTAL BASE
BASE IMPONIBLE IGV NES NO TOTAL
IMPONIBLE
4,200 756 GRAVADAS 4,956 63.312 42.12
1,972,739 355,093 2,327,832 63.312 42.12
3,500 630 4,130 63.312 42.12
43,333 7,800 51,133 63.313 42.12
8,746 1,574 10,320 42.12
9,915 1,785 11,700 63.314 42.12
8,333 1,500 9,833 63.315 42.12
12,712 2,288 15,000
59,492 10,709 70,201 63.321 42.12
234,000 234,000 60.221 42.12
6,794 1,223 8,017 #ERROR! 42.12
22,881 4,119 27,000 63.322 42.12
EA POR HA. 46,080 46,080 60.3111 42.12
21,360 21,360 64.161 42.12
6,992 1,259 8,251 60.21 42.12
7,734 1,392 9,126 63.341 42.12
188,390 33,910 222,300
1,907 343 2,250 60.326 42.12
1,339 241 1,580 60.3321 42.12
2,119 381 2,500 60.218 42.12
1,525 275 1,800 60.3322 42.12
0 425,277 0 2,787,928

VER SI LOS GASTOS SON IMPORTE O DEL 0.00

CENTRALIZACIN
ENTO POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA, MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS.
SUBCTA DIV. SUBDIVIS. ANALTICADENOMINACIN
COMPRAS
60.2.. MATERIAS PRIMAS
60.21. MAT.PRIM. PROD. AGROPECUARIOS
60.211 PAKATAN 6,991.53
60.212 AMINATRIS -
60.213 DESTRUCTO -
60.218 OTROS HERB 2,118.64
60.22 MAT.PRIMAS 234,000.00
60.3.. MATERIALES AUXILI SUMI
60.31. MATERIALES AUXILIARES
60.311 INSUMOS AGROPECUIARIOS
60.3111 REA 46,080.00
60.32. SUMINISTRO -
60.326 COMBUSTIBL 1,906.78
60.33. REPUESTOS -
60.332 REPUESTOS U -
60.3321 ACCESORIOS1,338.98
60.334 HERRAMIENT 1,525.42
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS P
63.1.. TRANSPORTE, CORREOS Y
63.11. TRANSPORTE
63.1112 DE CARGA - 6,793.79
63.2.. ASESORIA Y CONSULTORI
63.27. PRODUCCION
63.2.07.001 HONORARIOS -
63.3.. PRODUCCIN ENCARGADA
63.31 PREPARACION DEL TERRENO
Levantamiento 8,333.33
topogrfico
Nivelacin 9,915.25
(Pre
Levantamiento -
nivelacin)
topogrfico
Subsolado 1er 43,333.33
(Pos
pase
Subsolado
nivelacin) -
2do pase
 Rastroarado 12,711.86
Diseo
Agrcola 1,972,738.98
Marcado de
Surco, calles 4,200.00
Surcado 8,745.76
Nivelacin de
-
callejones
Construccin
de acequias 3,500.00
63.32 SIEMBRA
Corte de
59,491.53
semilla
Siembratercios
22,881.36
manual
63.34 COSECHA
SERVICIO
CORTE
SERVICIO -
MECNICO
ALCE
SERVICIO DE 7,734
MECNICO
RECOJO
SERVICIO DE 188,390
COSECHA
SERVICIO DE
TRANSPORT
GASTOS POR TRIBUTOS
64.1.. E
GOBIERNO CENTRAL
64.16. CANONES
64.161 CANON DE A 21,360.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40.1.. GOBIERNO CENTRAL
40.11. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40.111 IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42.1.. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRO
42.12. FACTURAS, BOLETAS Y O

ENTO POR EL DESTINO DE MATERIA PRIMA, MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS.

SUBCTA DIV. SUBDIVIS. ANALTICADENOMINACIN
COSTOS DIRECTOS
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AGRICOLAS
 UREA 46,080.00
PAKATAN 6,991.53
AMINACRIS -
DESTRUCTOR -
904 SERVICIOS PRESTADOS
9043 OTROS SERVICIOS AGRICOLAS
SERVICIO -
CORTE
SERVICIO -
MECNICO
ALCE
SERVICIO DE 7,734
MECNICO
RECOJO
SERVICIO DE 188,390
COSECHA
SERVICIO DE -
9044 TRANSPORT
CANON DE AG 21,360.00
E
COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9111 RPTOS OTRAS2,864.41
9113 COMBUSTIBL 1,906.78
9114 OTROS SUMI 2,118.64
DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRIC
9311 SEMILLA 234,000.00
93.3.. SERVICIOS DE FABRICACI
Levantamiento 8,333.33
topogrfico
Nivelacin 9,915.25
(Pre
Levantamiento -
nivelacin)
topogrfico 1er 43,333.33
Subsolado
(Pos
Subsolado
pase -
nivelacin)
2do pase
Rastroarado 12,711.86
Diseo 1,972,738.98
Agrcola
Marcado de
4,200.00
Surco, calles
Surcado 8,745.76
Nivelacin de
-
callejones
Construccin
3,500.00
de acequias
Corte de
59,491.53
semilla tercios
Siembra
22,881.36
manual
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CO
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A C
NO SE COLOCA CONTROL QUIMICO
STROS Y REPUESTOS.
DEBE HABER
293,961.36
243,110.17
. AGROPECUARIOS

50,851.19

PECUIARIOS

VICIOS PRESTADOS P 2,348,769

6,793.79

2,063,478.53
EL TERRENO
 82,372.88

196,123.73

21,360
21,360.00

ORTES AL SISTEMA DE 425,277

ERAL A LAS VENTAS

425,277.05
AGAR COMERCIALES TERCEROS 3,089,367.33
ETAS Y OTROS COMPROBANTES P
3,089,367.33

- -

ISTROS Y REPUESTOS.
DEBE HABER
270,555
53,071.53
 217,483.73
OS AGRICOLAS

6,890
6,889.83

2,379,851
234,000.00

2,145,851.41

BLES A CUENTAS DE COSTOS Y 2,657,296

2,657,296
- -

- -
 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2016

RUC N: 20276754243
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
CAMPO SAN JUAN S.A.A.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN DE LA CUENTA
CTA SUBCTA DIVIS. SUBDIVIS ANALTICA

60... COMPRAS

60.2.. MATERIAS PRIMAS

60.21. MAT.PRIM. PROD. AGROPECUARIO

60.211 PAKATAN

60.212 AMINATRIS

60.213 DESTRUCTO

60.218 OTROS HERB

60.22 MAT.PRIMAS

60.3.. MATERIALES AUXILI SUMI

60.31. MATERIALES AUXILIARES

60.311 INSUMOS AGROPECUIARIOS

60.3111 REA

60.32. SUMINISTROS

60.326 COMBUSTIBL

60.33. REPUESTOS
 60.332 REPUESTOS UNID. AGRICOLAS

60.3321 ACCESORIOS

60.334 HERRAMIENT

63... GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO

63.1.. TRANSPORTE, CORREOS Y

63.11. TRANSPORTE

63.111 DE CARGA -

63.2.. ASESORIA Y CONSULTORI

63.27. PRODUCCION

63.2.07.001 HONORARIOS

63.3.. PRODUCCIN ENCARGADA A TERC

63.31 PREPARACION DEL TERR

Levantamiento
topogrfico
(Pre
nivelacin)
Nivelacin
Levantamiento
topogrfico
(Pos
Subsolado 1er
nivelacin)
pase
Subsolado
2do pase
Rastroarado
Diseo
Agrcola
Marcado de
Surco, calles
Surcado
Nivelacin de
callejones
Construccin
de acequias
63.32 SIEMBRA
Corte semilla te
Siembra manua
 63.34 COSECHA
Servicio corte
mecnico,
alce, recojo,
Servicio de
trasporte
cosecha
64... GASTOS POR TRIBUTOS

64.1.. GOBIERNO CENTRAL

64.16. CANONES

64.161 CANON DE A

40... TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA

40.1.. GOBIERNO CENTRAL

40.11. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTA

40.111 IGV - CUENT

42... CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL

42.1.. FACTURAS, BOLETAS Y O

42.12. FACTURAS, B

ASIENTO POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA, MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Y DE RECIBO POR HONOR

62... GASTOS DE PERSONAL, DIRECTOR

62.1.. REMUNERACIONES

62.11. SUELDOS Y S

62.14. GRATIFICACI

62.15. VACACIONES

62.7.. SEGURIDAD Y PREVISIN

62.71. RGIMEN DE

62.9.. BENEFICIOS SOCIALES D

 62.91. COMPENSACI

40... TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA

40.3.. INSTITUCIONES PBLICAS

40.31. ESSALUD

40.3.2. ONP

41... REMUNERACIONES Y PARTICIPACI

41.1.. REMUNERACIONES

41.11. SUELDOS Y S

41.14. GRATIFICACI

41.15. VACACIONES

41.5.. BENEFICIOS SOCIALES DE

41.51. COMPENSACI

ASIENTO POR NATURALEZA DE LA PLANILLA, GRATIFICACION, VACACIO

24... MATERIAS PRIMAS

24.3.. MATERIAS PRIMAS - PRO

24.31. SEMILLA DE
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS

25.1.. MATERIALES AUXILIARES

25.11 PAKATAN

25.12 AMINACRIS
25.13 DESTRUCTO
 25.14 UREA
25.2.. SUMINISTROS
25.21. COMBUSTIBL
25.29. OTROS SUMI
25.3.. REPUESTOS
25.32. REPUESTOS
25.34. HERRAMIENT
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.21. SEMILLA DE
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINI
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGR
61.3.2. SUMINISTROS
61.326 COMBUSTIBL
61.329 OTROS SUMI
61.33. REPUESTOS
61.332 REPUESTOS
61.334 HERRAMIENT

ASIENTO DE CENTRALIZACIN POR EL INGRESO AL AMACN

61... VARIACION DE EXISTENCIAS

61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.21. SEMILLA DE
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINI
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGR
61.3.2. SUMINISTROS
 61.326 COMBUSTIBL
61.329 OTROS SUMI
61.33. REPUESTOS
61.332 REPUESTOS
61.334 HERRAMIENT
24... MATERIAS PRIMAS
24.3.. MATERIAS PRIMAS - PRO
24.31. SEMILLA DE
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.11 PAKATAN
25.12 AMINACRIS
25.13 DESTRUCTO
25.14 UREA
25.2.. SUMINISTROS
25.21. COMBUSTIBL
25.29. OTROS SUMI
25.3.. REPUESTOS
25.32. REPUESTOS
25.34. HERRAMIENT

ASIENTO DE CENTRALIZACIN POR LA SALIDA DEL AMACN

93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRICOLA
9311 SEMILLA
9312 SERVICIOS PRESTADOS
Nivelacion
Levantamiento t
Subsolado 1er
Rastroarado
Diseo Agricola
Marcado de Surc
 Surcado
Nivelacin de c
Construccin d
Corte de semilla
Siembra manua
Transporte de s
93.4.. MANO DE OBRA
93.411 PIQUETES Y
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
79.1.. CARGAS IMPU

APLICACIN DE DIFERIDOS DEL TOTAL

79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS

79.1.. CARGAS IMPUTABLES A C
93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRICOLA
9311 SEMILLA
9312 SERVICIOS PRESTADOS
Nivelacion
Levantamiento t
Subsolado 1er
Rastroarado
Diseo Agricola
Marcado de Surc
Surcado
Nivelacin de c
Construccin d
Corte de semilla
Siembra manua
Transporte de s
93.4.. MANO DE OBRA
93.411 PIQUETES Y
ES SALUD
 23... PRODUCCION EN PROCESO
23.5.. GASTOS APLIC. RENOVAC
71... VARIACIN DE LA PRODUCCIN AL
71.3.. VARIACIN DE PRODUCT

DIFERIDOS

71... VARIACIN DE LA PRODUCCIN AL

71.3.. VARIACIN DE PRODUCT
23... PRODUCCION EN PROCESO
23.5.. GASTOS APLIC. RENOVAC

40% DE LOS DIFERIDOS

#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!

APLICACIN DE LOS COSTOS POR LA PRIMERA COSECHA

90 COSTOS DIRECTOS
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AG
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9111 RPTOS OTRAS
9112 HERRAM.ACC
9113 COMBUSTIBL
9114 OTROS SUMI
93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRIC
9311 SEMILLA
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A C

90 COSTOS DIRECTOS
903 MANO DE OBRA DIRECTA
9031 SALARIOS
9033 ESSALUD
9034 GRATIFICACI
9035 VACACIONES
9036 CTS
93... DIFERIDOS
93.4.. MANO DE OBRA
93.411 PIQUETES Y
ESSALUD
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A C

CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA

92... COSECHA
92.6 SERVICIOS
SERVICIO DE COSECHA
CORTE
SERVICIO
MECNICO
ALCE
SERVICIO
MECNICODE
COSECHA
SERVICIO DE
SERVICIO
RECOJO DE
CONTROL
TRANSPORT
QUMICO
E
SERVICIOS
79... CARGAS
POR BOLSAIMPUTABLES A CUENTAS
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A C

COSTOS DE COSECHA
 92... #ERROR!
90 #ERROR!
902 #ERROR!
9021 #ERROR!
903 #ERROR!
9031 #ERROR!
9033 #ERROR!
9034 #ERROR!
9035 #ERROR!
9036 #ERROR!
904 #ERROR!
9044 #ERROR!
908.. #ERROR!
91 #ERROR!
911 #ERROR!
9111 #ERROR!
9112 #ERROR!
9113 #ERROR!
9114 #ERROR!

TRASLADO DEL A CUENTA 90 Y 91 A LA CUENTA 92

79... #ERROR!
#REF! #ERROR!

CIERRE DE LA CUENTA 92

#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
 #ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!
#ERROR! #ERROR!

PRODUCTOS EN PROCESO AL FINAL DEL EJERCICIO

92 #REF!
79 #REF!
 DIARIO

MPO SAN JUAN S.A.A.

MOVIMIENTO

DEBE HABER

293,961.36
TERIAS PRIMAS 243,110.17
T.PRIM. PROD. AGROPECUARIOS

6,991.53
0.00
0.00
2,118.64
234,000.00
TERIALES AUXILI SUMI 50,851.19
TERIALES AUXILIARES
UMOS AGROPECUIARIOS

46,080.00
MINISTROS

1,906.78
PUESTOS UNID. AGRICOLAS

1,338.98
1,525.42
STOS DE SERVICIOS PRESTADOS P 2,342,728.71
ANSPORTE, CORREOS 6,793.79
Y
ANSPORTE

6,793.79
ESORIA Y CONSULTORI3,875.04
ODUCCION

3,875.04 RECIBO POR HONORARIOS

ODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
EPARACION DEL TERR 2,053,563.28

8,333.33
0.00
0.00
43,333.33
0.00
12,711.86
1,972,738.98
4,200.00
8,745.76
0.00
3,500.00
82,372.88
59,491.53
22,881.36
 196,123.73
7,733.90
188,389.83
STOS POR TRIBUTOS 21,360.00
BIERNO CENTRAL 21,360.00

21,360.00
BUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 425,277.05
BIERNO CENTRAL 425,277.05
UESTO GENERAL A LAS VENTAS

425,277.05
ENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,083,327.12
TURAS, BOLETAS Y O 3,083,327.12

3,083,327.12

ES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Y POR LOS

EROS Y DE RECIBO POR HONORARIOS

STOS DE PERSONAL, DIRECTORES 187,063.82

MUNERACIONES 169,116.00
135,292.80
22,548.80 RECIBO POR HONORARIOS
11,274.40 REGISTRAR EN PLANILLA
GURIDAD Y PREVISIN 5,411.71

5,411.71
NEFICIOS SOCIALES D 12,536.11
 12,536.11
BUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION 22,999.78
TITUCIONES PBLICAS22,999.78

5,411.71
17,588.06
MUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 164,064.04
MUNERACIONES 151,527.94
117,704.74
22,548.80
11,274.40
NEFICIOS SOCIALES DE12,536.11

12,536.11

ILLA, GRATIFICACION, VACACIONES Y CTS

TERIAS PRIMAS 234,000.00

TERIAS PRIMAS - PRO 234,000.00

234,000.00 198000
TERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 59,961.36
TERIALES AUXILIARES 53,071.53

6,991.53
0.00
0.00
 46,080.00 KARDEX
MINISTROS 4,025.42 KARDEX
1,906.78 KARDEX
2,118.64 KARDEX
2,864.41 KARDEX
1,525.42 KARDEX
1,338.98 KARDEX
RIACION DE EXISTENCIAS 293,961.36
TERIAS PRIMAS 234,000.00
234,000.00
TERIALES AUX. SUMINI59,961.36
TERIALES AUXILIARES
53,071.53
MINISTROS
1,906.78
2,118.64

1,525.42
1,338.98

N POR EL INGRESO AL AMACN

RIACION DE EXISTENCIAS 291,669.82

TERIAS PRIMAS 234,000.00
234,000.00
TERIALES AUX. SUMINI57,669.82
TERIALES AUXILIARES
51,306.10
MINISTROS
 1,805.08
1,892.43

1,355.02
1,311.19
TERIAS PRIMAS 234,000.00
TERIAS PRIMAS - PRO 234,000.00
234,000.00
TERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS 57,669.82
TERIALES AUXILIARES 51,306.10
5,722.65
0.00
0.00
45,583.45
MINISTROS 3,697.51
1,805.08
1,892.43
2,666.20
1,355.02
1,311.19

N POR LA SALIDA DEL AMACN

2,399,060.30
STO PRODUCTO AGRICOLA
234,000.00 234,000.00
RVICIOS PRESTADOS 2,152,645.20
9,915.25
8,333.33
43,333.33
12,711.86
1,972,738.98
4,200.00
 8,745.76
0.00
3,500.00
59,491.53
22,881.36
6,793.79
NO DE OBRA 12,415.10
12,415.10
RGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 2,399,060.30
2,399,060.30

FERIDOS DEL TOTAL

RGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE 2,399,060.30

RGAS IMPUTABLES A C2,399,060.30
2,399,060.30
STO PRODUCTO AGRICOLA
234,000.00 234,000.00
RVICIOS PRESTADOS 2,152,645.20
9,915.25
8,333.33
43,333.33
12,711.86
1,972,738.98
4,200.00
8,745.76
0.00
3,500.00
59,491.53
22,881.36
6,793.79
NO DE OBRA 12,415.10
11,937.60 11,460.10
477.50 477.5
ODUCCION EN PROCESO 2,399,060.30
STOS APLIC. RENOVAC2,399,060.30
RIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 2,399,060.30
RIACIN DE PRODUCT 2,399,060.30

RIDOS

RIACIN DE LA PRODUCCIN ALMA 959,624.12

RIACIN DE PRODUCT 959,624.12
ODUCCION EN PROCESO 959,624.12
STOS APLIC. RENOVAC959,624.12

S DIFERIDOS

959,624.12
959,624.12
959,624.12
959,624.12

S POR LA PRIMERA COSECHA

STOS DIRECTOS 51,306.10

MINISTROS DIVERSOS 51,306.10
51,306.10
STOS INDIRECTOS 6,363.72
MINISTROS DIVERSOS 6,363.72
1,355.02
1,311.19
1,805.08
1,892.43
234,000.00
STO PRODUCTO AGRIC234,000.00
234,000.00
RGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 291,669.82
RGAS IMPUTABLES A C291,669.82

STOS DIRECTOS 174,648.72

NO DE OBRA DIRECTA 174,648.72
123,355.20
4,934.21
22,548.80
11,274.40
12,536.11
12,415.10
NO DE OBRA 12,415.10
11,937.60 HAY ESSALUD DE SERVICIO COMO ES EL AS
477.50
RGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 187,063.82
RGAS IMPUTABLES A C187,063.82

S DE MANO DE OBRA

0.00
200,335.73
RVICIOS DE COSECHA 200,335.73
0.00

188,389.83
7,733.90

4,212.00 -
RGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 200,335.73
RGAS IMPUTABLES A C200,335.73

E COSECHA
 1,213,302.65
1,206,938.94
51,306.10
51,306.10
174,648.72
123,355.20
4,934.21
22,548.80
11,274.40
12,536.11
21,360.00
21,360.00
959,624.12
6,363.72
6,363.72
1,355.02
1,311.19
1,805.08
1,892.43

TA 90 Y 91 A LA CUENTA 92

1,413,638
1,413,638

LA CUENTA 92

1,413,638 1,413,638 COSTO DE PRODUCCIN

1,413,638.38
 1,413,638.38
1,413,638
1,413,638.38
1,413,638.38

O AL FINAL DEL EJERCICIO

1,413,638.38
1,413,638.38
VER EL KARDEX SI SE PONE EL MONTO DE SALIDA O ENTRADA O SALDO POR QUE AFECTA AL DIAR
SERVICIO COMO ES EL ASIENTO
STO DE PRODUCCIN
POR QUE AFECTA AL DIARIO
 PLAN CONTABLE
CTA DENOMINACIN
21 PRODUCTOS TERMINADOS
21.3.. PRODUCTOS AGROPECUARIOS
21.3.02. DE ORIGEN VEGETAL
21.3.02.101 AZUCAR RUBIA - COSTO
21.3.02.102 PTMO DE AZUCAR - COSTO
21.3.02.103 CAA DE AZUCAR - COSTO
21.3.02.104 SEMILLA CAA AZUCAR
22... SUB-PRODUCTOS, DESECHOS, DESPERD.
23... PRODUCCION EN PROCESO
23.3.. PRODUCTOS AGROPECUARIOS
23.3.02. DE ORIGEN VEGETAL
23.3.02.001 CULT.PROCESO CAA AZUCAR-COSTO
23.5.. GASTOS APLIC. RENOVACION
23.7.. CULTIVO EN PROCESO ABANDONADO
23.8.. PROD.PROCESO ACM
24... MATERIAS PRIMAS
24.3.. MATERIAS PRIMAS - PROD AGROPEC
24.31. SEMILLA DE CAA AZUCAR
25... MATERIALES AUX. SUMIN. Y RPTOS
25.1.. MATERIALES AUXILIARES
25.11 PAKATAN
25.12 AMINACRIS
25.13 DESTRUCTOR
25.14 UREA
25.2.. SUMINISTROS
25.21. COMBUSTIBLES
25.22. LUBRICANTES
25.23. ENERGIA
25.24. INSUMOS AGROPECUARIOS
25.27. UTILES DE OFICINA Y ASEO
25.29. OTROS SUMINISTROS
25.3.. REPUESTOS
25.32. REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS
25.33. REPUESTOS UNIDADES VARIOS
25.34. HERRAMIENTAS ACCESOR AGRICOL
25.35. HERRAMIENTAS ACCESOR VARIOS
25.9.. ENVASES Y EMBALAJES ACM
26... ENVASES Y EMBALAJES
26.1.. ENVASES
26.2.. EMBALAJES
26.9.. ENVASES Y EMBALAJES ACM
33... INMUEB, MAQUIN Y EQUIPO
33.1.. TERRENOS
33.1.01. TERRENOS
33.1.01.001 TERRENOS - COSTO
33.1.01.002 TERRENOS - REVALUACION
33.2.. EDIFICIOS Y OTROS CONSTRUCCION
33.2.01. EDIFICIOS INMUEBLES
33.2.01.001 EDIFICAC ADMINIST - COSTO
33.2.01.002 EDIFICAC ADMINIST - REVALUA
33.2.01.003 EDIFICAC ADMIN - COSTO-FINANCIA
33.2.02. CONSTRUCC.CANALES ACEQUIAS
33.2.02.001 ALMACENES - COSTO
33.2.02.002 ALMACENES - REVALUACIONES
33.2.02.003 ALMACENES - COSTO FINANCIACION
33.2.03. POZOS
33.2.03.101 EDIF.PRODUC.CANALES ACEQ-COSTO
33.2.03.102 EDIF.PRODUCC.CANAL ACEQ-REVALU
33.2.03.103 EDIF. PRDUCC.CANAL ACEQ-FINANC
33.2.03.201 EDIF.P PRODUCC. -POZOS -COSTO
33.2.03.202 EDIF P PRODUC POZOS -REVALUAC.
33.2.03.203 EDIF.P PROD. POZOS -FINANCIAC
33.2.04. INSTALACIONES
33.3.. MAQ. Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
33.3.01. MAQUN.PESADA AGRICOLA
33.3.01.101 MAQUIN PESADA AGRICOLA -COSTO
33.3.01.102 MAQUIN.PESADA AGRIC.-REVALUAC.
33.3.01.103 MAQUIN.PESADA AGRIC.-FINANCIAC
33.3.01.201 EQUIPO RIEGO Y OTROS -COSTO
33.3.01.202 EQUIPO RIEGO Y OTROS -REVALUAC
33.3.01.203 EQUIPO RIEGO Y OTROS -FINANCIC
33.3.02. EQUIPO, RIEGO Y OTROS
33.4.. UNIDADES DE TRANSPORTE
33.4.01. AUTOMOVILES
33.4.01.201 VEH.MOTORZ.-CAMIONETAS-COSTO
33.4.01.202 VEH.MOTORIZ.-CAMIONETAS -REVAL
33.4.01.301 VEH.MOTORIZ.-CAMIONES -COSTO
33.4.01.302 VEH. MOTORIZ. -CAMIONES -REVAL
33.4.01.401 VEH.MOTRZ.-OTRS.VEHIC -COSTO
33.4.01.402 VEH.MOTORZ.-OTRS.VEHIC-REVALUA
33.4.02. CAMIONETAS
33.4.03. CAMIONES
33.4.04. OTROS VEHICULOS TRANSPORTE
33.5.. MUEBLES Y ENSERES
33.5.01. MUEBLES
33.5.01.101 MUEBLES - COSTO
33.5.01.102 MUEBLES - REVALUACION
33.5.02. ENSERES VARIOS
33.5.02.101 ENSERES VARIOS - COSTO
33.5.02.102 ENSERES VARIOS - REVALUACION
33.5.03. HERRAMIENTAS GRANDES
33.6.. EQUIPOS VARIOS
33.6.01. EQUIPO PROCESAMIENTO INFORMACION
33.6.01.101 EQUIPO DE COMPUTO.-COSTO
33.6.01.102 EQUIPOS DE COMPUTO -FINANCIAC.
33.6.02. EQUIPO DE COMPUTO
33.6.02.101 EQUIPOS DE COMUNICACION -COSTO
33.6.02.102 EQUIPOS DE COMUNICAC.-REVALUAC
33.6.03. EQUIPOS VARIOS
33.6.09. OTROS EQUIPOS
33.6.09.101 EQUIPO DE SOLDAR ,OTROS -COSTO
33.6.09.102 EQUIPO DE SOLDAR,OTROS-REVALAC
33.6.09.301 EQUIPOS VARIOS - COSTO
33.6.09.302 EQUIPOS VARIOS -REVALUAC.
33.6.09.801 SEMOVIENTES DE TRABAJO - COSTO
33.6.09.802 SEMOVIENTES DE TRABAJO -REVALU
33.7.. HERRAM. Y UNIDADES DE REEMPLAZ
33.8.. SEMOVIENTES DE TRABAJO
33.8.01. GANADO CABALLAR
33.9.. TRABAJOS EN CURSO
33.9.01. ADAPTACION DE TERRENOS
33.9.02. CONSTRUCCIONES EN CURSO
33.9.03. MAQUINARIA EN MONTAJE
33.9.04. INVERSION INMOBILIAR. EN CURSO
33.9.08. TRABAJOS EN CURSO VARIOS
33.9.09. INMUEB.MAQUINARIA Y EQUIPO ACM
35... ACTIVOS BIOLOGICOS
35.1.. ACTIVOS BIOLOG. EN PROD
35.2.. ACTIVOS BIOLOG. EN DESARROLLO
35.2.02. ACT.BIOLOG.O.VEGETAL
35.2.02.021 COSTOS CULTIV x APLICAR - COSTO
35.2.02.027 CULTIVO x APLICAR - ABAND - COSTO
40... TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40.1.. GOBIERNO CENTRAL
40.11. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40.111 IGV - CUENTA PROPIA
40.112 IGV - SERV.PREST. POR NO DOMIC
40.113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES
40.17. IMPUESTO A LA RENTA
40.171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
40.172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
40.173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA
40.1.07.004 RENTA DE NO DOMICILIADOS
40.1.07.005 OTRAS RETENCIONES
40.1.08. OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40.2.. CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
40.3.. INSTITUCIONES PBLICAS
40.31. ESSALUD
40.3.2. ONP
40.33. CONTRIBUCIN AL SENATI
40.34. CONTRIBUCIN AL SENCICO
40.39. OTRAS INSTITUCIONES
40.5.. GOBIERNOS REGIONALES
40.5.01. IMPUESTO PREDIAL
40.5.03. TASA LIC.FUNCIONAMIENTO
40.6.. GOBIERNOS LOCALES
40.6.01. IMPUESTOS
40.7.. ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
40.7.01. AFP INTEGRA
40.7.02. AFP HORIZONTE
40.7.03. AFP PROFUTURO
40.7.04. AFP PRIMA
41... REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
41.1.. REMUNERACIONES
41.11. SUELDOS Y SALARIOS
41.1.02. COMISIONES
41.1.03. REMUNERACIONES EN ESPECIE
41.14. GRATIFICACIONES
41.15. VACACIONES
41.151 VACACIONES NETAS
41.1.05.002 ADELANTO DE VACACIONES
41.3.. PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES
41.3.01. EXCEDENTES POR PAGAR
41.5.. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA
41.51. COMPENSACIN POR TIEMPO DE SER
41.511 C.T.S. ADMIN
41.5.01.002 C.T.S. PRODUCCION
41.5.02. ADELANTO DE COMPENSACIN POR T
41.5.02.001 ADELANTO C.T.S. ADMIN
41.5.02.002 ADELANTO C.T.S. PRODUCCION
41.5.03. PENSIONES Y JUBILACIONES
41.6.. EVENTUALES
41.9.. OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P
42... CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42.1.. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES P
42.12. FACTURAS, BOLETAS Y OTROS EMITIDAS
42.2.. ANTICIPOS A PROVEEDORES
42.3.. LETRAS POR PAGAR
42.4.. HONORARIOS POR PAGAR
42.5.. BOLETAS DE VENTA POR PAGAR
45... OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1.. PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
45.1.01. INSTITUCIONES FINANCIERAS
45.1.02. OTRAS ENTIDADES
46... CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46.1.. RECLAMACIONES DE TERCEROS
46.1.01. PRESTAMOS POR PAGAR
50... CAPITAL
50.1.. CAPITAL SOCIAL
50.1.01. CAPITAL APORTACIONES
57... EXCEDENTES DE REVALUACION
57.1.. EXCEDENTE DE REVALUACION
58... RESERVAS
58.2.. RESERVAS LEGALES
58.3.. RESERVAS CONTRACTUALES
58.4.. RESERVAS ESTATUTARIAS
59... RESULTADOS ACUMULADOS
59.1.. UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
59.1.01. UTILIDADES ACUMULADAS
59.1.02. INGRESOS DE AOS ANTERIORES
59.1.03. UTILIDAD DEL EJERCICIO
59.2.. PERDIDAS ACUMULADAS
59.2.03. PERDIDA DEL EJERCICIO
59.8.. RESULTADOS ACM
60... COMPRAS
60.2.. MATERIAS PRIMAS
60.21. MAT.PRIM. PROD. AGROPECUARIOS
60.211 PAKATAN
60.212 AMINATRIS
60.213 DESTRUCTOR
60214 FITOPAX
60215 U-46
60216 CITOWETT
60217 ROUNDUP
60.218 OTROS HERBICIDAS
60.22 MAT.PRIMAS -SEMILLA DE CAA
60.3.. MATERIALES AUXILI SUMIN.RPTOS.
60.31. MATERIALES AUXILIARES
60.311 INSUMOS AGROPECUIARIOS
60.3111 REA
60.32. SUMINISTROS
60.326 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
60.327 UTILES DE OFICINA Y ASEO
60.329 OTROS SUMINISTROS
60.33. REPUESTOS
60.332 REPUESTOS UNID. AGRICOLAS
60.3321 ACCESORIOS PARA BOMBAS
60.3322 REPUESTOS Y UTILES DE OFICINA
60.333 REPUESTOS UND. VARIAS
60.334 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS
60.3.03.005 HERRAMIENTAS ACCES. VARIOS
60.4.. ENVASES Y EMBALAJES
60.4.01. ENVASES Y EMBALAJES
61... VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1.. MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61.1.01.001 AZUCAR RUBIA
61.2.. MATERIAS PRIMAS
61.21. SEMILLA DE CAA
61.3.. MATERIALES AUX. SUMINIS. RPTOS
61.31. MATERIALES AUXILIARES
61.311 INSUMOSAGROPECUARIOS
61.312 INSUMOS BIOLOGICOS
61.3.2. SUMINISTROS
61.326 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
61.327 UTILES DE OFICINA Y ASEO
61.328 RACIONES
61.329 OTROS SUMINISTROS
61.33. REPUESTOS
61.332 REPUESTOS UNIDADES AGRICOLAS
61.333 REPUESTOS UNIDADES VARIAS
61.334 HERRAMIENTAS ACCES. AGRICOLAS
61.3.03.005 HERRAMIENTAS VARIAS
61.4.. ENVASES Y EMBALAJES
61.4.01. ENVASES
61.4.02. EMBALAJES
62... GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE
62.1.. REMUNERACIONES
62.11. SUELDOS Y SALARIOS
62.11.1 REMUNERACION ADMINIST.
62.11.2 REMUNERACION PRODUCCIN
62.13. REMUNERACIONES EN ESPECIE
62.1.03.001 REMUN. ESPECIE ADMIN
62.1.03.002 REMUN. ESPECIE PRODUC
62.14. GRATIFICACIONES
62.141 GRATIFICACION ADMINIST.
62.142 GRATIFICACION PRODUCCIN
62.15. VACACIONES
62.151 VACACIONES ADMINIST
62.152 VACACIONES PRODUCCION
62.16. HORAS EXTRAS
62.161 HORAS EXTRAS ADMINIST
62.1.06.002 HORAS EXTRAS PRODUCCION
62.1.07. BONIFICACIONES
62.1.07.001 OTRAS BONIF ADMIN
62.1.07.002 OTRAS BONIF PRODUC
62.1.08. DESCANSO MEDICO
62.1.08.001 DESC. MEDICO ADMIN
62.1.08.002 DESC. MEDICO PRODUC
62.1.09. REMUNERACION AL CARGO
62.1.09.001 REMUN. AL CARGO ADMIN
62.1.09.002 REMUN. AL CARGO PRODUC
62.2.. OTRAS REMUNERACIONES
62.2.01. BONIF. ESPECIAL ADMIN
62.2.02. BONIF. ESPECIAL PRODUC
62.2.03. EVENTUALES
62.2.04. CUMPLE. ADMINIST
62.2.05. CUMPLE. PRODUCCION
62.2.06. OTROS PAGOS PERS. PRODUC
62.3.. INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
62.4.. CAPACITACIN
62.5.. ATENCIN AL PERSONAL
62.5.01. ATENCIN AL PERSONAL ADMINIST
62.5.02. ATENCIN AL PERSONAL PRODUCC
62.6.. GERENTES
62.6.01. GERENTES ADMINIST
62.6.02. GERENTES PRODUCC
62.7.. SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CON
62.71. RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
62.711 REG. DE PREST. DE SALUD ADMIN
62.712 REG. DE PREST. DE SALUD PRODUC
62.7.02. RGIMEN DE PENSIONES
62.7.04. SEGURO DE VIDA
62.7.07. CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
62.8.. REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
62.9.. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
62.91. COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
62.9.01.001 C.T.S. ADMIN
62.9.01.002 C.T.S. PRODUC
62.9.02. PENSIONES Y JUBILACIONES
62.9.03. OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
62.9.06. OTROS PAGOS PERS.PRODUC
63... GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER
63.1.. TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
63.11. TRANSPORTE
63.1111 DE CARGA - CAA DE AZUCAR
63.1112 DE CARGA - SEMILLA DE CAA
631113 TRANSPORTE DE INSUMOS
63.112 DE PASAJEROS
63.113 MOVILIDAD
63.1131 MOVILIDAD CONSEJO DE ADMINISTRACION
63.2.. ASESORIA Y CONSULTORIA
63.2.01. ADMINISTRATIVA
63.211 HONORARIOS COMISION, TRAMITES
63.2.01.002 HONORARIOS ASESOR VIGILANCIA
63.2.01.003 HONORARIOS ASESOR ADMIN.
63.2.02. LEGAL Y TRIBUTARIA
63.2.02.001 HONORARIOS PROF. LEGALES
63.2.03. AUDITORIA Y CONTABLE
63.2.03.001 HONORARIOS PROF. CONTABLES
63.27. PRODUCCION
63.2.07.001 HONORARIOS PROF. QUMICO
63.2.07.002 HONORARIOS SERVICIOS AGRICOLA
63.2.09. OTROS
63.3.. PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
63.31 PREPARACION DEL TERRENO
63.32 SIEMBRA
63.34 COSECHA
63.12 FABRICACION DE AZUCAR
63.4.. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
63.4.01. INVERSIONES INMOBILIARIAS
63.4.02. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINA
63.4.03. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
63.4.03.001 MANTEN. Y REPARAC. MAQ. OFICINA
63.4.03.002 MANTEN. Y REPARAC. MAQ. AGRICOLA
63.4.03.009 MANTEN. Y REPARAC. VARIAS
63.8.. SERVICIOS DE CONTRATISTAS
63.8.01. CORTE, QUEMA, RECOJO O CARGUIO DE CAA
63.8.02. OTROS SERVICIOS AGRICOLAS
63.9.. OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.9.01. GASTOS BANCARIOS
63.9.02. GASTOS DE LABORATORIO
63.9.03. SEMILLA DE CAA DE TERCEROS
63.9.04. CORTE, SIEMBRA DE CAA
63.9.05. GASTOS DE INDEPENDIZACION
64... GASTOS POR TRIBUTOS
64.1.. GOBIERNO CENTRAL
64.1.01. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
64.1.02. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
64.1.03. IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVO
64.1.04. IMPTOS A LA EXCEDENTES
64.16. CANONES
64.161 CANON DE AGUA
64.1.09. OTROS
64.2.. GOBIERNO REGIONAL
64.3.. GOBIERNO LOCAL
64.3.01. IMPUESTO PREDIAL
64.3.02. ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDAD
64.3.03. IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
64.3.04. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
64.3.09. OTROS TRIBUTOS GOB. LOCAL
64.4.. OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
64.4.01. CONTRIBUCION A SENATI
64.4.02. CONTRIBUCION A SENCICO
64.4.03. GASTOS INDEPENDZ.YOTROS
64.9.. OTROS TRIBUTOS
68... VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI
69... COSTO DE VENTAS
69.2.. PRODUCTOS TERMINADOS
69.2.01. PRODUCTOS MANUFACTURADOS
69.2.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TER
69.2.03.101 CAA DE AZUCAR
69.2.03.102 COSTO DE AZUCAR
69.2.03.103 COSTO DE CULTIVOS VARIOS
69.3.. SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
69.3.01. SUBPRODUCTOS
69.3.01.101 COSTO DE MELAZA
69.3.01.102 COSTO DE SEMILLA DE CAA
69.4.. SERVICIOS
69.4.01. COSTO ALQUILER MAQUINARIA
70... VENTAS
70.2.. PRODUCTOS TERMINADOS
70.2.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TER
70.2.03.101 VTA DE AZUCAR - TERCEROS
70.2.03.102 VTA DE CAA DE AZUCAR - TERCEROS
70.3.. SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
70.3.01. SUBPRODUCTOS
70.3.01.101 VTA DE MELAZA - TERCEROS
70.3.01.102 VTA DE SEMILLA DE CAA - TERCEROS
70.3.01.103 VTA DE COGOLLO DE CAA - TERCEROS
71... VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
71.1.. VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
71.1.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TER
71.1.03.001 VARIAC. DE AZUCAR
71.1.03.002 VARIAC. DE CAA DE AZUCAR
71.2.. VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DE
71.2.01. SUBPRODUCTOS
71.2.01.001 VARIAC. DE SEMILLA DE CAA
71.2.01.002 VARIAC. DE MELAZA
71.3.. VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
71.3.03. PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN
71.3.03.001 VARIAC. DE CULTIVOS EN PROCESO
71.3.03.002 VARIAC. DE CULTIVOS EN ABANDONO
71.3.03.003 VARIAC. DE CULTIVOS VARIOS
71.4.. VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
71.4.01. ENVASES
71.4.02. EMBALAJES
71.5.. VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
75... OTROS INGRESOS DE GESTIN
75.4.. ALQUILERES
75.4.01. TERRENOS
75.4.02. EDIFICACIONES
75.4.03. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
75.4.04. EQUIPO DE TRANSPORTE
75.4.05. EQUIPOS DIVERSOS
75.5.. RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
75.5.01. RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOS
75.5.02. RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTE
75.5.03. RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERS
79... CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.1.. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79.2.. GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS
90 COSTOS DIRECTOS
901 MATERIA PRIMA
9011 SEMILLA DE CAA
902 SUMINISTROS DIVERSOS
9021 INSUMOS AGRICOLAS
9022 RPTOS UNID,HERRAM.ACCES.AGRICOLAS
9023 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
903 MANO DE OBRA DIRECTA
9031 SALARIOS
9033 ESSALUD
9034 GRATIFICACIONES
9035 VACACIONES
9036 CTS
904 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
9041 FLETE POR SEMILLA CAA - RESIEMBRA
9042 COMPRA AGUA REGADIO
9043 OTROS SERVICIOS AGRICOLAS
9044 CANON DE AGUA
908.. SALDOS INICIALES (DIFERIDOS Y APERTURA)
909.. CIERRES ANUALES
91 COSTOS INDIRECTOS
911 SUMINISTROS DIVERSOS
9111 RPTOS OTRAS UNID.
9112 HERRAM.ACCES.VARIOS
9113 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
9114 OTROS SUMINISTROS
912.. MANO DE OBRA INDIRECTA
9121 SALARIOS
9122 PROVISIONES DE VACACIONES
9123 PROVISIN DE CTS
9124 PROVISIN DE GRATIFICACIONES
9125 SALARIOS DOMINICALES
9126 SUELDO DEL GERENTE DE PRODUCCIN (60%)
913 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS
9131 OTROS SERV.POR HONORARIOS
9132 MANT.REPARAC.MAQ.EQUIPO AGRICOLA
9133 ALQUILER MAQ.AGRICOLA
9134 OTROS SERV. AGRICOLAS
914.. PROVISIONES
9141 PROV.DEP.INMUEB.MAQ.Y EQUIPO
9142 PROVISION C.T.S. PRODUCC
9143 PROVISION AGOTAM.GANADO TRABAJO
9144 OTRAS PROVISIONES
92.9.. CIERRE PARCIAL SALDOS
92... COSECHA
92.1.. MATERIA PRIMA
9211 AGUA
92.2.. SUMINISTROS
9221 MATERIALES AUXILIARES
92211 FERTILIZANTES Y HERBICIDAS
92.211.01 UREA
92.211.02 PAKATAN Y OTROS HERBICIDAS
92212 SUMINISTROS Y REPUESTOS
92212.01 COMPRA DE ACCESORIOS PARA BOMBAS DE FUMIGACION
92212.02 COMBUSTIBLE INDIRECTO
92212.03 HERBICIDAS A LOS CANALES GENERALES
92212.04 REPUESTOS Y UTILES DE OFICINA
92.3.. MANO DEOBRA
92.3.1 SALARIOS
92.3.2 GRATIFICACIONES
92.3.3 VACACIONES
92.3.4 CTS
92.4.. SERVICIOS DE TERCEROS
92.5 INDIRECTOS
92.6 SERVICIOS DE COSECHA
92.6.1 CORTE MECNICO
926.1.2 QUEMA
92.6.1.3 ALCE MECNICO
92.7 SALDOS INICIALES (DIFERIDOS Y APERTURA)
93... DIFERIDOS
93.1.. COSTO PRODUCTO AGRICOLA
9311 SEMILLA
9312 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
93.13 CAA COSECHADA
93.2.. ENVASES Y EMBALAJES
93.2.01. ENVASES Y EMBALAJES
93.3.. SERVICIOS DE FABRICACION
93.3.01. CORTE, QUEMA, RECOJO,TRANSP.
93.3.02. SERVICIO DE MOLIENDA
93.3.03. ARRUME Y CARGIO
93.4.. MANO DE OBRA
93.411 PIQUETES Y QUEMA
93.4012 DESEMBOQUILLADO
934013 CORTE Y CAGUO DE SEMILLA
934014 MARCADO
934015 SEMBRO Y TAPADO
934016 RETAPADO
934017 RESIEMBRA
934018 LEVANTE Y TAPAS DE ACEQUIAS
934019 REDONDEO Y PALANA
934020 TUMBADA DE CAA
934021 LIMPIA DE ACEQUIAS
934022 GUARDANA
934023 RIEGOS
934024 ABONAMIENTO
934025 APLICACIN DE HERBICIDAS
93.4.01. HONORARIO QUIMICO
93.5 COSTOS INDIRECTOS
93.5.1 REGMENES DE ESSALUD
93.5.2 VACACIONES
93.5.3 CTS
93.5.4 ASIGNACIN FAMILIAR
93.5.5 GRATIFICACIONES
93.9.. CIERRE PARCIAL DE SALDOS