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SISTEMAS INTELIGENTES UTILIZADOS EN EL ANÁLISIS FINANCIERO

Castro Bravo Jéssica, Morán Chancay Mariuxi, Yagual Escalante Verónica
Facultad de Ingeniería en Electricidad y Computación (FIEC)
Escuela Superior Politécnica del Litoral (ESPOL)
Guayaquil, Ecuador
jefrcast@espol.edu.ec, marnamor@espol.edu.ec, vejayagu@espol.edu.ec

RESUMEN

Nuestro Proyecto se enfoca en la revisión de las principales técnicas que aborda la inteligencia artificial, con sus
diferentes paradigmas como por ejemplo: los sistemas expertos, las redes neuronales, los algoritmos genéticos y la
lógica difusa con sus diferentes aplicaciones al análisis financiero.
Las técnicas que ha desarrollado la inteligencia artificial para tomar decisiones adecuadas y eficientes se han convertido
en una herramienta útil para los directivos de compañías, ya que pueden realizar la planificación, ejecución y control en
la gestión financiera empresarial con el fin de poder enfrentar los desafíos que impone el nuevo entorno económico y el
incremento de la innovación tecnológica que afrontan las empresas en el siglo XXI.

PALABRAS CLAVE: algoritmos genéticos, inteligencia artificial, lógica difusa, redes neuronales, sistemas expertos.

ABSTRACT

Our Project focuses on the revision of the main techniques of artificial intelligence that deals with different paradigms
such as: expert systems, neural networks, genetic algorithms and fuzzy logic with its various applications to financial
analysis.
The techniques developed artificial intelligence to make sound decisions and efficient has become a useful tool for
managers of companies, because they can make the planning, execution and control in corporate financial management
in order to face the challenges imposed by the new economic environment and increased technological innovation that
businesses face in the XXI century.

campo de las finanzas, debido a la construcción de

1 INTRODUCCIÓN
En la actualidad estamos enfrentando un cambio
profundo en el ámbito empresarial debido al avance en
la tecnología. Las causas que han impulsado este
avance han sido:
• El procesamiento masivo de información que
generan las empresas.
• La tendencia hacia la globalización de los
mercados.
• La incertidumbre en la toma de decisiones
empresariales.
Por estas causas el mundo de las certezas ya no existe,
para la supervivencia de las empresas se ha convertido
en un reto el ser competitivo y sostenible utilizando estas
herramientas para el logro de los objetivos de la gestión
empresarial obteniendo decisiones adecuadas, eficaces
y oportunas. La Inteligencia artificial está siendo aplicada
a numerosas actividades realizadas por los seres
humanos y se destacan las siguientes investigaciones
científicas:
• La robótica
• La visión artificial
• Técnicas de aprendizaje
• La gestión del conocimiento
Siendo las técnicas de aprendizaje y la gestión del
conocimiento las que más directamente se aplican al
sistemas de información que incorporen conocimiento, y
que permitan tomar decisiones eficientes y oportunas
en el ámbito de la gestión financiera empresarial [1].
2 TÉCNICAS DESTACADAS DE LA IA
APLICADAS A LA GESTIÓN
FINANCIERA
A continuación se describe las técnicas más
destacadas de la inteligencia artificial aplicadas al
campo de la gestión financiera empresarial:
• Los sistemas expertos
• Las redes neuronales
• Los algoritmos genéticos
• La lógica difusa
2.1 SISTEMAS EXPERTOS
Los sistemas expertos o inteligentes engloban una
serie de características fundamentales para cumplir con
el objetivo de ofrecer asesoramiento inteligente o tomar
una decisión inteligente sobre una función de un proceso
[2]. Los sistemas expertos se constituyen en la
herramienta de la Inteligencia artificial más utilizada
desde sus inicios y corresponden a programas de

1
.
computador que recopilan en un programa informático el
conocimiento de especialistas en una materia. Sus dos
componentes principales son la base de conocimiento y
el programa de inferencia.
2.1.1 APLICACIONES DISEÑADAS PARA LA
RESOLUCIÓN DE PROBLEMAS
En la gestión empresarial la técnica de la
inteligencia artificial se centra generalmente a la
creación de sistemas inteligentes, ya que estos sistemas
están diseñados para servir de soporte a análisis
complejos con el fin de tomar decisiones eficientes y
oportunas. A continuación se presentan algunas de las
áreas de aplicación de los sistemas expertos en la
gestión empresarial [3]:
• Planeación corporativa financiera
• Análisis de inversiones
• Concesión de créditos
• Análisis de estados financieros
• Análisis de tendencias
• Recuperación y revisión analítica de registros
• Calculo y asignación de costos
• Asignación de recursos escasos
• Control y análisis de desviaciones
• Diseño de sistemas de información y de gestión
• Análisis de riesgos
• Evaluación del control interno de una empresa
2.2 REDES NEURONALES
Son programas de Inteligencia Artificial capaz de
simular algunas de las funciones de aprendizaje del ser
humano [5]. Sin reglas convencionales, una red neuronal
obtiene experiencia analizando automática y
sistemáticamente una cantidad de datos, para
determinar reglas de comportamiento. En base a estas
reglas, puede realizar predicciones sobre nuevos casos
[6].
2.2.1 APLICACIONES DE LAS REDES
NEURONALES
Las principales aplicaciones de las redes
neuronales en el análisis financiero son las siguientes:
• Detección de fraudes en tarjetas de crédito
• Reconocimiento óptico de caracteres en letras
de cambio, recibos y documentos.
2.3 ALGORITMOS GENÉTICOS
Son algoritmos matemáticos aplicables a
problemas de optimización, basados en la teoría de la
evolución de Darwin, operando en un ciclo simple de
selección y reproducción, implicando una recombinación
y mutación del "material genético" de las soluciones.
2
2.3.1 APLICACIONES DE LOS ALGORITMOS
GENÉTICOS
Las principales aplicaciones de los algoritmos
genéticos en el campo de la gestión financiera
empresarial son:
• La predicción de la bancarrota de una empresa.
• Evaluación y predicción de la capacidad
financiera de una empresa.
• La inferencia de reglas que indiquen las
mejores decisiones sobre la asignación de
recursos con base en información histórica de
varios años.
2.4 LÓGICA DIFUSA
Es un conjunto de técnicas matemáticas para la
representación y tratamiento de datos que no tienen una
precisión definida y concreta.
2.4.1 APLICACIONES DE LA LÓGICA DIFUSA
En el campo de las empresas la teoría de la lógica
difusa se ha extendido en general a las áreas de
decisión ya que aquí se manejan estimaciones
subjetivas basadas en la información disponible y en su
propia experiencia. A continuación se presentan algunas
de las aplicaciones [4]:
• Modelos de decisión utilizados con criterios de
optimización.
• Modelos de producción
• Inventario
• Seguro de vida
• Localización de plantas industriales
• Selección de carteras
• Estrategias de entrada de mercados extranjeros
3 EJEMPLO PROPUESTO POR EL
GRUPO
Actualmente el Gobierno ofrece el Crédito de
Desarrollo Humano con el objetivo de fortalecer los
emprendimientos productivos de la población de bajos
recursos para que exista un incremento sostenido y
creciente de gestión empresarial, que les permita
desempeñarse en sus unidades productivas de manera
eficaz y eficiente, promoviendo acciones en el contexto
de tal forma que surjan negocios, tanto en el ámbito rural
como urbano marginal, bajo el impulso del micro crédito
con capacitación, garantizando la sostenibilidad y el
cumplimiento de los objetivos del Programa de Crédito
Productivo Solidario.
Regularmente las personas que solicitan un préstamo
desean invertir su dinero en un negocio que garantice a
su familia una vida digna. Casi siempre saben en qué
aplicar su dinero, pero no cómo hacerlo. Es por este
motivo existe el Programa de Capacitación del CDH
como una herramienta que brinda mayores garantías
.

para que las iniciativas productivas tengan éxito sin
embargo a pesar de esta capacitación no da un
seguimiento a los pequeños negocios de estos
beneficiarios.
Los siguientes gráficos muestran la acogida del Crédito
por parte de los beneficiarios:
 Las diferentes ideas consideradas antes de
empezar su negocio.
 Criterios utilizados para seleccionar la idea
considerada como más apropiada.
 Métodos de análisis para el estudio viabilidad.

 Recursos necesarios para implementar el

negocio.

 Estados financieros de los primeros meses de

haber implementado el negocio.

 Inversiones realizadas, préstamos.

 Personas contratadas, compras, ventas.

 Problemas que surgieron al implementar el

negocio y en el transcurso del mismo.

Así mismo se utilizará información adicional como datos

estadísticos de productos y servicios consumidos en
determinados sectores, con esta información
alimentaremos nuestra base de datos utilizando reglas
como método de representación, así mismo a medida
que mas negocios se van implementando nuestra base
de conocimientos va creciendo.

Con este sistema los usuarios podrán comunicarnos sus

ideas de negocio, sector en donde desean
implementarlo, capital y el Sistema dará como resultado
las posibilidades de que este negocio de resultados
positivos así como también resultados de que tan
NUMERO DE probable sea que dicho negocio fracase.
AÑO 2010 BENEFICIARIOS MONTO
ENERO 17.095 $ 14.500.192,00 4 CONCLUSIONES
FEBRERO 27.190 $ 22.888.961,00
De las técnicas de Inteligencia Artificial los
MARZO 27.321 $ 18.999.403,00 sistemas basados en reglas se constituyen en una de
ABRIL 28.578 $ 23.601.147,00 las herramientas más aplicadas a la gestión financiera
empresarial debido a que permiten la implementación
MAYO 31.838 $ 26.418.863,79 de sistemas transaccionales, flexibles e innovadores
JUNIO 30.212 $ 25.076.477,00 para las empresas.
JULIO 43.926 $ 36.843.850,00 La gran mayoría de estos sistemas están basados
AGOSTO 48.642 $ 46.376.238,00 en reglas de clasificación que son obtenidas partiendo
de la experiencia y del conocimiento de especialistas
TOTALES 254.802 $ 214.705.132,00 expertos y experiencias en la solución de un problema
Fuente: MIES Programa de Protección Social: Fecha al particular.
21 de Agosto de 2010
Nuestro sistema está enfocado en ayudar a
Como podemos observar son muchos los beneficiarios muchas personas que no se sienten completamente
que se han acogido a este Crédito y la cifra aumenta seguras en qué invertir su dinero y no cuentan con el
progresivamente, nuestro objetivo es estudiar pequeñas apoyo técnico, ya que en este siglo XXI hay más
empresas que han tenido éxito así como aquellas que pequeñas y medianas empresas que luchan por ganar
por diferentes motivos han fracasado para brindar un mercado.
apoyo y seguimiento técnico a todos las personas que
se han acogido al CDH. De las empresas obtendremos
información como:

3
.

5 REFERENCIAS
[1] María del Carmen Sosa Sierra “Inteligencia Artificial en la
Gestión Financiera Empresarial”, [En línea]. Disponible en:
http://redalyc.uaemex.mx/pdf/646/64602307.pdf
[2] Sánchez Tomás, 1991.
[3] Sistemas Inteligentes para la mejora continua, [En línea].
Disponible en:
http://www.productividadycalidad.com/Consultoria_de_nego
cios.html
[4] Sistemas Inteligentes para el área financiera, [En línea].
Disponible en: http://www.softon.com.br/produtos_E.html.
[5] Rodrigo Salas, Departamento de Computación “Redes
Neuronales Artificiales” [En línea]. Disponible en:
http://2365697042505943733-a-1802744773732722657-s-
sites.googlegroups.com/site/hugovegaiartificial/IA_11.pdf?
attachauth=ANoY7crLlXBhdmvwAvnE7cQNJGu-
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%3D&attredirects=1
[6] Mauricio Ayala “Sistemas Inteligentes en Mercados
Financieros”, [En línea]. Disponible en:
http://www.usergioarboleda.edu.co/economia/PDF/Microsoft
%20Word%20-%20sistemas%20inteligentes%20en
%20mercados%20financieros%20%20-%20mauricio
%20ayala.pdf
[7] Software de análisis financiero, [En línea]. Disponible en:
http://solo-soft.com/catalogo/analisisemp.html