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GUA DIDCTICA

DEL ESTUDIANTE

Sistema Integrado de
Administracin Financiera

1
Condiciones de participacin del estudiante en el curso

Estimado(a) estudiante:

Bienvenido(a) al desarrollo del curso implementado por la Escuela Nacional de Control (ENC) en
la modalidad presencial, cuya finalidad es fortalecer sus competencias profesionales para
mejorar su desempeo en la labor que realiza, coadyuvando al logro de los objetivos
institucionales.

Las condiciones aqu establecidas son de cumplimiento obligatorio por parte de los estudiantes.
Su seguimiento y control est a cargo del docente y de los coordinadores de aula de la ENC1.

1. RETIRO DEL CURSO

Procede el retiro de un curso en los siguientes casos:

a) Efectuada la matrcula del estudiante por la ENC, su retiro voluntario solo procede
hasta un (1) da hbil antes del inicio del curso, previa aceptacin de la instancia que
aprob su matrcula. Una vez iniciado el curso no procede el retiro voluntario del
estudiante.

b) Despus de iniciado el curso, solo se aceptar el retiro cuando:

Se acredite enfermedad que imposibilite su asistencia al curso, para cuyo efecto


deber presentar el certificado mdico respectivo.
Ocurra el fallecimiento de un familiar directo, padre, madre, hijos o cnyuge;
debiendo acreditarlo con el certificado de defuncin correspondiente.
Sea designado en una comisin de servicio o trasladado fuera de la localidad en la
que se dicta el curso y cuya duracin sea igual o mayor al 50% de las sesiones
programadas.

El participante solicitar su retiro de un producto educativo a travs de


encinscripciones@enc.gob.pe, adjuntando la documentacin sustentante correspondiente
hasta un da hbil antes de la fecha de inicio, se le dar respuesta por el mismo medio. El
pago realizado tiene validez de un (1) ao y podr ser utilizado por el interesado en la
inscripcin de otro curso de su eleccin del mismo costo.

1
Coordinadores de aula solo aplica en caso de provincia.
2
2. ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD

2.1 Condiciones Generales para cursos en Lima y Provincias:

Para el logro de la competencia establecida en el presente curso, se requiere que el


estudiante alcance un mnimo del 80% de asistencia a las sesiones programadas y
aprobar las evaluaciones respectivas.
El estudiante debe asistir al desarrollo del curso en el horario establecido.
La tolerancia en el ingreso al aula al inicio de las clases, es de mximo diez (10)
minutos, el ingreso despus de dicho periodo se considera como tardanza.
El registro de la asistencia de los estudiantes matriculados es responsabilidad del
docente y debe ser realizado en el Sistema Integrado de Gestin Educativa de la
ENC. El estudiante podr acceder al sistema para visualizar el registro de su
asistencia.
La permanencia del estudiante es obligatoria durante el desarrollo de cada una de
las sesiones, ausentarse durante el dictado de clases se considera como falta, el
docente es responsable de cautelar el cumplimiento de esta disposicin.
Dos (2) tardanzas equivalen a una falta. Las tardanzas no son materia de
justificacin, en tal sentido las faltas producto de tardanzas acumuladas tampoco se
justifican.
Si por causas de fuerza mayor la Escuela Nacional de Control debe suspender alguna
de las sesiones de los cursos, stas sern reprogramadas para nueva fecha, la cual se
comunicar oportunamente a los estudiantes, siendo la asistencia obligatoria.

2.2 Condiciones especficas para cursos en laboratorio (Lima y Provincias):

Considerando que los cursos en laboratorio estn orientados al desarrollo de casos


de aplicativos informticos, para el logro de la competencia es necesario la
asistencia al 100 % de las sesiones programadas.

3. EVALUACIN

El sistema de calificacin se basa en la escala vigesimal (de 0 a 20).


El estudiante obtendr la calificacin de cero (00) en aquellas evaluaciones a las que no
se presente.
Para obtener el promedio final del curso se redondear la fraccin 0.50 hacia el punto
superior.
El promedio final de los programas se expresa con el nmero entero y dos decimales,
no se aplicar redondeo.
Las notas obtenidas en el curso son registradas por el docente en el SIGE. El estudiante
podr acceder a sus notas a travs de dicho sistema.

3
No existen convalidaciones, exmenes sustitutorios, ni trabajos que remplacen las
notas desaprobatorias obtenidas por el estudiante y registradas por el docente en el
SIGE.
Si el estudiante no est de acuerdo con la(s) nota(s) asignada(s) en la(s) evaluacin(es)
que particip, podr solicitar al docente su revisin dentro del plazo mximo de dos
(02) das hbiles desde su publicacin en el SIGE a travs de un correo electrnico
debidamente sustentado.
El docente evaluar si modifica la(s) nota(s) asignada(s) inicialmente o se ratifica en
la(s) misma(s), con lo cual se agota el proceso de revisin. La modificacin de notas ser
registrada por el docente en el SIGE.

4. CERTIFICACIN

Para obtener el certificado que acredite la aprobacin del curso o programa, se debe
cumplir con los siguientes requisitos:

Cumplir con las condiciones de asistencia y puntualidad establecidas en el numeral 2


del presente documento.
Obtener la nota mnima de catorce (14) en el promedio final.

El certificado es publicado por la ENC en el SIGE, al cual puede acceder el estudiante para su
impresin utilizando su usuario y contrasea asignados por la ENC.

La autenticidad de los certificados podr ser consultada en la pgina web de la ENC


accediendo al siguiente link:
https://apps1.contraloria.gob.pe/sige/matricula/frmCertificacion.aspx

5. INFRACCIONES

El plagio de actividades de aprendizaje o suplantacin de identidad en el aula se considera


una infraccin grave, la cual es sancionada por el docente con la desaprobacin del curso
con la nota de cero. Tal hecho o circunstancia, debidamente sustentado, es comunicado
por el docente en su informe de finalizacin del curso e informado por la Escuela Nacional
de Control a las instancias que aprobaron la matrcula del estudiante para las acciones
correspondientes.

6. NORMAS DE CONDUCTA

Durante su participacin en el desarrollo del curso o programa, el estudiante debe:

Interactuar respetuosamente con los docentes, personal acadmico y administrativo.


Usar adecuadamente los bienes, equipos, materiales didcticos, as como las
instalaciones en donde se desarrollen las actividades acadmicas.

4
Consumir alimentos y bebidas en lugares autorizados; est prohibido hacerlo en el
aula, laboratorio o biblioteca.
Mantener apagado los telfonos celulares durante el desarrollo de las clases.
Respetar la propiedad intelectual en los trabajos o exmenes que desarrolle.
Permanecer en el aula durante el desarrollo de las sesiones de aprendizaje
programadas.

7. CANCELACIN DEL CURSO

Cuando no se inicie el curso por causas de fuerza mayor, la Escuela Nacional de Control
comunicar oportunamente a los estudiantes y coordinar su matrcula para la prxima
programacin del curso de su inters o la devolucin del costo de la inscripcin.

8. CONDICIONES ADICIONALES PARA EL PERSONAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

El personal de la CGR que desapruebe el curso por inasistencia o bajo rendimiento, se


sujetar a las disposiciones establecidas por el Departamento de Personal.
El personal de los rganos de Control Institucional que acceda al curso en calidad de
becado y desapruebe el mismo por inasistencia o bajo rendimiento, se sujetar a las
disposiciones que sobre el particular emita la Contralora General de la Repblica.

Lima, marzo de 2017

Telfono ENC: 2008430

5
Presentacin

La Escuela Nacional de Control de La Contralora General de la Repblica tiene el


agrado de presentar la Gua Didctica del Estudiante del curso Sistema Integrado de
Informacin Financiera, instrumento de soporte de informacin que la Escuela
elabora con criterio acadmico, para asistir al estudiante en el desarrollo de su
aprendizaje.

El curso Sistema Integrado de Administracin Financiera es de naturaleza prctica y


tiene el propsito de desarrollar la formacin tcnica de los participantes para el
manejo adecuado del SIAF, sistema que constituye el software de registro nico y de
uso obligatorio por parte de las entidades del Sector Pblico (Gobierno Nacional,
Regional y Local), para el procesamiento de la informacin relacionada con la
Administracin Financiera en nuestro pas.

La Escuela Nacional de Control, en su constante preocupacin por la formacin


profesional de los colaboradores de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control, pone a su disposicin el presente texto a fin de contribuir
al desarrollo de aprendizajes significativos que incrementen los conocimientos,
habilidades y actitudes que posibiliten el crecimiento de la productividad laboral.

6
Contenido
Pginas

UNIDAD 1 Introduccin al SIAF

1) Marco legal de la Contralora General de la Repblica en la identificacin de


Anexo 26 - 49
responsabilidades

UNIDAD 2 Mdulo de Procesos Presupuestarios

2) Programacin de compromisos anual en el Mdulo de Procesos


Anexo 50 - 68
Presupuestarios (MPP)

UNIDAD 3 Mdulo Administrativo

3) Registro de operaciones de gastos por bienes o servicios en el Mdulo


69 - 107
Administrativo
4) Registro de otorgamiento de viticos para comisiones en el territorio nacional
108 - 153
en el Mdulo Administrativo
Anexo
5) Registro de ingresos de recursos directamente recaudados (RDR) en el
154 - 180
Mdulo Administrativo

6) Registro de secuencias de operaciones de gastos en el Mdulo Administrativo 181 - 209

UNIDAD 4 Mdulo Contable

El Registro Contable relacionado con registros que tienen afectacin presupuestal, requiere que, previamente, se
haya realizado el Registro Administrativo. Puede realizarse inmediatamente despus de cada Fase, pero no es
requisito para el registro de la Fase siguiente.
A diferencia de otros sistemas, la contabilizacin no est completamente automatizada. Esto, que podra ser una
desventaja, ha facilitado la implantacin pues el Contador participa en el proceso, dado que nos encontramos en
un proceso de implementacin gradual de normas internacionales de contabilidad para el sector pblico.

7
Slabo
1. Datos Generales

Horas cronolgicas: Dieciocho (18)


Horas acadmicas: Veinticuatro (24)
Nmero de sesiones de aprendizaje: Seis (06)

2. Sumilla

El curso Sistema Integrado de Administracin Financiera es de naturaleza prctica y tiene


el propsito de desarrollar la formacin tcnica de los participantes para el manejo
adecuado del SIAF, sistema que constituye el software de registro nico y de uso
obligatorio por parte de las entidades del Sector Pblico (Gobierno Nacional, Regional y
Local), para el procesamiento de la informacin relacionada con la Administracin
Financiera en nuestro pas.

3. Competencia

Reconoce las etapas de la ejecucin del gasto que se llevan a cabo en el Sistema Integrado
de Administracin Financiera (SIAF), mediante la revisin de la base conceptual de los
sistemas administrativos y del desarrollo de casos prcticos, para aplicarlas correctamente
en cada mdulo del sistema.

4. Contenido

Unidad I: Introduccin al SIAF

Capacidad 01:

Identifica el marco normativo y los procesos de registro en el SIAF mediante el anlisis de


la normativa aplicable.

Contenido Conceptual Contenido Procedimental Contenido Actitudinal

1.1 Introduccin al SIAF Relaciona los Reconoce el valor


1.1.1 Marco normativo principios de de la rendicin
1.1.2 Sistemas de la administracin transparencia, de cuentas como
financiera legalidad, eficiencia y una buena
1.1.3 Concepto y alcance eficacia con los prctica para
8
1.1.4 Principales procesos sistemas ordenar los
1.1.5 Circuito de registro de administrativos recursos
informacin relacionados con el financieros.
1.1.6 Revisin del sistema de SIAF.
codificacin presupuestal

Unidad II: Mdulo de Procesos Presupuestarios

Capacidad 02:

Aplica las funcionalidades del SIAF por medio del registro de modificaciones
presupuestarias y la programacin del compromiso anual.

Contenido Conceptual Contenido Procedimental Contenido Actitudinal

2.1 Modificaciones presupuestarias Diferencia a los Valora el aporte


Subtemas clasificadores de la Estructura
2.1.1 Mantenimiento de cadenas presupuestarios segn de Clasificacin
programticas su aporte dentro del Econmica
2.1.2 Creacin de metas Proceso dentro de la
programticas Presupuestario. financiacin del
2.1.3 Modificacin de datos de Presupuesto
metas Nacional.
2.1.4 Mantenimiento de cadenas
de gastos
2.1.5 Registro de modificaciones
presupuestarias
2.1.6 Aprobacin de
modificaciones
presupuestarias
2.1.7 Regularizacin de la
aprobacin de
modificaciones
presupuestarias

2.2 Programacin de compromisos


anual
2.2.1 Recepcin de la PCA
2.2.2 Ajustes internos
2.2.3 Incrementos y/o
disminuciones

9
2.2.4 Distribucin a las UEs
2.2.5 Priorizacin a nivel de
especfica
2.2.6 Certificacin

Unidad III: Mdulo Administrativo

Capacidad 03:

Aplica las funcionalidades del SIAF mediante el anlisis de casos prcticos, para la
adquisicin de habilidades en el manejo del Mdulo Administrativo.

Contenido Conceptual Contenido Procedimental Contenido Actitudinal

3.1 Registro de gastos, calendario de Aplica los aportes del Valora el aporte
pagos y mantenimiento de tablas anlisis de casos de los principios
3.1.1 Cuentas bancarias durante el desarrollo ticos en la
3.1.2 Tipos de operacin de situaciones reales. resolucin de
3.1.3 Compromiso anual situaciones
3.1.4 Compromiso reales.
3.1.5 Devengado
3.1.6 Girado
3.1.7 Pagado
3.1.8 Calendario de pagos

3.2 Registro de rendiciones,


reasignaciones y otras secuencias
3.2.1 Rendiciones
3.2.2 Devoluciones
3.2.3 Reasignaciones
3.2.4 Anulaciones simples
3.2.5 Anulaciones por error en
registro
3.2.6 Rebajas y ampliaciones de
gastos
3.2.7 Reportes

Unidad IV: Mdulo Contable

10
Capacidad 04:

Aplica las funcionalidades del SIAF por medio del planteamiento y desarrollo de casos
prcticos, para el registro contable de las transacciones y la formulacin del balance de
comprobacin.

Contenido Conceptual Contenido Procedimental Contenido Actitudinal


4.1 Tabla de operaciones y Identifica las etapas Valora el aporte
contabilizacin de registros del Proceso Contable de las etapas del
4.1.1 Plan contable Financiero. Proceso Contable
gubernamental Establece diferencias Financiero en el
4.1.2 Formulacin del balance entre el Clasificador mdulo contable
de comprobacin del SIAF
Presupuestal y el Plan
4.1.3 Reportes
Contable

5. Medios y materiales

Para el aseguramiento del estudio activo, reflexivo y autnomo, se emplear:

Medios: internet, proyector multimedia y pizarra.


Materiales: diapositivas, lecturas, enlaces de internet y casos prcticos.

6. Metodologa

El curso tiene una metodologa basada en la resolucin de casos prcticos y la exposicin de


teora especfica, as como tambin el intercambio de experiencias formativas y
profesionales. Por esta razn se propone una activa participacin del estudiante en clase
para el desarrollo de las capacidades de anlisis y sntesis en las diferentes actividades
planteadas, por lo que se recomienda la lectura previa del material entregado.

7. Sistema de evaluacin

El enfoque por competencias propone un sistema de evaluacin continuo y efectivo, a


travs del uso de diversos instrumentos de evaluacin. La nota mnima aprobatoria en el
curso es de catorce (14).

Frmula para
Rubro Ponderacin Instrumento obtener el Promedio
final (PF)
Participacin en
15% Lista de Cotejo
clase PF = PC + P
Prcticas calificadas 85% Rbrica de Evaluacin

11
8. Fuentes de Informacin

Normas Legales y directivas

CONGRESO DE LA REPBLICA DEL PER


2003 Ley N 28112, Ley marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico. 28
de noviembre.

PODER EJECUTIVO
2012 D.S. N 304-2012-EF, TUO de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto. 29 de diciembre. Vigente a partir del 02 de enero
2013.

PODER EJECUTIVO
2012 D.S. N 035-2012-EF, TUO de la Ley N 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorera. 29 de febrero.

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


2010 Directiva N 005-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecucin Presupuestaria
actualizada.

2007 Directiva N 001-2007-EF/77.15, Directiva de Tesorera y sus modificatorias.


24 de enero.

Electrnicas

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS.


Manuales de operacin del SIAF-SP. Disponible en: http://www.mef.gob.pe

12
El modelo de enseanza de la Escuela
Nacional de Control est diseado bajo el
enfoque por competencias y su metodologa
est centrada en los estudiantes

13
Unidad 1
Introduccin al SIAF

14
Qu conocemos sobre el tema?

Antes de iniciar la sesin, por favor responde las siguientes interrogantes:

.
En qu consiste el

SIAF?

....

Cul es su apreciacin sobre


.
la siguiente afirmacin: El SIAF
ha sido diseado como una
herramienta
. muy ligada a la
Gestin Financiera del Tesoro
Pblico en su relacin con las
.
.. denominadas Unidades
Ejecutoras (UEs)?
..
.

. 15

.
Qu aprend en esta unidad?

Qu aprend?

Cmo lo aprend?

Para qu me sirve lo aprendido?

16
Unidad 2
Mdulo de Procesos
Presupuestarios

17
Qu conocemos sobre el tema?

Antes de iniciar la sesin, por favor responde las siguientes interrogantes:

.
Qu son los
Clasificadores
Presupuestarios?

....

.
Qu entendemos por
Sistema de
Codificacin?

.
.

. .

.
.
Explique en qu
consisten las
.
Modificaciones
Presupuestarias
.
.
.

.
.

.
. 18

.
Qu aprend en esta unidad?

Qu aprend?

Cmo lo aprend?

Para qu me sirve lo aprendido?

19
Unidad 3
Mdulo Administrativo

20
Qu conocemos sobre el tema?

Antes de iniciar la sesin, por favor responde las siguientes interrogantes:

Qu informacin es la .
que se registra en el

Mdulo
Administrativo?

....

. Con qu frecuencia se
registra la informacin

financiera en este

.mdulo?

.
.
.
.

.
21

.
Demuestra lo aprendido:

Qu aprend en esta unidad?


Qu aprend?

Cmo lo aprend?

Para qu me sirve lo aprendido?

22
Unidad 4
Mdulo Contable

23
Qu conocemos sobre el tema?

Antes de iniciar la sesin, por favor responde las siguientes interrogantes:


La informacin presentada
.
en el Mdulo Contable, es
de mucha utilidad para los
gobiernos regionales y
locales? Por qu?

....

.
Cul es la relacin entre el
Mdulo Contable y la Cuenta
General de la Repblica?

.

.
.
.
.

24
.
Demuestra lo aprendido:

Qu aprend en esta unidad?

Qu aprend?

Cmo lo aprend?

Para qu me sirve lo aprendido?

25
Autoevaluacin

o Cmo te evaluaras en funcin a la competencia propuesta en el curso? Marca


con una X:

La he alcanzado. La he alcanzado No la he alcanzado.


parcialmente.

Aplicacin de lo aprendido

De qu manera te sirve lo aprendido en el curso en tu desempeo profesional?

A partir de los conocimientos adquiridos, qu mejoras propondras en tu centro de


trabajo?

26
ANEXOS

27
MARCO LEGAL DE LA CONTRALORA
1 GENERAL DE LA REPBLICA EN LA
IDENTIFICACIN DE
RESPONSABILIDADES

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL MDULO DE PROCESOS


PRESUPUESTARIOS (MPP) DEL SIAF-SP

1. INTRODUCCIN
El Mdulo de Procesos Presupuestarios del SIAF-SP permite administrar el presupuesto
institucional durante la fase de Ejecucin. Desde el punto de vista funcional, cuenta con dos
ambientes de trabajo diferenciados de acuerdo a las jerarquas institucionales identificadas en
la normatividad presupuestaria vigente.

28
Niveles de trabajo en el
MPP del SIAF-SP

Un nivel de trabajo lo constituyen las Unidades Ejecutoras, en este nivel se registra


informacin, tal como: nuevas metas presupuestarias (y su mantenimiento), propuestas de
modificaciones presupuestarias, programaciones, priorizaciones de gastos segn la
Programacin de Compromisos Anual, etc.

Las opciones principales del men del nivel Unidad Ejecutora son las siguientes:

Mantenimiento: se realiza la creacin/modificacin de cadenas programticas, creacin de


metas presupuestales, actualizacin de cadenas (de ingresos o gastos).

Registro: de la programacin de compromisos anual (PCA) recibida del Pliego y


modificaciones presupuestarias (por tipo de modificacin).

Procesos: para el procesamiento y envo de la ejecucin presupuestaria,


aprobacin/rechazo de certificaciones de crditos presupuestarios, actualizacin de
rendiciones y reasignaciones.

Consultas: del PIA/PIM a diferentes niveles, metas aprobadas, priorizacin de la PCA,


Marco Presupuestal vs. PCA.

Reportes: generales, programacin de pagos vs. girados, modificaciones presupuestales,


ejecucin de ingresos y gastos, evaluacin presupuestal, programacin de la PCA, avance
fsico de metas y maestros presupuestarios.

29
Mantenimiento Consultas

Registro

Reportes

Procesos

El nivel Pliego del MPP, permite aprobar/rechazar modificaciones presupuestarias propuestas


por las UEs del Pliego, recibir la PCA que corresponde al Pliego y distribuirla a sus UEs, as
como realizar ajustes de carcter interno y solicitudes de ampliacin de PCA a la Direccin
General del Presupuesto Pblico (DGPP).

Las opciones principales del men del nivel Pliego son las siguientes:

Registro: aprobacin/regularizacin de modificaciones presupuestarias, regularizacin de


notas de modificacin aprobadas, distribucin, modificacin interna y ampliacin de la PCA
del Pliego.

Consultas: de las UEs del Pliego, de la PCA recibida de la DGPP, seguimiento a la ejecucin
de la PCA, ajustes internos de la PCA.

Reportes: generales, de programacin de pagos vs. girados, modificaciones


presupuestarias, ejecucin de ingresos y gastos, evaluacin, programacin de la PCA y
avance fsico de metas presupuestarias.

Registro Reportes

Consultas

2. CREACIN DE METAS PRESUPUESTARIAS

A continuacin se desarrolla un caso prctico referido a una modificacin presupuestaria por


incorporacin de mayores recursos al presupuesto institucional. Esto implica que la entidad

30
tendr mayor disponibilidad presupuestaria para efectuar gastos, e incluso ejecutar metas que
no se encontraba prevista en el presupuesto.

Contar con mayores recursos le permitira ejecutar una mayor cantidad de metas a las
inicialmente previstas o ejecutar nuevas metas, no incluidas en el presupuesto, probablemente
debido a restricciones presupuestarias. En nuestro caso, asumimos el ltimo supuesto, su
entidad pertenece al sector Educacin y en su presupuesto no se encuentra prevista la meta
de Capacitacin del recurso humano.

Se ha analizado la estructura programtica de la entidad, se ha determinado que la nueva meta


corresponde a la categora de Acciones Centrales, de acuerdo a ello se determinado la
siguiente cadena:

Categora : 02 Acciones centrales


Programa : 9001 Acciones centrales
Prod/proy : 3999999 Sin producto
Actividad : 5000005 Gestin de recursos humanos
Funcin : 22 Educacin
Divisin funcional : 006 Gestin
Grupo funcional : 0011 Preparacin, perfeccionamiento de recursos humanos
Finalidad : 0000336 Capacitacin del recurso humano
Unidad de medida : 00088 Persona capacitada

Paso 1: Creacin de la cadena programtica


Las metas presupuestarias pueden estar relacionadas a las categoras: i) programas
presupuestales con enfoque por resultados; ii) acciones centrales; o, iii) asignaciones
presupuestarias que no resultan en productos.

Para crear la meta del ejemplo, ingresamos como Unidad Ejecutora en el men
Mantenimiento, a la opcin MantenimientoCadena Programtica. En la siguiente pantalla
seleccionaremos la categora 02 Acciones Centrales, el sistema mostrar el listado de cadenas
programticas previamente creadas. En caso que la cadena programtica requerida no exista
en el listado, deber registrarla en esta pantalla como paso previo a la creacin de la meta. Si la
cadena programtica ya existe, usted deber ingresar a crear la meta correspondiente segn se
indica en el siguiente paso.

31
Al ubicarse al final de la pantalla y dar clic derecho el sistema activa la opcin Nueva Cadena
en la cual se dar clic para registrar la nueva cadena programtica.

Clic derecho para


insertar nueva cadena

Para crear la cadena programtica, en la siguiente pantalla seleccionar si la meta corresponde


a una actividad o a un proyecto, de ser el primer caso, deber dar clic en el botn
Combinaciones Predeterminadas.

Seleccionar
combinacin

Del siguiente listado elegir la combinacin vlida y culminar la seleccin dando clic en el
botn Aceptar, para luego grabar.

32
Combinacin
vlida

El sistema mostrar la siguiente pantalla con la nueva cadena que ha creado en color azul y
estado P (pendiente de envo), desde esta pantalla, usted podr eliminar la cadena
programtica o mantenerla para continuar con el registro de la meta asociada.

Nueva cadena en
estado P

Pas 2. Creacin de la meta presupuestaria


La meta presupuestaria es la expresin cuantificada de los resultados, productos y actividades,
segn corresponda. En el caso de los proyectos la meta es la expresin cuantificada de las
acciones de inversin y/u obras.

La meta puede tener las siguientes dimensiones:


i) Dimensin fsica: corresponde a nivel de resultados, productos/proyecto, y
actividades/acciones de inversin y/u obras. A nivel de resultados y productos/proyectos, es
el valor proyectado del indicador definido en la unidad de medida establecida. A nivel de
actividad/acciones de inversin y/u obras, es el valor proyectado en la unidad de medida
establecida.

33
ii) Dimensin financiera: se determina slo a nivel de actividad/acciones de inversin y/u
obras y corresponde al valor monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la
cuantificacin de los insumos necesarios para su realizacin.

Usted podr crear la meta presupuestaria relacionada a la correspondiente cadena


programtica (en una nueva cadena o en una cadena ya existente). Para ello, ingresar en el
men de Mantenimiento Metas PresupuestalesCreacin de Metas, en esta pantalla
podr observar el listado de metas creadas por la entidad. Puede utilizar los filtros para reducir
la bsqueda, luego se ubicar en la cadena programtica requerida y dar clic en el botn
Nuevo para insertar una nueva meta.

Clic para insertar nueva


meta

Al insertar una nueva meta, se activar la siguiente pantalla, en la cual, dando F1 seleccionar
la finalidad que corresponde a la nueva meta a crear.

Pantalla de registro de
nueva meta

34
Luego, deber complementar los datos relacionados a la meta presupuestaria, como la
ubicacin geogrfica, la unidad de medida y la cantidad que se prev ejecutar durante el
ejercicio, desagregada por semestres.

Registrar los datos de


la nueva meta

Al finalizar, grabar en el diskette. La nueva meta lo retornar a la pantalla de consulta del


listado de metas, en donde habilitar envo y transmitir a travs del Sistema Avanzado de
Transacciones del SIAF-SP. Este registro llega a la base de datos del MEF, se procesa y se le
asigna un cdigo de identificacin para efectos del registro del presupuesto, PCA, ejecucin y
evaluacin.

Realizar transferencia de
datos con el SAT

Al recibir la aprobacin de la meta, en estado Aprobado (color negro), el sistema indicar


adems el cdigo denominado Sec. Func. (En nuestro caso: 0236), cdigo con el cual se podr
efectuar el registro de datos relacionados: presupuesto, PCA, ejecucin, evaluacin, etc.

35
Sec. Func. 0236

Meta aprobada luego


de la transmisin

Paso 3. Agregar clasificadores a metas presupuestarias


Debido a que es necesario dotar a esta meta del presupuesto suficiente a efectos de su
ejecucin, ingresar a la opcin: actualizacin de cadenas y clasificadoresclasificadores de
gasto, el sistema solicitar que indique la meta (para el caso: 0236) y el rubro presupuestario
(para el caso 09) con el cual se otorgar el financiamiento correspondiente. Se posicionar en el
clasificador que requiera agregar y con botn crear trasladar los clasificadores del maestro
general aprobado por la DGPP a la lista de clasificadores que utilizar esta nueva meta.

Listado general de
clasificadores
Indicar meta y rubro
presupuestario

Botn para agregar


nuevos clasificadores

Al concluir, dar grabar en el diskette y el sistema le mostrar los clasificadores que hubieran
sido seleccionados. Estos clasificadores podrn recibir presupuesto a travs de modificaciones
presupuestarias.

36
En este momento, usted cuenta con una nueva estructura programtica, una nueva meta
(0236) y clasificadores de gastos asociados a sta, los cuales indican los gastos que se espera
realizar en la nueva meta por presupuestar.

Clasificadores para la
nueva meta

Asumiendo que el presupuesto que se asignar a la meta recientemente creada se derivar de


un incremento por la incorporacin de nuevos recursos a travs de un crdito suplementario y
que los clasificadores de ingresos a registrar en ste (crdito suplementario) no han sido
utilizados anteriormente o no se encuentran previstos en el presupuesto, deber ingresar a la
opcin: actualizacin de cadenas y clasificadoresclasificadores de ingresos, registrar el
rubro presupuestario al cual corresponde el crdito, ubicar el respectivo clasificador y dar clic
en el botn crear.

Indicar Rubro

Listado general de
clasificadores

Botn para agregar


nuevos clasificadores

El sistema trasladar el clasificador seleccionado al listado de clasificadores a utilizar por la


entidad, para nuestro caso el clasificador 19.11.11. Saldo de Balance, para finalizar grabar
en el diskette. Puede seleccionar del listado los clasificadores que requiera y grabar al finalizar
la seleccin. Si hubiera cumplido este paso, estar listo para registrar el crdito suplementario,
segn corresponda.

37
Clasific. de ingresos
agregado en RB 09)

3. REGISTRO DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS


Los montos y las finalidades de los crditos contenidos en los Presupuestos pueden ser
modificados durante el ejercicio presupuestario. Las modificaciones presupuestarias, conllevan
al incremento o a la disminucin de la cantidad de metas aprobadas en el presupuesto
institucional del pliego o a la creacin de nuevas metas.

Estas modificaciones pueden ser de dos tipos: modificaciones en el Nivel Institucional


(transferencias de partidas o crditos suplementarios) y modificaciones en el Nivel Funcional
Programtico.

3.1. CRDITO SUPLEMENTARIO

a) Registro a nivel de Unidad Ejecutora

Para continuar con el desarrollo de nuestro caso, se asume que la Entidad de Prueba ha
efectuado mayores recaudaciones de recursos durante el presente ao fiscal derivadas del
saldo de balance y requiere incorporarlos al presupuesto institucional, segn los siguientes
datos:

Fecha registro : 15/01/2014


FF : 2 Recursos Directamente Recaudados
RB : 09 Recursos Directamente Recaudados
Clasif. Ingresos : 19.11.11 Saldo de Balance

La modificacin se aprueba en el nivel Pliego segn la Resolucin Ejecutiva Presidencial N 054-


2014-REP del 15/01/2014.

La modificacin indicada, conlleva al registro de un Crdito Suplementario en el Rubro 09.


Recursos Directamente Recaudados en el clasificador de ingresos mencionado.

Para registrar la incorporacin de estos recursos al presupuesto institucional ingresar a la


opcin: RegistroModificacin PresupuestalNota de Modificacin Presupuestal. Al

38
ingresar a esta opcin, el sistema mostrar la siguiente pantalla, se ubicar en el mes que
corresponda (Enero) y dar clic derecho en una seccin de la pantalla que se encuentre vaca.
Esto activar la opcin Crear para registrar una nueva nota, o incluso Anular si quisiera
anular el registro (o modificacin presupuestaria) en la cual se encuentra posicionado
actualmente.

Clic derecho para crear


nueva modificacin

El sistema mostrar la siguiente pantalla, en la cual ingresar datos generales correspondientes


a la modificacin presupuestaria, tales como: mes de ejecucin, fecha de registro, tipo de
modificacin y un texto en detalle que justifique la modificacin.

Registrar datos generales de


la modificacin

39
Entre uno de los datos que le solicitar el sistema se encuentra el tipo de modificacin, en el
cual seleccionar el que corresponda, segn la modificacin se realice: por efecto de
modificaciones en el nivel institucional (Transferencia de Partidas o Crditos Suplementarios) o
modificaciones en el nivel funcional-programtico (Modificaciones en la Unidad Ejecutora o
Modificaciones entre Unidades Ejecutoras).

En nuestro caso, corresponde seleccionar el tipo de modificacin 002. Crditos


Suplementarios, stos implican la modificacin del presupuesto institucional por mayor
recaudacin de ingresos, saldos de balance, intereses percibidos, etc.

Seleccin de tipos de
modificacin

Usted podr observar que debido al tipo de modificacin seleccionado y siguiendo el Principio
de Equilibro Presupuestario del Sistema Nacional de Presupuesto, se mostrarn dos pestaas
Gasto e Ingreso.

40
Datos generales de la
modificacin

A continuacin dar clic en la pestaa Ingreso, en esta pantalla usted podr registrar los
montos para cada clasificador segn correspondan las estimaciones de su presupuesto. En la
parte inferior de la pantalla, encontrar un control de los saldos del presupuesto de ingresos.
Para iniciar el registro, dar clic derecho y seleccionar la opcin Modificar.

Pestaa Ingreso

Clic derecho para


modificar montos

Enseguida se mostrarn los clasificadores de ingresos previamente seleccionados (para el caso


del Rubro 09. Recursos Directamente Recaudados) y en la parte inferior la descripcin de
cada uno de ellos; asimismo, se muestra el monto del marco disponible (Presupuesto
41
Institucional Modificado), una columna crdito en la cual deber registrar las estimaciones que
corresponden al crdito suplementario (incrementos) y una columna nuevo marco que se
actualizar conforme registre algn monto en la columna anterior.

Usted podr registrar los montos de ingresos del crdito suplementario en uno o varios
clasificadores, de acuerdo a las estimaciones que haya realizado. Si bien ver que las cifras del
nuevo marco se actualizan al registrar nuevos crditos, stos no estarn disponibles, sino hasta
el momento en que la modificacin se encuentre en estado Aprobado. Al finalizar el registro en
el clasificador que corresponda, dar clic en el botn Aceptar.

Campo para registrar


crditos en Ingresos

Luego de registrar los montos en los clasificadores de ingresos, regresar a la pestaa inicial de
Gastos y dar clic en la opcin Modificar para activar la siguiente pantalla de registro.

En la parte superior mostrar el rubro presupuestario al que corresponden las cadenas de


gastos en las cuales se modificar el presupuesto. En la parte inferior de la pantalla, podr ver
los cdigos del rubro seleccionado entre ellos: Sec. Func. (Cdigo de la meta presupuestaria),
cadena programtica (Programa-Producto/Proyecto-Actividad/Accin Inversin/Obra-Funcin-
Divisin Funcional-Grupo Funcional) y clasificador de gastos. Tambin se mostrar el Marco
Disponible, los Crditos (incrementos) que se registren como producto de la modificacin
presupuestaria y el Nuevo Marco.

Adems podr ver que al posicionarse en determinada meta, cadena programtica y el


clasificador de gastos, el sistema mostrar al final de la pantalla su descripcin, la cual le
permite guiarse durante el momento de registro. Al culminar el registro, dar clic en el botn
Aceptar.

42
Campo para registrar
crditos en gastos

Luego de culminado el registro, el sistema mostrar la informacin que ha registrado, tanto


para ingresos, como para los gastos, en este ltimo caso, en la parte inferior tambin se
mostrar un control de saldos de loa crditos presupuestarios de la meta y clasificador de
gastos en que se encuentre posicionado. Para finalizar dar clic sobre el cono del diskette y
Aceptar en el mensaje que presentar luego el sistema.
Grabar
modificacin

Controles de saldos
actualizados

Luego de ello, el sistema se posicionar en la pantalla Nota de Modificacin Presupuestal en


la cual podr ver los datos generales del registro de la modificacin presupuestaria. Por
defecto, el estado inicial del registro es: Estado N y Estado de Envo P, adems, podr
43
verificar que el sistema ya ha asignado un nmero de nota al registro que para el caso es el
0000000014.

Para continuar con el circuito, deber posicionarse sobre la nueva modificacin presupuestaria,
dar clic derecho y seleccionar la opcin habilitar envo, luego de ello el Estado de Envo
cambiar a N.

Nota modificacin en
estado envo P

Seguidamente ingresar al men Comunicacin, opcin transferencia de datos, desde donde


dar clic en el botn Enviar/Recibir para transmitir la informacin registrada al Pliego.
Recuerde que este tipo de registros deben ser aprobados o rechazados por el Pliego del que
depende la respectiva UE. Luego de ello el Estado de Envo de la nota de modificacin
presupuestaria cambiar a T.

b) Aprobacin a nivel de Pliego

Luego que la Unidad Ejecutora ha transmitido la modificacin presupuestaria al Pliego y ste


haya realizado una transmisin para recibir la informacin, este ltimo podr visualizar la
modificacin en la opcin: RegistroAprobacin de Notas de Modificacin Presupuestal.
Previamente deber revisar el contenido del registro enviado por la respectiva UE.

44
Clic para ver detalle de la
modificacin

Al dar clic sobre el botn , el sistema mostrar la informacin recibida de la UE de acuerdo


a la siguiente pantalla.

Para llevar a cabo alguna accin (aprobar/rechazar) respecto a esta modificacin, deber
seleccionarla previamente, dando clic en el primer recuadro de la pantalla con el nombre
Sel..
45
Clic en recuadro
para seleccionar

Luego, dando clic en el botn Aprobar registrar la informacin relacionada al documento


que aprueba la modificacin presupuestaria, indicando: cdigo y nmero del documento y la
fecha de emisin. Por el contrario, si el usuario del Pliego, hubiera requerido Rechazar, hubiera
procedido dando clic en el botn del mismo nombre (Rechazar). Al concluir el registro de los
datos del documento de aprobacin, dar clic en el diskette para grabar la informacin.

Registrar datos del


documento aprobacin

Luego de grabar, en la parte inferior derecha, se mostrar el documento generado por el


sistema, con el cual se realiz la aprobacin de la modificacin. Este documento por defecto
mostrar un Estado V y Estado Envo P y en color Azul, se posicionar sobre el cdigo del
46
documento y dar clic derecho para habilitar envo y transmitir los datos de la aprobacin a la
Unidad Ejecutora.

Clic derecho para habilitar


envo

Cuando el documento haya sido procesado por la base de datos del MEF, el sistema mostrar
un Estado A y Estado Envo A y el documento en color negro. En ese momento la UE podra
tambin realizar una transferencia de datos y recibir la modificacin presupuestaria aprobada.

Documento de aprobacin
en estado A

Luego que el Pliego ha aprobado la modificacin presupuestaria y la Unidad Ejecutora efecte


una transmisin, podr visualizar el registro en color negro Estado A y Estado Envo A. A
partir de este momento la UE dispondr de nuevos crditos, los cuales han sido incrementados
47
por efecto de esta modificacin. Asimismo, en la pantalla que se muestra a continuacin, en las
casillas que corresponden a los campos Documento de Aprobacin/Rechazo, podr ver el
documento con el cual el Pliego aprob la modificacin (o la rechaz si fuera el caso).

Modificacin en estado A
en la Unid. Ejecutora

En forma similar al registro de los Crditos Suplementarios, se registran las modificaciones de


Tipo 001. Transferencias de Partidas, las cuales vienen a ser traslados de crditos
presupuestarios entre pliegos, sin embargo pueden incrementar o disminuir los crditos
presupuestarios del Pliego.

3.2. MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTICO

Las modificaciones en el nivel funcional programtico cumplen un circuito de registro similar al


anterior, pero se diferencian de stos en que permiten recomponer o modificar
internamente el presupuesto institucional, sin incrementarlo, ni disminuirlo. En este tipo de
modificaciones, se realizan habilitaciones y las anulaciones en los crditos presupuestarios
aprobados en presupuesto y tienen implicancia en la estructura programtica.

De esta manera, no conllevan el registro de estimaciones del presupuesto de ingresos, sino slo
registros de gastos, trasladando crditos de determinadas categoras que se les denomina
habilitadoras, hacia otras categoras que son las receptoras de los crditos o habilitadas.

La pantalla de registro es la que se muestra a continuacin (para el tipo de modificacin 003


Crditos Presupuestales y Anulaciones). En esta pantalla para el registro del presupuesto de
gastos, se puede ver que, a diferencia de la pantalla de registro de un Crdito Suplementario, el
sistema muestra una columna denominada Anulacin en la cual podr registrar el monto que
se disminuir a las categoras que hacen las veces de habilitadoras, los cuales luego de la
48
aprobacin de la modificacin ya no estarn disponibles. En la misma pantalla, mostrar una
columna Crdito en la cual registrar los incrementos de presupuesto con cargo a las
anulaciones anteriores.

Modif. Tipo 003: Crditos y


Anulaciones

Adems, en el Pliego, slo para este tipo de modificaciones, luego de aprobar las
modificaciones presupuestarias en la opcin RegistroAprobacin de Notas de Modificacin
Presupuestal con un documento oficial, deber ingresar a la opcin RegistroRegularizacin
de Notas Modificatorias Aprobadas, pantalla en la cual consignar el documento que en forma
definitiva formaliza las modificaciones presupuestarias de este tipo (siempre que corresponda).
Este procedimiento de Regularizacin es similar al empleado para la aprobacin de las
modificaciones presupuestarias.

3.3. REPORTES DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL


El detalle de la modificacin presupuestaria, como UE, lo podr visualizar en la ruta:
ReportesModificacin PresupuestalNotas de Modificacin Presupuestal, en la siguiente
pantalla indicar los filtros por los cuales requiere obtener el reporte de modificaciones
presupuestarias.

Criterios de seleccin para


emitir reporte

49
Para el filtro seleccionado por nmero de notas de modificacin presupuestal, el sistema
emitir el siguiente reporte, el cual contiene el detalle del registro de modificacin (por meta,
clasificador, fuente de financiamiento), los montos clasificados en Crdito (para este caso), el
documento de aprobacin por parte del Pliego, el detalle de los ingresos (en el caso de Crditos
Suplementarios).

Reporte de la modificacin
segn criterios de seleccin

Entre los reportes de Modificaciones Presupuestales, encontramos adems reportes de


modificacin del presupuesto de ingresos y de gastos, en los cuales podr visualizar, tanto las
cifras del PIA, como las modificaciones presupuestarias resumidas segn el mes de ejecucin
que se hubiera indicado al momento de efectuar el registro de la informacin.

La siguiente pantalla, corresponde al reporte de Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones,


usted deber dar seleccionar los respectivos filtros. Para este reporte, en la parte inferior de la
pantalla se mostrarn adems, los campos denominados De y A en donde deber sealar
los meses respecto a los cuales se requiere mostrar la informacin correspondiente.

50
Indicar criterios de agrupacin

Indicar filtros del reporte

Adicionalmente deber agregar los


criterios Dea A

El siguiente reporte de Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones muestra los datos del PIA
y un resumen histrico de las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el presente
ejercicio, con ello, puede determinar tanto el PIA, las modificaciones y el PIM.

51
PROGRAMACIN DE COMPROMISOS
2 ANUAL EN EL MDULO DE PROCESOS
PRESUPUESTARIOS (MPP)

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

52
PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUAL
MDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP) DEL SIAF-SP

4. INTRODUCCIN
La Programacin de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programacin del gasto
pblico de corto plazo, por toda fuente de financiamiento, que permite la compatibilizacin de
la programacin del presupuesto autorizado, con el marco macroeconmico multianual, las
reglas fiscales y la capacidad de financiamiento del ao fiscal respectivo.

En ese sentido, los compromisos anualizados realizados por el pliego constituyen una fuente de
informacin para la determinacin y revisin de la PCA, la cual es determinada por la Direccin
General de Presupuesto Pblico (DGPP), mediante Resolucin Directoral, a nivel de pliego.

Adicionalmente, para la determinacin y revisin de la PCA, se toma en cuenta que sta


contenga las autorizaciones del nivel de gasto, destinadas a atender los gastos rgidos (planillas
de remuneraciones y pensiones, pago de los servicios bsicos, entre otros), las obligaciones que
devienen de aos fiscales precedentes conforme a la normatividad vigente; la culminacin de
proyectos de inversin pblica; el mantenimiento de la infraestructura pblica resultante de
proyectos de inversin pblica, y la atencin de las intervenciones en los Programas
Presupuestales, entre otros.

La DGPP evala la PCA, en funcin a los niveles de ejecucin de los pliegos y la proyeccin de
dicha ejecucin al cierre del ao fiscal, con el objeto de reajustar los montos determinados para
cada pliego.

5. PCA A NIVEL DE PLIEGO


5.1. Consultas
La PCA es asignada por la DGPP a nivel de Pliego Presupuestario, das previos al inicio del ao
fiscal al que corresponde, a efectos de asegurar el adecuado proceso de ejecucin
presupuestaria. Los pliegos reciben estas asignaciones a travs del MPP (ambiente pliego) del
SIAF-SP. Para ello, realizarn una transmisin utilizando el Sistema Avanzado de Transacciones
(SAT) que permitir recepcionar los montos totales. El usuario del pliego ingresar a la ruta
Consultas PCA y sus Modificaciones, el sistema mostrar la siguiente pantalla.

53
Como se puede ver en la pantalla anterior, la PCA ha sido asignada a nivel de combinaciones
que incluyen: Rubro + Categora de Gastos + Tipo de Transaccin (en adelante, por efectos
didcticos se obvia la descripcin de este cdigo) + Genrica de Gastos. Para cada una de estas
combinaciones existen montos que han sido destinados para su ejecucin por el pliego.

La columna (a) muestra el monto de la PCA Inicial que la DGPP ha asignado al pliego usuario
del SIAF-SP (para el ao 2014, la PCA fue aprobada con Resolucin Directoral N 023-2013-
EF/50.01 del 25 diciembre 2013).

La columna (b) muestra los Aumentos y/o Disminuciones solicitados durante el ao fiscal
por el pliego a la DGPP.

La columna (c) muestra los Ajustes Internos que el pliego ha realizado durante el ao fiscal
a nivel de las diferentes genricas de gastos que corresponden a un mismo rubro
presupuestario y categora de gastos.

La columna (d) muestra la Distribucin de la PCA a las UEs por el pliego, esto permitir a
las UEs contar con montos autorizados de sus respectivos presupuestos para ejecutar
gastos durante el ao fiscal.

La columna (e) muestra el Saldo por Distribuir de la PCA del Pliego a las UEs, estos saldos
son administrados por el pliego durante el ao fiscal.

Asimismo, el usuario podr ingresar a la ruta ConsultasPIM vs. PCA, el sistema mostrar la
siguiente pantalla, en la cual podr ver informacin similar a la anterior.

La columna (a) muestra el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) a nivel del pliego.

La columna (e) PIM PCA muestra la parte del PIM del pliego que no cuenta (o no ha
recibido asignaciones) con PCA por parte de la DGPP. Los montos que figuran como saldo
en esta columna pueden ser solicitados como ampliaciones a la DGPP durante el ao fiscal.

54
5.2. Registros sobre la PCA
Desde el punto de vista del registro en el SIAF-SP, la PCA puede sufrir modificaciones como
ajustes a nivel de genricas de gastos, incrementos o disminuciones; as como distribuciones a
las UEs. Las opciones para efectuar estas modificaciones se encuentran en la ruta
RegistroProgramacin del Compromiso Anual-PCA.

Ajustes Internos
Para registrar una nueva nota de ajuste interno el usuario dar clic derecho para activar el
men contextual y seleccionar la opcin Insertar.

55
Esta pantalla se encuentra dividida en las siguientes secciones:

S1: contiene el listado de rubros + categoras de gastos en los que el pliego ha recibido
asignaciones de la PCA. Las columnas aumento y disminucin se mostrarn con cifras
cuando el usuario haya efectuado algn registro en la seccin que se describe a
continuacin.

S2: contiene las genricas de gastos mostradas segn el rubro + categora de gastos en que
el usuario se encuentra posicionado actualmente. Esta seccin contiene:

- Saldo PIM, en esta se muestra el saldo del presupuesto de la genrica de gastos que no
cuenta con PCA. El saldo que presenta el sistema corresponde a la siguiente frmula:
PIM (PCA inicial +/- aumentos, disminuciones +/- ajustes internos).

- Saldo Asignacin, muestra el saldo de la PCA que el pliego an no ha distribuido a sus


respectivas UEs. El saldo que presenta el sistema corresponde a la siguiente frmula:
(PCA inicial +/- aumentos, disminuciones +/- ajustes internos) PCA distribuida a UEs.

Las columnas aumento y disminucin mostrarn datos siempre que el usuario realice algn
registro en stas.

S3: muestra el PIM y la PCA por cada componente. La lgica del saldo que se puede
observar en la columna (e) corresponde a la misma de la columna Saldo Asignacin de S2.

S1 S2

S3

Previo al registro de una nota de ajustes internos, el usuario consignar la fecha de registro de
la nota, que corresponde al mes calendario vigente. A continuacin se posicionar en el rubro +
56
categora de gastos en el que realizar el ajuste (para nuestro caso en el rubro 00, categora de
gastos 5).

La pantalla muestra los siguientes datos:

Genrica de gastos 2.3 Bienes y Servicios:


- Saldo PIM: S/. 100,000 es el monto mximo hasta el cual esta genrica podra recibir un
incremento de PCA.
PIM PCA inicial Aum/Dism. Aj. Internos Saldo PIM
204,635,751 204,535,751 0 0 100,000

- Saldo Asignacin: S/. 100,000 es el monto mximo hasta el cual en esta genrica se
podra disminuir la PCA.
PCA inicial Aum/Dism. Aj. Internos Distrib. UE's Saldo por Dist.
204,535,751 0 0 204,435,751 100,000
Genrica de gastos 2.5 Otros Gastos:
- Saldo PIM: S/. 100,000 es el monto mximo hasta el cual esta genrica podra recibir un
incremento de PCA.

PIM PCA inicial Aum/Dism. Aj. Internos Saldo PIM


500,000 200,000 0 0 300,000

Solo a efectos de nuestro registro, imagine lo siguiente: este Pliego necesita con urgencia la
cantidad de S/. 50,000 de PCA adicionales en la genrica 2.5 Otros Gastos, ya que existe la
necesidad imperiosa de ejecutar un gasto por sentencias judiciales. Para ello, deber realizarse
dos preguntas:

- La genrica 2.5 (del rubro 00, categora de gastos 5) podra recibir S/. 50,000 adicional
como PCA? La respuesta sera, SI. En nuestro caso podra recibir hasta S/. 300,000.

- Existe alguna genrica (del rubro 00, categora de gastos 5) a la que se pueda disminuir S/.
50,000 de PCA para incrementarlos en la genrica 2.5? La respuesta sera, SI. En nuestro
caso en la genrica 2.3 se podra disminuir hasta S/. 100,000.

En conclusin, el registro podra ser viable. Sin embargo, cabe indicar que si bien desde el
punto de vista puramente numrico es posible realizar el ajuste, se debe tener en cuenta que
cuando el pliego lo lleve a cabo, no podr contar con S/. 50,000 en la genrica de gastos 2.3 en
caso desee utilizarlos. Este saldo podra ser solicitado como incremento adicional de PCA a la
DGPP.

57
Para este ejercicio, procedemos al registro de aumento/disminucin por 50,000, veremos que
los montos que hemos ingresado se rellenan en automtico tambin en los campos del mismo
nombre de la seccin S1. Para finalizar grabamos el ajuste interno.

La nota de ajuste interno se mostrar en color azul y en estado de envo P. A continuacin


dar clic derecho para habilitar envo y transmitir luego la nota. Finalmente, esperar la
respuesta de la base de datos del MEF. Para confirmar el estado de envo verificar que el
estado se encuentre en A.

58
En esta parte, es preciso aclarar que este tipo de registros que se realiza en el SIAF-SP tiene
efecto slo a nivel de la PCA, mas no modifica los crditos presupuestarios (PIM) del pliego que
ha realizado la nota de ajuste. Como recordar, los crditos presupuestarios se modifican con
el procedimiento establecido para el registro de modificaciones presupuestarias en el MPP del
SIAF-SP.

Solicitud de incrementos y/o disminuciones


El usuario podr realizar solicitudes a la DGPP para obtener PCA adicional a la recibida o
modificada. Es decir, durante el ao fiscal esta PCA puede ser aumentada o disminuida,
dependiendo del requerimiento del Pliego. Considere que este tipo de modificaciones requiere,
necesariamente, la intervencin del ente rector para lograr su aprobacin.

A continuacin, ingresar en la ruta RegistroProgramacin del Compromiso Anual


(PCA)Solicitud de Incrementos y/o Disminuciones, el sistema mostrar la pantalla en la cual
se realizan estas solicitudes. A diferencia de la pantalla anterior, podr ver que el sistema
muestra algunos campos relacionados con el documento que deber tramitar para efectos de
la aprobacin de la nota. Asimismo, al lado derecho de la pantalla, observar que se muestran
los campos: solicitado y aprobado, en esta ltima se muestran datos siempre que el registro se
encuentre en estado de aprobado por la DGPP. Para crear una nueva nota, dar clic derecho y
elegir la opcin Insertar.

59
En la pantalla de registro de la solicitud, ingresar los datos generales que corresponden al
documento que sustenta la nota, el concepto por el cual se realizar el envo y una justificacin
en forma de texto.

En el campo T. Concepto seleccionar de la lista el que corresponda, de acuerdo a los


conceptos de demanda de PCA autorizados por la DGPP. Entre los ms comunes se encuentran:
saldos de balance, crditos suplementarios y transferencias de partidas.

60
Para este caso registraremos el documento de tipo 111 Resolucin Presidencial, tipo de
concepto 03 Transferencia de Partidas, documento nmero 025-2014-REP, de fecha 15-01-
2014; adicionalmente se deber registrar una justificacin para la nota.

En la seccin que figura en la parte media de esta pantalla, se muestra una columna
ampliacin, que equivale al monto hasta el cual se podra solicitar a la DGPP un incremento
en la PCA. Por otro lado, la ltima columna del lado derecho, se muestra con el nombre de
disminucin y representa los montos mximos hasta los cuales, en caso de considerarlo
conveniente, el Pliego puede solicitar disminuciones. En la seccin de la parte inferior de la
pantalla, se muestran los saldos con la misma lgica de la pantalla de ajuste internos.

61
En nuestro caso, registraremos una solicitud de incremento de PCA por 1,000,000 en el rubro
00, categora de gastos 6, genrica de gastos 4. Para finalizar el registro en esta pantalla, dar
clic en el botn grabar.

En la siguiente pantalla, dar clic derecho para habilitar envo, cerrar la pantalla, realizar una
transmisin y para la aprobacin de esta solicitud realizar la correspondiente gestin ante el
ente rector. En tanto esta nota no sea aprobada, permanecer en color gris, en estado de envo
T.

62
Distribucin de PCA del Pliego a las Unidades Ejecutoras
En la opcin Distribucin por UEs de la ruta RegistroProgramacin del Compromiso Anual
(PCA), ingresar para distribuir la PCA recibida y administrada como pliego, a sus
correspondientes unidades ejecutoras. A travs de las UEs, la PCA como asignacin de gastos
se hace operativa (por medio de la ejecucin del gasto).

En esta pantalla ver notas de distribucin de la PCA que el Pliego ha registrado hasta la fecha.
Para este caso ha registrado 1 nota de distribucin de PCA, las cuales se encuentran en estado
aprobado. Las siguientes secciones forman parte de esta pantalla de consulta.

S1 muestra el listado de notas de distribucin de PCA a las UEs, su respectivo estado de


envo y fecha de registro. El estado final de una nota de distribucin de PCA es ER=A;
EE=T.

S2 muestra el listado de unidades ejecutoras a las cuales se les ha distribuido la PCA con
la nota en la cual se encuentra posicionado actualmente. El monto total de la
asignacin corresponde a la suma del detalle de los clasificadores de la seccin 3.

S3 muestra los montos distribuidos en la correspondiente nota, a nivel de rubro,


categora y genrica de gastos para cada UE.

63
S3
S1

S2

Para crear una nueva nota, dar clic derecho en la siguiente pantalla y seleccionar la opcin
Insertar. Adems, al hacer clic derecho el usuario podr consultar la nota en la cual se
encuentra posicionado actualmente e incluso anularla.

En la seccin S1 de la siguiente pantalla, el sistema muestra la lista de UEs que se encuentran


adscritas al pliego, el usuario tendr que seleccionar la UE a la cual realizar la distribucin para
luego proceder a realizar el registro de los montos.
64
En la seccin S2 se muestra el control de saldos que corresponde a la UE en la que se encuentra
posicionado: los montos de la columna Asignacin PCA se refieren a la PCA que la UE ha
recibido del pliego, en Modificaciones se muestran las modificaciones/ajustes internos
registradas por la UE. En la columna Compromiso Anual ver el monto acumulado de los
compromisos anuales de la UE y el Saldo es el monto de la PCA que a la fecha de consulta la
UE an no ha ejecutado. La seccin S3 muestra los saldos de la PCA que pliego tiene disponibles
para efectos de la distribucin a las UEs.

S1

S2

S3

A continuacin ingresar la fecha de registro de la nota de distribucin y el monto que


distribuir a la UE seleccionada. El pliego podr realizar distribuciones a las UEs, siempre que
tenga saldos por distribuir en la seccin S3 de la pantalla anterior. Para este caso, se ha
registrado una distribucin de PCA a la UE 004, en el rubro 00, categora de gastos 5,
genrica de gastos 23 por 20,000.

En esta pantalla podr registrar adems disminuciones a la PCA de una UE, para ello se
posicionar en dicha UE, en el rubro y clasificador de gastos respectivo y registrar monto a
disminuir en la columna Distribucin en negativo, siempre que exista saldos de PCA no
ejecutados. Para finalizar dar clic en el botn grabar y aceptar para confirmar los cambios
registrados.

65
En este caso, el sistema ha generado la nota de distribucin N 2, la cual se encuentra en
estado de envo pendiente. Enseguida dar un clic derecho y elegir la opcin habilitar envo
para luego realizar una transmisin a la base de datos del MEF.

Cuando la nota retorne en estado Aprobado, el sistema actualizar los montos de la PCA en la
UE que ha sido sujeto de incremento y/o disminucin de la respectiva asignacin de gastos.

66
6. PCA A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA

6.1. Consultas
Luego que el pliego ha distribuido la PCA a sus UEs, stas pueden recibirla y administrarla,
como paso previo a la ejecucin presupuestaria del gasto. A estos efectos, ingresar a la ruta

Consultas Programacin del Compromiso Anual (PCA) del MPP como UE.

La siguiente pantalla muestra el monto de la PCA recibida por la UE (a nivel de rubro, categora
y genrica de gastos); asimismo, se puede ver las columnas Pedido de Certificacin, Monto
Certificado, Compromiso Anual y Compromiso Mensual. Estos campos que corresponden a
diferentes etapas del proceso de ejecucin presupuestaria de gastos se actualizan en tanto la
UE registra esta informacin en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP.

6.2. Priorizacin de la PCA


Luego que la UE ha confirmado la PCA recibida del pliego, ingresar a la opcin Priorizacin de
la PCA por Especfica de la ruta Registro Programacin del Compromiso Anual (PCA). En esta

67
opcin realizar la distribucin de la PCA (asignada por el Pliego nivel de genrica de gasto) en
forma detallada por cada especfica de gastos de acuerdo al presupuesto institucional.

En la siguiente pantalla ver una lista de notas de distribucin de la PCA a nivel de especfica de
gastos. Este proceso es conocido en el SIAF-SP como Priorizacin, bajo el siguiente supuesto:
asumiendo que la PCA es inferior al presupuesto de la UE, se debera priorizar esta asignacin
para efectos de la ejecucin; es decir, si el PIM asciende a 100 y la PCA slo a 90, existen
crditos presupuestarios que a pesar de encontrarse previstos (10) no se podrn ejecutar
debido a que no cuentan con la respectiva autorizacin para ello (PCA), por ello la UE deber
priorizar a nivel de especfica slo hasta el lmite de 90.

Para crear una nueva nota dar clic derecho para activar el men contextual y seleccionar la
opcin insertar.

En este formulario de registro observar un control de saldos en la parte inferior izquierda (a


nivel de RB-cat-genrica), que muestra el monto del PIM de la UE, la PCA recibida del pliego, el
monto priorizado a travs de notas aprobadas como la que realizaremos a continuacin, los

68
montos solicitados (priorizaciones realizadas que se encuentran pendientes de aprobacin por
la base de datos del MEF) y el saldo disponible (PCA recibida del pliego pendiente de priorizar.

Debe notar que en esta pantalla no se realizan registros a nivel de metas presupuestarias. En
nuestro caso hemos seleccionado el clasificador de gastos 23.13.11 Combustibles y
Carburantes del Rubro 00 Recursos Ordinarios. En este clasificador ver que el PIM es de
714,451; el monto que ha sido previamente priorizado es de 400,000 y las certificaciones que la
UE ha registrado para la ejecucin presupuestaria es de 340.30. Los montos indicados nos
permiten realizar las siguientes estimaciones: el monto del PIM pendiente de priorizaciones es
de 314,451 (714,451 - 400,000) y el monto priorizado pendiente de certificar de 399,659.70
(400,000.00 340.30).

Al respecto, esta UE considera que requerir realizar mayores gastos en este clasificador por lo
que ha decidido priorizar adicionalmente, en la columna Incremento, una cantidad de
100,000 (considerando que es posible priorizar hasta 714,451). Por el contrario, la UE podr
redefinir la priorizacin y disminuir el monto distribuido registrando una cifra en la columna
Disminucin hasta el monto de 399,659.70. Para finalizar el registro dar clic en el botn
grabar.

69
Enseguida podr ver que el sistema muestra la nota de priorizacin en estado de envo
pendiente y el detalle registrado al lado derecho de la misma, tanto en las columnas solicitado
(+), o solicitado (-). Para finalizar habilitar envo haciendo clic en el botn
, realizar una transmisin y esperar la confirmacin de la base de
datos del MEF.

Cuando la nota se encuentre aprobada, los montos priorizados o re-priorizados estarn a


disposicin de la oficina a cargo de la ejecucin presupuestaria para continuar con el proceso
de certificacin de crditos presupuestarios, en ello recae la importancia de este paso del
proceso de la PCA.

70
3 REGISTRO DE OPERACIONES DE
GASTOS POR BIENES O
SERVICIOS EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

71
REGISTRO DE OPERACIONES DE GASTOS POR BIENES O SERVICIOS EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO

La ejecucin presupuestaria, est sujeta al rgimen del presupuesto anual y a sus


modificaciones, se inicia el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre de cada ao fiscal, en este
perodo se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los crditos presupuestarios
autorizados en los presupuestos institucionales.

De acuerdo a la Directiva de Ejecucin del Presupuesto para el ao vigente, la ejecucin del


gasto se realiza en las etapas: Certificacin (previa a la ejecucin), Compromiso Anual,
Devengado y Pago. Sin embargo, para efectos del registro que se debe realizar en el Mdulo
Administrativo del SIAF-SP, se han contemplado las etapas mencionadas ms una etapa
conocida como Compromiso Mensual (luego del Compromiso Anual y antes de Devengado).

A continuacin se desarrolla el registro de las fases de la ejecucin presupuestaria y financiera


del gasto (desde el punto de vista operativo) en el SIAF-SP. La operacin a registrar
corresponde a una adjudicacin de menor cuanta para la contratacin de servicios de
consultora.

1. CERTIFICACIN DEL CRDITO PRESUPUESTARIO Y COMPROMISO ANUAL

1.1. Certificacin del Crdito Presupuestario

Certificacin en el Mdulo Administrativo

La certificacin, garantiza que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de


afectacin, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional, en funcin a la
Programacin de Compromisos Anual (PCA). Implica la reserva del crdito presupuestario,
hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realizacin del registro presupuestario.

72
Para el registro en el SIAF-SP, en el Men Registro del Mdulo Administrativo, ingresar a la
opcin Certificacin y Compromiso Anual.

Se mostrar la siguiente pantalla en la cual registrar la Solicitud de Certificacin, para ello,


debe dar clic en el botn Nuevo Certificado.

Nuevo Certificado

A continuacin se registrarn los datos generales de la solicitud y luego dar clic en el botn
Seleccionar Meta que le permitir elegir de un listado de cadenas priorizadas: la meta, el
clasificador y los montos de stos.

Datos generales
de la solicitud
Seleccionar meta

73
Los datos generales de la solicitud son los siguientes: documento, nmero de documento,
fecha de documento, rubro presupuestario que financia el gasto, la moneda en que se solicita
la certificacin (si fuera moneda extranjera deber registrar el Tipo de Cambio estimado) y una
justificacin de la solicitud.

Luego, dar clic en el botn , que activar la siguiente ventana desde la cual
deber seleccionar el Clasificador (o clasificadores) y la Meta (o metas) Presupuestaria en la
que se requiere obtener la Certificacin. Para nuestro caso se posicionar en el clasificador
23.27.11 y en la meta 0017 y luego dar clic en el botn para trasladar la combinacin
seleccionada al lado derecho.

Seleccionar meta

Seleccionar clasificador

Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar para
regresar a la ventana inicial.

74
Clasificador y meta

Al seleccionar el clasificador (uno o varios) y la meta (una o varias), el mdulo muestra el saldo
de la PCA de dicha cadena, en la siguiente pantalla deber registrar en el campo Monto Origen,
el monto a solicitar por el Certificado de Crdito Presupuestario.

Consignar monto

Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic en el
diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de Crdito
Presupuestario, el sistema mostrar el certificado en color azul. Para transmitir el registro, dar
clic derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.

75
El registro cambiar de color Azul a color Verde, luego cerrar esta pantalla, ingresar a la
opcin Comunicacin y har una transferencia de datos (transmisin) del Mdulo
Administrativo al Mdulo de Procesos Presupuestarios a travs de la base de datos central del
SIAF-SP.

Estado del registro

De acuerdo al procedimiento de administracin interna para efectos de la ejecucin del gasto,


el rea solicitante podra enviar a la Oficina de Presupuesto (OPP) el correspondiente
Memorando acompaado de la documentacin de sustento y del siguiente reporte del SIAF en
el cual se detalla la Solicitud de Certificacin. Este reporte se encuentra en el Men Reportes
Programacin del Compromiso Anual Formatos PCA.

76
Para imprimir la Solicitud de Certificacin, en la siguiente pantalla de seleccin indicar el
nmero de Certificado (para el ejemplo: de 104 hasta 104) y luego dar clic en el Botn
Pantalla, asimismo, podra generar el reporte en un archivo (xls, txt, dbf) u obtenerlo
directamente a travs de la impresora.

Certificacin en el Mdulo de Procesos Presupuestarios (MPP)


En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP se registra la Solicitud de Certificacin del Crdito
Presupuestario, sin embargo, sta (solicitud) deber ser aprobada por la correspondiente
Oficina de Presupuesto y para ello se utilizar el Mdulo de Procesos Presupuestarios (como
Unidad Ejecutora).

El usuario de la OPP ingresar al MPP en el men Procesos, a la opcin Aprobacin del


Certificacin de Crditos Presupuestarios.

El MPP mostrar la siguiente pantalla en la que el encargado de la Oficina de Presupuesto,


aprobar o rechazar la solicitud. Si quisiera ver el detalle de la solicitud, dar doble clic sobre
el nmero de certificado.

77
Doble clic para ver
detalle

Se mostrar la siguiente ventana con la informacin registrada por el rea a quien corresponda
realizar la solicitud (documento de solicitud, rubro presupuestario, moneda, clasificador, meta,
monto), adems de la PCA asignada y sus respectivos saldos.

Luego de verificar la informacin de la solicitud con la documentacin recibida de la oficina


correspondiente, y en cuanto proceda, se aprobar el registro, para ello seleccionar el
recuadro Certificar y luego Habilitar Envo (con clic derecho) y transmitir la respuesta al
Mdulo Administrativo.

78
El usuario podr emitir listados de las Certificaciones aprobadas en el Men
ReportesProgramacin de Compromisos Anual. Si quisiera listar la Certificacin que acaba de
aprobar, seleccionar el reporte Nota de Certificacin de Crditos Presupuestarios. Segn la
normatividad vigente, los responsables de la OPP, emiten un documento de certificacin del
crdito presupuestario, el cual debe contener la informacin relativa al marco presupuestal
disponible que financiar el gasto, en el marco del PCA.

Al ingresar en esta opcin, el sistema le mostrar los filtros de seleccin: mes y nota, que
elegir de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro Nota y escoger
el nmero del certificado que corresponda, para este caso, la nota N 104. Asimismo,
seleccionar el criterio de agrupacin de la cadena funcional a la que ha afectado la
Certificacin.

79
Criterios de
seleccin

Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un archivo o
a la impresora.

Clic para visualizar

Al dar clic en Visualizar, se muestra el reporte Certificacin de Crdito Presupuestario,


documento que debe acompaar a la respuesta de la Oficina de Presupuesto de Solicitud de
Certificacin recibida de la oficina solicitante.

80
1.2. Compromiso Anual

El compromiso es el acto de administracin mediante el cual, luego del cumplimiento de los


trmites legalmente establecidos, se acuerda la realizacin de gastos, por un importe
determinado o determinable (podramos clasificar los compromisos de acuerdo al siguiente
grfico), afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios, en el marco de los
presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.

Luego de tener el Certificado de Crdito Presupuestario aprobado, el Usuario podr registrar el


Procedimiento de Seleccin desde la plataforma de SEACE vinculando al Certificado aprobado.

Cuando SEACE enve los datos del Contrato, recin ah se podr registrar el Compromiso Anual
en el SIAF - SP en base al RUC del Contrato - SEACE.

81
Suscripcin de contratos.
Con contraprestacin
Orden de compra, orden de servicio.
por cumplir
Nombramiento o contrato de personal.

Con contraprestacin Servicios pblicos: luz, agua, telfono, arrendamiento,


estimada etc.

Servicios mdicos, sentencias judiciales.


Resoluciones administrativas que reconocen gastos.
Con contraprestacin
Aceptacin/liquidacin intereses y gastos bancarios.
cumplida
Sobrecostos o gastos cuyo monto slo puede conocerse
al momento la respectiva liquidacin.

Sin contraprestacin Transferencias Financieras.

El compromiso se sustenta en los siguientes documentos:

Para el registro del Compromiso Anual ingresar a la opcin Certificacin y Compromiso


Anual del men Registro en el Mdulo Administrativo, previamente, har transmisin para
recibir la aprobacin de la Certificacin enviada por la OPP.

En la siguiente pantalla seleccionar el Certificado aprobado por la OPP (N 104). Al lado


derecho de la pantalla podr visualizar un control de los saldos que corresponden al Certificado
en el cual se encuentra posicionado actualmente.

82
Control de saldos del
Certificado

Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y seleccionar la
opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted podr darse cuenta adems
que puede realizar otras acciones respecto a la Certificacin, entre ellas: insertar nueva
certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.

Al insertar un nuevo Compromiso anual, el sistema presentar una pantalla como la siguiente,
en la cual proceder a registrar el Tipo de Operacin, el documento de compromiso (de
acuerdo al Tipo de Operacin), su nmero y fecha; asimismo, registrar la identificacin del
proveedor (tipo y nmero de RUC), la moneda y una justificacin del registro.

83
Datos del
compromiso
anual

Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el monto en el
campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr utilizar el botn
Rellenar con Origen (o pulsar la tecla F1), de lo contrario si el monto fuera menor al saldo,
proceder a digitarlo.

Consignar monto

Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el registro
del Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida har clic derecho
para Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y aprobacin por la base de datos del
SIAF-SP.

84
2. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro de las operaciones de gastos, en la opcin RegistroRegistro SIAF
se complementarn las etapas de Compromiso (mensual), Devengado y Girado.

A continuacin aparecer la pantalla de Registro SIAF, que para efectos didcticos la


dividiremos en las siguientes partes:

Cabecera del Registro SIAF, aqu se registra los datos generales:

(2)
(3)
(1)
(4)

(6)
(5)

(1) Muestra el nmero correlativo de los Expedientes SIAF (ingresos o gastos) registrados
por cada ao de ejecucin.
(2) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora.
(3) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora a la cual se entregan o de quien se
reciben recursos (por defecto es la UE 005000).

85
(4) Se selecciona con la tecla F1 el Tipo de Operacin que desea registrar.
(5) Se selecciona con la tecla F1, la Modalidad de Compra cuando es aplicable.
(6) Se selecciona con la tecla F1, el Tipo de proceso de seleccin cuando es aplicable.
2.1. Compromiso Mensual
El Compromiso Mensual es una fase del proceso de registro de carcter operativo, es decir,
usted no podr registrar el Devengado, sin antes haber efectuado el correspondiente
Compromiso Mensual. Este Compromiso se registra teniendo como informacin de referencia
el correspondiente Compromiso Anual en estado Aprobado.

Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro SIAF y a
continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de Operacin, se posicionar
sobre el tipo requerido y dar Aceptar para escoger el corresponde de acuerdo a lo
registrado en el Compromiso Anual (en nuestro caso, hemos registrado el Compromiso Anual
con Tipo de Operacin N).

Clic para registrar nuevo


compromiso

Seleccionar Tipo de
Operacin (F1)

Luego escogeremos la Modalidad de la Compra que corresponda pulsando F1, en este caso el
sistema le dar dos opciones para seleccionar.

86
Seleccionar Mod.
Compra (F1)

A continuacin el Tipo de Proceso de Seleccin, segn corresponda a los topes para la


realizacin de los procesos establecidos en la Ley de Presupuesto de cada ao y de acuerdo a lo
que hubiera sido ejecutado por la entidad. Para nuestro caso seleccionaremos 10
Adjudicacin de Menor Cuanta.

Seleccionar Tipo
Proceso (F1)

Cuando se utiliza el Tipo de Operacin N, la modalidad de compra CA y un tipo de proceso


de seleccin diferente a 18, el sistema mostrar un listado de procesos de seleccin
registrados previamente en el SEACE, alguno de los cuales deber ser elegido para continuar
con el registro. Para nuestro caso seleccionaremos la AMC 1-2014.

87
Seleccionar proceso
seleccin

Segn la directiva de ejecucin del presupuesto, las UEs deben realizar previamente el registro
en el SEACE, antes del registro de la ejecucin del gasto. El esquema mediante el cual se
enlazan estos sistemas es el siguiente.

Para continuar, deber seleccionar la fase contractual que corresponde ejecutar en el


compromiso mensual: adelanto, pago a cuenta (o pago total) o liquidacin del respectivo
contrato. En este caso seleccionaremos Pago Total o Pago a Cuenta.

88
Seleccionar fase
contractual

El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar, usted indicar C (para la
fase Compromiso Mensual) o podr consultar el listado de las fases de registro pulsando la
tecla F1.

Seleccionar fase de
registro (F1)

Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo de
Operacin y Proceso de Seleccin, siempre que al momento del registro exista un Compromiso
Anual con saldo disponible.

89
En nuestro caso, al final del listado podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado es
el nmero 104, con documento 0020-2014 del 13/01/2014 del rubro 00. Recursos Ordinarios
por S/. 39,000.00. Para seleccionar el registro, dar clic en la columna con el smbolo ? y
luego Aceptar.

Seleccionar
Compromiso Anual

En la pantalla de Generacin de Operaciones registrar el monto del Compromiso Mensual por


el cual requiere efectuar el registro SIAF, este monto puede ser parcial o total (en este caso
registraremos slo S/. 700). Si el registro fuera por el monto total, podra dar clic en el botn
Rellenar con Origen y luego Aceptar.

90
Registrar monto a
comprometer

El sistema le mostrar la pantalla de registro SIAF en la cual deber registrar los datos que
corresponden al documento de sustento de esta fase y otros.

Registramos el documento que sustenta el registro de la fase, a ste le denominamos


Documento A, ubicado en el campo Cod. digitar el cdigo del documento si lo conoce o de
lo contrario pulsar la tecla F1 y elegir de la lista el que corresponda (para este caso
registraremos los datos de una orden de servicio).

91
Seleccionar
documento

Enseguida registrar el nmero de documento, la fecha y la mejor fecha de pago. El sistema


mostrar el nmero de RUC que usted haya registrado en el Compromiso Anual, de igual
manera, aunque se mantiene editable el campo FF/RB usted no deber modificar esta
informacin.

Datos del
documento y rubro

Luego, digitar 000 o pulsar la tecla F1 en el campo Conv/Proy. (en este caso, la UE no
registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la opcin Sin Proyecto. Por
ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio de Pago de acuerdo al rubro presupuestario.
Para nuestro caso, los campos Tipo de Pago (TP) y Tipo de Compromiso (TC) contendrn los
valores E, 0 y 11, a menos que la entidad tenga autorizados calendarios de pagos para
valores diferentes a stos.

92
Tipo de
Recurso

Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del SIAF-SP
permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad predeterminados.

Medio de
Pago

Para finalizar el registro, proceder a registrar una justificacin del registro del Compromiso
Mensual en el campo de texto Notas.

93
Nota al
expediente

Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a Habilitar
Envo (el registro cambia a estado N y color verde).

Habilitar
envo

Control de
saldos del CA

Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF a la base
de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se realiza su
procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (el registro
cambia a estado A y color negro) o su rechazo en caso existieran inconsistencias: proveedor
no existe, el proyecto no cuenta con viabilidad, no existe saldo a nivel del Compromiso Anual,
etc. (el registro cambia a estado R y color rojo).

94
Estado de
Registro

2.2. Fase Devengado


El Devengado es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una obligacin de
pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditacin
documentaria ante el rgano competente de la realizacin de la prestacin o el derecho del
acreedor. El reconocimiento de la obligacin debe afectarse al presupuesto institucional, con
cargo a la correspondiente cadena de gasto.

Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF, har clic
derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr adems proceder a la
Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error durante el registro.

Insertar
fase

A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, podr digitar
G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para solicitar los listados de
ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.

95
Seleccionar fase

El sistema mostrar el listado de compromisos mensuales pendientes de devengar en este


registro SIAF, del cual deber seleccionar el que corresponda. En nuestro caso, se ha registrado
un compromiso nico, por ello el sistema lo muestra por defecto, para confirmar la seleccionar,
dar clic en Aceptar.

En la pantalla de Generacin de Operaciones siguiente, deber indicar si el monto del


Devengado es parcial o el monto total del Compromiso Mensual, en este ltimo caso podr dar
clic en el botn Rellenar con Origen. Para finalizar dar clic en Aceptar.

96
En sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la
informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.

Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod. o
solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, al realizar esto ltimo se mostrar un listado
de cdigos de los cuales seleccionar el que corresponda.

97
Algunos de los documentos previstos en la Directiva de Tesorera segn el tipo de gasto son los
siguientes:

Bienes, Servicios, Gastos de Personal Otros Gastos


Obras y Pensiones
Factura, boleta de venta, Planilla nica de pagos Resolucin judicial.
otros de SUNAT. de remuneraciones o
pensiones, viticos,
Orden de Compra, Orden racionamiento, propinas, Convenios de Encargos.
de Servicio, Contrato. dietas de directorio,
compensacin por
Valorizacin de obra Norma que autorice
tiempo de servicios.
acompaada de la Transferencias.
factura.
Relacin de recibos por Resolucin de Norma que apruebe la
servicios pblicos. reconocimiento de relacin de personas con
derechos de carcter subvenciones segn Ley.
laboral.
Relacin numerada de Formulario de pago de Otros documentos que
Servicios No Personales tributos. apruebe la DNTP.
(CAS).
Nota de Cargo bancaria.

Resolucin de encargos
al personal, Caja Chica.

Adems, deber registrar la serie del documento seleccionado (en cuanto corresponda), el
nmero y la fecha del mismo.

98
Datos del
documento

En esta parte, deber registrar adems la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un da
inhbil, por ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de
cancelacin del Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin contrada y en
la que, segn la naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago del Gasto Devengado.

Mejor fecha de
pago

Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el campo de
texto Notas.

99
Nota a la fase

Proceder a grabar el Devengado y luego Habilitar Envo.

Habilitar
envo

Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del expediente
SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (bajo el
supuesto que los datos registrados son vlidos).

La Autorizacin de Giro en el SIAF-SP equivale al Devengado en estado A y constituye la


aprobacin del monto para el giro del cheque, la emisin de carta orden o la transferencia
electrnica, con cargo a la cuenta bancaria correspondiente.

100
Estado de la fase

2.3. Fase Girado


El pago es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el
monto de la obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del documento oficial
correspondiente. Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas.

Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o
posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est prohibido girar a nombre
de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del Devengado.

El Girado se registrar en el mismo Registro SIAF en que se realiz tanto el Compromiso


Mensual, como el Devengado, para ello, se posicionar sobre el Devengado y dar un clic
derecho, de la lista de opciones que muestra el sistema seleccionar Insertar Fase (adems,
podr seleccionar la Anulacin del Devengado o su Rebaja).

Insertar fase

101
A continuacin, seleccionar el ciclo G y digitar G para iniciar el registro de la fase Girado,
de lo contrario puede solicitar ayuda pulsando la tecla F1 y el sistema le mostrar la siguiente
lista de la cual elegir Girado.

Aceptar

Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber seleccionar el
que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado, el sistema lo selecciona
por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.

Aceptar

En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser parcial o
total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con Origen y el sistema
reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del Devengado. Para finalizar, dar clic en
Aceptar.

102
Registrar monto

El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registremos datos
como los documentos fuente, cuenta bancaria, beneficiarios y otros.

En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N. Si la SUNAT
hubiera entablado algn proceso de cobranza coactiva sobre el Devengado que da origen a
este giro, usted deber seleccionar el Tipo de Girado C.

103
Seleccionar
Tipo Giro

El registro de esta fase, requiere de dos documentos de sustento, Documento A y B, el


primero es el documento administrativo generado por la entidad y el segundo es el documento
bancario. Para registrar el cdigo del documento A podr digitar 009. Comprobante de
Pago o pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda y seleccionar el que corresponda.

Seleccionar
documento

Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la Mejor Fecha
de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el Devengado).

104
Registrar
datos dcto.

A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el Giro, los
datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la cuenta en el SIAF, el
cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera y el nmero correlativo de
cuenta bancaria que ha generado el sistema.

Registrar

cta. bancaria

En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando clic
derecho elegir la opcin Insertar Documento.

105
Registrar
documento B

Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo que
corresponda y a continuacin registrar el nmero de documento (cuando el sistema no lo
genere en automtico, por ejemplo para el caso de Cheques).

Seleccionar tipo
documento

En esta parte no se olvide que en el caso de remuneraciones y pensiones, es obligatorio que las
UEs efecten el pago, mediante abonos en cuentas bancarias individuales, sea a travs del
Banco de la Nacin o de cualquier otra institucin bancaria del Sistema Financiero Nacional.

Asimismo, es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los fondos administrados y
canalizados a travs de la DGETP, se efecten a travs de abono directo en sus respectivas
cuentas bancarias. Para tal efecto, la UE requerir al proveedor su Cdigo de Cuenta
Interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal a su relacin contractual.

106
Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el campo
Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que registre en este
campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.

Registrar una
nota

Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar una
segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.

Habilitar envo

El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP constituye
la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de la Nacin y a la
respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.

En el caso de transferencias electrnicas a proveedores o a trabajadores, giros a favor del


Tesoro Pblico sin emisin de cheques y otros similares; previo a su transmisin, los usuarios

107
encargados de la administracin de las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora debern
ingresar en la ruta RegistroFirmas Electrnicas para suscribir la operacin. En nuestro caso, el
usuario deber seleccionar la opcin Transferencia a Cuenta de Terceros, consignar su cdigo
de usuario que en su momento recibi del Tesoro Pblico y finalmente digitar su clave
electrnica.

La transferencia electrnica o, de ser el caso, la entrega del cheque o presentacin de carta


orden al banco (en el caso de cartas orden manuales) est condicionada al Gasto Girado en
estado A.

Estado de la
fase

Adicionalmente, por tratarse de un giro realizado con la subcuenta bancaria de gastos,


dependiente de la Cuenta nica del Tesoro Pblico, la entidad recibir en forma automtica la
fase Pagado en el momento en que el Banco de la Nacin realice la atencin de la
autorizacin de pago (Girado en A).

108
Fase Pagado en
forma automtica

109
4 REGISTRO DEL OTORGAMIENTO DE
VITICOS PARA COMISIONES EN EL
TERRITORIO NACIONAL EN EL
MDULO ADMINISTRATIVO

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

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REGISTRO DEL OTORGAMIENTO DE VITICOS PARA COMISIONES EN EL TERRITORIO
NACIONAL EN EL MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP

El otorgamiento de encargos internos para viajes en comisin de servicios en el territorio


nacional se rige por el Decreto Supremo N 007-2013-EF, en el cual se establece que:

a) Los viticos para los funcionarios y empleados pblicos son de S/. 320 por da; en el caso de
Ministros de Estado, Jefes de Organismos Constitucionalmente Autnomos, Presidentes
Regionales, Alcaldes, entre otros, son de S/. 380 por da.

b) Las personas que perciban viticos deben presentar la rendicin de cuenta y gastos de viaje
hasta por un porcentaje no menor al 70% del monto otorgado. El saldo no mayor al 30%
podr sustentarse mediante Declaracin Jurada.

c) La rendicin de cuentas deber presentarse dentro de los 10 das hbiles contados desde la
culminacin de la comisin de servicios.

d) Por otro lado, la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, indica que cuando la


comisin de servicios se realiza en el exterior, el plazo mximo de rendicin es de 15 das
calendario.

Para efectos de aplicacin prctica en el SIAF-SP, a continuacin se presenta el procedimiento


de registro de un encargo interno para viticos en el territorio nacional, otorgado a un
trabajador de una entidad, en las fases de la ejecucin presupuestaria y financiera.

3. CERTIFICACIN DEL CRDITO PRESUPUESTARIO Y COMPROMISO ANUAL

3.1. Certificacin del Crdito Presupuestario

Certificacin en el Mdulo Administrativo

En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, en el Men Registro ingresar a la opcin


Certificacin y Compromiso Anual. Se mostrar la siguiente pantalla en la cual registrar la
Solicitud de Certificacin, para ello, debe dar clic en el botn Nuevo Certificado.

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Nuevo Certificado

A continuacin en la siguiente pantalla registrar los datos generales de la solicitud y luego dar
clic en el botn Seleccionar Meta que le permitir elegir de un listado de cadenas priorizadas:
la meta, el clasificador y los montos de stos.

Datos generales de
la solicitud
Seleccionar meta

Los datos generales de la solicitud son los siguientes: cdigo del documento, nmero de
documento, fecha de documento, rubro presupuestario que financia el gasto, moneda en que
se solicitar la certificacin (si fuera moneda extranjera deber registrar el Tipo de Cambio
estimado de acuerdo a la Gua para la Ejecucin Presupuestaria) y una justificacin de la
solicitud.

115
Luego, proceder a dar clic en el botn , que activar la siguiente ventana
desde la cual deber seleccionar el Clasificador (s) y la Meta (s) Presupuestaria en la que se
requiere obtener la Certificacin. Para ello, se posicionar en el clasificador, luego en la meta y
por ltimo dar clic en el Botn .

Seleccionar meta

Seleccionar clasificador

Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar para
regresar a la ventana inicial.

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Clasificador y meta

Al seleccionar el clasificador y la meta, el mdulo muestra por defecto el saldo de la PCA de


dicha cadena, en la siguiente pantalla deber registrar en el campo Monto Origen, el monto a
solicitar por el Certificado de Crdito Presupuestario.

Consignar monto

Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic en el
diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de Crdito
Presupuestario. Para transmitir el registro, dar clic derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.

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El registro cambiar de color Azul a color Verde.

Estado del registro

Luego cerrar la pantalla anterior, ingresar a la opcin Comunicacin y har una


transferencia de datos (transmisin) del Mdulo Administrativo a la Base de Datos del MEF. La
base de datos del MEF reenviar la solicitud al Mdulo de Procesos Presupuestarios (OPP).

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Certificacin en el Mdulo de Procesos Presupuestarios (MPP)
En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP se registra la Solicitud de Certificacin del Crdito
Presupuestario, sin embargo, sta (solicitud) deber ser aprobada por la Oficina de
Presupuesto (OPP) en el Mdulo de Procesos Presupuestarios a nivel de Unidad Ejecutora.

El usuario de la OPP ingresar al MPP (UE) en el men Procesos, a la opcin Certificacin de


Crditos Presupuestarios. El MPP mostrar la siguiente pantalla en la que el encargado,
aprobar o rechazar la solicitud. Si quisiera ver el detalle de la solicitud, dar doble clic sobre
el nmero de certificado.

Doble clic para ver


contenido

Se mostrar la siguiente ventana con la informacin registrada por el responsable de realizar la


solicitud (documento de solicitud, rubro presupuestario, moneda, clasificador, meta, monto),
adems de la PCA asignada y sus respectivos saldos disponibles.

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Luego de verificar la informacin de la solicitud con la documentacin recibida, y siempre que
proceda, se aprobar (o rechazar) el registro, para ello seleccionar el recuadro Certificar,
luego dar clic derecho para Habilitar Envo y transmitir la respuesta al Mdulo
Administrativo.

Podr emitir listados de las Certificaciones aprobadas en el Men ReportesProgramacin de


Compromisos Anual. Si quisiera listar la Certificacin que acaba de aprobar, seleccionar el
reporte Nota de Certificacin de Crditos Presupuestarios. Segn la normatividad vigente, la
OPP emitir en documento la certificacin del crdito presupuestario, el cual debe contener la

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informacin relativa al marco presupuestal disponible que financiar el gasto, teniendo como
referencia la PCA.

Al ingresar en esta opcin, el sistema mostrar los filtros de seleccin: mes y nota, que elegir
de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro Nota y escoger el
nmero del certificado que corresponda. Asimismo, seleccionar el criterio de agrupacin de la
cadena funcional a la que hubiera afectado la Certificacin.

Criterios de
seleccin

Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un archivo o
a la impresora.

Clic para visualizar

Al dar clic en el botn Visualizar, se muestra el reporte Certificacin de Crdito


Presupuestario, documento que debe emitir la Oficina de Presupuesto como respuesta por la
Solicitud de Certificacin.

121
3.2. Compromiso Anual
El compromiso es el acto de administracin mediante el cual, luego del cumplimiento de los
trmites legalmente establecidos, se acuerda la realizacin de gastos, por un importe
determinado o determinable, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios, en el
marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.

Para el registro del Compromiso Anual en el Mdulo Administrativo, ingresar a la opcin


Certificacin y Compromiso Anual del men Registro, previamente, realizar una
transmisin para recibir la aprobacin de la Certificacin enviada por la OPP.

En la siguiente pantalla seleccionar el Certificado aprobado por la OPP. Al lado derecho de la


pantalla podr visualizar un control de los saldos que corresponden al Certificado en el cual se
encuentra posicionado actualmente.

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Control de saldos del
Certificado

Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y seleccionar la
opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted podr darse cuenta adems
que puede realizar otras acciones respecto a la Certificacin, entre ellas: insertar nueva
certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.

Al insertar un nuevo Compromiso Anual, el sistema presentar la siguiente pantalla en la cual


proceder a registrar el Tipo de Operacin AV, Encargo Interno para Viticos, el documento
de compromiso (de acuerdo al Tipo de Operacin), su nmero y fecha; asimismo, la moneda y
una justificacin del registro.

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Datos del compromiso
anual

Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el monto en el
campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr utilizar el botn
Rellenar con Origen, de lo contrario si el monto fuera menor al saldo, proceder a digitarlo.

Consignar monto

Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el registro del
Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida har clic derecho para
Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y aprobacin por la base de datos del MEF.

124
4. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro del vitico, en la opcin RegistroRegistro SIAF se
complementarn las etapas de Compromiso (mensual), Devengado y Girado.

4.1. Compromiso Mensual


El Compromiso Mensual es una fase del proceso de registro de carcter operativo (no se
encuentra previsto en la normativa vigente), de esta manera, usted no podr registrar el
Devengado, sin antes haber efectuado el correspondiente Compromiso Mensual. Este
Compromiso se registra teniendo como informacin de referencia el correspondiente
Compromiso Anual en estado Aprobado.

Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro SIAF y a
continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de Operacin, se posicionar
sobre el cdigo requerido y dar Aceptar para escoger el que corresponde de acuerdo al
cdigo registrado en el Compromiso Anual (en nuestro caso, hemos registrado el Compromiso
Anual con Tipo de Operacin AV).

125
Seleccionar Tipo de Operacin
(F1)

El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar (pasando por alto el campo
Exp. Fin. Temporal), usted indicar C (para la fase Compromiso Mensual) o podr consultar
el listado de las fases de registro pulsando la tecla F1.

Seleccionar fase de
registro (F1)

Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo de
Operacin (AV), siempre que al momento en que se encuentre registrando, el Compromiso
Anual cuente con saldo disponible.

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En nuestro caso, podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado es el nmero 109, con
documento 043-035-2014 del 14/01/2014 del rubro 00. Recursos Ordinarios por S/. 640.00.
Para seleccionar el registro, dar clic en la columna signada con el smbolo ? y Aceptar.

Seleccionar Compromiso
Anual

En la pantalla de Generacin de Operaciones registrar el monto del Compromiso Mensual por


el que requiere efectuar el registro SIAF, este monto puede ser parcial o total, si fuera este
ltimo caso podra dar clic en el botn Rellenar con Origen y luego Aceptar.

127
Registrar monto a
comprometer

El sistema mostrar la pantalla de registro SIAF en el cual deber ingresar los datos que
corresponden al documento de sustento de esta fase.

Registramos el documento que sustenta el registro de la fase, a ste le denominamos


Documento A, ubicado en el campo Cod. digitar el cdigo del documento si lo conoce o de
lo contrario pulsar la tecla F1 y elegir de la lista el que corresponda.

128
Seleccionar
documento

Enseguida registrar el nmero de documento, la fecha y la mejor fecha de pago. Aunque se


mantiene editable el campo FF/RB usted no deber modificar esta informacin ya que viene
del Compromiso Anual.

Datos del
documento y rubro

Luego, en el campo Conv/Proy. digitar 000 o pulsar la tecla F1 (slo se utiliza cuando la
entidad registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la opcin nica Sin
Proyecto. Por ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio de Pago (F1) de acuerdo al
rubro presupuestario. Para nuestro caso, los campos Tipo de Pago (TP) y Tipo de Compromiso
(TC) siempre contendrn los valores por defecto E y 11 a menos que la entidad tenga
autorizados calendarios de pagos para valores diferentes a stos.

129
Tipo de
Recurso

Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del SIAF-SP
permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad predeterminados.

Medio de
Pago

Enseguida proceder a registrar una justificacin del registro del Compromiso Mensual en el
campo de texto Notas.

130
Nota al
expediente

Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a Habilitar
Envo (el registro cambia a estado N y color verde).

Habilitar envo

Control de
saldos del CA

Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF a la base
de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se realiza su
procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (el registro
cambia a estado A y color negro) o su Rechazo en caso existieran inconsistencias (el registro
cambia a estado R y color rojo).

131
Estado de
Registro

4.1.1. Fase Devengado


El Devengado es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una obligacin de
pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditacin
documentaria ante el rgano competente de la realizacin de la prestacin o el derecho del
acreedor. El reconocimiento de la obligacin debe afectarse al presupuesto institucional, con
cargo a la correspondiente cadena de gasto.

Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF, har clic
derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr adems proceder a la
Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error durante el registro.

Insertar
fase

A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, usted podr
digitar G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para solicitar los listados
de ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.

132
Seleccionar fase

El sistema mostrar el listado de compromisos mensuales que estuvieran pendientes de


devengar en este registro SIAF, del cual deber seleccionar el que corresponda. En nuestro
caso, se ha registrado un compromiso nico, por ello el sistema lo muestra por defecto, para
confirmar la seleccionar, dar clic en Aceptar.

En la pantalla de Generacin de Operaciones siguiente, deber indicar si el monto del


Devengado es parcial o el monto total del Compromiso Mensual, en este ltimo caso podr dar
clic en el botn Rellenar con Origen. Para finalizar dar clic en Aceptar.

133
EL sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la
informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.

Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod. o
solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, en este caso al realizar esto ltimo se
mostrar el documento 043 Planilla de Viticos.

134
Adems, deber registrar el nmero del documento seleccionado y la fecha del mismo.

Datos del
documento

En esta parte, deber confirmar la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un da inhbil, por
ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de cancelacin del
Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin contrada y en la que, segn la
naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago del Gasto Devengado.

135
Mejor fecha de
pago

Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el campo de
texto Notas.

Nota a la fase

Proceder a grabar el Devengado y luego Habilitar Envo.

136
Habilitar envo

Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del expediente
SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (bajo el
supuesto que los datos registrados son vlidos).

La Autorizacin de Giro en el SIAF-SP equivale al Devengado en estado A y constituye la


aprobacin del monto para el giro del cheque o la emisin de carta orden con cargo a la cuenta
bancaria correspondiente.

Estado de la
fase

4.1.2. Fase Girado


El pago es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el
monto de la obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del documento oficial
correspondiente. Est prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas.

Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o
137
posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est prohibido girar a nombre
de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del Devengado.

El Girado se registrar en el mismo Registro SIAF en que se realiz tanto el Compromiso


Mensual, como el Devengado, para ello, se posicionar sobre el Devengado y dar un clic
derecho, de la lista de opciones que muestra el sistema seleccionar Insertar Fase (adems,
podr seleccionar la Anulacin del Devengado o su Rebaja).

Insertar fase

A continuacin, seleccionar el ciclo G y digitar G para iniciar el registro de la fase Girado,


de lo contrario puede solicitar ayuda pulsando la tecla F1 y el sistema le mostrar la siguiente
lista de la cual elegir Girado.

Aceptar

Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber seleccionar el
que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado, el sistema lo selecciona
por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.
138
Aceptar

En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser parcial o
total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con Origen y el sistema
reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del Devengado. Para finalizar, dar clic en
Aceptar.

Llenar monto

El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registre los datos del
documento fuente, la cuenta bancaria, beneficiarios y otros.

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En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N que deber
utilizar la entidad para este Tipo de Operacin.

Seleccionar Tipo
Giro

El registro de esta fase, requiere de dos documentos de sustento, Documento A y B, el


primero es el documento administrativo generado por la entidad y el segundo es el documento
bancario. Para registrar el cdigo del documento A podr digitar 009. Comprobante de
Pago o pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda y seleccionar el que corresponda.

140
Seleccionar
documento

Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la Mejor Fecha
de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el Devengado).

Registrar datos
dcto.

A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el Giro, los
datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la cuenta en el SIAF, el
cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera y el nmero correlativo de
cuenta bancaria que ha generado el sistema.

141
Registrar

cta. bancaria

En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando clic
derecho elegir la opcin Insertar Documento.

Registrar documento
B

Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo que
corresponda (en este caso, Cheque Girado), a continuacin registrar los datos del cheque
(fecha y nombre del beneficiario).

142
Seleccionar tipo
documento

Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el campo
Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que registre en este
campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.

Registrar una
nota

Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar una
segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.

143
Habilitar envo

El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP constituye
la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de la Nacin y a la
respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.

La transferencia electrnica o, de ser el caso, la entrega del cheque o presentacin de carta


orden al banco est condicionada al Gasto Girado en estado A.

Estado de la
fase

Adicionalmente, por tratarse de un giro realizado con la subcuenta bancaria de gastos,


dependiente de la Cuenta nica del Tesoro Pblico, la entidad recibir en forma automtica la
fase Pagado en el momento en que el Banco de la Nacin realice la atencin de la
autorizacin de pago (Girado en A).

144
Fase Pagado en
forma automtica

4.2. RENDICIN DEL ENCARGO


Cuando el servidor comisionado para la ejecucin del encargo presente a la entidad los
documentos que acrediten los gastos realizados, la oficina correspondiente deber proceder al
registro de la Rendicin de Cuentas. Para ello, ingresar en el men Registro a la opcin
Rendiciones y Reasignaciones Solicitud de Rendiciones. Es requisito indispensable que el
Girado se encuentre con la fase Pagado recibida del Banco de la Nacin para poder registrar la
rendicin.

En la siguiente pantalla se mostrar el listado de rendiciones de cuentas registradas en el mes


seleccionado. Para insertar un nuevo registro dar clic derecho para crear una nueva rendicin
de cuentas y seleccionar la opcin .

145
Clic derecho para
crear

En la pantalla Nota de Solicitud de Rendicin podr registrar los datos correspondientes a la


rendicin, tales como: el mes con cargo al cual se realizar el registro, el tipo de rendicin (01
para encargos internos para viticos), el nmero de rendicin de cuentas y la fecha del
documento. Adicionalmente, si la rendicin de cuentas contiene algn documento emitido por
alguna entidad pblica, la UE deber registrar dicho documento en forma separada del resto de
la rendicin, de manera que permita identificar al contribuyente (entidad pblica) para efectos
de los reportes de operaciones recprocas.

A continuacin, ubicado debajo de los datos del documento, dar clic derecho para agregar el
expediente SIAF respecto al cual registrar la rendicin de cuentas. Recuerde que slo ver los
registros que cuenten con fase Pagado (en aquellos rubros y tipos de recursos que viajan al
Banco de la Nacin).

146
Clic derecho para
agregar

En esta pantalla se muestra la lista de expedientes que corresponden a los tipos de operacin:
A, AV, E, C, deber seleccionar el registro al que pertenece la rendicin documentada
presentada por el trabajador dando clic en el recuadro Sel y luego Aceptar.

Clic para
seleccionar

En la pantalla Rendicin se muestran tres secciones: datos de origen (de acuerdo a como fue
otorgado el encargo), datos de destino (como se ha realizado la ejecucin del gasto), datos del
presupuesto disponible (saldos del presupuesto para realizar el registro de la rendicin de
cuentas).

147
Datos del presupuesto

Datos de origen Datos de la rendicin

Para registrar los clasificadores a afectar en la rendicin de cuentas tiene dos opciones,
registrar el clasificador y meta en forma manual o efectuar el registro en forma automtica.

El registro de los clasificadores de la rendicin en forma manual se realiza dando clic derecho
en la seccin Clasificador Meta/Destino.

Clic derecho

Enseguida se activar una ventana adicional en la cual indicar los clasificadores en los que se
ejecutaron los gastos (de acuerdo a la documentacin sustentatoria), cuando finaliza deber
Aceptar.

148
Registrar
clasificadores

Para concluir deber registrar la meta presupuestaria que corresponda y finalmente Aceptar.

Registrar la meta

El registro de los clasificadores y metas en forma automtica se realiza ubicando en la seccin


Marco Presupuestado del lado derecho, la meta y el clasificador en que realizar la rendicin.

149
Pre-seleccionar meta y
clasificador

Dar doble clic sobre el cdigo de la meta-clasificador pre-seleccionado y estos se trasladarn a


la seccin Clasificador Meta/Destino. Por defecto el sistema consigna el monto de origen en la
columna Monto Rendicin [MN], sin embargo el usuario podr realizar la modificacin
disminuyendo la cifra para insertar una nueva meta-clasificador (en caso se hubiera ejecutado
gastos en metas-clasificadores diferentes) o registrar cifras parciales en caso el servidor
comisionado hubiera presentado la rendicin de cuentas por montos menores. Cuando se
finaliza el registro, dar clic en Aceptar.

Doble clic

Montos editables

Considere que podran existir casos en los cuales los comisionados rindan cuentas en
clasificadores de gastos diferentes a aquellos en los cuales los viticos les fueron otorgados. En
estos casos, deber seleccionar el clasificador y meta adecuados. Sin embargo, deber tramitar
una solicitud a la Oficina de Presupuesto para lograr la certificacin de los crditos
presupuestarios en aquellos clasificadores (nuevos) no incluidos en la afectacin del gasto
150
inicial. En el MPP-UE encontrar disponible una opcin en la ruta ProcesosActualizacin de
Rendicin, reservada para estos efectos.

A continuacin se muestra una consulta con los datos que corresponden al registro en el cual
se ha registrado la rendicin de cuentas: mes, tipo de rendicin y documento; expediente SIAF
rendido, datos de origen y datos de destino. Para confirmar la informacin dar clic en el
diskette.

Documento de
rendicin

Expediente SIAF

Datos de origen Datos de destino

Para finalizar, dar clic derecho para habilitar envo y enseguida transmitir el registro a la base
de datos del MEF.

Habilitar envo

Cuando la base de datos del MEF retorne la respuesta de aprobacin insertar una fase
adicional en el registro SIAF en el cual se registr la ejecucin del gasto (Compromiso Mensual,
151
Devengado, Girado, Pagado), slo para efectos didcticos, se presenta a continuacin una
rendicin del expediente SIAF N 40 que corresponde al ao 2013.

Rendicin automtica

Adicionalmente en cada fase (Compromiso Mensual, Devengado, Girado) el sistema insertar


dos secuencias adicionales a la operacin inicial. La segunda secuencia corresponde al afecto de
la Anulacin [Rendicin] del registro de origen como se muestra a continuacin.

Segunda
secuencia

Efecto negativo de
rendicin

La tercera secuencia corresponde al afecto de la Rendicin o datos del registro de destino


como se muestra a continuacin.

152
Tercera secuencia

Efecto positivo
rendicin

153
5 REGISTRO DE INGRESOS DE RECURSOS
DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR) EN
EL MDULO ADMINISTRATIVO

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

154
REGISTRO DE INGRESOS DE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR) EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP

I. REGISTRO DE OPERACIONES DE INGRESOS

1.1. DETERMINADO DEL INGRESO

El Determinado es el acto por el que se establece o identifica con precisin el concepto, el


monto, la oportunidad y la persona natural o jurdica, que debe efectuar un pago o desembolso
de fondos a favor de una Entidad.

La determinacin de los ingresos pblicos se sujeta a lo siguiente:


a) Norma legal que autoriza su percepcin o recaudacin.
b) Identificacin del deudor u obligado al pago, con indicacin de los datos necesarios para
hacer efectiva la cobranza.
c) Liquidacin del monto por cobrar.
d) Oportunidad y/o periodicidad de la cobranza.
e) Tratamiento presupuestal aplicable a la percepcin o recaudacin.

En este manual se desarrolla el caso de un registro de ingresos por prestacin de servicios;


incluyendo adems el registro de la transferencia de dicha recaudacin a la Cuenta nica del
Tesoro Pblico, de acuerdo al procedimiento establecido en la R.D. N 063-2012-EF/52.03
emitida por la DGETP.

A efectos del registro de estas transacciones en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, ingresar
a la pantalla de Registro SIAF del men Registro.

155
A continuacin dar clic en la hoja en blanco ( ) de la barra de opciones, lo que le permitir
abrir un nuevo Registro SIAF. El mdulo solicitar el tipo de operacin a asignar, para ello
pulsar F1 y seleccionar el cdigo Y- Ingreso - Operaciones Varias. Enseguida dar aceptar
sobre el campo rea (0000) y sobre la fase por defecto D-Determinado.

El mdulo presentar la siguiente pantalla vaca en la cual registrar los datos que
corresponden a la fase seleccionada (Determinado), incluyendo documento, clasificador,
montos, etc.

156
En la seccin de la parte media de la pantalla que se indica a continuacin, ingresar el cdigo
del documento que sustenta la determinacin del ingreso, la serie cuando sea requerida (en el
caso de: facturas, boletas de venta, tickets, etc.), el nmero y fecha del documento. Adems
indicar el rubro presupuestario al que corresponde el ingreso, el tipo de recurso (depende de
la cuenta bancaria en la cual se realiza el depsito) y la moneda de recaudacin.

Para este registro, elegir el tipo de recurso 0-Normal, ya que la recaudacin se ha


depositado en la Cuenta Central RDR. En el caso de cuentas en otros bancos, utilizar por
ejemplo el tipo de recurso 2-Otras Cuentas de Recaudacin.

Luego de seleccionar la moneda dar enter y en la siguiente pantalla registrar el clasificador.


Para ello, consultar el clasificador (o clasificadores) que corresponda a la transaccin dando F1
en cada campo de la cadena, de lo contrario, podra digitar los cdigos del clasificador. Al
finalizar, dar clic en Aceptar.
157
Luego consignar el monto (en positivo) en el clasificador seleccionado. Si tuviera la necesidad
de registrar otros clasificadores, dar clic derecho debajo del clasificador registrado para
ingresar uno nuevo y consignar el monto segn el procedimiento utilizado para el clasificador
inicial.

158
Adems, consignar una nota explicativa del registro o justificacin. Esta justificacin suele
servir de ayuda durante la contabilizacin de los registros SIAF, cuando concluya dar clic en el
diskette para grabar. El registro se mostrar en color azul y en estado P.

Cuando el receptor de los servicios o de las ventas de bienes realizadas por la Unidad Ejecutora
es otra entidad pblica, el procedimiento de registro adecuado requiere identificar el RUC de
esa entidad en forma obligatoria. Este dato (RUC) ser utilizado en los reportes contables
relacionados a Operaciones Recprocas.

Cuando el obligado (cliente o contribuyente) es una empresa del sector privado, el registro del
RUC tiene el carcter de facultativo (como el caso que estamos registrando), en este caso se
registrar el cdigo 9 en el Tipo_id solicitado por el sistema. Al grabar el sistema mostrar el
siguiente mensaje de carcter informativo.

159
Posicionado sobre la fase Determinado en estado P, dar clic derecho y elegir la opcin
Habilitar Envo, como condicin previa a la transmisin de esta fase a la base de datos del MEF.
El registro se mostrar en color verde y en estado N.

A continuacin, cerrar la pantalla de Registro SIAF, ingresar a la opcin


Comunicacin/Transferencia de Datos y dar clic en el botn Enviar/Recibir. El SIAF-SP activar
el Sistema Avanzado de Transacciones (SAT). Luego de esta accin, el Registro SIAF cambiar a
color gris y al estado T.

Utilizando esta misma opcin, realizar una nueva transmisin para recibir la respuesta de la
base de datos del MEF.

Para verificar la aprobacin del Determinado, deber ingresar nuevamente a la pantalla de


Registro SIAF y confirmar que ste se encuentre en color negro y en estado A.

160
1.2. RECAUDADO DEL INGRESO

El Recaudado es la percepcin, captacin u obtencin efectiva del ingreso. Esta fase es


relevante para efectos de la ejecucin presupuestaria de ingresos.

La percepcin o recaudacin se produce de acuerdo con lo siguiente:


a) Emisin y, de ser el caso, notificacin del documento de la determinacin; y,
b) Evidencia de haberse recibido los fondos o de haberse acreditado su depsito o abono en
la cuenta que corresponda.

Siempre que la fase Determinado se encuentre aprobada, se posicionar en sta y dar clic
derecho. El mdulo activa opciones, como anulacin y rebaja, que el usuario podr utilizar en
caso las requiera. Para nuestro caso, seleccionar la opcin Insertar Fase que nos permitir
registrar la fase Recaudado.

161
Luego seleccionar el ciclo Ingreso y la fase Recaudado. En la siguiente pantalla, el sistema
mostrar una lista de Determinados aprobados (uno o varios), de sta seleccionar uno de ellos
dando clic en el recuadro de la derecha marcado con el smbolo ? y por ltimo dar Aceptar.

En la siguiente pantalla correspondiente a la Generacin de Operaciones, indicar la moneda


en la cual se ha producido la recaudacin (el usuario puede cambiar la moneda) y el monto que
ha sido recaudado por cada clasificador de ingresos segn el Determinado. Luego dar clic en
Aceptar.

Enseguida se mostrar la siguiente pantalla, en sta consignar los datos referidos a esta etapa.
Registrar los datos del documento A, entre ellos el cdigo y nmero de documento A
(documento de depsito al banco); adems de la cuenta bancaria en la que se depositaron los
recursos.

En esta parte, recordemos que segn la normatividad vigente, los fondos pblicos se depositan
en forma ntegra dentro de las 24 horas de su percepcin o recaudacin, salvo los casos
regulados por el Sistema Nacional de Tesorera, procedindose a su debido registro.

162
En la parte inferior izquierda, en la seccin Documentos B, dar clic derecho para insertar el
documento que corresponde a la recaudacin realizada en la caja de la entidad. En este caso, el
documento que suele ser utilizado por las entidades es el 066-Recibo de Ingresos.

Luego, consignar una justificacin del registro de la fase, grabar y dar clic derecho para
habilitar envo (como recordar, estado inicial de la fase es P-Pendiente, cambiando luego a
estado N-Habilitado para Envo). Posteriormente, cerrar esta pantalla e ingresar a la opcin
Comunicacin/Transferencia de Datos para realizar la transmisin de datos al MEF.

163
Finalmente, deber utilizar otra vez el sistema de transmisin de datos para recibir la respuesta
de aprobacin (o de rechazo) del expediente por parte de la base de datos del MEF. En la
pantalla que se muestra a continuacin, podr visualizar la fase Recaudado del ingreso en
estado Aprobado. Este estado -definitivo- es el que incide directamente en los reportes sobre
ejecucin presupuestaria de ingresos.

II. TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE LA CUENTA RDR A LA CUT

2.1. REGISTRO DEL GASTO DE LA TRANSFERENCIA

Segn lo normado en la R.D. N 063-2012-EF/52.03, los ingresos del rubro Recursos


Directamente Recaudados de las entidades del Gobierno Nacional y Regional deben
centralizarse en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico (CUT).
164
A estos efectos, las UEs continuarn registrando los ingresos captados y depositados en la
Cuenta Central RDR o en las cuentas recaudadoras, en el Banco de la Nacin o en otros bancos
(segn la autorizacin que en su momento hubiera aprobado el Tesoro Pblico).

Para efectos del pago de las obligaciones afectadas al presupuesto del rubro 09-RDR, la UE
deber trasladar, en la medida de sus necesidades, los montos desde la cuenta Central RDR a la
Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT), registrando en el SIAF una operacin de YG. A
continuacin se desarrolla el procedimiento para el registro de la operacin de gastos.

En un nuevo expediente SIAF, seleccionar el tipo de operacin YG-Operacin Gasto/Ingreso,


el cual tiene como caracterstica, permitir el registro de operaciones especficas
correspondientes a los dos ciclos (gasto e ingreso). Luego seleccionar el rea por defecto
0000.

Para tipo registro, seleccionar el ciclo Gasto y la fase Compromiso (dada su naturaleza, no se
requiere de Compromiso Anual). Considere que ya que este tipo de registros constituyen
transferencias a la CUT, la etapa relevante es el Girado, siendo las dos primeras: Compromiso
y Devengado, slo complementarias para llegar a la etapa relevante. En este caso, el sistema
requerir el tipo de documento a utilizar, a lo cual indicar el documento de tipo 000-Sin
Documento.

165
La fecha del registro es la que corresponde a la transferencia que se realiza y la mejor fecha, es
la fecha actual. En el rubro consignar 09-Recursos Directamente Recaudados y en el campo
Proyecto 000.

Para nuestro caso, en el tipo de recurso consignaremos 0-Normal ya que los recursos que
financiarn la transferencia provienen de la Cuenta Central RDR y en el campo Moneda se
confirmar Nuevos Soles dando un Enter.

166
Enseguida el sistema requerir el registro del clasificador que ser utilizado para efectos de la
afectacin de la operacin, para ello mostrar la siguiente pantalla.

En este caso, registraremos el clasificador 0 y el sistema mostrar la lista de los cdigos de las
divisionarias o secuenciales contables relacionados para este tipo de clasificador. Al final de la
lista encontrar el secuencial 244-Traslado de los RDR a la Cuenta Principal del Tesoro
Pblico, cdigo que ha sido especialmente creado por la Direccin General de Contabilidad
Pblica para el ingreso de este tipo de transacciones. Para terminar dar Enter.

167
Se posicionar en la seccin de la meta, dar clic derecho para elegir la opcin Insertar meta.
Para este caso, el sistema consignar por defecto la meta genrica 0000, la cual no conlleva a
afectaciones presupuestales; asimismo, indicar el importe a transferir a la CUT en la columna
Monto.

168
Para finalizar, consignar una nota que permita justificar el registro de la fase, grabar,
habilitar envo y realizar una transmisin a la base de datos del MEF, utilizando el software
SAT del SIAF-SP.

Cuando el Compromiso Mensual se encuentre en estado A-Aprobado, podr registrar el


Devengado. Para ello, har clic derecho e insertar una fase, seleccionar el ciclo Gasto y la fase
Devengado (fase ficticia).

El sistema mostrar una lista de Compromisos Mensuales que se encuentran pendientes de


devengar, seleccionar el que corresponda (cuando hubiera varios) y concluir en Aceptar.

169
A continuacin en la pantalla de Generacin de Operaciones, registrar el monto a devengar
(para ello puede utilizar tambin la opcin con el nombre de Rellenar con Origen) y dar clic
en el botn Aceptar para continuar.

En la siguiente pantalla, registrar los mismos de la fase Compromiso Mensual (ya que en este
caso no existen gastos reales). Consignar una nota o justificacin, grabar en el diskette,
habilitar envo y transmitir para efectos del procesamiento por la base de datos del MEF.

170
Luego que el Devengado se encuentre en estado A-Aprobado, insertar la fase Girado
conforme al procedimiento que le permiti insertar el Devengado; de esta manera, registrar el
ciclo Gasto, fase Girado y seleccionar el Devengado a girar de una lista como la siguiente.

En la siguiente pantalla, registrar el monto por el cual requiere realizar el Giro (o lo confirmar
dando clic en el botn Rellenar con Origen). Para terminar dar clic en el botn Aceptar.

En el tipo de giro seleccionar el cdigo N-Normal y luego proceder a registrar los datos que
corresponden al documento A. En este caso consignar el documento de tipo 009-
Comprobante de Pago, el nmero del documento, la fecha, la mejor fecha de pago y el cdigo
de la cuenta bancaria de origen (Cuenta Central RDR u otra), de donde saldrn los recursos que
se destinarn a la transferencia.

171
En el caso de esta fase, se ubicar en la parte inferior izquierda, har clic derecho, insertar el
documento B y consignar: cdigo y nmero de documento y nombre (Banco de la
Nacin/Tesoro Pblico). Para nuestro caso, registraremos un cheque del mismo banco (BN).

Finalmente, registrar una nota o glosa para justificar la fase, grabar, habilitar envo, realizar
una transmisin y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.

172
Luego que el Girado se encuentre en estado A-Aprobado, el usuario proceder a su
respectiva contabilizacin teniendo como referencia la Tabla de Operaciones del Mdulo
Contable.

2.2. REGISTRO DEL INGRESO DE LA TRANSFERENCIA

Luego de la aprobacin de la fase Girado por efecto de la transferencia de la Cuenta Central


RDR a la CUT, proceder a efectuar un registro por concepto del ingreso de los recursos de la
entidad en la CUT del Tesoro Pblico.

Al respecto, en el registro con tipo de operacin Y/G dar clic derecho para insertar un nuevo
ciclo y fase (haciendo clic derecho y seleccionando ). Seleccionar el ciclo Ingreso y
fase Determinado.

173
En la seccin del documento, registrar el cdigo del documento 000-Sin Documento y la
fecha de la transferencia, indicar el rubro 09-RDR, el proyecto 000 y un dato muy importante
como el tipo de recurso 7-Sub Cuenta-Recursos Directamente Recaudados; adicionalmente,
indicar la moneda Nuevos Soles.

El sistema solicitar el registro del clasificador de ingresos. El usuario indicar el cdigo 0 y


automticamente se mostrar el listado de divisionarias, seleccionar el cdigo 486- Recursos
RDR de Entidades Centralizados en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico-CUT, el cual se
muestra en la lista, de acuerdo a la siguiente pantalla. Para finalizar la seleccin dar Aceptar.

En la siguiente pantalla, en el campo Monto, registrar la cifra a la que asciende la


transferencia que se realizar a la CUT, una glosa que permita justificar el registro y finalmente

174
grabar los cambios realizados. Al igual que en las fases anteriores, habilitar envo, transmitir
y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.

Para completar el registro, luego de aprobado el Determinado del ingreso, insertar la fase
Recaudado (siguiendo el mismo procedimiento utilizado en las fases anteriores, haciendo clic
derecho y seleccionando ). Elegir el ciclo Ingreso y la fase Recaudado. En la
siguiente pantalla seleccionar el Determinado que se va a Recaudar y dar Aceptar al final.

Digitar o rellenar los datos del origen en la pantalla de Generacin de Operaciones, para
terminar dando clic en el botn Aceptar. Esta accin devuelve el cursor a la pantalla principal
del Registro SIAF.

175
A continuacin, deber registrar los datos del documento A de la operacin. Al hacer F1 se
muestran los documentos adecuados para la fase, entre ellos, el documento 099- Papeleta de
Deposito (T6) que ser utilizado en esta operacin de transferencia.

Asimismo, deber confirmar la fecha de la transferencia y dar Enter sobre sta. Como podr
observar, por defecto el sistema consigna el cdigo de la cuenta bancaria que se muestra a
continuacin.

176
En la pantalla anterior, el sistema ha consignado el cdigo de la cuenta bancaria 2013-999-999.
Este cdigo corresponde a la cuenta matriculada por defecto, segn los siguientes criterios: i)
2013, ao de inicio del procedimiento; ii) 999, Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico (banco); iii) 999, Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (cuenta).

177
Antes de realizar la habilitacin para enviar la fase Recaudado (y estando la fase en estado de
envo P-Pendiente), el usuario dar clic derecho y seleccionar la opcin con el nombre de
Depsito T6.

Se mostrar la siguiente pantalla, y en sta se registrar la informacin que corresponde al tipo


de depsito a realizar y al concepto por el cual se encuentra registrando la operacin. Para este
caso, la UE ha emitido un cheque de la misma entidad bancaria (BN), por esa razn ha
registrado el tipo de depsito M-Cheque Mismo Banco. Adicionalmente, ha elegido el
concepto de depsito 515-Depsitos a la CUT por FF distintas a Recursos Ordinarios-Tesoro
Pblico. Para finalizar en esta pantalla, dar clic en Aceptar.

A continuacin, grabar el registro, habilitar para envo, transmitir y esperar la respuesta de


aprobacin de la base de datos del MEF. Luego de aprobada la fase (Recaudado), el usuario
podr acercarse al Banco de la Nacin para realizar el depsito a la CUT.

178
La emisin del reporte T6, la realizar ingresando a la opcin ProcesosHoja de Trabajo T6. En
esta pantalla registrar los datos complementarios que requiere el sistema, de acuerdo a la
siguiente pantalla; tales como algunas observaciones que considere convenientes, el lugar de
emisin y la confirmacin de la fecha. El usuario podr emitir el reporte desde esta pantalla, el
cual deber ser entregado al funcionario/cajero del Banco de la Nacin.

Luego que el Banco de la Nacin haya recibido el cheque de la transferencia/depsito de


fondos a la CUT, confirma dicha recepcin enviando a travs del SIAF-SP la fase Pagado
correspondiente al Girado registrado anteriormente, tal como se muestra en la siguiente
pantalla.

179
Como paso final, el monto transferido/depositado de la Cuenta Central RDR (u otras cuentas) a
la CUT es asignado en forma automtica a travs del SIAF-SP a partir del da siguiente a su
depsito en el BN, a efectos que la correspondiente UE ejecute sus gastos con cargo a estos
recursos.

El usuario podr realizar la consulta respectiva a travs del portal de transparencia econmica
del MEF o en la siguiente ruta del Mdulo Administrativo del SIAF-SP: ConsultaAsignacin del
Tesoro Pblico.

180
6 REGISTRO DE SECUENCIAS DE
OPERACIONES DE GASTOS EN EL
MDULO ADMINISTRATIVO

Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.

181
REGISTRO DE SECUENCIAS DE OPERACIONES DE GASTOS EN EL MDULO ADMINISTRATIVO
DEL SIAF-SP

I. DEPSITO DE FONDOS PROVENIENTES DE RECUPERACIN DE PAGOS INDEBIDOS A


FAVOR DEL TESORO PBLICO
La Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, aprobada con R.D. N 002-2007-EF-77.15,
dispone que el depsito de los fondos provenientes de menores gastos, tales como encargos,
fondo fijo para caja chica y de la recuperacin de pagos indebidos o en exceso, se efecta
dentro de las 24 horas de su recepcin, a la cuenta bancaria que corresponda. En el caso de los
Recursos Ordinarios, Canon, Sobrecanon, Renta de Aduanas, Foncomun, entre otros, el
depsito se realiza en la cuenta principal del Tesoro Pblico N 00-000-299294, mediante la
Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6).

El registro en el SIAF-SP de los menores gastos se efecta en el mismo expediente que origin
el pago inclusive para los correspondientes a aos fiscales anteriores. Slo en casos justificados
se puede generar un nuevo registro administrativo utilizando el Tipo de Operacin
Ingreso/Gasto (Y/G), con indicacin del respectivo concepto.

Caso prctico
A continuacin se desarrolla un caso respecto al registro de una devolucin de gastos por un
pago en exceso en la planilla de haberes de un mes anterior, esta transaccin conlleva al
registro de una Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6); al respecto, con fecha
04/07/2013 se ha recibido una devolucin en efectivo delSr. Juan Mamani Salvador, trabajador
de la UE, por la cantidad de S/. 100, debido a un pago realizado en exceso en el expediente
SIAF N 35 del mes de Enero 2013. El pago se efectu en el rubro 00 Recursos Ordinarios, en
el clasificador 2.1.11.14, en la secuencia funcional 0029. El cajero de la UE ha emitido el recibo
de ingresos N 20130045.

Para realizar el registro, el usuario ingresar a la opcin Registro SIAF del men Registro
que se encuentra en el Mdulo Administrativo, de acuerdo a la siguiente pantalla.
En la pantalla Registro SIAF siguiente, ubicar el expediente SIAF N 35 y se posicionar en
giro en el cual se ha realizado el pago en exceso. Para este caso, el pago se ha realizado en el
Girado emitido segn el comprobante de pago N 0119-13 de fecha 22/01/2013 por el monto
de S/. 172,484.92. En esta parte, el usuario debe verificar que el Girado cuente con su
correspondiente fase Pagado.

Luego de haberse posicionado sobre el Girado, al hacer clic derecho, el sistema activar el
men contextual siguiente, mostrando entre las opciones: insertar una nueva fase, anular la
fase actual, registrar una devolucin y habilitar envo. En este caso, seleccionaremos
Devolucin.

183
El sistema activar la pantalla Generacin de Operaciones. En esta pantalla, a la altura dela
seccin Destino, se requiere el cdigo del documento que ser seleccionado de acuerdo a la
naturaleza de la operacin. El documento de cdigo 034 se utilizar para registrar
devoluciones de gastos girados con recursos diferentes a los administrados en la Cuenta nica
del Tesoro Pblico (p.e.: rubro 08 y 09 de los Gobiernos Locales), el 082 para complementar
Giros Sin Cheque previamente registrados en los expedientes en los cuales ya se han
realizado las retenciones (en este caso a trabajadores) y el 099 para las devoluciones que
conllevan depsitos en efectivo (o similares) al Tesoro Pblico; en el caso planteado,
seleccionamos el cdigo 099 Papeleta de Depsito T-6.

184
En el siguiente campo, la pantalla solicitar el nmero de documento (T-6); sin embargo, al
tratarse de un T-6 electrnico, el usuario pasar el campo con un enter, quedando la casilla
con el mismo nmero del documento que corresponde al Girado. Enseguida consignar la
fecha (actual) para el depsito, confirmar los datos de la cuenta bancaria y la moneda y dar
un enter.

Utilizando la barra de desplazamiento se posicionar sobre el clasificador y meta (secuencia


funcional) en los cuales se ha realizado el pago en exceso, que para nuestro caso son los
cdigos: clasificador 2.1.11.14 y secuencia funcional 0029. Luego de ello, en la columna
185
Monto a devolver ingresar el monto recibido del trabajador que ser depositado a favor del
Tesoro Pblico (S/. 100.00).

Al concluir el registro en la pantalla anterior y hacer clic en el botn Aceptar, se mostrar un


mensaje SIAF con el texto Recuerde que debe ingresar Documento B para esta devolucin, lo
que indica la necesidad de complementar la transaccin con un documento adicional.

Al dar clic en Aceptar sobre el mensaje anterior, el sistema mostrar en la parte superior una
nueva secuencia Devolucin sobre las fases: Girado, Devengado, Compromiso (mensual) e
186
incluso en el Compromiso Anual, secuencias que podr identificar en color azul y en estado P-
Pendiente. Al posicionarse cada una de estas secuencias, notar que montos
correspondientes a los clasificadores y metas que han sido incluidos en el registro de la
devolucin se muestran en negativo, rebajando la ejecucin presupuestal, cuando stas
corresponden al ao fiscal vigente.

Luego, posicionar el mouse sobre la secuencia Devolucin de la fase Girado en la seccin


Documentos B de la parte inferior izquierda de la siguiente pantalla, har clic derecho y
seleccionar la opcin Insertar documento.

187
El sistema mostrar por defecto el documento de cdigo 066, al pulsar la tecla F1 mostrar
la denominacin Recibo de Ingresos, luego digitar el nmero del documento, la fecha en
que ha sido recibido en caja. Para finalizar dar clic en el diskette para guardar los cambios.

Para registrar los datos del T-6, el usuario se posicionar nuevamente sobre la fase Girado y
dar clic en la secuencia Devolucin que se encuentra en estado P-Pendiente, sobre esta
secuencia har clic derecho, lo cual permitir activar la opcin Depsito T6 para ingresar a
la pantalla de ingreso de los datos que viajarn al Banco de la Nacin.

188
Seguidamente el sistema mostrar la pantalla Registro T-6, cuya funcionalidad posibilita el
registro del tipo de depsito (puede pulsar F1), en este caso se seleccion E-Efectivo, pero es
posible utilizar otros tipos vlidos, tales como: cheque del mismo banco, cheque de otros
bancos, nota de cargo, carta orden, entre otros.

Adicionalmente deber consignar el cdigo del Concepto de Depsito (puede pulsar F1), ste
permite identificar a que se debe la devolucin que se encuentra registrando, en este caso,
018-Revisiones por Menores Gastos. Entre otros conceptos disponibles se encuentran:
responsabilidad fiscal, fondo de pensiones D. Ley. N 20530, intereses legales, otros depsitos
a favor del Tesoro Pblico. En esta pantalla, no consignar ningn dato en el campo N
Depsito, a menos que el T-6 corresponda a la regularizacin de un depsito realizado sin
registro previo en el SIAF-SP (en ese caso debe indicar el nmero 6666666666666).

Finalmente, dar clic en el botn Aceptar y grabar los cambios realizados. Este registro
quedar en estado P-Pendiente para continuar con el siguiente paso.

A continuacin deber generar e imprimir un reporte que entregar al Banco de la Nacin


conteniendo el detalle del depsito a favor del Tesoro Pblico. Para ello, ingresar a la opcin
Hoja de Trabajo T6 ubicada en el men Procesos de acuerdo a la siguiente pantalla.

189
La opcin mostrar una hoja de trabajo con el nombre Informe de Tesorera, en la cual se
deber seleccionar los datos de la cabecera del reporte, los mismos que corresponden al
expediente SIAF: ao de ejecucin (2013), mes de registro del T-6 (julio), nmero del registro
SIAF (35) y nmero del T-6 (13000148).Asimismo, en esta pantalla podr verificar los datos ya
registrados, tales como: moneda de depsito, tipo de depsito, subcuenta de gastos de la
entidad, la fecha del Girado, la fecha en que se ha recuperado el pago en exceso y el monto.

Para finalizar en esta parte, se completar el registro en el campo Observaciones


consignando una justificacin; adicionalmente, se indicar el lugar y la fecha en que se
realizar el depsito al Tesoro Pblico a travs del Banco de la Nacin. Los cambios debern
ser guardados dando clic en el diskette ubicado en la parte superior derecha.

190
Para emitir el reporte dar clic en el cono , el cual permitir visualizar el siguiente informe,
este formato incluye adems una seccin de firmas en la parte inferior. El reporte requiere: la
firma y sello del Tesorero de la entidad; as como la firma y sello del cajero del Banco de la
Nacin que recibe el depsito.

191
Como paso siguiente, el usuario deber retornar a la pantalla Registro SIAF en la cual registr
la devolucin, se posicionar sobre la fase Girado y seleccionar la opcin Habilitar envo a
efectos que las fases que contienen la secuencia devolucin (incluyendo el Compromiso Anual)
cambien a color verde (estado N). Enseguida cerrar la pantalla y realizar una transferencia
de datos (esto har que las fases cambien a color plomo, estado T).Para realizar el depsito,
esperar un tiempo prudencial, permitiendo que el BN procese los datos enviados, para luego
apersonarse a la entidad financiera a entregar el efectivo producto de la operacin.

Como paso final, luego que el Banco de la Nacin haya aceptado el depsito, el usuario
realizar una transmisin de datos (a primera hora del da siguiente) para recibir la respuesta
de Aprobacin por la base de datos del MEF y deber verificar que las secuencias Devolucin
en todas las fases (incluyendo el Compromiso Anual), se encuentren aprobadas.

Este estado final (A-Aprobado, color negro) permitir contabilizar la operacin, presentar el
depsito como parte de los recursos entregados al Tesoro Pblico y de corresponder a una
devolucin en un Registro SIAF del ao fiscal vigente, rebajar la ejecucin presupuestaria del
gasto.

192
193
II. REASIGNACIONES DE CLASIFICADORES Y/O METAS
Segn el artculo 6 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, los datos relacionados
con el gasto Comprometido, tales como la meta presupuestaria y los clasificadores de gasto
aplicables, deben ser reflejo de la documentacin sustentatoria, debiendo contar con la
correspondiente conformidad de los responsables de su verificacin, previo al ingreso de los
datos en el SIAF-SP, a fin de evitar posteriores regularizaciones y/o reasignaciones.

Las Reasignaciones mencionadas en el prrafo anterior, constituyen registros


complementarios (secuencias), que permiten la correccin de clasificadores y/o secuencias
funcionales (metas) que hubieran sido utilizadas en los expedientes SIAF de gastos, siempre
que estas modificaciones no produzcan cambios a nivel de grupos genricos de gasto
diferentes a las del registro de origen.

Un expediente SIAF debe cumplir las siguientes condiciones antes de proceder a la


reasignacin: i) todas las fases del expediente deben encontrarse en estado de envo
Aprobado; ii) el expediente a reasignar no debe encontrarse contabilizado; y, iii) el mes de la
fecha del documento no debe encontrarse con cierre contable-Presupuestal.

El registro se realizar en el Mdulo Administrativo, en la opcin Solicitud de Reasignaciones


del men Registro Rendiciones y Reasignaciones.

En la pantalla Nota de Reasignaciones de Clasificadores y/o Metas, el sistema mostrar la


lista de reasignaciones registradas y sus correspondientes estados de envo. Podr insertar un
nuevo registro haciendo clic derecho en una parte vaca de la siguiente pantalla y a
continuacin seleccionar la opcin Crear del men contextual.

194
A continuacin, el sistema mostrar la pantalla Solicitud de Reasignaciones de Clasificadores
y/o Metas, en la cual podr identificar tres secciones: la seccin ubicada en la parte superior
mostrar los datos generales del expediente SIAF que seleccionar (por cada fase); la seccin
de la parte inferior izquierda presentar los clasificadores, metas y montos del expediente
SIAF, tal como se encuentran registrados actualmente; y por ltimo, la seccin de la parte
inferior derecha presentar los clasificadores, metas y montos reasignados.

Para insertar el expediente a reasignar dar clic derecho y seleccionar la opcin Agregar
Expediente.

La pantalla Seleccin de Registros Administrativos presentar los expedientes SIAF a


reasignar; sin embargo, no se visualizarn los expedientes SIAF que corresponden a: i)
compromisos mensuales en estado Anulado; ii) compromisos mensuales en estado de envo: P,
195
T, N y R; iii) expedientes SIAF previamente reasignados (slo se podr reasignar una vez por
cada compromiso mensual); iv) expedientes SIAF con tipos de operacin: A, AV, E, C, EO y PD.

Para seleccionar el expediente SIAF al que corresponde la reasignacin, digitar el nmero en


el campo Expediente, dar enter y el sistema se ubicar en ste; en nuestro caso se ha
ingresado el nmero 3000.

Para confirmar la seleccin, dar un clic (check) en la columna Sel que se encuentra al final
de la lnea en que se ubica el registro y por ltimo Aceptar para continuar con el registro. En
caso la seleccin estuviera errada, dar clic en el botn Cancelar de esta pantalla.

La pantalla siguiente Reasignacin de Clasificadores/Metas, se encuentra conformada por las


siguientes reas:
Secuencias de la Fase, presenta las fases registradas en el expediente SIAF compromiso
mensual, devengado, girado y sus secuencias (devoluciones, anulaciones, rebajas, entre
otras), sin incluir la fase Pagado.
La seccin de la parte inferior izquierda, muestra los clasificadores y metas registradas en
la fase seleccionada en la seccin anterior (Secuencias de la Fase).
La seccin de la parte inferior media, Clasificador Meta/Destino, mostrar los
clasificadores y metas nuevas (cuando hayan sido reasignados), que permiten la correccin
de los utilizados en la seccin antes mencionada.

196
Marco Presupuestado, presenta el presupuesto disponible (PIM menos monto
comprometido en estado de envo Aprobado), los clasificadores que se visualizan en esta
pantalla corresponden a la misma categora y grupo genrico de gasto de los clasificadores
de origen.

En esta pantalla, el usuario deber reasignar todas las fases (y sus secuencias) que se visualizan
en la seccin Secuencias de la Fase, ya sea de manera parcial o total. Para ello, se
posicionar en fase (o secuencia) a resignar, luego en la meta y clasificador correcto de la
seccin Marco Presupuestado (identificados previamente) y dar doble clic sobre esta
cadena (meta/clasificador); de esta manera, la cadena se ubicar en la seccin Clasificador
Meta/Destino, a continuacin realizar la misma accin para el resto de las fases (y
secuencias).

En nuestro caso, el expediente SIAF que ha sido registrado en el clasificador 2.3.22.42, meta
0022; ha sido reasignado al nuevo clasificador 2.3.22.44, sin cambios en la meta (0022).

Al concluir el registro, el usuario dar clic en el botn Aceptar. En realizar esta accin, el
sistema verificar que los montos, clasificadores y/o metas de las fases: compromiso mensual,
devengado y girado (y sus secuencias) sean iguales.

197
Asimismo, puede utilizar otra forma para registrar una reasignacin, para ello dar clic derecho
en la seccin Clasificador Meta/Destino e insertar los nuevos clasificadores y metas en
forma manual; sin embargo, ya que la mayor parte del registro no es automtico y depende
del usuario, su utilizacin podra resultar con errores.

En la siguiente pantalla, se mostrarn los efectos de la reclasificacin, los cuales podr notar en
las secciones de la parte inferior, relacionadas al Origen y Destino. Para salvar los cambios
realizados, dar clic en el diskette.

Una vez grabada la nota de reasignacin, el sistema le asignar nmero correlativo (para este
caso N 0000000003) y mostrar la solicitud en estado de envo P.

198
En este caso, ya que la nota de reasignacin fue registrada utilizando un clasificador diferente
al del correspondiente Certificado de crditos presupuestarios, al dar clic derecho sobre la
nota, la opcin Habilitar Envo, se visualizar inactiva. El sistema activar la opcin VB
Certificacin, requiriendo la intervencin del encargado de la Oficina de Presupuesto en este
registro, al dar clic sobre esta opcin se mostrar el mensaje: Nota Habilitada Para Proceso de
Certificacin de Reasignacin.

Para confirmar la modificacin de los clasificadores por la OPP de la unidad ejecutora, el


encargado ingresar a la opcin Actualizacin de Reasignacin del men Procesos del
Mdulo de Procesos Presupuestarios, tal como se muestra en la siguiente pantalla.

199
En la pantalla Actualizacin de Reasignacin ubicar el nmero de solicitud del Mdulo
Administrativo, la fecha de registro, el rubro presupuestario del expediente SIAF y dos
recuadros al lado derecho que permiten: certificar o rechazar la solicitud.

En la pantalla anterior, al dar clic sobre la pestaa Detalle de la Nota de Reasignacin, el


sistema mostrar las fases (y sus secuencias) que hubieran sido reasignadas, y en la parte
interior los clasificadores y metas antiguos y los nuevos, producto de la reasignacin. Esta
consulta permite al usuario de la OPP verificar la validez del cambio propuesto por el usuario a
cargo de la ejecucin del gasto.

Cuando la solicitud de resignacin se encuentre conforme y siempre que el usuario del MPP no
tenga observaciones, regresar a la pestaa Actualizacin de Reasignacin de la misma
pantalla, dar clic (check) sobre el recuadro Certificar, clic en el botn Procesar y
confirmar la aprobacin dando clic en Si al mensaje Desea Certificar y/o Rechazar los
Registros.

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Para finalizar, el usuario del Mdulo Administrativo ingresar nuevamente a la opcin
Solicitud de Reasignaciones del men RegistroRendiciones y Reasignaciones, verificar
que la nota enviada a la OPP se encuentre en estado A en el campo EC, har clic derecho y
elegir la opcin Habilitar Envo.

Para continuar cerrar esta pantalla, realizar una transferencia de datos a la base de datos del
SIAF SP-MEF y confirmar la respuesta de aprobacin luego de un perodo de tiempo
prudencial.

Cuando la base de datos del SIAF SP-MEF haya aprobado la solicitud, se podr verificar adems
que en la parte superior derecha de la pantalla Registro SIAF del men Registro del
Mdulo Administrativo (en este caso el expediente SIAF 3000), el sistema ha insertado una
secuencia fase (0002) Anulacin [Reasignacin] en la cual se presentan en negativo los
montos de los clasificadores y metas iniciales, y otra (0003) Op. Inicial con los montos de los
clasificadores y metas corregidos en positivo.
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Adicionalmente, es necesario tomar en cuenta que para realizar el cambio de la fase Pagado
(por una con los nuevos clasificadores), deber contactar con el personal de Soporte de
Sistemas del SIAF-SP.

ANULACIONES EN EXPEDIENTES SIAF


Las fases registradas en los expedientes SIAF pueden ser Anuladas, siempre que stas que se
encuentren en estado de envo Aprobado; o Eliminadas, cuando se encuentran en estado de
envo Pendiente.

La eliminacin de una fase (o secuencia) en la pantalla Registro SIAF del Mdulo


Administrativo implica, borrar en forma definitiva el registro sobre el cual ha realizado la
accin. En el caso de la siguiente pantalla, al ubicarse sobre el Girado, hacer clic derecho y
seleccionar la opcin , el sistema solicitar la confirmacin dando
clic en el botn Aceptar, esto permitir borrar la fase en estado de envo P.

Como se indic anteriormente, las anulaciones de las fases registradas en la pantalla Registro
SIAF proceden cuando la fase a anular se encuentra en estado de envo Aprobado; sin
embargo, stas no se podrn realizar cuando los registros cuentan con la fase Pagado (del
Banco de la Nacin). Adems, para efectos de las anulaciones deber observar el siguiente
orden: si requiere anular un Compromiso Mensual y ste cuenta con un Devengado en estado
de envo Aprobado, deber anular primero la fase Devengado y luego el correspondiente
Compromiso Mensual (es decir; desde la ltima fase, hasta la fase inicial).
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Para realizar la anulacin de una fase, ingresar a la pantalla Registro SIAF del Mdulo
Administrativo, se ubicar en el respectivo expediente SIAF (previamente identificado),
posicionar el cursor sobre la fase requerida (en este caso, el Devengado del expediente SIAF
N 3249) y dar clic derecho. El sistema activar el men contextual de la siguiente pantalla, en
ste presentar entre otras opciones, una opcin denominada Anulacin.

Al hacer clic en Anulacin, el sistema activar la pantalla Generacin de Operaciones, en


sta podr identificar una seccin Destino debajo de los datos de origen que corresponden a
la fase seleccionada. A continuacin notar la existencia de campos vacos, que requieren que
el usuario complete los datos necesarios para continuar con el proceso.

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El usuario consultar el cdigo del documento que sustenta la anulacin (pulsando F1), la lista
de documentos se activarn de acuerdo a la fase seleccionada y al tipo de operacin del
expediente SIAF. Enseguida, seleccionar el documento y dar clic en el botn Aceptar.

Como paso siguiente consignar el nmero del documento que sustenta la anulacin y la fecha
del mismo; sin embargo, en este momento podra decidir por la realizacin de una Anulacin
Simple o por una Anulacin por Error en Registro.

Las Anulaciones Simples se realizan en cualquier fase de un expediente SIAF (en Girados,
siempre que stos no se encuentren Pagados), confirmando la validez de la fase originalmente
registrada; dicho de otro modo, la fase original no ha sido producto de un error, ms bien el
acto administrativo original ha sido revocado, ordenando la anulacin de la transaccin de
gastos (o de ingresos).

Luego de consignados los datos requeridos por el sistema (cdigo de documento, nmero de
documento, fecha de anulacin), dar clic en el botn Aceptar, esto permitir continuar con la
tramitacin de la secuencia a travs del sistema. El cursor regresar a la pantalla Registro
SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que emite el sistema para confirmar los
cambios realizados.

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Para el caso planteado, al ubicarse en la fase Devengado (anulada), en la seccin superior
derecha Secuencia Fase, podr visualizar la secuencia Anulacin en color azul (estado P-
Pendiente); asimismo, en la parte inferior en las secciones Clasificador y Meta, observar
los montos originales que corresponden a la fase con montos en negativo, permitiendo en ese
caso, la rebaja total de la afectacin presupuestaria inicial.

A continuacin, se ubicar nuevamente sobre la fase anulada (en este caso, sobre el
Devengado), dar clic derecho, seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una
transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF. Luego de un perodo de tiempo prudencial,
retornar a la pantalla Registro SIAF y verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en
estado de envo Aprobado (en color verde), esta accin le permite confirmar el estado de
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envo definitivo de la secuencia. Para nuestro caso, si requiere anular el Compromiso Mensual,
podra proceder a partir de este momento, aplicando un procedimiento similar al descrito.

Una caracterstica de las Anulaciones Simples, es que al tratarse de actos administrativos


vlidos, se requiere la contabilizacin; tanto de la operacin inicial (registro positivo), como de
la secuencia Anulacin (registro negativo), tal como se muestra en la siguiente pantalla.

Las Anulaciones por Error en Registro se realizan slo en las fases Compromiso Mensual,
Devengado y Girado (adems en Determinados y Recaudados de Ingresos); en stos ltimos
(Girados), siempre que correspondan a rubros presupuestarios y tipos de recurso que no
requieran de la autorizacin del Tesoro Pblico (por ejemplo, podr realizar este tipo de
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anulaciones en Girados de Gobiernos Locales del Rubro 08 Impuestos Municipales, ya que
stos no son autorizados por el Tesoro Pblico, por lo tanto, no viajan al BN).

Contrario a las anulaciones simples, las Anulaciones por Error en Registro confirman que una
fase registrada y aprobada, ha sido registrada como producto de un error; debido a ello, la fase
errada no debe tener efecto financiero, contable o presupuestal.

Para realizar una anulacin de este tipo, en la pantalla Generacin de Operaciones, luego de
consignar los datos requeridos por el sistema, dar clic en y luego
en el botn Aceptar (en este caso, el Devengado del expediente SIAF N 3248). El cursor
regresar a la pantalla Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que
emite el sistema para confirmar los cambios realizados.

En nuestro caso, al ubicarse en la fase Devengado, en la seccin superior derecha Secuencia


Fase, podr visualizar la secuencia Anulacin [Error de Registro] en color azul (estado P-
Pendiente); en la parte inferior en las secciones Clasificador y Meta, observar los montos
originales que corresponden a la fase con montos en negativo, permitiendo en ese caso, la
rebaja total de la afectacin presupuestaria.

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Se ubicar sobre la fase anulada (en este caso, el Devengado), dar clic derecho, seleccionar
la opcin Habilitar Envo, realizar una transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF.
Luego de recibir la respuesta (con una segunda transferencia), retornar al expediente SIAF y
verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en estado de envo Aprobado (en color
verde).

La caracterstica de las Anulaciones por Error en Registro, es que al tratarse de errores de


datos, no se requiere su contabilizacin; por ello, al ingresar a la pantalla de Contabilizacin
de Registros SIAF del Mdulo Contable, el sistema no muestra la fase anulada; por lo tanto,
no tendr efecto en los asientos del Diario.

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