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DEL ESTUDIANTE
Sistema Integrado de
Administracin Financiera
1
Condiciones de participacin del estudiante en el curso
Estimado(a) estudiante:
Bienvenido(a) al desarrollo del curso implementado por la Escuela Nacional de Control (ENC) en
la modalidad presencial, cuya finalidad es fortalecer sus competencias profesionales para
mejorar su desempeo en la labor que realiza, coadyuvando al logro de los objetivos
institucionales.
Las condiciones aqu establecidas son de cumplimiento obligatorio por parte de los estudiantes.
Su seguimiento y control est a cargo del docente y de los coordinadores de aula de la ENC1.
a) Efectuada la matrcula del estudiante por la ENC, su retiro voluntario solo procede
hasta un (1) da hbil antes del inicio del curso, previa aceptacin de la instancia que
aprob su matrcula. Una vez iniciado el curso no procede el retiro voluntario del
estudiante.
1
Coordinadores de aula solo aplica en caso de provincia.
2
2. ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD
3. EVALUACIN
3
No existen convalidaciones, exmenes sustitutorios, ni trabajos que remplacen las
notas desaprobatorias obtenidas por el estudiante y registradas por el docente en el
SIGE.
Si el estudiante no est de acuerdo con la(s) nota(s) asignada(s) en la(s) evaluacin(es)
que particip, podr solicitar al docente su revisin dentro del plazo mximo de dos
(02) das hbiles desde su publicacin en el SIGE a travs de un correo electrnico
debidamente sustentado.
El docente evaluar si modifica la(s) nota(s) asignada(s) inicialmente o se ratifica en
la(s) misma(s), con lo cual se agota el proceso de revisin. La modificacin de notas ser
registrada por el docente en el SIGE.
4. CERTIFICACIN
Para obtener el certificado que acredite la aprobacin del curso o programa, se debe
cumplir con los siguientes requisitos:
El certificado es publicado por la ENC en el SIGE, al cual puede acceder el estudiante para su
impresin utilizando su usuario y contrasea asignados por la ENC.
5. INFRACCIONES
6. NORMAS DE CONDUCTA
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Consumir alimentos y bebidas en lugares autorizados; est prohibido hacerlo en el
aula, laboratorio o biblioteca.
Mantener apagado los telfonos celulares durante el desarrollo de las clases.
Respetar la propiedad intelectual en los trabajos o exmenes que desarrolle.
Permanecer en el aula durante el desarrollo de las sesiones de aprendizaje
programadas.
Cuando no se inicie el curso por causas de fuerza mayor, la Escuela Nacional de Control
comunicar oportunamente a los estudiantes y coordinar su matrcula para la prxima
programacin del curso de su inters o la devolucin del costo de la inscripcin.
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Presentacin
6
Contenido
Pginas
El Registro Contable relacionado con registros que tienen afectacin presupuestal, requiere que, previamente, se
haya realizado el Registro Administrativo. Puede realizarse inmediatamente despus de cada Fase, pero no es
requisito para el registro de la Fase siguiente.
A diferencia de otros sistemas, la contabilizacin no est completamente automatizada. Esto, que podra ser una
desventaja, ha facilitado la implantacin pues el Contador participa en el proceso, dado que nos encontramos en
un proceso de implementacin gradual de normas internacionales de contabilidad para el sector pblico.
7
Slabo
1. Datos Generales
2. Sumilla
3. Competencia
Reconoce las etapas de la ejecucin del gasto que se llevan a cabo en el Sistema Integrado
de Administracin Financiera (SIAF), mediante la revisin de la base conceptual de los
sistemas administrativos y del desarrollo de casos prcticos, para aplicarlas correctamente
en cada mdulo del sistema.
4. Contenido
Capacidad 01:
Capacidad 02:
Aplica las funcionalidades del SIAF por medio del registro de modificaciones
presupuestarias y la programacin del compromiso anual.
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2.2.4 Distribucin a las UEs
2.2.5 Priorizacin a nivel de
especfica
2.2.6 Certificacin
Capacidad 03:
Aplica las funcionalidades del SIAF mediante el anlisis de casos prcticos, para la
adquisicin de habilidades en el manejo del Mdulo Administrativo.
3.1 Registro de gastos, calendario de Aplica los aportes del Valora el aporte
pagos y mantenimiento de tablas anlisis de casos de los principios
3.1.1 Cuentas bancarias durante el desarrollo ticos en la
3.1.2 Tipos de operacin de situaciones reales. resolucin de
3.1.3 Compromiso anual situaciones
3.1.4 Compromiso reales.
3.1.5 Devengado
3.1.6 Girado
3.1.7 Pagado
3.1.8 Calendario de pagos
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Capacidad 04:
Aplica las funcionalidades del SIAF por medio del planteamiento y desarrollo de casos
prcticos, para el registro contable de las transacciones y la formulacin del balance de
comprobacin.
5. Medios y materiales
6. Metodologa
7. Sistema de evaluacin
Frmula para
Rubro Ponderacin Instrumento obtener el Promedio
final (PF)
Participacin en
15% Lista de Cotejo
clase PF = PC + P
Prcticas calificadas 85% Rbrica de Evaluacin
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8. Fuentes de Informacin
PODER EJECUTIVO
2012 D.S. N 304-2012-EF, TUO de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto. 29 de diciembre. Vigente a partir del 02 de enero
2013.
PODER EJECUTIVO
2012 D.S. N 035-2012-EF, TUO de la Ley N 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorera. 29 de febrero.
Electrnicas
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El modelo de enseanza de la Escuela
Nacional de Control est diseado bajo el
enfoque por competencias y su metodologa
est centrada en los estudiantes
13
Unidad 1
Introduccin al SIAF
14
Qu conocemos sobre el tema?
.
En qu consiste el
SIAF?
....
. 15
.
Qu aprend en esta unidad?
Qu aprend?
Cmo lo aprend?
16
Unidad 2
Mdulo de Procesos
Presupuestarios
17
Qu conocemos sobre el tema?
.
Qu son los
Clasificadores
Presupuestarios?
....
.
Qu entendemos por
Sistema de
Codificacin?
.
.
. .
.
.
Explique en qu
consisten las
.
Modificaciones
Presupuestarias
.
.
.
.
.
.
. 18
.
Qu aprend en esta unidad?
Qu aprend?
Cmo lo aprend?
19
Unidad 3
Mdulo Administrativo
20
Qu conocemos sobre el tema?
Qu informacin es la .
que se registra en el
Mdulo
Administrativo?
....
. Con qu frecuencia se
registra la informacin
financiera en este
.mdulo?
.
.
.
.
.
21
.
Demuestra lo aprendido:
Cmo lo aprend?
22
Unidad 4
Mdulo Contable
23
Qu conocemos sobre el tema?
La informacin presentada
.
en el Mdulo Contable, es
de mucha utilidad para los
gobiernos regionales y
locales? Por qu?
....
.
Cul es la relacin entre el
Mdulo Contable y la Cuenta
General de la Repblica?
.
.
.
.
.
24
.
Demuestra lo aprendido:
Qu aprend?
Cmo lo aprend?
25
Autoevaluacin
Aplicacin de lo aprendido
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ANEXOS
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MARCO LEGAL DE LA CONTRALORA
1 GENERAL DE LA REPBLICA EN LA
IDENTIFICACIN DE
RESPONSABILIDADES
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
1. INTRODUCCIN
El Mdulo de Procesos Presupuestarios del SIAF-SP permite administrar el presupuesto
institucional durante la fase de Ejecucin. Desde el punto de vista funcional, cuenta con dos
ambientes de trabajo diferenciados de acuerdo a las jerarquas institucionales identificadas en
la normatividad presupuestaria vigente.
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Niveles de trabajo en el
MPP del SIAF-SP
Las opciones principales del men del nivel Unidad Ejecutora son las siguientes:
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Mantenimiento Consultas
Registro
Reportes
Procesos
Las opciones principales del men del nivel Pliego son las siguientes:
Consultas: de las UEs del Pliego, de la PCA recibida de la DGPP, seguimiento a la ejecucin
de la PCA, ajustes internos de la PCA.
Registro Reportes
Consultas
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tendr mayor disponibilidad presupuestaria para efectuar gastos, e incluso ejecutar metas que
no se encontraba prevista en el presupuesto.
Contar con mayores recursos le permitira ejecutar una mayor cantidad de metas a las
inicialmente previstas o ejecutar nuevas metas, no incluidas en el presupuesto, probablemente
debido a restricciones presupuestarias. En nuestro caso, asumimos el ltimo supuesto, su
entidad pertenece al sector Educacin y en su presupuesto no se encuentra prevista la meta
de Capacitacin del recurso humano.
Para crear la meta del ejemplo, ingresamos como Unidad Ejecutora en el men
Mantenimiento, a la opcin MantenimientoCadena Programtica. En la siguiente pantalla
seleccionaremos la categora 02 Acciones Centrales, el sistema mostrar el listado de cadenas
programticas previamente creadas. En caso que la cadena programtica requerida no exista
en el listado, deber registrarla en esta pantalla como paso previo a la creacin de la meta. Si la
cadena programtica ya existe, usted deber ingresar a crear la meta correspondiente segn se
indica en el siguiente paso.
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Al ubicarse al final de la pantalla y dar clic derecho el sistema activa la opcin Nueva Cadena
en la cual se dar clic para registrar la nueva cadena programtica.
Seleccionar
combinacin
Del siguiente listado elegir la combinacin vlida y culminar la seleccin dando clic en el
botn Aceptar, para luego grabar.
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Combinacin
vlida
El sistema mostrar la siguiente pantalla con la nueva cadena que ha creado en color azul y
estado P (pendiente de envo), desde esta pantalla, usted podr eliminar la cadena
programtica o mantenerla para continuar con el registro de la meta asociada.
Nueva cadena en
estado P
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ii) Dimensin financiera: se determina slo a nivel de actividad/acciones de inversin y/u
obras y corresponde al valor monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la
cuantificacin de los insumos necesarios para su realizacin.
Al insertar una nueva meta, se activar la siguiente pantalla, en la cual, dando F1 seleccionar
la finalidad que corresponde a la nueva meta a crear.
Pantalla de registro de
nueva meta
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Luego, deber complementar los datos relacionados a la meta presupuestaria, como la
ubicacin geogrfica, la unidad de medida y la cantidad que se prev ejecutar durante el
ejercicio, desagregada por semestres.
Realizar transferencia de
datos con el SAT
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Sec. Func. 0236
Listado general de
clasificadores
Indicar meta y rubro
presupuestario
Al concluir, dar grabar en el diskette y el sistema le mostrar los clasificadores que hubieran
sido seleccionados. Estos clasificadores podrn recibir presupuesto a travs de modificaciones
presupuestarias.
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En este momento, usted cuenta con una nueva estructura programtica, una nueva meta
(0236) y clasificadores de gastos asociados a sta, los cuales indican los gastos que se espera
realizar en la nueva meta por presupuestar.
Clasificadores para la
nueva meta
Indicar Rubro
Listado general de
clasificadores
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Clasific. de ingresos
agregado en RB 09)
Para continuar con el desarrollo de nuestro caso, se asume que la Entidad de Prueba ha
efectuado mayores recaudaciones de recursos durante el presente ao fiscal derivadas del
saldo de balance y requiere incorporarlos al presupuesto institucional, segn los siguientes
datos:
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ingresar a esta opcin, el sistema mostrar la siguiente pantalla, se ubicar en el mes que
corresponda (Enero) y dar clic derecho en una seccin de la pantalla que se encuentre vaca.
Esto activar la opcin Crear para registrar una nueva nota, o incluso Anular si quisiera
anular el registro (o modificacin presupuestaria) en la cual se encuentra posicionado
actualmente.
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Entre uno de los datos que le solicitar el sistema se encuentra el tipo de modificacin, en el
cual seleccionar el que corresponda, segn la modificacin se realice: por efecto de
modificaciones en el nivel institucional (Transferencia de Partidas o Crditos Suplementarios) o
modificaciones en el nivel funcional-programtico (Modificaciones en la Unidad Ejecutora o
Modificaciones entre Unidades Ejecutoras).
Seleccin de tipos de
modificacin
Usted podr observar que debido al tipo de modificacin seleccionado y siguiendo el Principio
de Equilibro Presupuestario del Sistema Nacional de Presupuesto, se mostrarn dos pestaas
Gasto e Ingreso.
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Datos generales de la
modificacin
A continuacin dar clic en la pestaa Ingreso, en esta pantalla usted podr registrar los
montos para cada clasificador segn correspondan las estimaciones de su presupuesto. En la
parte inferior de la pantalla, encontrar un control de los saldos del presupuesto de ingresos.
Para iniciar el registro, dar clic derecho y seleccionar la opcin Modificar.
Pestaa Ingreso
Usted podr registrar los montos de ingresos del crdito suplementario en uno o varios
clasificadores, de acuerdo a las estimaciones que haya realizado. Si bien ver que las cifras del
nuevo marco se actualizan al registrar nuevos crditos, stos no estarn disponibles, sino hasta
el momento en que la modificacin se encuentre en estado Aprobado. Al finalizar el registro en
el clasificador que corresponda, dar clic en el botn Aceptar.
Luego de registrar los montos en los clasificadores de ingresos, regresar a la pestaa inicial de
Gastos y dar clic en la opcin Modificar para activar la siguiente pantalla de registro.
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Campo para registrar
crditos en gastos
Controles de saldos
actualizados
Para continuar con el circuito, deber posicionarse sobre la nueva modificacin presupuestaria,
dar clic derecho y seleccionar la opcin habilitar envo, luego de ello el Estado de Envo
cambiar a N.
Nota modificacin en
estado envo P
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Clic para ver detalle de la
modificacin
Para llevar a cabo alguna accin (aprobar/rechazar) respecto a esta modificacin, deber
seleccionarla previamente, dando clic en el primer recuadro de la pantalla con el nombre
Sel..
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Clic en recuadro
para seleccionar
Cuando el documento haya sido procesado por la base de datos del MEF, el sistema mostrar
un Estado A y Estado Envo A y el documento en color negro. En ese momento la UE podra
tambin realizar una transferencia de datos y recibir la modificacin presupuestaria aprobada.
Documento de aprobacin
en estado A
Modificacin en estado A
en la Unid. Ejecutora
De esta manera, no conllevan el registro de estimaciones del presupuesto de ingresos, sino slo
registros de gastos, trasladando crditos de determinadas categoras que se les denomina
habilitadoras, hacia otras categoras que son las receptoras de los crditos o habilitadas.
Adems, en el Pliego, slo para este tipo de modificaciones, luego de aprobar las
modificaciones presupuestarias en la opcin RegistroAprobacin de Notas de Modificacin
Presupuestal con un documento oficial, deber ingresar a la opcin RegistroRegularizacin
de Notas Modificatorias Aprobadas, pantalla en la cual consignar el documento que en forma
definitiva formaliza las modificaciones presupuestarias de este tipo (siempre que corresponda).
Este procedimiento de Regularizacin es similar al empleado para la aprobacin de las
modificaciones presupuestarias.
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Para el filtro seleccionado por nmero de notas de modificacin presupuestal, el sistema
emitir el siguiente reporte, el cual contiene el detalle del registro de modificacin (por meta,
clasificador, fuente de financiamiento), los montos clasificados en Crdito (para este caso), el
documento de aprobacin por parte del Pliego, el detalle de los ingresos (en el caso de Crditos
Suplementarios).
Reporte de la modificacin
segn criterios de seleccin
50
Indicar criterios de agrupacin
El siguiente reporte de Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones muestra los datos del PIA
y un resumen histrico de las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el presente
ejercicio, con ello, puede determinar tanto el PIA, las modificaciones y el PIM.
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PROGRAMACIN DE COMPROMISOS
2 ANUAL EN EL MDULO DE PROCESOS
PRESUPUESTARIOS (MPP)
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
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PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUAL
MDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP) DEL SIAF-SP
4. INTRODUCCIN
La Programacin de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de programacin del gasto
pblico de corto plazo, por toda fuente de financiamiento, que permite la compatibilizacin de
la programacin del presupuesto autorizado, con el marco macroeconmico multianual, las
reglas fiscales y la capacidad de financiamiento del ao fiscal respectivo.
En ese sentido, los compromisos anualizados realizados por el pliego constituyen una fuente de
informacin para la determinacin y revisin de la PCA, la cual es determinada por la Direccin
General de Presupuesto Pblico (DGPP), mediante Resolucin Directoral, a nivel de pliego.
La DGPP evala la PCA, en funcin a los niveles de ejecucin de los pliegos y la proyeccin de
dicha ejecucin al cierre del ao fiscal, con el objeto de reajustar los montos determinados para
cada pliego.
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Como se puede ver en la pantalla anterior, la PCA ha sido asignada a nivel de combinaciones
que incluyen: Rubro + Categora de Gastos + Tipo de Transaccin (en adelante, por efectos
didcticos se obvia la descripcin de este cdigo) + Genrica de Gastos. Para cada una de estas
combinaciones existen montos que han sido destinados para su ejecucin por el pliego.
La columna (a) muestra el monto de la PCA Inicial que la DGPP ha asignado al pliego usuario
del SIAF-SP (para el ao 2014, la PCA fue aprobada con Resolucin Directoral N 023-2013-
EF/50.01 del 25 diciembre 2013).
La columna (b) muestra los Aumentos y/o Disminuciones solicitados durante el ao fiscal
por el pliego a la DGPP.
La columna (c) muestra los Ajustes Internos que el pliego ha realizado durante el ao fiscal
a nivel de las diferentes genricas de gastos que corresponden a un mismo rubro
presupuestario y categora de gastos.
La columna (d) muestra la Distribucin de la PCA a las UEs por el pliego, esto permitir a
las UEs contar con montos autorizados de sus respectivos presupuestos para ejecutar
gastos durante el ao fiscal.
La columna (e) muestra el Saldo por Distribuir de la PCA del Pliego a las UEs, estos saldos
son administrados por el pliego durante el ao fiscal.
Asimismo, el usuario podr ingresar a la ruta ConsultasPIM vs. PCA, el sistema mostrar la
siguiente pantalla, en la cual podr ver informacin similar a la anterior.
La columna (a) muestra el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) a nivel del pliego.
La columna (e) PIM PCA muestra la parte del PIM del pliego que no cuenta (o no ha
recibido asignaciones) con PCA por parte de la DGPP. Los montos que figuran como saldo
en esta columna pueden ser solicitados como ampliaciones a la DGPP durante el ao fiscal.
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5.2. Registros sobre la PCA
Desde el punto de vista del registro en el SIAF-SP, la PCA puede sufrir modificaciones como
ajustes a nivel de genricas de gastos, incrementos o disminuciones; as como distribuciones a
las UEs. Las opciones para efectuar estas modificaciones se encuentran en la ruta
RegistroProgramacin del Compromiso Anual-PCA.
Ajustes Internos
Para registrar una nueva nota de ajuste interno el usuario dar clic derecho para activar el
men contextual y seleccionar la opcin Insertar.
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Esta pantalla se encuentra dividida en las siguientes secciones:
S1: contiene el listado de rubros + categoras de gastos en los que el pliego ha recibido
asignaciones de la PCA. Las columnas aumento y disminucin se mostrarn con cifras
cuando el usuario haya efectuado algn registro en la seccin que se describe a
continuacin.
S2: contiene las genricas de gastos mostradas segn el rubro + categora de gastos en que
el usuario se encuentra posicionado actualmente. Esta seccin contiene:
- Saldo PIM, en esta se muestra el saldo del presupuesto de la genrica de gastos que no
cuenta con PCA. El saldo que presenta el sistema corresponde a la siguiente frmula:
PIM (PCA inicial +/- aumentos, disminuciones +/- ajustes internos).
Las columnas aumento y disminucin mostrarn datos siempre que el usuario realice algn
registro en stas.
S3: muestra el PIM y la PCA por cada componente. La lgica del saldo que se puede
observar en la columna (e) corresponde a la misma de la columna Saldo Asignacin de S2.
S1 S2
S3
Previo al registro de una nota de ajustes internos, el usuario consignar la fecha de registro de
la nota, que corresponde al mes calendario vigente. A continuacin se posicionar en el rubro +
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categora de gastos en el que realizar el ajuste (para nuestro caso en el rubro 00, categora de
gastos 5).
- Saldo Asignacin: S/. 100,000 es el monto mximo hasta el cual en esta genrica se
podra disminuir la PCA.
PCA inicial Aum/Dism. Aj. Internos Distrib. UE's Saldo por Dist.
204,535,751 0 0 204,435,751 100,000
Genrica de gastos 2.5 Otros Gastos:
- Saldo PIM: S/. 100,000 es el monto mximo hasta el cual esta genrica podra recibir un
incremento de PCA.
Solo a efectos de nuestro registro, imagine lo siguiente: este Pliego necesita con urgencia la
cantidad de S/. 50,000 de PCA adicionales en la genrica 2.5 Otros Gastos, ya que existe la
necesidad imperiosa de ejecutar un gasto por sentencias judiciales. Para ello, deber realizarse
dos preguntas:
- La genrica 2.5 (del rubro 00, categora de gastos 5) podra recibir S/. 50,000 adicional
como PCA? La respuesta sera, SI. En nuestro caso podra recibir hasta S/. 300,000.
- Existe alguna genrica (del rubro 00, categora de gastos 5) a la que se pueda disminuir S/.
50,000 de PCA para incrementarlos en la genrica 2.5? La respuesta sera, SI. En nuestro
caso en la genrica 2.3 se podra disminuir hasta S/. 100,000.
En conclusin, el registro podra ser viable. Sin embargo, cabe indicar que si bien desde el
punto de vista puramente numrico es posible realizar el ajuste, se debe tener en cuenta que
cuando el pliego lo lleve a cabo, no podr contar con S/. 50,000 en la genrica de gastos 2.3 en
caso desee utilizarlos. Este saldo podra ser solicitado como incremento adicional de PCA a la
DGPP.
57
Para este ejercicio, procedemos al registro de aumento/disminucin por 50,000, veremos que
los montos que hemos ingresado se rellenan en automtico tambin en los campos del mismo
nombre de la seccin S1. Para finalizar grabamos el ajuste interno.
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En esta parte, es preciso aclarar que este tipo de registros que se realiza en el SIAF-SP tiene
efecto slo a nivel de la PCA, mas no modifica los crditos presupuestarios (PIM) del pliego que
ha realizado la nota de ajuste. Como recordar, los crditos presupuestarios se modifican con
el procedimiento establecido para el registro de modificaciones presupuestarias en el MPP del
SIAF-SP.
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En la pantalla de registro de la solicitud, ingresar los datos generales que corresponden al
documento que sustenta la nota, el concepto por el cual se realizar el envo y una justificacin
en forma de texto.
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Para este caso registraremos el documento de tipo 111 Resolucin Presidencial, tipo de
concepto 03 Transferencia de Partidas, documento nmero 025-2014-REP, de fecha 15-01-
2014; adicionalmente se deber registrar una justificacin para la nota.
En la seccin que figura en la parte media de esta pantalla, se muestra una columna
ampliacin, que equivale al monto hasta el cual se podra solicitar a la DGPP un incremento
en la PCA. Por otro lado, la ltima columna del lado derecho, se muestra con el nombre de
disminucin y representa los montos mximos hasta los cuales, en caso de considerarlo
conveniente, el Pliego puede solicitar disminuciones. En la seccin de la parte inferior de la
pantalla, se muestran los saldos con la misma lgica de la pantalla de ajuste internos.
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En nuestro caso, registraremos una solicitud de incremento de PCA por 1,000,000 en el rubro
00, categora de gastos 6, genrica de gastos 4. Para finalizar el registro en esta pantalla, dar
clic en el botn grabar.
En la siguiente pantalla, dar clic derecho para habilitar envo, cerrar la pantalla, realizar una
transmisin y para la aprobacin de esta solicitud realizar la correspondiente gestin ante el
ente rector. En tanto esta nota no sea aprobada, permanecer en color gris, en estado de envo
T.
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Distribucin de PCA del Pliego a las Unidades Ejecutoras
En la opcin Distribucin por UEs de la ruta RegistroProgramacin del Compromiso Anual
(PCA), ingresar para distribuir la PCA recibida y administrada como pliego, a sus
correspondientes unidades ejecutoras. A travs de las UEs, la PCA como asignacin de gastos
se hace operativa (por medio de la ejecucin del gasto).
En esta pantalla ver notas de distribucin de la PCA que el Pliego ha registrado hasta la fecha.
Para este caso ha registrado 1 nota de distribucin de PCA, las cuales se encuentran en estado
aprobado. Las siguientes secciones forman parte de esta pantalla de consulta.
S2 muestra el listado de unidades ejecutoras a las cuales se les ha distribuido la PCA con
la nota en la cual se encuentra posicionado actualmente. El monto total de la
asignacin corresponde a la suma del detalle de los clasificadores de la seccin 3.
63
S3
S1
S2
Para crear una nueva nota, dar clic derecho en la siguiente pantalla y seleccionar la opcin
Insertar. Adems, al hacer clic derecho el usuario podr consultar la nota en la cual se
encuentra posicionado actualmente e incluso anularla.
S1
S2
S3
En esta pantalla podr registrar adems disminuciones a la PCA de una UE, para ello se
posicionar en dicha UE, en el rubro y clasificador de gastos respectivo y registrar monto a
disminuir en la columna Distribucin en negativo, siempre que exista saldos de PCA no
ejecutados. Para finalizar dar clic en el botn grabar y aceptar para confirmar los cambios
registrados.
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En este caso, el sistema ha generado la nota de distribucin N 2, la cual se encuentra en
estado de envo pendiente. Enseguida dar un clic derecho y elegir la opcin habilitar envo
para luego realizar una transmisin a la base de datos del MEF.
Cuando la nota retorne en estado Aprobado, el sistema actualizar los montos de la PCA en la
UE que ha sido sujeto de incremento y/o disminucin de la respectiva asignacin de gastos.
66
6. PCA A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA
6.1. Consultas
Luego que el pliego ha distribuido la PCA a sus UEs, stas pueden recibirla y administrarla,
como paso previo a la ejecucin presupuestaria del gasto. A estos efectos, ingresar a la ruta
Consultas Programacin del Compromiso Anual (PCA) del MPP como UE.
La siguiente pantalla muestra el monto de la PCA recibida por la UE (a nivel de rubro, categora
y genrica de gastos); asimismo, se puede ver las columnas Pedido de Certificacin, Monto
Certificado, Compromiso Anual y Compromiso Mensual. Estos campos que corresponden a
diferentes etapas del proceso de ejecucin presupuestaria de gastos se actualizan en tanto la
UE registra esta informacin en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP.
67
opcin realizar la distribucin de la PCA (asignada por el Pliego nivel de genrica de gasto) en
forma detallada por cada especfica de gastos de acuerdo al presupuesto institucional.
En la siguiente pantalla ver una lista de notas de distribucin de la PCA a nivel de especfica de
gastos. Este proceso es conocido en el SIAF-SP como Priorizacin, bajo el siguiente supuesto:
asumiendo que la PCA es inferior al presupuesto de la UE, se debera priorizar esta asignacin
para efectos de la ejecucin; es decir, si el PIM asciende a 100 y la PCA slo a 90, existen
crditos presupuestarios que a pesar de encontrarse previstos (10) no se podrn ejecutar
debido a que no cuentan con la respectiva autorizacin para ello (PCA), por ello la UE deber
priorizar a nivel de especfica slo hasta el lmite de 90.
Para crear una nueva nota dar clic derecho para activar el men contextual y seleccionar la
opcin insertar.
68
montos solicitados (priorizaciones realizadas que se encuentran pendientes de aprobacin por
la base de datos del MEF) y el saldo disponible (PCA recibida del pliego pendiente de priorizar.
Debe notar que en esta pantalla no se realizan registros a nivel de metas presupuestarias. En
nuestro caso hemos seleccionado el clasificador de gastos 23.13.11 Combustibles y
Carburantes del Rubro 00 Recursos Ordinarios. En este clasificador ver que el PIM es de
714,451; el monto que ha sido previamente priorizado es de 400,000 y las certificaciones que la
UE ha registrado para la ejecucin presupuestaria es de 340.30. Los montos indicados nos
permiten realizar las siguientes estimaciones: el monto del PIM pendiente de priorizaciones es
de 314,451 (714,451 - 400,000) y el monto priorizado pendiente de certificar de 399,659.70
(400,000.00 340.30).
Al respecto, esta UE considera que requerir realizar mayores gastos en este clasificador por lo
que ha decidido priorizar adicionalmente, en la columna Incremento, una cantidad de
100,000 (considerando que es posible priorizar hasta 714,451). Por el contrario, la UE podr
redefinir la priorizacin y disminuir el monto distribuido registrando una cifra en la columna
Disminucin hasta el monto de 399,659.70. Para finalizar el registro dar clic en el botn
grabar.
69
Enseguida podr ver que el sistema muestra la nota de priorizacin en estado de envo
pendiente y el detalle registrado al lado derecho de la misma, tanto en las columnas solicitado
(+), o solicitado (-). Para finalizar habilitar envo haciendo clic en el botn
, realizar una transmisin y esperar la confirmacin de la base de
datos del MEF.
70
3 REGISTRO DE OPERACIONES DE
GASTOS POR BIENES O
SERVICIOS EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
71
REGISTRO DE OPERACIONES DE GASTOS POR BIENES O SERVICIOS EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO
72
Para el registro en el SIAF-SP, en el Men Registro del Mdulo Administrativo, ingresar a la
opcin Certificacin y Compromiso Anual.
Nuevo Certificado
A continuacin se registrarn los datos generales de la solicitud y luego dar clic en el botn
Seleccionar Meta que le permitir elegir de un listado de cadenas priorizadas: la meta, el
clasificador y los montos de stos.
Datos generales
de la solicitud
Seleccionar meta
73
Los datos generales de la solicitud son los siguientes: documento, nmero de documento,
fecha de documento, rubro presupuestario que financia el gasto, la moneda en que se solicita
la certificacin (si fuera moneda extranjera deber registrar el Tipo de Cambio estimado) y una
justificacin de la solicitud.
Luego, dar clic en el botn , que activar la siguiente ventana desde la cual
deber seleccionar el Clasificador (o clasificadores) y la Meta (o metas) Presupuestaria en la
que se requiere obtener la Certificacin. Para nuestro caso se posicionar en el clasificador
23.27.11 y en la meta 0017 y luego dar clic en el botn para trasladar la combinacin
seleccionada al lado derecho.
Seleccionar meta
Seleccionar clasificador
Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar para
regresar a la ventana inicial.
74
Clasificador y meta
Al seleccionar el clasificador (uno o varios) y la meta (una o varias), el mdulo muestra el saldo
de la PCA de dicha cadena, en la siguiente pantalla deber registrar en el campo Monto Origen,
el monto a solicitar por el Certificado de Crdito Presupuestario.
Consignar monto
Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic en el
diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de Crdito
Presupuestario, el sistema mostrar el certificado en color azul. Para transmitir el registro, dar
clic derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.
75
El registro cambiar de color Azul a color Verde, luego cerrar esta pantalla, ingresar a la
opcin Comunicacin y har una transferencia de datos (transmisin) del Mdulo
Administrativo al Mdulo de Procesos Presupuestarios a travs de la base de datos central del
SIAF-SP.
76
Para imprimir la Solicitud de Certificacin, en la siguiente pantalla de seleccin indicar el
nmero de Certificado (para el ejemplo: de 104 hasta 104) y luego dar clic en el Botn
Pantalla, asimismo, podra generar el reporte en un archivo (xls, txt, dbf) u obtenerlo
directamente a travs de la impresora.
77
Doble clic para ver
detalle
Se mostrar la siguiente ventana con la informacin registrada por el rea a quien corresponda
realizar la solicitud (documento de solicitud, rubro presupuestario, moneda, clasificador, meta,
monto), adems de la PCA asignada y sus respectivos saldos.
78
El usuario podr emitir listados de las Certificaciones aprobadas en el Men
ReportesProgramacin de Compromisos Anual. Si quisiera listar la Certificacin que acaba de
aprobar, seleccionar el reporte Nota de Certificacin de Crditos Presupuestarios. Segn la
normatividad vigente, los responsables de la OPP, emiten un documento de certificacin del
crdito presupuestario, el cual debe contener la informacin relativa al marco presupuestal
disponible que financiar el gasto, en el marco del PCA.
Al ingresar en esta opcin, el sistema le mostrar los filtros de seleccin: mes y nota, que
elegir de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro Nota y escoger
el nmero del certificado que corresponda, para este caso, la nota N 104. Asimismo,
seleccionar el criterio de agrupacin de la cadena funcional a la que ha afectado la
Certificacin.
79
Criterios de
seleccin
Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un archivo o
a la impresora.
80
1.2. Compromiso Anual
Cuando SEACE enve los datos del Contrato, recin ah se podr registrar el Compromiso Anual
en el SIAF - SP en base al RUC del Contrato - SEACE.
81
Suscripcin de contratos.
Con contraprestacin
Orden de compra, orden de servicio.
por cumplir
Nombramiento o contrato de personal.
82
Control de saldos del
Certificado
Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y seleccionar la
opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted podr darse cuenta adems
que puede realizar otras acciones respecto a la Certificacin, entre ellas: insertar nueva
certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.
Al insertar un nuevo Compromiso anual, el sistema presentar una pantalla como la siguiente,
en la cual proceder a registrar el Tipo de Operacin, el documento de compromiso (de
acuerdo al Tipo de Operacin), su nmero y fecha; asimismo, registrar la identificacin del
proveedor (tipo y nmero de RUC), la moneda y una justificacin del registro.
83
Datos del
compromiso
anual
Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el monto en el
campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr utilizar el botn
Rellenar con Origen (o pulsar la tecla F1), de lo contrario si el monto fuera menor al saldo,
proceder a digitarlo.
Consignar monto
Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el registro
del Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida har clic derecho
para Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y aprobacin por la base de datos del
SIAF-SP.
84
2. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro de las operaciones de gastos, en la opcin RegistroRegistro SIAF
se complementarn las etapas de Compromiso (mensual), Devengado y Girado.
(2)
(3)
(1)
(4)
(6)
(5)
(1) Muestra el nmero correlativo de los Expedientes SIAF (ingresos o gastos) registrados
por cada ao de ejecucin.
(2) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora.
(3) Muestra el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora a la cual se entregan o de quien se
reciben recursos (por defecto es la UE 005000).
85
(4) Se selecciona con la tecla F1 el Tipo de Operacin que desea registrar.
(5) Se selecciona con la tecla F1, la Modalidad de Compra cuando es aplicable.
(6) Se selecciona con la tecla F1, el Tipo de proceso de seleccin cuando es aplicable.
2.1. Compromiso Mensual
El Compromiso Mensual es una fase del proceso de registro de carcter operativo, es decir,
usted no podr registrar el Devengado, sin antes haber efectuado el correspondiente
Compromiso Mensual. Este Compromiso se registra teniendo como informacin de referencia
el correspondiente Compromiso Anual en estado Aprobado.
Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro SIAF y a
continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de Operacin, se posicionar
sobre el tipo requerido y dar Aceptar para escoger el corresponde de acuerdo a lo
registrado en el Compromiso Anual (en nuestro caso, hemos registrado el Compromiso Anual
con Tipo de Operacin N).
Seleccionar Tipo de
Operacin (F1)
Luego escogeremos la Modalidad de la Compra que corresponda pulsando F1, en este caso el
sistema le dar dos opciones para seleccionar.
86
Seleccionar Mod.
Compra (F1)
Seleccionar Tipo
Proceso (F1)
87
Seleccionar proceso
seleccin
Segn la directiva de ejecucin del presupuesto, las UEs deben realizar previamente el registro
en el SEACE, antes del registro de la ejecucin del gasto. El esquema mediante el cual se
enlazan estos sistemas es el siguiente.
88
Seleccionar fase
contractual
El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar, usted indicar C (para la
fase Compromiso Mensual) o podr consultar el listado de las fases de registro pulsando la
tecla F1.
Seleccionar fase de
registro (F1)
Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo de
Operacin y Proceso de Seleccin, siempre que al momento del registro exista un Compromiso
Anual con saldo disponible.
89
En nuestro caso, al final del listado podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado es
el nmero 104, con documento 0020-2014 del 13/01/2014 del rubro 00. Recursos Ordinarios
por S/. 39,000.00. Para seleccionar el registro, dar clic en la columna con el smbolo ? y
luego Aceptar.
Seleccionar
Compromiso Anual
90
Registrar monto a
comprometer
El sistema le mostrar la pantalla de registro SIAF en la cual deber registrar los datos que
corresponden al documento de sustento de esta fase y otros.
91
Seleccionar
documento
Datos del
documento y rubro
Luego, digitar 000 o pulsar la tecla F1 en el campo Conv/Proy. (en este caso, la UE no
registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la opcin Sin Proyecto. Por
ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio de Pago de acuerdo al rubro presupuestario.
Para nuestro caso, los campos Tipo de Pago (TP) y Tipo de Compromiso (TC) contendrn los
valores E, 0 y 11, a menos que la entidad tenga autorizados calendarios de pagos para
valores diferentes a stos.
92
Tipo de
Recurso
Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del SIAF-SP
permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad predeterminados.
Medio de
Pago
Para finalizar el registro, proceder a registrar una justificacin del registro del Compromiso
Mensual en el campo de texto Notas.
93
Nota al
expediente
Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a Habilitar
Envo (el registro cambia a estado N y color verde).
Habilitar
envo
Control de
saldos del CA
Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF a la base
de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se realiza su
procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (el registro
cambia a estado A y color negro) o su rechazo en caso existieran inconsistencias: proveedor
no existe, el proyecto no cuenta con viabilidad, no existe saldo a nivel del Compromiso Anual,
etc. (el registro cambia a estado R y color rojo).
94
Estado de
Registro
Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF, har clic
derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr adems proceder a la
Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error durante el registro.
Insertar
fase
A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, podr digitar
G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para solicitar los listados de
ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.
95
Seleccionar fase
96
En sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la
informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.
Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod. o
solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, al realizar esto ltimo se mostrar un listado
de cdigos de los cuales seleccionar el que corresponda.
97
Algunos de los documentos previstos en la Directiva de Tesorera segn el tipo de gasto son los
siguientes:
Resolucin de encargos
al personal, Caja Chica.
Adems, deber registrar la serie del documento seleccionado (en cuanto corresponda), el
nmero y la fecha del mismo.
98
Datos del
documento
En esta parte, deber registrar adems la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un da
inhbil, por ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de
cancelacin del Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin contrada y en
la que, segn la naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago del Gasto Devengado.
Mejor fecha de
pago
Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el campo de
texto Notas.
99
Nota a la fase
Habilitar
envo
Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del expediente
SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (bajo el
supuesto que los datos registrados son vlidos).
100
Estado de la fase
Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o
posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est prohibido girar a nombre
de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del Devengado.
Insertar fase
101
A continuacin, seleccionar el ciclo G y digitar G para iniciar el registro de la fase Girado,
de lo contrario puede solicitar ayuda pulsando la tecla F1 y el sistema le mostrar la siguiente
lista de la cual elegir Girado.
Aceptar
Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber seleccionar el
que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado, el sistema lo selecciona
por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.
Aceptar
En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser parcial o
total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con Origen y el sistema
reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del Devengado. Para finalizar, dar clic en
Aceptar.
102
Registrar monto
El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registremos datos
como los documentos fuente, cuenta bancaria, beneficiarios y otros.
En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N. Si la SUNAT
hubiera entablado algn proceso de cobranza coactiva sobre el Devengado que da origen a
este giro, usted deber seleccionar el Tipo de Girado C.
103
Seleccionar
Tipo Giro
Seleccionar
documento
Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la Mejor Fecha
de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el Devengado).
104
Registrar
datos dcto.
A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el Giro, los
datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la cuenta en el SIAF, el
cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera y el nmero correlativo de
cuenta bancaria que ha generado el sistema.
Registrar
cta. bancaria
En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando clic
derecho elegir la opcin Insertar Documento.
105
Registrar
documento B
Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo que
corresponda y a continuacin registrar el nmero de documento (cuando el sistema no lo
genere en automtico, por ejemplo para el caso de Cheques).
Seleccionar tipo
documento
En esta parte no se olvide que en el caso de remuneraciones y pensiones, es obligatorio que las
UEs efecten el pago, mediante abonos en cuentas bancarias individuales, sea a travs del
Banco de la Nacin o de cualquier otra institucin bancaria del Sistema Financiero Nacional.
Asimismo, es obligatorio que los pagos a proveedores con cargo a los fondos administrados y
canalizados a travs de la DGETP, se efecten a travs de abono directo en sus respectivas
cuentas bancarias. Para tal efecto, la UE requerir al proveedor su Cdigo de Cuenta
Interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal a su relacin contractual.
106
Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el campo
Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que registre en este
campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.
Registrar una
nota
Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar una
segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.
Habilitar envo
El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP constituye
la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de la Nacin y a la
respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.
107
encargados de la administracin de las cuentas bancarias de la Unidad Ejecutora debern
ingresar en la ruta RegistroFirmas Electrnicas para suscribir la operacin. En nuestro caso, el
usuario deber seleccionar la opcin Transferencia a Cuenta de Terceros, consignar su cdigo
de usuario que en su momento recibi del Tesoro Pblico y finalmente digitar su clave
electrnica.
Estado de la
fase
108
Fase Pagado en
forma automtica
109
4 REGISTRO DEL OTORGAMIENTO DE
VITICOS PARA COMISIONES EN EL
TERRITORIO NACIONAL EN EL
MDULO ADMINISTRATIVO
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
110
REGISTRO DEL OTORGAMIENTO DE VITICOS PARA COMISIONES EN EL TERRITORIO
NACIONAL EN EL MDULO ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
a) Los viticos para los funcionarios y empleados pblicos son de S/. 320 por da; en el caso de
Ministros de Estado, Jefes de Organismos Constitucionalmente Autnomos, Presidentes
Regionales, Alcaldes, entre otros, son de S/. 380 por da.
b) Las personas que perciban viticos deben presentar la rendicin de cuenta y gastos de viaje
hasta por un porcentaje no menor al 70% del monto otorgado. El saldo no mayor al 30%
podr sustentarse mediante Declaracin Jurada.
c) La rendicin de cuentas deber presentarse dentro de los 10 das hbiles contados desde la
culminacin de la comisin de servicios.
114
Nuevo Certificado
A continuacin en la siguiente pantalla registrar los datos generales de la solicitud y luego dar
clic en el botn Seleccionar Meta que le permitir elegir de un listado de cadenas priorizadas:
la meta, el clasificador y los montos de stos.
Datos generales de
la solicitud
Seleccionar meta
Los datos generales de la solicitud son los siguientes: cdigo del documento, nmero de
documento, fecha de documento, rubro presupuestario que financia el gasto, moneda en que
se solicitar la certificacin (si fuera moneda extranjera deber registrar el Tipo de Cambio
estimado de acuerdo a la Gua para la Ejecucin Presupuestaria) y una justificacin de la
solicitud.
115
Luego, proceder a dar clic en el botn , que activar la siguiente ventana
desde la cual deber seleccionar el Clasificador (s) y la Meta (s) Presupuestaria en la que se
requiere obtener la Certificacin. Para ello, se posicionar en el clasificador, luego en la meta y
por ltimo dar clic en el Botn .
Seleccionar meta
Seleccionar clasificador
Al terminar la seleccin de los clasificadores y metas, dar clic en el botn Aceptar para
regresar a la ventana inicial.
116
Clasificador y meta
Consignar monto
Finalmente, cuando haya registrado la informacin del Certificado, proceder a dar clic en el
diskette para guardar los cambios y generar la Solicitud de Certificacin de Crdito
Presupuestario. Para transmitir el registro, dar clic derecho y elegir la opcin Habilitar Envo.
117
El registro cambiar de color Azul a color Verde.
118
Certificacin en el Mdulo de Procesos Presupuestarios (MPP)
En el Mdulo Administrativo del SIAF-SP se registra la Solicitud de Certificacin del Crdito
Presupuestario, sin embargo, sta (solicitud) deber ser aprobada por la Oficina de
Presupuesto (OPP) en el Mdulo de Procesos Presupuestarios a nivel de Unidad Ejecutora.
119
Luego de verificar la informacin de la solicitud con la documentacin recibida, y siempre que
proceda, se aprobar (o rechazar) el registro, para ello seleccionar el recuadro Certificar,
luego dar clic derecho para Habilitar Envo y transmitir la respuesta al Mdulo
Administrativo.
120
informacin relativa al marco presupuestal disponible que financiar el gasto, teniendo como
referencia la PCA.
Al ingresar en esta opcin, el sistema mostrar los filtros de seleccin: mes y nota, que elegir
de acuerdo a sus necesidades, para nuestro caso seleccionar el filtro Nota y escoger el
nmero del certificado que corresponda. Asimismo, seleccionar el criterio de agrupacin de la
cadena funcional a la que hubiera afectado la Certificacin.
Criterios de
seleccin
Luego dar clic en el cono que corresponda, segn requiera visualizarlo, enviarlo a un archivo o
a la impresora.
121
3.2. Compromiso Anual
El compromiso es el acto de administracin mediante el cual, luego del cumplimiento de los
trmites legalmente establecidos, se acuerda la realizacin de gastos, por un importe
determinado o determinable, afectando total o parcialmente los crditos presupuestarios, en el
marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas.
122
Control de saldos del
Certificado
Para insertar un nuevo Compromiso Anual en el certificado, dar clic derecho y seleccionar la
opcin Insertar Compromiso Anual. Al activar esta opcin, usted podr darse cuenta adems
que puede realizar otras acciones respecto a la Certificacin, entre ellas: insertar nueva
certificacin, anulacin, ampliacin o rebaja.
123
Datos del compromiso
anual
Luego de registrar los datos que corresponden al Compromiso Anual, registrar el monto en el
campo Monto Origen, si ste es igual al saldo de la certificacin podr utilizar el botn
Rellenar con Origen, de lo contrario si el monto fuera menor al saldo, proceder a digitarlo.
Consignar monto
Finalmente, dar clic en el diskette para Guardar los cambios realizados y generar el registro del
Compromiso Anual (registro inicial en estado P, color azul). Enseguida har clic derecho para
Habilitar Envo y realizar su posterior transmisin y aprobacin por la base de datos del MEF.
124
4. REGISTRO SIAF
Continuando con el registro del vitico, en la opcin RegistroRegistro SIAF se
complementarn las etapas de Compromiso (mensual), Devengado y Girado.
Para agregar el Compromiso Mensual, dar clic en el cono Nuevo del Registro SIAF y a
continuacin pulsar la tecla F1 para rellenar el campo Tipo de Operacin, se posicionar
sobre el cdigo requerido y dar Aceptar para escoger el que corresponde de acuerdo al
cdigo registrado en el Compromiso Anual (en nuestro caso, hemos registrado el Compromiso
Anual con Tipo de Operacin AV).
125
Seleccionar Tipo de Operacin
(F1)
El sistema consultar a continuacin la fase que requiere registrar (pasando por alto el campo
Exp. Fin. Temporal), usted indicar C (para la fase Compromiso Mensual) o podr consultar
el listado de las fases de registro pulsando la tecla F1.
Seleccionar fase de
registro (F1)
Esto le permitir listar/filtrar todos los Compromisos Anuales que corresponden al Tipo de
Operacin (AV), siempre que al momento en que se encuentre registrando, el Compromiso
Anual cuente con saldo disponible.
126
En nuestro caso, podremos ubicar el Compromiso Anual cuyo Certificado es el nmero 109, con
documento 043-035-2014 del 14/01/2014 del rubro 00. Recursos Ordinarios por S/. 640.00.
Para seleccionar el registro, dar clic en la columna signada con el smbolo ? y Aceptar.
Seleccionar Compromiso
Anual
127
Registrar monto a
comprometer
El sistema mostrar la pantalla de registro SIAF en el cual deber ingresar los datos que
corresponden al documento de sustento de esta fase.
128
Seleccionar
documento
Datos del
documento y rubro
Luego, en el campo Conv/Proy. digitar 000 o pulsar la tecla F1 (slo se utiliza cuando la
entidad registra informacin en el Mdulo de Proyectos) y seleccionar la opcin nica Sin
Proyecto. Por ltimo escoger el Tipo de Recurso (TR) del Medio de Pago (F1) de acuerdo al
rubro presupuestario. Para nuestro caso, los campos Tipo de Pago (TP) y Tipo de Compromiso
(TC) siempre contendrn los valores por defecto E y 11 a menos que la entidad tenga
autorizados calendarios de pagos para valores diferentes a stos.
129
Tipo de
Recurso
Segn la Directiva de Tesorera, el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago del SIAF-SP
permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos de una
determinada fuente de financiamiento que tienen origen y finalidad predeterminados.
Medio de
Pago
Enseguida proceder a registrar una justificacin del registro del Compromiso Mensual en el
campo de texto Notas.
130
Nota al
expediente
Proceder a grabar el registro (podr ver el registro en estado P y color azul) y a Habilitar
Envo (el registro cambia a estado N y color verde).
Habilitar envo
Control de
saldos del CA
Para concluir con el registro, realizar una transmisin para enviar el expediente SIAF a la base
de datos del MEF (el registro cambia a estado T y color gris), en la cual se realiza su
procesamiento y validacin y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (el registro
cambia a estado A y color negro) o su Rechazo en caso existieran inconsistencias (el registro
cambia a estado R y color rojo).
131
Estado de
Registro
Luego de recibida la aprobacin del Compromiso Mensual, en el mismo registro SIAF, har clic
derecho y seleccionar la opcin Insertar Fase. Desde este men podr adems proceder a la
Anulacin de la fase, en caso se hubiera producido algn error durante el registro.
Insertar
fase
A continuacin el sistema solicitar que indique el Ciclo y la Fase que registrar, usted podr
digitar G y D respectivamente, o de lo contrario pulsar la tecla F1 para solicitar los listados
de ayuda de los cuales elegir el cdigo que corresponda.
132
Seleccionar fase
133
EL sistema presentar la pantalla de Registro SIAF, en la cual proceder a ingresar la
informacin que corresponde al documento de sustento, en los campos denominados
Documento A.
Para registrar los datos del Documento A podr digitar el cdigo en el campo Cod. o
solicitar la ayuda del sistema pulsando la tecla F1, en este caso al realizar esto ltimo se
mostrar el documento 043 Planilla de Viticos.
134
Adems, deber registrar el nmero del documento seleccionado y la fecha del mismo.
Datos del
documento
En esta parte, deber confirmar la Mejor Fecha de Pago, la cual no puede ser un da inhbil, por
ejemplo: sbado, domingo o ni feriado. Esta fecha, representa la fecha de cancelacin del
Devengado, es decir, aquella fecha en la cual vence la obligacin contrada y en la que, segn la
naturaleza de la obligacin, se debe realizar el pago del Gasto Devengado.
135
Mejor fecha de
pago
Ahora, registrar una justificacin que considere vlida para el Devengado, en el campo de
texto Notas.
Nota a la fase
136
Habilitar envo
Para concluir con el registro del Devengado, realizar una transmisin de envo del expediente
SIAF a la base de datos del MEF y una segunda transmisin para recibir la Aprobacin (bajo el
supuesto que los datos registrados son vlidos).
Estado de la
fase
Es requisito para el registro del Girado que el correspondiente Devengado haya sido
contabilizado en el SIAF-SP. La fecha del Girado registrado en el SIAF-SP debe ser la misma o
137
posterior a la fecha de la respectiva autorizacin del Devengado. Est prohibido girar a nombre
de beneficiarios distintos a los registrados en la fase del Devengado.
Insertar fase
Aceptar
Se mostrarn los devengados pendientes de giro, en caso hubieran varios deber seleccionar el
que corresponda. En el caso del ejemplo, al existir slo un Devengado, el sistema lo selecciona
por defecto. Para finalizar la seleccin dar clic en el botn Aceptar.
138
Aceptar
En la pantalla de generacin de operaciones registrar el monto girar, que puede ser parcial o
total, si fuera a girar por el monto total, dar clic en el botn Rellenar con Origen y el sistema
reemplazar el campo Monto a Girar con los montos del Devengado. Para finalizar, dar clic en
Aceptar.
Llenar monto
El sistema mostrar la pantalla de Registro SIAF, en la cual se requiere que registre los datos del
documento fuente, la cuenta bancaria, beneficiarios y otros.
139
En el campo Tipo de Giro podr pulsar la tecla F1 para solicitar ayuda e indicar el que
corresponda a la transaccin, por defecto el sistema propone el Tipo de Giro N que deber
utilizar la entidad para este Tipo de Operacin.
Seleccionar Tipo
Giro
140
Seleccionar
documento
Luego, registramos el nmero y la fecha del Comprobante de Pago, adems de la Mejor Fecha
de Pago (esta puede ser igual o mayor a la mejor fecha registrada en el Devengado).
Registrar datos
dcto.
A continuacin, registramos el cdigo de la cuenta bancaria con la cual realizaremos el Giro, los
datos de la cuenta bancaria comprenden: el ao en que se matricul la cuenta en el SIAF, el
cdigo del banco asignado por el sistema a la entidad financiera y el nmero correlativo de
cuenta bancaria que ha generado el sistema.
141
Registrar
cta. bancaria
En la parte inferior derecha procedemos a registrar los datos de Documento B, dando clic
derecho elegir la opcin Insertar Documento.
Registrar documento
B
Luego digitar el cdigo del documento o pulsar la tecla F1 para escoger el cdigo que
corresponda (en este caso, Cheque Girado), a continuacin registrar los datos del cheque
(fecha y nombre del beneficiario).
142
Seleccionar tipo
documento
Luego de efectuar el registro del Documento B deber registrar una descripcin en el campo
Notas en la cual podr detallar la operacin registrada. La informacin que registre en este
campo se mostrar en reporte Comprobante de Pago.
Registrar una
nota
Finalmente grabar la informacin, con un clic derecho habilitar envo y realizar una
transmisin con la cual enviar la fase a la base de datos del MEF, adems, realizar una
segunda transmisin para recibir la respuesta de aprobacin.
143
Habilitar envo
El estado final del Girado es A y color negro. El Girado en estado A en el SIAF-SP constituye
la autorizacin de Pago. La referida autorizacin es transmitida al Banco de la Nacin y a la
respectiva Unidad Ejecutora o Municipalidad a travs del SIAF-SP.
Estado de la
fase
144
Fase Pagado en
forma automtica
145
Clic derecho para
crear
A continuacin, ubicado debajo de los datos del documento, dar clic derecho para agregar el
expediente SIAF respecto al cual registrar la rendicin de cuentas. Recuerde que slo ver los
registros que cuenten con fase Pagado (en aquellos rubros y tipos de recursos que viajan al
Banco de la Nacin).
146
Clic derecho para
agregar
En esta pantalla se muestra la lista de expedientes que corresponden a los tipos de operacin:
A, AV, E, C, deber seleccionar el registro al que pertenece la rendicin documentada
presentada por el trabajador dando clic en el recuadro Sel y luego Aceptar.
Clic para
seleccionar
En la pantalla Rendicin se muestran tres secciones: datos de origen (de acuerdo a como fue
otorgado el encargo), datos de destino (como se ha realizado la ejecucin del gasto), datos del
presupuesto disponible (saldos del presupuesto para realizar el registro de la rendicin de
cuentas).
147
Datos del presupuesto
Para registrar los clasificadores a afectar en la rendicin de cuentas tiene dos opciones,
registrar el clasificador y meta en forma manual o efectuar el registro en forma automtica.
El registro de los clasificadores de la rendicin en forma manual se realiza dando clic derecho
en la seccin Clasificador Meta/Destino.
Clic derecho
Enseguida se activar una ventana adicional en la cual indicar los clasificadores en los que se
ejecutaron los gastos (de acuerdo a la documentacin sustentatoria), cuando finaliza deber
Aceptar.
148
Registrar
clasificadores
Para concluir deber registrar la meta presupuestaria que corresponda y finalmente Aceptar.
Registrar la meta
149
Pre-seleccionar meta y
clasificador
Doble clic
Montos editables
Considere que podran existir casos en los cuales los comisionados rindan cuentas en
clasificadores de gastos diferentes a aquellos en los cuales los viticos les fueron otorgados. En
estos casos, deber seleccionar el clasificador y meta adecuados. Sin embargo, deber tramitar
una solicitud a la Oficina de Presupuesto para lograr la certificacin de los crditos
presupuestarios en aquellos clasificadores (nuevos) no incluidos en la afectacin del gasto
150
inicial. En el MPP-UE encontrar disponible una opcin en la ruta ProcesosActualizacin de
Rendicin, reservada para estos efectos.
A continuacin se muestra una consulta con los datos que corresponden al registro en el cual
se ha registrado la rendicin de cuentas: mes, tipo de rendicin y documento; expediente SIAF
rendido, datos de origen y datos de destino. Para confirmar la informacin dar clic en el
diskette.
Documento de
rendicin
Expediente SIAF
Para finalizar, dar clic derecho para habilitar envo y enseguida transmitir el registro a la base
de datos del MEF.
Habilitar envo
Cuando la base de datos del MEF retorne la respuesta de aprobacin insertar una fase
adicional en el registro SIAF en el cual se registr la ejecucin del gasto (Compromiso Mensual,
151
Devengado, Girado, Pagado), slo para efectos didcticos, se presenta a continuacin una
rendicin del expediente SIAF N 40 que corresponde al ao 2013.
Rendicin automtica
Segunda
secuencia
Efecto negativo de
rendicin
152
Tercera secuencia
Efecto positivo
rendicin
153
5 REGISTRO DE INGRESOS DE RECURSOS
DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR) EN
EL MDULO ADMINISTRATIVO
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
154
REGISTRO DE INGRESOS DE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR) EN EL MDULO
ADMINISTRATIVO DEL SIAF-SP
A efectos del registro de estas transacciones en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP, ingresar
a la pantalla de Registro SIAF del men Registro.
155
A continuacin dar clic en la hoja en blanco ( ) de la barra de opciones, lo que le permitir
abrir un nuevo Registro SIAF. El mdulo solicitar el tipo de operacin a asignar, para ello
pulsar F1 y seleccionar el cdigo Y- Ingreso - Operaciones Varias. Enseguida dar aceptar
sobre el campo rea (0000) y sobre la fase por defecto D-Determinado.
El mdulo presentar la siguiente pantalla vaca en la cual registrar los datos que
corresponden a la fase seleccionada (Determinado), incluyendo documento, clasificador,
montos, etc.
156
En la seccin de la parte media de la pantalla que se indica a continuacin, ingresar el cdigo
del documento que sustenta la determinacin del ingreso, la serie cuando sea requerida (en el
caso de: facturas, boletas de venta, tickets, etc.), el nmero y fecha del documento. Adems
indicar el rubro presupuestario al que corresponde el ingreso, el tipo de recurso (depende de
la cuenta bancaria en la cual se realiza el depsito) y la moneda de recaudacin.
158
Adems, consignar una nota explicativa del registro o justificacin. Esta justificacin suele
servir de ayuda durante la contabilizacin de los registros SIAF, cuando concluya dar clic en el
diskette para grabar. El registro se mostrar en color azul y en estado P.
Cuando el receptor de los servicios o de las ventas de bienes realizadas por la Unidad Ejecutora
es otra entidad pblica, el procedimiento de registro adecuado requiere identificar el RUC de
esa entidad en forma obligatoria. Este dato (RUC) ser utilizado en los reportes contables
relacionados a Operaciones Recprocas.
Cuando el obligado (cliente o contribuyente) es una empresa del sector privado, el registro del
RUC tiene el carcter de facultativo (como el caso que estamos registrando), en este caso se
registrar el cdigo 9 en el Tipo_id solicitado por el sistema. Al grabar el sistema mostrar el
siguiente mensaje de carcter informativo.
159
Posicionado sobre la fase Determinado en estado P, dar clic derecho y elegir la opcin
Habilitar Envo, como condicin previa a la transmisin de esta fase a la base de datos del MEF.
El registro se mostrar en color verde y en estado N.
Utilizando esta misma opcin, realizar una nueva transmisin para recibir la respuesta de la
base de datos del MEF.
160
1.2. RECAUDADO DEL INGRESO
Siempre que la fase Determinado se encuentre aprobada, se posicionar en sta y dar clic
derecho. El mdulo activa opciones, como anulacin y rebaja, que el usuario podr utilizar en
caso las requiera. Para nuestro caso, seleccionar la opcin Insertar Fase que nos permitir
registrar la fase Recaudado.
161
Luego seleccionar el ciclo Ingreso y la fase Recaudado. En la siguiente pantalla, el sistema
mostrar una lista de Determinados aprobados (uno o varios), de sta seleccionar uno de ellos
dando clic en el recuadro de la derecha marcado con el smbolo ? y por ltimo dar Aceptar.
Enseguida se mostrar la siguiente pantalla, en sta consignar los datos referidos a esta etapa.
Registrar los datos del documento A, entre ellos el cdigo y nmero de documento A
(documento de depsito al banco); adems de la cuenta bancaria en la que se depositaron los
recursos.
En esta parte, recordemos que segn la normatividad vigente, los fondos pblicos se depositan
en forma ntegra dentro de las 24 horas de su percepcin o recaudacin, salvo los casos
regulados por el Sistema Nacional de Tesorera, procedindose a su debido registro.
162
En la parte inferior izquierda, en la seccin Documentos B, dar clic derecho para insertar el
documento que corresponde a la recaudacin realizada en la caja de la entidad. En este caso, el
documento que suele ser utilizado por las entidades es el 066-Recibo de Ingresos.
Luego, consignar una justificacin del registro de la fase, grabar y dar clic derecho para
habilitar envo (como recordar, estado inicial de la fase es P-Pendiente, cambiando luego a
estado N-Habilitado para Envo). Posteriormente, cerrar esta pantalla e ingresar a la opcin
Comunicacin/Transferencia de Datos para realizar la transmisin de datos al MEF.
163
Finalmente, deber utilizar otra vez el sistema de transmisin de datos para recibir la respuesta
de aprobacin (o de rechazo) del expediente por parte de la base de datos del MEF. En la
pantalla que se muestra a continuacin, podr visualizar la fase Recaudado del ingreso en
estado Aprobado. Este estado -definitivo- es el que incide directamente en los reportes sobre
ejecucin presupuestaria de ingresos.
Para efectos del pago de las obligaciones afectadas al presupuesto del rubro 09-RDR, la UE
deber trasladar, en la medida de sus necesidades, los montos desde la cuenta Central RDR a la
Cuenta nica del Tesoro Pblico (CUT), registrando en el SIAF una operacin de YG. A
continuacin se desarrolla el procedimiento para el registro de la operacin de gastos.
Para tipo registro, seleccionar el ciclo Gasto y la fase Compromiso (dada su naturaleza, no se
requiere de Compromiso Anual). Considere que ya que este tipo de registros constituyen
transferencias a la CUT, la etapa relevante es el Girado, siendo las dos primeras: Compromiso
y Devengado, slo complementarias para llegar a la etapa relevante. En este caso, el sistema
requerir el tipo de documento a utilizar, a lo cual indicar el documento de tipo 000-Sin
Documento.
165
La fecha del registro es la que corresponde a la transferencia que se realiza y la mejor fecha, es
la fecha actual. En el rubro consignar 09-Recursos Directamente Recaudados y en el campo
Proyecto 000.
Para nuestro caso, en el tipo de recurso consignaremos 0-Normal ya que los recursos que
financiarn la transferencia provienen de la Cuenta Central RDR y en el campo Moneda se
confirmar Nuevos Soles dando un Enter.
166
Enseguida el sistema requerir el registro del clasificador que ser utilizado para efectos de la
afectacin de la operacin, para ello mostrar la siguiente pantalla.
En este caso, registraremos el clasificador 0 y el sistema mostrar la lista de los cdigos de las
divisionarias o secuenciales contables relacionados para este tipo de clasificador. Al final de la
lista encontrar el secuencial 244-Traslado de los RDR a la Cuenta Principal del Tesoro
Pblico, cdigo que ha sido especialmente creado por la Direccin General de Contabilidad
Pblica para el ingreso de este tipo de transacciones. Para terminar dar Enter.
167
Se posicionar en la seccin de la meta, dar clic derecho para elegir la opcin Insertar meta.
Para este caso, el sistema consignar por defecto la meta genrica 0000, la cual no conlleva a
afectaciones presupuestales; asimismo, indicar el importe a transferir a la CUT en la columna
Monto.
168
Para finalizar, consignar una nota que permita justificar el registro de la fase, grabar,
habilitar envo y realizar una transmisin a la base de datos del MEF, utilizando el software
SAT del SIAF-SP.
169
A continuacin en la pantalla de Generacin de Operaciones, registrar el monto a devengar
(para ello puede utilizar tambin la opcin con el nombre de Rellenar con Origen) y dar clic
en el botn Aceptar para continuar.
En la siguiente pantalla, registrar los mismos de la fase Compromiso Mensual (ya que en este
caso no existen gastos reales). Consignar una nota o justificacin, grabar en el diskette,
habilitar envo y transmitir para efectos del procesamiento por la base de datos del MEF.
170
Luego que el Devengado se encuentre en estado A-Aprobado, insertar la fase Girado
conforme al procedimiento que le permiti insertar el Devengado; de esta manera, registrar el
ciclo Gasto, fase Girado y seleccionar el Devengado a girar de una lista como la siguiente.
En la siguiente pantalla, registrar el monto por el cual requiere realizar el Giro (o lo confirmar
dando clic en el botn Rellenar con Origen). Para terminar dar clic en el botn Aceptar.
En el tipo de giro seleccionar el cdigo N-Normal y luego proceder a registrar los datos que
corresponden al documento A. En este caso consignar el documento de tipo 009-
Comprobante de Pago, el nmero del documento, la fecha, la mejor fecha de pago y el cdigo
de la cuenta bancaria de origen (Cuenta Central RDR u otra), de donde saldrn los recursos que
se destinarn a la transferencia.
171
En el caso de esta fase, se ubicar en la parte inferior izquierda, har clic derecho, insertar el
documento B y consignar: cdigo y nmero de documento y nombre (Banco de la
Nacin/Tesoro Pblico). Para nuestro caso, registraremos un cheque del mismo banco (BN).
Finalmente, registrar una nota o glosa para justificar la fase, grabar, habilitar envo, realizar
una transmisin y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.
172
Luego que el Girado se encuentre en estado A-Aprobado, el usuario proceder a su
respectiva contabilizacin teniendo como referencia la Tabla de Operaciones del Mdulo
Contable.
Al respecto, en el registro con tipo de operacin Y/G dar clic derecho para insertar un nuevo
ciclo y fase (haciendo clic derecho y seleccionando ). Seleccionar el ciclo Ingreso y
fase Determinado.
173
En la seccin del documento, registrar el cdigo del documento 000-Sin Documento y la
fecha de la transferencia, indicar el rubro 09-RDR, el proyecto 000 y un dato muy importante
como el tipo de recurso 7-Sub Cuenta-Recursos Directamente Recaudados; adicionalmente,
indicar la moneda Nuevos Soles.
174
grabar los cambios realizados. Al igual que en las fases anteriores, habilitar envo, transmitir
y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.
Para completar el registro, luego de aprobado el Determinado del ingreso, insertar la fase
Recaudado (siguiendo el mismo procedimiento utilizado en las fases anteriores, haciendo clic
derecho y seleccionando ). Elegir el ciclo Ingreso y la fase Recaudado. En la
siguiente pantalla seleccionar el Determinado que se va a Recaudar y dar Aceptar al final.
Digitar o rellenar los datos del origen en la pantalla de Generacin de Operaciones, para
terminar dando clic en el botn Aceptar. Esta accin devuelve el cursor a la pantalla principal
del Registro SIAF.
175
A continuacin, deber registrar los datos del documento A de la operacin. Al hacer F1 se
muestran los documentos adecuados para la fase, entre ellos, el documento 099- Papeleta de
Deposito (T6) que ser utilizado en esta operacin de transferencia.
Asimismo, deber confirmar la fecha de la transferencia y dar Enter sobre sta. Como podr
observar, por defecto el sistema consigna el cdigo de la cuenta bancaria que se muestra a
continuacin.
176
En la pantalla anterior, el sistema ha consignado el cdigo de la cuenta bancaria 2013-999-999.
Este cdigo corresponde a la cuenta matriculada por defecto, segn los siguientes criterios: i)
2013, ao de inicio del procedimiento; ii) 999, Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico (banco); iii) 999, Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (cuenta).
177
Antes de realizar la habilitacin para enviar la fase Recaudado (y estando la fase en estado de
envo P-Pendiente), el usuario dar clic derecho y seleccionar la opcin con el nombre de
Depsito T6.
178
La emisin del reporte T6, la realizar ingresando a la opcin ProcesosHoja de Trabajo T6. En
esta pantalla registrar los datos complementarios que requiere el sistema, de acuerdo a la
siguiente pantalla; tales como algunas observaciones que considere convenientes, el lugar de
emisin y la confirmacin de la fecha. El usuario podr emitir el reporte desde esta pantalla, el
cual deber ser entregado al funcionario/cajero del Banco de la Nacin.
179
Como paso final, el monto transferido/depositado de la Cuenta Central RDR (u otras cuentas) a
la CUT es asignado en forma automtica a travs del SIAF-SP a partir del da siguiente a su
depsito en el BN, a efectos que la correspondiente UE ejecute sus gastos con cargo a estos
recursos.
El usuario podr realizar la consulta respectiva a travs del portal de transparencia econmica
del MEF o en la siguiente ruta del Mdulo Administrativo del SIAF-SP: ConsultaAsignacin del
Tesoro Pblico.
180
6 REGISTRO DE SECUENCIAS DE
OPERACIONES DE GASTOS EN EL
MDULO ADMINISTRATIVO
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF). Son utilizadas en este
documento con fines educativos.
181
REGISTRO DE SECUENCIAS DE OPERACIONES DE GASTOS EN EL MDULO ADMINISTRATIVO
DEL SIAF-SP
El registro en el SIAF-SP de los menores gastos se efecta en el mismo expediente que origin
el pago inclusive para los correspondientes a aos fiscales anteriores. Slo en casos justificados
se puede generar un nuevo registro administrativo utilizando el Tipo de Operacin
Ingreso/Gasto (Y/G), con indicacin del respectivo concepto.
Caso prctico
A continuacin se desarrolla un caso respecto al registro de una devolucin de gastos por un
pago en exceso en la planilla de haberes de un mes anterior, esta transaccin conlleva al
registro de una Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6); al respecto, con fecha
04/07/2013 se ha recibido una devolucin en efectivo delSr. Juan Mamani Salvador, trabajador
de la UE, por la cantidad de S/. 100, debido a un pago realizado en exceso en el expediente
SIAF N 35 del mes de Enero 2013. El pago se efectu en el rubro 00 Recursos Ordinarios, en
el clasificador 2.1.11.14, en la secuencia funcional 0029. El cajero de la UE ha emitido el recibo
de ingresos N 20130045.
Para realizar el registro, el usuario ingresar a la opcin Registro SIAF del men Registro
que se encuentra en el Mdulo Administrativo, de acuerdo a la siguiente pantalla.
En la pantalla Registro SIAF siguiente, ubicar el expediente SIAF N 35 y se posicionar en
giro en el cual se ha realizado el pago en exceso. Para este caso, el pago se ha realizado en el
Girado emitido segn el comprobante de pago N 0119-13 de fecha 22/01/2013 por el monto
de S/. 172,484.92. En esta parte, el usuario debe verificar que el Girado cuente con su
correspondiente fase Pagado.
Luego de haberse posicionado sobre el Girado, al hacer clic derecho, el sistema activar el
men contextual siguiente, mostrando entre las opciones: insertar una nueva fase, anular la
fase actual, registrar una devolucin y habilitar envo. En este caso, seleccionaremos
Devolucin.
183
El sistema activar la pantalla Generacin de Operaciones. En esta pantalla, a la altura dela
seccin Destino, se requiere el cdigo del documento que ser seleccionado de acuerdo a la
naturaleza de la operacin. El documento de cdigo 034 se utilizar para registrar
devoluciones de gastos girados con recursos diferentes a los administrados en la Cuenta nica
del Tesoro Pblico (p.e.: rubro 08 y 09 de los Gobiernos Locales), el 082 para complementar
Giros Sin Cheque previamente registrados en los expedientes en los cuales ya se han
realizado las retenciones (en este caso a trabajadores) y el 099 para las devoluciones que
conllevan depsitos en efectivo (o similares) al Tesoro Pblico; en el caso planteado,
seleccionamos el cdigo 099 Papeleta de Depsito T-6.
184
En el siguiente campo, la pantalla solicitar el nmero de documento (T-6); sin embargo, al
tratarse de un T-6 electrnico, el usuario pasar el campo con un enter, quedando la casilla
con el mismo nmero del documento que corresponde al Girado. Enseguida consignar la
fecha (actual) para el depsito, confirmar los datos de la cuenta bancaria y la moneda y dar
un enter.
Al dar clic en Aceptar sobre el mensaje anterior, el sistema mostrar en la parte superior una
nueva secuencia Devolucin sobre las fases: Girado, Devengado, Compromiso (mensual) e
186
incluso en el Compromiso Anual, secuencias que podr identificar en color azul y en estado P-
Pendiente. Al posicionarse cada una de estas secuencias, notar que montos
correspondientes a los clasificadores y metas que han sido incluidos en el registro de la
devolucin se muestran en negativo, rebajando la ejecucin presupuestal, cuando stas
corresponden al ao fiscal vigente.
187
El sistema mostrar por defecto el documento de cdigo 066, al pulsar la tecla F1 mostrar
la denominacin Recibo de Ingresos, luego digitar el nmero del documento, la fecha en
que ha sido recibido en caja. Para finalizar dar clic en el diskette para guardar los cambios.
Para registrar los datos del T-6, el usuario se posicionar nuevamente sobre la fase Girado y
dar clic en la secuencia Devolucin que se encuentra en estado P-Pendiente, sobre esta
secuencia har clic derecho, lo cual permitir activar la opcin Depsito T6 para ingresar a
la pantalla de ingreso de los datos que viajarn al Banco de la Nacin.
188
Seguidamente el sistema mostrar la pantalla Registro T-6, cuya funcionalidad posibilita el
registro del tipo de depsito (puede pulsar F1), en este caso se seleccion E-Efectivo, pero es
posible utilizar otros tipos vlidos, tales como: cheque del mismo banco, cheque de otros
bancos, nota de cargo, carta orden, entre otros.
Adicionalmente deber consignar el cdigo del Concepto de Depsito (puede pulsar F1), ste
permite identificar a que se debe la devolucin que se encuentra registrando, en este caso,
018-Revisiones por Menores Gastos. Entre otros conceptos disponibles se encuentran:
responsabilidad fiscal, fondo de pensiones D. Ley. N 20530, intereses legales, otros depsitos
a favor del Tesoro Pblico. En esta pantalla, no consignar ningn dato en el campo N
Depsito, a menos que el T-6 corresponda a la regularizacin de un depsito realizado sin
registro previo en el SIAF-SP (en ese caso debe indicar el nmero 6666666666666).
Finalmente, dar clic en el botn Aceptar y grabar los cambios realizados. Este registro
quedar en estado P-Pendiente para continuar con el siguiente paso.
189
La opcin mostrar una hoja de trabajo con el nombre Informe de Tesorera, en la cual se
deber seleccionar los datos de la cabecera del reporte, los mismos que corresponden al
expediente SIAF: ao de ejecucin (2013), mes de registro del T-6 (julio), nmero del registro
SIAF (35) y nmero del T-6 (13000148).Asimismo, en esta pantalla podr verificar los datos ya
registrados, tales como: moneda de depsito, tipo de depsito, subcuenta de gastos de la
entidad, la fecha del Girado, la fecha en que se ha recuperado el pago en exceso y el monto.
190
Para emitir el reporte dar clic en el cono , el cual permitir visualizar el siguiente informe,
este formato incluye adems una seccin de firmas en la parte inferior. El reporte requiere: la
firma y sello del Tesorero de la entidad; as como la firma y sello del cajero del Banco de la
Nacin que recibe el depsito.
191
Como paso siguiente, el usuario deber retornar a la pantalla Registro SIAF en la cual registr
la devolucin, se posicionar sobre la fase Girado y seleccionar la opcin Habilitar envo a
efectos que las fases que contienen la secuencia devolucin (incluyendo el Compromiso Anual)
cambien a color verde (estado N). Enseguida cerrar la pantalla y realizar una transferencia
de datos (esto har que las fases cambien a color plomo, estado T).Para realizar el depsito,
esperar un tiempo prudencial, permitiendo que el BN procese los datos enviados, para luego
apersonarse a la entidad financiera a entregar el efectivo producto de la operacin.
Como paso final, luego que el Banco de la Nacin haya aceptado el depsito, el usuario
realizar una transmisin de datos (a primera hora del da siguiente) para recibir la respuesta
de Aprobacin por la base de datos del MEF y deber verificar que las secuencias Devolucin
en todas las fases (incluyendo el Compromiso Anual), se encuentren aprobadas.
Este estado final (A-Aprobado, color negro) permitir contabilizar la operacin, presentar el
depsito como parte de los recursos entregados al Tesoro Pblico y de corresponder a una
devolucin en un Registro SIAF del ao fiscal vigente, rebajar la ejecucin presupuestaria del
gasto.
192
193
II. REASIGNACIONES DE CLASIFICADORES Y/O METAS
Segn el artculo 6 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, los datos relacionados
con el gasto Comprometido, tales como la meta presupuestaria y los clasificadores de gasto
aplicables, deben ser reflejo de la documentacin sustentatoria, debiendo contar con la
correspondiente conformidad de los responsables de su verificacin, previo al ingreso de los
datos en el SIAF-SP, a fin de evitar posteriores regularizaciones y/o reasignaciones.
194
A continuacin, el sistema mostrar la pantalla Solicitud de Reasignaciones de Clasificadores
y/o Metas, en la cual podr identificar tres secciones: la seccin ubicada en la parte superior
mostrar los datos generales del expediente SIAF que seleccionar (por cada fase); la seccin
de la parte inferior izquierda presentar los clasificadores, metas y montos del expediente
SIAF, tal como se encuentran registrados actualmente; y por ltimo, la seccin de la parte
inferior derecha presentar los clasificadores, metas y montos reasignados.
Para insertar el expediente a reasignar dar clic derecho y seleccionar la opcin Agregar
Expediente.
Para confirmar la seleccin, dar un clic (check) en la columna Sel que se encuentra al final
de la lnea en que se ubica el registro y por ltimo Aceptar para continuar con el registro. En
caso la seleccin estuviera errada, dar clic en el botn Cancelar de esta pantalla.
196
Marco Presupuestado, presenta el presupuesto disponible (PIM menos monto
comprometido en estado de envo Aprobado), los clasificadores que se visualizan en esta
pantalla corresponden a la misma categora y grupo genrico de gasto de los clasificadores
de origen.
En esta pantalla, el usuario deber reasignar todas las fases (y sus secuencias) que se visualizan
en la seccin Secuencias de la Fase, ya sea de manera parcial o total. Para ello, se
posicionar en fase (o secuencia) a resignar, luego en la meta y clasificador correcto de la
seccin Marco Presupuestado (identificados previamente) y dar doble clic sobre esta
cadena (meta/clasificador); de esta manera, la cadena se ubicar en la seccin Clasificador
Meta/Destino, a continuacin realizar la misma accin para el resto de las fases (y
secuencias).
En nuestro caso, el expediente SIAF que ha sido registrado en el clasificador 2.3.22.42, meta
0022; ha sido reasignado al nuevo clasificador 2.3.22.44, sin cambios en la meta (0022).
Al concluir el registro, el usuario dar clic en el botn Aceptar. En realizar esta accin, el
sistema verificar que los montos, clasificadores y/o metas de las fases: compromiso mensual,
devengado y girado (y sus secuencias) sean iguales.
197
Asimismo, puede utilizar otra forma para registrar una reasignacin, para ello dar clic derecho
en la seccin Clasificador Meta/Destino e insertar los nuevos clasificadores y metas en
forma manual; sin embargo, ya que la mayor parte del registro no es automtico y depende
del usuario, su utilizacin podra resultar con errores.
En la siguiente pantalla, se mostrarn los efectos de la reclasificacin, los cuales podr notar en
las secciones de la parte inferior, relacionadas al Origen y Destino. Para salvar los cambios
realizados, dar clic en el diskette.
Una vez grabada la nota de reasignacin, el sistema le asignar nmero correlativo (para este
caso N 0000000003) y mostrar la solicitud en estado de envo P.
198
En este caso, ya que la nota de reasignacin fue registrada utilizando un clasificador diferente
al del correspondiente Certificado de crditos presupuestarios, al dar clic derecho sobre la
nota, la opcin Habilitar Envo, se visualizar inactiva. El sistema activar la opcin VB
Certificacin, requiriendo la intervencin del encargado de la Oficina de Presupuesto en este
registro, al dar clic sobre esta opcin se mostrar el mensaje: Nota Habilitada Para Proceso de
Certificacin de Reasignacin.
199
En la pantalla Actualizacin de Reasignacin ubicar el nmero de solicitud del Mdulo
Administrativo, la fecha de registro, el rubro presupuestario del expediente SIAF y dos
recuadros al lado derecho que permiten: certificar o rechazar la solicitud.
Cuando la solicitud de resignacin se encuentre conforme y siempre que el usuario del MPP no
tenga observaciones, regresar a la pestaa Actualizacin de Reasignacin de la misma
pantalla, dar clic (check) sobre el recuadro Certificar, clic en el botn Procesar y
confirmar la aprobacin dando clic en Si al mensaje Desea Certificar y/o Rechazar los
Registros.
200
Para finalizar, el usuario del Mdulo Administrativo ingresar nuevamente a la opcin
Solicitud de Reasignaciones del men RegistroRendiciones y Reasignaciones, verificar
que la nota enviada a la OPP se encuentre en estado A en el campo EC, har clic derecho y
elegir la opcin Habilitar Envo.
Para continuar cerrar esta pantalla, realizar una transferencia de datos a la base de datos del
SIAF SP-MEF y confirmar la respuesta de aprobacin luego de un perodo de tiempo
prudencial.
Cuando la base de datos del SIAF SP-MEF haya aprobado la solicitud, se podr verificar adems
que en la parte superior derecha de la pantalla Registro SIAF del men Registro del
Mdulo Administrativo (en este caso el expediente SIAF 3000), el sistema ha insertado una
secuencia fase (0002) Anulacin [Reasignacin] en la cual se presentan en negativo los
montos de los clasificadores y metas iniciales, y otra (0003) Op. Inicial con los montos de los
clasificadores y metas corregidos en positivo.
201
Adicionalmente, es necesario tomar en cuenta que para realizar el cambio de la fase Pagado
(por una con los nuevos clasificadores), deber contactar con el personal de Soporte de
Sistemas del SIAF-SP.
Como se indic anteriormente, las anulaciones de las fases registradas en la pantalla Registro
SIAF proceden cuando la fase a anular se encuentra en estado de envo Aprobado; sin
embargo, stas no se podrn realizar cuando los registros cuentan con la fase Pagado (del
Banco de la Nacin). Adems, para efectos de las anulaciones deber observar el siguiente
orden: si requiere anular un Compromiso Mensual y ste cuenta con un Devengado en estado
de envo Aprobado, deber anular primero la fase Devengado y luego el correspondiente
Compromiso Mensual (es decir; desde la ltima fase, hasta la fase inicial).
202
Para realizar la anulacin de una fase, ingresar a la pantalla Registro SIAF del Mdulo
Administrativo, se ubicar en el respectivo expediente SIAF (previamente identificado),
posicionar el cursor sobre la fase requerida (en este caso, el Devengado del expediente SIAF
N 3249) y dar clic derecho. El sistema activar el men contextual de la siguiente pantalla, en
ste presentar entre otras opciones, una opcin denominada Anulacin.
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El usuario consultar el cdigo del documento que sustenta la anulacin (pulsando F1), la lista
de documentos se activarn de acuerdo a la fase seleccionada y al tipo de operacin del
expediente SIAF. Enseguida, seleccionar el documento y dar clic en el botn Aceptar.
Como paso siguiente consignar el nmero del documento que sustenta la anulacin y la fecha
del mismo; sin embargo, en este momento podra decidir por la realizacin de una Anulacin
Simple o por una Anulacin por Error en Registro.
Las Anulaciones Simples se realizan en cualquier fase de un expediente SIAF (en Girados,
siempre que stos no se encuentren Pagados), confirmando la validez de la fase originalmente
registrada; dicho de otro modo, la fase original no ha sido producto de un error, ms bien el
acto administrativo original ha sido revocado, ordenando la anulacin de la transaccin de
gastos (o de ingresos).
Luego de consignados los datos requeridos por el sistema (cdigo de documento, nmero de
documento, fecha de anulacin), dar clic en el botn Aceptar, esto permitir continuar con la
tramitacin de la secuencia a travs del sistema. El cursor regresar a la pantalla Registro
SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que emite el sistema para confirmar los
cambios realizados.
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Para el caso planteado, al ubicarse en la fase Devengado (anulada), en la seccin superior
derecha Secuencia Fase, podr visualizar la secuencia Anulacin en color azul (estado P-
Pendiente); asimismo, en la parte inferior en las secciones Clasificador y Meta, observar
los montos originales que corresponden a la fase con montos en negativo, permitiendo en ese
caso, la rebaja total de la afectacin presupuestaria inicial.
A continuacin, se ubicar nuevamente sobre la fase anulada (en este caso, sobre el
Devengado), dar clic derecho, seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una
transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF. Luego de un perodo de tiempo prudencial,
retornar a la pantalla Registro SIAF y verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en
estado de envo Aprobado (en color verde), esta accin le permite confirmar el estado de
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envo definitivo de la secuencia. Para nuestro caso, si requiere anular el Compromiso Mensual,
podra proceder a partir de este momento, aplicando un procedimiento similar al descrito.
Las Anulaciones por Error en Registro se realizan slo en las fases Compromiso Mensual,
Devengado y Girado (adems en Determinados y Recaudados de Ingresos); en stos ltimos
(Girados), siempre que correspondan a rubros presupuestarios y tipos de recurso que no
requieran de la autorizacin del Tesoro Pblico (por ejemplo, podr realizar este tipo de
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anulaciones en Girados de Gobiernos Locales del Rubro 08 Impuestos Municipales, ya que
stos no son autorizados por el Tesoro Pblico, por lo tanto, no viajan al BN).
Contrario a las anulaciones simples, las Anulaciones por Error en Registro confirman que una
fase registrada y aprobada, ha sido registrada como producto de un error; debido a ello, la fase
errada no debe tener efecto financiero, contable o presupuestal.
Para realizar una anulacin de este tipo, en la pantalla Generacin de Operaciones, luego de
consignar los datos requeridos por el sistema, dar clic en y luego
en el botn Aceptar (en este caso, el Devengado del expediente SIAF N 3248). El cursor
regresar a la pantalla Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que
emite el sistema para confirmar los cambios realizados.
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Se ubicar sobre la fase anulada (en este caso, el Devengado), dar clic derecho, seleccionar
la opcin Habilitar Envo, realizar una transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF.
Luego de recibir la respuesta (con una segunda transferencia), retornar al expediente SIAF y
verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en estado de envo Aprobado (en color
verde).
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