AUDITORIA AMBIENTAL

Fase preliminar que comprende desde el momento en que

se surge la idea hasta que se pone en marcha y tiene las
siguientes sub etapas:
Planificacin de la auditora, se formula en plan y
estrategias para la desarrollo.
Reunin inicial para definir objetivos, alcance, mtodos,
instrumentos, procedimientos, medios de comunicacin,
disponibilidad de recursos, recopilacin de informacin,
etc.
Definicin del equipo auditor, es la seleccin del personal
que llevar a cabo el estudio y el personal de apoyo,
Cronograma de actividades definicin de los tiempos de
planificacin y aplicacin.
 Definicin de alcance en donde se definen los temas y el
nivel de profundidad.
Tratamiento de la informacin Identificacin de las
fuentes de informacin que suministrar los datos
necesarios, las cuales se deber seleccionar y clasificar.
Definicin del rea de trabajo relacionada con el espacio
fsico y en rea de influencia de la empresa en donde se
desarrollarn las actividades de auditora.
Identificacin de apoyo interno en donde se buscar el
apoyo del personal que labora en la empresa.
Anlisis de las actividades que se desarrollarn para
conocerlas suficientemente.
Determinacin de estndares son los niveles mnimos de
calidad ambiental basados en la normatividad legal
vigentes.
 En sta fase tiene lugar la auditora en las
instalaciones de la empresa se desarrolla las
actividades planificadas en la fase anterior. Esta fase
termina con la elaboracin de los informes
correspondientes a cada campo auditado.
Actividades generales se desarrollan las actividades
planificadas de acuerdo al cronograma establecido
incluyendo la realizacin de entrevistas con el
personal, revisin de la informacin, visita de campo a
las instalaciones de la empresa, reuniones de equipo,
medicin de parmetros, registros fotogrficos,
identificacin de agentes importantes, medicin de
grados de impacto, verificacin del cumplimiento de
los planes estratgicos de la empresa
 Anlisis del proceso productivo que puede
incluir visita a las instalaciones de la
empresa/planta, identificacin de los
procesos, elaboracin de diagramas de
proceso, anlisis de funcionamiento
de equipos, anlisis de residuos y emisiones.
 Otros aspectos tcnicos que incluye el estudio de
auditoras realizadas anteriormente, estudio de los
programas ambientales actuales, anlisis y calificacin de
proveedores y recursos y servicios, anlisis de materias
primas, estudio del uso eficiente de la energa, recursos
naturales, agua, opciones de ahorro, disposicin de
desechos, posibilidades de minimizacin, reutilizacin,
reciclaje y tratamiento de residuos, implementacin de
mejoras tecnolgicas, anlisis qumico de muestras,
valoracin de muestras y comparacin con estndares,
anlisis de productos finales, modos de transporte,
embalaje, almacenamiento, anlisis del destino de los
bienes finales, disposicin al terminar su vida til.
 Aspectos legales que comprende en anlisis y
cumplimiento de las normas y reglamentos
vigentes
Polticas de seguridad comprende el estudio de
los planes de seguridad e higiene, planes de
emergencia, identificacin de zonas de riesgo y
planes de contingencia.
Aspectos econmicos y financieros con la
estimacin de costos e inversiones para adecuar
la actividad a las exigencias legales que mejoren
la competitividad.
 La auditora ambiental estar basada
principalmente en la legislacin ambiental
vigente, de manera que se revisaran y verificaran
cada uno de los aspectos por auditar como agua,
aire, residuos peligrosos y no peligrosos, suelo y
subsuelo. De igual manera se localizar en un
plano las fuentes de abastecimiento de agua,
descargas de agua residual, procesos y servicios
industriales, sitio de almacenamiento de
materias primas, almacenamiento temporal de
residuos peligrosos y fuentes de emisin a la
atmsfera.
 Se realizar la recopilacin de informacin
referente a la regin donde se ubica la
organizacin, incluyendo un mapa regional
de la localizacin de las instalaciones,
ubicacin de la planta y colindancias, plano
identificando los edificios de las instalaciones,
tipo de construccin y plano de drenaje de la
empresa.
Laboratorios,
reas de almacenamiento,
reas de mantenimiento,
reas de operacin,
reas de recepcin y despacho,
Depsitos,
Plantas de generacin de energa
i. Recorrido de todo el permetro.
ii. Descarga de residuales lquidos, slidos y gaseosos.
Materiales y desechos peligrosos.
iii. Almacenamiento de residuos (interior/exterior)
Sistemas de tratamiento.
iv. Suministro de agua.
v. Almacenamiento de materias primas.
Las visitas a las instalaciones ofrecen una buena
oportunidad para identificar fuentes de emisiones
no definidas en los diagramas de proceso como los
venteos, derrames, prdidas, etc. Se recomienda
efectuar estas inspecciones en las primeras etapas
de la auditora, para lograr una adecuada
familiaridad con los procesos a auditar. Se deben
privilegiar inspecciones en condiciones crticas
como los cambios de turnos, puesta en marcha o
parada de equipos claves, vaciado o llenado de
estanques y reactores, etc.
El trabajo en campo comprende:
I. La revisin de documentos, archivos y registros
tcnicos.
II. Anlisis del proceso productivo.
Es importante identificar las sustancias peligrosas
empleada, el consumo de agua y ubicar las emisiones
al aire, as como determinar el tipo y la cantidad de los
residuos: slidos, peligrosos y las descargas de
efluentes.
El equipo auditor debe reunirse peridicamente para
intercambiar informacin, evaluar el progreso de la
auditora y reasignar trabajo entre los auditores,
segn se requiera.
 Durante la auditora, el lder del equipo auditor
debe comunicar peridicamente el estado de
avance de la auditora y cualquier inquietud al
auditado y al cliente de la auditora, segn sea
necesario.
Las evidencias recogida en la auditora, que
sugieran un riesgo inmediato y significativo (por
ejemplo: de seguridad, ambiental o de calidad),
se deben reportarse sin inmediatamente al
auditado, y segn el caso, al cliente de la
auditora.
 Cuando se considere que los objetivos de la
auditora no se pueden alcanzar, el lder del
equipo auditor debe reportar las razones al
cliente de la auditora y al auditado, para
determinar la accin apropiada. Esta accin
puede incluir la reconfirmacin del plan de
auditora, la terminacin de la auditora o un
cambio en los objetivos de la auditora y/o
alcance de la auditora.
Cualquier cambio necesario en el alcance de la
auditora debe ser revisado y aprobado por el
cliente de la auditora, y segn el caso, por el
auditado.
 La reunin de apertura es el primer encuentro
formal entre el equipo auditor y los funcionarios
a auditar. En ella se busca fundamentalmente
allanar el camino para que la ejecucin de la
auditora sea exitosa y cumpla los objetivos
planteados.
Para romper el hielo y facilitar la ejecucin de
la auditora es importante que se defina muy
bien el objetivo de la auditora. El auditor lder
explicar a los auditados el alcance de la
auditora y cmo sta se llevar a cabo.
La reunin de apertura ser conducida por el auditor
lder, con los siguientes lineamientos bsicos:
Presentacin del equipo auditor y los auditados
En empresas pequeas o medianas la presentacin
puede no ser estrictamente necesaria, pues ya hay un
conocimiento previo.
En unidades organizacionales ms grandes es posible
que auditores y auditados no se conozcan
previamente, por lo que es importante hacer esta
primera etapa.
Objetivo de la auditora
Presentacin de las reglas.
 Si bien la reunin de apertura no es obligatoria
dentro de las auditoras internas, siempre es
conveniente establecer e indicar al auditado el
alcance y el tiempo previsto de auditora.
En el caso de las auditoras externas, la auditoria
debe estar prevista con un tiempo prudencial
acordado por ambas partes, y en la reunin de
apertura el auditor deber detallar las
caractersticas de la misma y explicar sobre la
planificacin de manera que la organizacin le
facilite la tarea en las reas solicitadas.
En esta reunin, el auditor informa los alcances y
mtodo de la Auditoria. Por lo general el Auditor
menciona los documentos que va a auditar y solicita
algunos datos e informacin general acerca de la
organizacin, por ejemplo:
- Informacin adicional sobre las unidades son objeto de
la auditora.
- Personas que participan en la auditora y cul es su
papel.
- Empleados que trabajan en la organizacin auditada.
- Los principales productos de la organizacin.
- Los eventos especiales que tuvieron lugar ltimamente
en la organizacin que puedan afectar al producto o los
procesos.
 El propsito es reunir informacin que pueda
ayudar al Auditor a visualizar el esquema de
trabajo segn lo concibe el responsable
mismo del proceso.
Se realiza cabo la reunin de apertura con la
gerencia del auditado, o a quin delegue, en
un sitio apropiado, con las personas
responsables de las funciones o procesos que
se van a auditar.
El propsito de una reunin de apertura es:
a) Presentacin del equipo auditor.
b) Presentacin de los responsables de las funciones o
procesos.
c) Confirmar los objetivos, alcance y criterios de la
auditora.
d) Revisin del plan de auditora.
e) Acuerdo del horario y cronograma de la auditora y
otras medidas pertinentes con el auditado, tales como la
fecha y la hora de la reunin de cierre y cualquier
reunin intermedia entre el equipo auditor y la gerencia
del auditado.
f) Los mtodos y procedimientos que se van a usar para
realizar la auditora.
g) Presentacin de cmo se realizarn las actividades.
h) Confirmar los canales de comunicacin formal entre
el equipo auditor y el auditado.
I) Confirmar los aspectos relacionados con la
confidencialidad.
j) Confirmacin de los procedimientos relacionados con
la seguridad en el trabajo y para el equipo auditor y los
procedimientos de emergencia.
k) Confirmacin de la disponibilidad, funciones e
identidad de los guas y otro personal de soporte que se
pueda requerir.
i) Espacio para intercambio de preguntas.
j) Acordar la fecha y hora para la reunin de cierre.
k) Disponibilidad, funciones e identidad de los guas.
 Los guas y observadores pueden acompaar al
equipo de auditora pero no son parte de l y no deben
influenciar ni interferir con la realizacin de la
auditora.
En donde se asignen guas deben brindar asistencia al
equipo de auditora y actuar a solicitud del lder del
equipo auditor. Sus deberes pueden incluir:
a) Establecer contactos y citas para las entrevistas.
b) Arreglar las visitas a partes especficas del sitio u
organizacin.
c) Asegurar que los miembros del equipo auditor
conozcan y respetan las reglas concernientes a los
procedimientos de seguridad en el sitio.
 Es la expresin utilizada para describir el trabajo que
realiza el auditor en el sitio o instalacin. Las
actividades se concentran en conseguir suficientes
datos para satisfacer los requerimientos.
Las actividades a realizar en las Auditorias deben ser
estadsticas del tipo muestreo. En la Auditoria NO se
puede revisar todos y cada uno de los registros de
cada procesos. El auditor va a muestrear y analizar los
procesos que ya tena planificada visitar y algunos
otros que su instinto y agudeza le permitan definir que
puede tener un comportamiento irregular.
Es decir la Agenda del auditor se completa en el
terreno, mientras se realiza la auditoria.
Despus de escuchar a varias personas de la
organizacin y de hacer su anlisis pertinente,
va a tener un panorama ms claro y tambin
decidir si puede resultar interesante indagar
por algunos otros procesos o sectores. Siempre
hay que dejar lugar para ir un poco ms all,
pero tratando de no apartarse mucho de su
planificacin.
Llegar al rea puntualmente.

Presentarse a travs de un gua o solo

Mantener un clima de calma, eliminando las tensiones.

Explicar suficientemente los objetivos de la auditora y los procedimientos.

Investigar lo necesario.

Cumplir con las necesidades de los muestreos.

Comunicar a las partes los resultados.

No generar situaciones incomodas, pnico, ni resaltar situaciones anmalas encontradas.

Observar y registrar las condiciones encontradas

Observar y registrar las actividades.

Revisar documentos.

Realizar las entrevistas.

 El auditor debe comprobar los procesos y su
documentacin con el fin de determinar si los
mismos se llevan a cabo en forma controlada
y de acuerdo a los requisitos.
En la Ejecucin el Auditor debe incluir:

Procesos, documentos y registros

Requisitos de clientes

Documentacin de cualquier especie, tales como instrucciones de trabajo, planes de calidad o requisitos de
la norma.

Requisitos de otras normas legales o pertinentes a la actividad

Los registros de los conocimientos y entrenamientos de los empleados

Requisitos del procedimiento de trabajo

Conforme a la manipulacin de productos segn los requisitos definidos

Registros del Auditor

 Los procedimientos de auditora son el conjunto
o agrupacin de tcnicas aplicadas por el auditor
en forma secuencial, desarrolladas para:
- comprender la actividad o el rea objeto del
examen
- recopilar la evidencia de auditora
- respaldar una observacin o hallazgo
- confirmar o discutir un hallazgo, observacin o
recomendacin con la administracin
La puesta en prctica de los procedimientos
constituye o se materializa en pruebas de
auditora.
 La entrevista es una conversacin entre dos o ms
personas, en la cual uno es el que pregunta
(entrevistador) y otra la que responde (entrevistado).
Consiste en la averiguacin mediante la aplicacin de
preguntas directas al personal de la entidad auditada
o a terceros, cuyas actividades guardan relacin con
las operaciones. Como tcnica de recoleccin va
desde la interrogacin estandarizada hasta la
conversacin libre y en ambos casos se recurre a una
gua que puede ser un formulario o esquema de
cuestiones que han de orientar la conversacin.
 El objetivo de toda reunin es compartir
informacin y experiencias. Consiste en
encuentros con las personas interesadas en el
tema, como pueden ser los directivos de la
empresa, los trabajadores de la empresa o
puede ser una reunin interna dentro del
equipo de trabajo.
 La observacin consiste en presenciar el proceso
o procesos que otros realizan identifica las reas
de mayor riesgo. Se deben confrontar las
instrucciones y los procedimientos con las
condiciones de operacin en el momento de la
visita. En algunos tipos de empresa puede ser
conveniente revisar las condiciones de seguridad
industrial e higiene (por ejemplo, en la industria
de alimentos y bebidas), si hay equipos daados,
el ritmo de actividad, estado de almacenes,
ubicacin de las instrucciones de trabajo, etc.
 Es la aplicacin de preguntas relacionadas con las
operaciones realizadas por el auditado para conocer los
hechos, situaciones u operaciones.
Este concepto abarca tanto a los cuestionarios como a las
encuestas y test que se podran realizar, estos deben
cumplir ciertas caractersticas:
- Debe ser neutral, debe evitar sugerencias a respuestas
- Debe contar con preguntas concretas y especficas
- Deben recoger lo que se quiere conocer (fechas, hechos,
opiniones, cualidades, etc.)
- Puede realizarse en presencia o ausencia de un auditor
- Puede contar con respuestas preestablecidas
- Puede prever la respuesta (si, no, ninguna, de acuerdo, en
desacuerdo, aprueba, censura, etc.)
- Puede permitir asignarle mayor peso a ciertas preguntas.
 Las auditoras se ven beneficiadas por el
avance tecnolgico, ya que permite
encontrar nuevas formas ms rpidas y
mejores de realizar el trabajo. Por tanto el
apoyo de medios como son los recursos
informticos y electrnicos van a darle mayor
confiabilidad y calidad a la investigacin.
 Una lista de verificacin es una de las formas
ms objetivas de valorar el estado de aquello
que se somete a control. El carcter cerrado
de las respuestas y su cerrado nmero
proporcionan esta objetividad, elimina
informacin no til, porque no puede recoger
todos los matices, detalles y singularidades.
 Las listas de chequeo o de verificacin son
una valiosa herramienta para los auditores.
Ellas deben prepararse antes de ejecutar la
auditora. Una lista de verificacin tpica es
una secuencia de preguntas, cada una de las
cuales corresponde a un requisito de la norma
de referencia. Por principio de auditora, estas
preguntas debern ser abiertas para permitir
que al auditor indague a fondo sobre el
requisito a auditar.
 La Lista de verificacin es una ayuda de
memoria que asegura el cubrimiento de
todos los temas y puntos, asegura la
profundidad y continuidad adecuada de la
auditoria, ayuda a administrar el tiempo,
organiza la toma de notas o captura de la
informacin y ayuda a la preparacin del
informe.
LISTA DE VERIFICACIN, VENTAJAS

Proporciona una estructura / Gua

Define la muestra, garantiza la cobertura

Facilita lograr el objetivo

Ayuda a mantener a los auditores en camino

Evita la duplicacin

Ayuda a administrar el tiempo

Reduce las improvisaciones del auditor

 Las listas de verificacin son de uso exclusivo de los
auditores, por lo que no requieren ser conocidas por
los auditados, se debe utilizar como un recurso y no
como un documento maestro y hay momentos en que
se debe decidir si se hace caso omiso de l o se
pospone su aplicacin, es una gua, una ayuda para
ejecutar la auditora, pero no debe convertirse en una
camisa de fuerza para el auditor. Este deber tener el
criterio suficiente para apartarse de la lista de
verificacin y seguir sus propias iniciativas de
indagacin cuando as lo considere necesario.
 En los archivos donde se guardan los registros se
eligen muestras del inicio, de la mitad y del final.
Se toman muestras adicionales cuando se
encuentra desviacin para comprobar si se trata
de algo significativo. Se debe seleccionar
muestras de diferentes etapas del proceso.
Compruebe que cada paso de la actividad se
efecte como se describe en el procedimiento y
que en los registros se hayan llenado todos los
espacios. Revise documentos con la ltima
actualizacin y revise si existen correcciones
hechas a mano.
 Se hace un seguimiento desde un documento dado
hasta los documentos asociados, revisando los
procedimientos y los registros, comenzando desde el
principio del proceso que se est auditando o desde el
final. Si durante la investigacin aparecen otras pistas
potenciales, el auditor tiene diferentes opciones:
pasarlas por alto; tomar notas e investigar ms tarde;
o preguntar acerca de ellas.
Los documentos de trabajo, incluidos los registros que
resultan a partir de su uso se deben retener, al menos
hasta finalizar la auditora. Los documentos que
contienen informacin confidencial se deben proteger
adecuadamente en todo momento por parte de los
miembros del equipo de auditora.
 Es conveniente cruzar informacin y utilizar
tcnicas combinadas, tales como:
- preguntar cmo se realiza una actividad y
verificar los procedimientos;
- comprobar que los procedimientos y registros
correspondan a la prctica observada;
- comenzar por el principio de una actividad y
seguir la secuencia;
- comenzar por el final y seguir la secuencia hacia
el punto inicial;
- comenzar en un punto de la norma en donde
interactan varios elementos.
Las preguntas son la herramienta para
comunicarnos y obtener informacin. Pero no
se trata de hacer cualquier pregunta ni de
formularla de cualquier modo, ni en cualquier
momento de la conversacin. La pregunta se
inserta dentro de una verdadera secuencia
comunicacional, una cadena o secuencia de
comunicacin entre dos o ms personas con un
objetivo determinado.
 Las preguntas se pueden seleccionar tomando
en consideracin las caractersticas particulares
de cada empresa, escogiendo inicialmente
aquellas que no requieren de informacin
detallada.
Las preguntas se deben dirigir a la informacin
relevante y no deben sugerir respuesta. No
deben contener agresividad o implicaciones
emocionales. Utilice un lenguaje sencillo y evite
el ejercicio de pregunta y respuesta, de manera
que se incorporen en la conversacin
Son usadas por el entrevistador con dos
propsitos principales: informarle al
entrevistado acerca del objetivo y del proceso
de la entrevista y obtener de ste verbalmente
un acuerdo de cooperacin durante la
entrevista. Son de carcter general y pueden
tocar aspectos personales y profesionales,
como por ejemplo acerca de su profesin,
especialidad, ocupacin, antigedad en la
entidad o el cargo.
Una vez que se ha establecido el formato apropiado de
la entrevista, en entrevistador tratar de obtener la
informacin verdadera y precisa sobre el tema de
inters para la auditora.
Preguntas cerradas.
Este tipo de preguntas se contestan con un SI o un NO
y no generan mucha informacin.
Generalmente ste tipo de preguntas se debe evitar
porque no invita a discusin o no permite encontrar lo
que est conoce o est pensando el entrevistado. Si se
utilizar el tipo de pregunta cerrada debera estar
seguida por: por qu?, cmo?, dnde?, de manera
que se le exija al entrevistado explicar sus puntos de
vista.
Preguntas abiertas.
Esta forma de pregunta exige elaboracin por
ejemplo: cmo se realiza esta actividad?. Utiliza
las palabras: Qu? Quin? Quines?
Cul? Cules ..?, Dnde ?, Adnde ?,
Cundo ?, Cmo ?, Por qu ?, Para qu
?, Cunto/a/os/as ?, mustreme .
Las preguntas abiertas se pueden formular de
dos formas: pregunta directa o pregunta
indirecta y se deben hacer con pocas palabras.
 Las preguntas informativas se usan en una
secuencia lgica para maximizar el desarrollo de
la informacin. Si el entrevistador tiene razn
para creer que el entrevistado no est siendo
honesto, entonces puede hacer preguntas de
evaluacin o de anlisis. Asimismo, la entrevista
deber llevar a un final lgico.
Estas evaluaciones podran ser la base para que
el entrevistador decida acerca de realizar
preguntas de admisin para obtener evidencia
acerca de un hecho irregular.
 Las preguntas de admisin o de declaracin
estn reservadas especficamente cuando se
tiene evidencia razonable acerca la existencia
de hechos irregulares o deficiencias
manifiestas en la actividad u proceso objeto
de la auditora. Estas preguntas no deben
violar los derechos y libertades de la persona
que est siendo entrevistada.
Reto.
Las preguntas deben hacer que el entrevistado piense,
describa, relacione y concluya sobre las operaciones
objeto de la entrevista. Las preguntas no deben ser
tan fciles como para que las respuestas sean obvias
para el entrevistado.
Brevedad.
Las preguntas deberan incluir solamente las palabras
necesarias para expresar el problema, pero que sean
lo suficientemente completas para eliminar cualquier
posibilidad de malentendidos.
Claridad.
Las preguntas deben decirse con lenguaje simple,
preciso. Deben disearse para obtener informacin
sobre el objeto de la auditora.
Relevancia.
Las preguntas deben hacerse con un propsito
definido en mente. Se deben evitar las preguntas
tramposas o trucos.
nfasis en los puntos principales.
Las preguntas deben construirse alrededor del punto
central del objetivo de la entrevista, haciendo nfasis
en aquellos puntos que el auditor considera son claves
para el desarrollo de la auditora.
La entrevista es una herramienta muy flexible capaz de
adaptarse a cualquier condicin, situacin y personas y
cumple como propsitos principales:
a) Obtener informacin de los responsables de las
operaciones u procesos objeto de la auditora.
b) Facilitar la recoleccin de informacin.
c) Establecer un acercamiento con el personal de la
organizacin con el que se interactuar durante el
proceso de la auditora. Se comparten opiniones,
sentimiento, comportamiento, etc.
d) Permite orientar la investigacin y resolver las
dificultades que puede encontrar el entrevistado y
aclarar percepciones.
e) Dar o recibir indicaciones o recomendaciones.
 La entrevista es una fuente primaria de
informacin para los equipos de auditora y se
debe preparar con anticipacin teniendo en
cuenta la revisin de la informacin disponible
acerca del rea, actividad o proceso objeto de la
auditora, la seleccin cuidadosa de los
entrevistados, la elaboracin y coordinacin del
calendario con suficiente anticipacin para
asegurar la participacin de los entrevistados, la
determinacin del tiempo estimado de la
entrevista y la preparacin de preguntas
especficas.
 En la entrevista se utiliza diferentes tcnicas
de auditora y debe documentarse
adecuadamente las evidencias encontradas,
mediante papeles de trabajo preparados por
el auditor, en los cuales se describan las
partes involucradas y los aspectos tratados, y
manifestando en forma verbal si se ha
encontr alguna No Conformidad.
 Al iniciar la entrevista
Presntese de forma amistosa
D una visin general de los temas que se
cubrirn en la entrevista.
Inicie con preguntas amplias y generales.
 Durante la entrevista
Mantenga una relacin amable y relajada.
Aborde gradualmente al entrevistado, creando una corriente de amistad, identificacin y
cordialidad.

Ayude al entrevistado para que se sienta seguro y locuaz.

Djelo concluir su relato, aydelo luego a completarlo concretando hechos y responsables.

Sondee las respuestas para obtener ms informacin.

Procure formular las preguntas con frases fcilmente comprensibles, evite formulaciones
embarazosas con carcter personal o privado.

Acte con espontaneidad y franqueza, y no con astucias o rodeos.

Parafrasee con frecuencia para asegurar comprensin.

Evite hacer preguntas que slo requieran un s o un no como respuesta, excepto para clarificar un
punto.

Lleve la conversacin de forma fluida.

Ofrezca la oportunidad para que el entrevistado haga comentarios que necesiten elaboracin o que no
se preguntaron durante la entrevista.

Agradezca al entrevistado por su tiempo e informacin.

Informe al entrevistado cmo se usarn los datos.

Tome en cuenta las inquietudes del entrevistado.

Algunas veces podra continuar haciendo otra entrevista, logre el consentimiento para esta
posibilidad.
 El auditor debe estar atento a identificar
tcticas dilatorias, de manipulacin o
distractivas. En otros casos el auditado puede
reaccionar agresivamente o con hostilidad y
mostrase como un antagonista al proceso
Respecto a los documentos hay tres ejes de
observacin:
La forma.
No es lo ms importante, pero se debe observar,
pues da indicios del adecuado control de la
documentacin. El auditor debe observar si los
documentos estn conformes con la normatividad
de la empresa (norma fundamental), si hay una
identificacin clara y el contenido es suficiente
para describir las actividades indicadas en el ttulo
del documento.
 El fondo.
Es lo ms importante a considerar respecto al
documento en si mismo. Se debe observar el
cubrimiento del tema (qu, quin, cundo,
cmo, dnde, con qu), la exactitud de las
referencias a otros documentos del sistema, la
secuencia adecuada, la coherencia, la
actualizacin y que la lectura sea comprensible.
La realidad.
Es lo ms importante respecto a la
implementacin de un sistema de gestin. Se
debe observar si el documento ha sido
adecuadamente difundido al personal que lo
requiere, si se est aplicando efectivamente,
si existen diferencias entre lo documentado y
lo que se hace, si hay correcciones hechas a
mano sobre el documento.
i. Poltica
ii. Objetivos
iii. Planes
iv. Procedimientos
v. Instrucciones
vi. Licencias
vii. Permisos
viii. Especificaciones
ix. Planos Contratos Pedidos
 Son los documentos que establecen los
resultados alcanzados o que proporciona
evidencia de las actividades realizadas. Los
registros pueden utilizarse, por ejemplo, para
documentar la trazabilidad y para
proporcionar evidencia de verificacin, de
accin preventiva y de accin correctiva.
Generalmente los registros no necesitan
estar bajo control de revisin.
 Los procedimientos para la identificacin, el
mantenimiento y la disposicin de los
registros se enfocan sobre aquellos que son
necesarios para la implantacin y la
operacin del sistema de gestin ambiental, y
para registrar la extensin con que los
objetivos y metas planeados han sido
cumplidos.
Se debe solicitar y revisar la documentacin propia
de las reas visitadas, incluyendo anlisis
qumicos, procedimientos, permisos y cualquier
otra que se estime pertinente, con el objetivo de
verificar:
- Que los sistemas de gestin y organizacin
funcionen
- Identificar las eficiencias
- Confirmar el cumplimiento de la
documentacin normativa
- Identificar nuevos problemas.
 Actas de reuniones
Registros de inspeccin
Reportes de auditora
Registros de programas de seguimientos
Resultados de mediciones
Resmenes de datos
Anlisis e indicadores de desempeo
Procedimientos de Aseguramiento de Calidad
Informacin sobre leyes ambientales u otros requisitos
aplicables
Registros de quejas
Registros de capacitacin
Informacin sobre procesos
Informacin sobre productos
Registros de inspeccin, mantenimiento y calibracin
Informacin pertinente sobre contratistas y proveedores
Informes sobre incidentes
Informacin sobre medidas de preparacin y respuestas
ante emergencias
Informacin sobre aspectos ambientales significativos
Resultados de auditoras
Revisiones por la direccin
Los resultados esperados de la auditora son:
Establecer las normas ambientales relevantes a la
empresa, incluyendo seguridad y salud en el trabajo.
Obtener un diagnstico de la situacin de la empresa en
materias de medio ambiente, calidad y seguridad y salud
en el trabajo.
Evaluar las prcticas de gestin de la empresa.
Proponer un conjunto bsico de objetivos y metas para
mejorar la gestin de la empresa.
Definir la estructura orgnica ms apropiada a la realidad
de la empresa.
Definir las funciones al interior de la empresa.
Proponer responsabilidades y mecanismos de
comunicacin. Identificar los requerimientos de personal.
 Establecer los requerimientos de entrenamiento.
Proponer mecanismos de comunicacin con las partes
interesadas externas (clientes, instituciones
fiscalizadoras). Identificar las unidades o reas de
proceso que son crticas desde el punto de vista de la
seguridad y salud en el trabajo.
Identificar las unidades o reas de proceso que son
crticas desde el punto de vista ambiental.
Identificar las unidades o reas de proceso que son
crticas desde el punto de vista de la calidad del
producto
Identificar las reas de proceso, unidades o equipos
crticos que afectan la eficiencia operacional y que
deben ser reemplazadas o reparadas.
 Identificar las opciones obvias para reducir prdidas de materiales
y energa. Medidas concretas para la minimizacin de residuos (p.
ej.: segregacin, reuso, reutilizacin, tratamiento).
Identificar las opciones para mejorar la capacidad de monitoreo y
control de proceso, de registro y evaluacin de la informacin
obtenida.
Recomendar la elaboracin de procedimientos en aquellas
actividades que sean crticas en materias de calidad, medio
ambiente, seguridad y salud en el trabajo.
Recomendar indicadores apropiados para gestin (p. ej.: cantidad
de residuos por tonelada de producto, cantidad de insumos por
tonelada de productos, cantidad de materias primas por tonelada
de productos, horas hombre por tonelada de producto, etc.).
Identificar los criterios para mantencin preventiva y correctiva,
prioridades, responsabilidades.
 Los hallazgos constituyen la base para el
informe de auditora y son los resultados de la
evaluacin de la evidencia de la auditora
reunida comparada con los criterios de
auditora. Pueden indicar conformidad o no
conformidad y se evalan respecto de los
criterios de auditora acordados.
HALLAZGO:
Hecho suficientemente importante que se
debe resaltar y comunicar dentro del proceso
auditor
Hallazgos positivos:
Realizaciones o aciertos convenientes o
destacables para la organizacin
Hallazgos negativos:
Hechos irregulares, inconvenientes,
perjudiciales, nocivos o dainos para el
funcionamiento de la organizacin
 La evidencia de la auditora constituye la base
sobre la cual el personal determina el
cumplimiento de leyes, reglamentos, polticas
corporativas y otras normas; se obtienen de
diversas maneras incluyendo revisin de
registros, examen de los datos disponibles y
entrevistas con el personal de las instalaciones.
La evidencia de la auditoria debe ser de tal
calidad y cantidad que auditores ambientales
competentes, trabajando independientemente
cada uno, lleguen a resultados de auditora
similares a la evaluacin de la misma evidencia
contra los mismos criterios de auditora.
 Una vez que se completa la reunin de
evidencias, se evala los resultados y
observaciones de la auditora. La evidencia se
evala en trminos de las metas del
programa para determinar si se alcanzaron
los objetivos de la auditora, como la
importancia de los resultados.
(Muestreos y anlisis, revisin de clculos y
registros):
Aqu se incluyen: tomas de muestra de
efluentes, verificacin de registros de
residuos, validacin de anlisis de
laboratorio, etc. Es importante identificar las
deficiencias por ausencia de registros,
incumplimiento de los procedimientos
establecidos, fallas en los sistemas de
control, etc.
 El equipo auditor debe revisar toda la
evidencia de la auditoria para determinar
donde no se cumple con los criterios de
auditora del sistema de gestin. El equipo
auditor debe entonces asegurarse que los
resultados de la auditoria de no conformidad
sean documentados de forma clara, concisa y
que sean respaldados por la evidencia de la
auditora.
 Por lo tanto existe un elemento de
incertidumbre inherente a todas las auditoras
ambientales y a todos los usuarios de los
resultados. Todas las auditoras ambientales
deben estar conscientes de esta incertidumbre.
El auditor ambiental debe considerar las
limitaciones asociadas con la evidencia de la
auditoria recolectada durante sta y el
reconocimiento de la incertidumbre en los
resultados y cualquier conclusin de la auditoria,
se deben tomar estos factores en cuenta al
planear y ejecutar la auditoria.
 El auditor ambiental debe obtener suficientes
evidencias para que los resultados
individuales de la auditoria, agregados a los
resultados de menor significancia, puedan
afectar cualquier conclusin alcanzada.
Los resultados de la auditora deben ser
revisados con la gerencia del auditado con el
fin de obtener el reconocimiento de la base
de todos los resultados de no conformidad.
 En la auditora es toda la documentacin
elaborada u obtenida por el auditor durante
el proceso de la auditora que respalda sus
conclusiones y opiniones.
Se denomina evidencia objetiva a la
informacin cualitativa o cuantitativa,
registros o declaraciones acerca de hechos
relativos a la existencia e implementacin de
un elemento de un sistema de gestin, la cual
se basa en la observacin y puede ser
verificada.
 Los indicios que sugieren no conformidad
deben ser anotados s parecen significativos.
La informacin reunida a travs de las
entrevistas debe ser probada obteniendo la
misma informacin por otras fuentes
independientes, tales como la observacin en
el sitio, revisin de documentos y registros.
 Son los registros, las declaraciones verbales de
hechos u otra informacin, relacionados con los
criterios de auditora y que son verificables
Es un hecho existente
Est basada en la observacin e investigacin
sistemtica
No est influenciada por emociones o prejuicios
Puede ser documentada
Puede ser verificada
Est relacionada con los criterios de la auditora
Caracterstica de la evidencia:
COMPETENCIA:
Veraz, adecuada, convincente y que al ser
expuesta no genera duda ni da lugar a
interpretacin diferente al hallazgo que
respalde.
Se refiere a la calidad de la evidencia
 La evidencia valida significa que las pruebas
en que se sustenta la misma sean confiables.
La confiabilidad de la evidencia se refiere solo
a los procedimientos de auditora escogidos.
No puede mejorarse la confiabilidad de la
evidencia escogiendo una muestra ms
grande o una poblacin diferente, slo puede
mejorase escogiendo procedimientos de
auditora que contengan ms calidad.
Entre los factores que afectan la confiabilidad de la
evidencia se menciona:
La fuente: Interna o externa.
Su naturaleza. Visual, oral o documentara.
La evidencia obtenida a travs del examen
fsico, mediante inspeccin u observacin es
preferible a la obtenida indirectamente.
La evidencia documental es preferible a la
evidencia oral.
Los documentos originales proporcionan una
evidencia ms adecuada que las copias.
 La evidencia testimonial obtenida en condiciones de libre
inspeccin en ms validad que la levantada en condiciones
comprometidas, por ejemplo en un ambiente en donde la
persona puede ser intimidada.
La evidencia testimonial obtenida de una persona no
sesgada o que tiene un conocimiento completo sobre el
rea es ms adecuada que la de alguien con sesgos o con
conocimientos parciales.
El auditor puede tener mayor seguridad cuando la
evidencia de auditora obtenida de diversas fuentes, o de
naturaleza diferente, es concordante.
Cuando la evidencia de auditora derivada de una fuente
no es concordante con la obtenida a partir de otra fuente,
puede ser preciso aplicar procedimientos adicionales a fin
de resolver la discrepancia.
 El concepto de evidencia relevante se refiere
a su pertinencia y razonabilidad; es decir, si
las informaciones utilizadas estn
exclusivamente relacionadas con los hechos
examinados y las conclusiones tienen una
relacin lgica y concreta con respecto a la
informacin examinada.
 La relevancia puede considerarse slo en
trminos de objetivos de auditora especficos.
Las evidencias son relevantes para un objetivo
de auditora pero no para otro diferente. En el
ejemplo anterior cuando el auditor rastre las
copias de las ordenes de monitoreo con las
copias de los resultados de los anlisis, las
evidencias fueron relevantes para el objetivo de
existencia. La mayora de las evidencias son
relevantes para ms de uno, pero no para todos
los objetivos de auditora
Caracterstica de la evidencia:
SUFICIENCIA:
Aquella cuyo volumen o cantidad
satisfacen la necesidad de respaldar un
hallazgo
 Los documentos de trabajo son los documentos
que constituyen la principal evidencia del trabajo
de la auditora. Su efectividad no depende de la
cantidad sino de la calidad.
Los documentos concernientes a la auditora se
deben retener o destruir mediante acuerdo
entre las partes participantes y de acuerdo con
los procedimientos del programa de auditora y
requisitos reglamentarios y contractuales
aplicables
 Escritura legible
Identificacin de entrevistador y entrevistado
Registrar fecha de visita.
Indicar las fuentes de informacin
Relacionar la informacin entregada con las etapas del
plan
Resumir cada seccin y sealar las conclusiones
Copiar cualquier documento que sirva de apoyo a las
conclusiones (negativas o positivas)
Enumerar las pginas en forma consecutiva, y ordenar los
documentos en forma lgica
No dejar ninguna pregunta sin respuesta
Repasar todos los documentos de trabajo para verificar su
coherencia
 El hecho de que la organizacin est de
conformidad con su SGA, no necesariamente
significa que cumpla totalmente con las leyes y
reglamentos. Al recolectar pruebas, el auditor
est autorizado a examinar documentos,
observar actividades y convicciones y realizar
entrevistas. Este ltimo mtodo para recopilar
pruebas permitir al auditor determinar si los
empleados comprenden sus papeles y
responsabilidades respecto al SGA.
 El equipo auditor debe revisar toda la
evidencia de la auditoria para determinar
donde no se cumple con los criterios de
auditora del sistema de gestin. El equipo
auditor debe entonces asegurarse que los
resultados de la auditoria de No Conformidad
sean documentados de forma clara, concisa y
que sean respaldados por la evidencia de la
auditora
 La norma ISO 19011 define no conformidad
como el incumplimiento de un requisito. Este
requisito puede ser de la norma de referencia
o de los propios procedimientos internos de
la empresa. Para ilustrar mejor el concepto, a
continuacin se presentan ejemplos de no
conformidades tpicas en un sistema de
gestin
 No conformidad: Incumplimiento de un
Requisito.
Evidencia de diferencias entre el Manual de
Calidad, los procedimientos y/o los criterios de
auditora.
Evidencia de diferencias entre procedimientos y
prcticas operativas.
Falta de evidencia de soporte de la
implementacin de los requisitos de la norma.
Falta de evidencia para demostrar continuidad
en la implementacin de los procesos del
sistema.
 Una No Conformidad debe ser una
observacin exacta de los hechos, se dirige al
qu, cundo, dnde, es recuperable, es decir
que acepta trazabilidad y debe ayudar a
lograr la implementacin de la accin
correctiva
El resultado de anlisis de las observaciones y evidencias de
la Auditoria puede ser indicado como alguno de los
siguientes tres estados:
Conformidad: El proceso se muestra de acuerdo con la
exigencia establecida.
Oportunidad de mejora: La organizacin puede o no
adoptar esta oportunidad. Es un consejo informal. En
algn momento la organizacin puede haber presentado
alguna mnima falla puntual o demora que no afecta en
forma directa ni indirecta el Sistema de Gestin. Esto
normalmente puede suceder en cualquier empresa y es
normal. Pero es el momento de explicar por qu. Y si hay
una buena razn, que revela y explica exactamente por
qu sucedi, es hora de aplicar sentido comn y no
levantar una No conformidad
No conformidad: El proceso o documentacin
no est de acuerdo con los requisitos.
Las no-conformidades se pueden dividir en
dos categoras:
1. Deficiencias, las cuales afectan
adversamente la calidad de los resultados
esperados (derivados de los criterios) y se
vinculan con desviaciones de procedimientos o
prcticas, originadas por un control de gestin
deficiente.
2. Debilidades, corresponden a hallazgos
negativos, los cuales tienen la potencialidad de
dar origen a deficiencias. Normalmente derivan
de instrucciones imprecisas o ausencia de
procedimientos e instructivos.
El reporte de la No Conformidad debe contener dos
puntos:
Una observacin detallada completa y precisa de lo
que fue encontrado por el auditor. Esta observacin
debe ser atestiguada por la persona auditada para
confirmar su exactitud.
Una referencia a la clusula de la norma o documento
del Sistema de Gestin.
Debe ser escrita con un texto corto, en lenguaje claro,
preciso, que no se preste a confusiones o dudas, sin
detalles que no le agreguen valor, con un enfoque
concreto y coherente, evitando las repeticiones o la
redaccin de No conformidades similares.
 No Conformidad: Incumplimiento de un
requisito especificado de la norma
No-Conformidad Mayor: Ausencia de un
elemento exigido por la norma, falta de
implementacin de un procedimiento del
Sistema de Calidad. Se considera tambin a
cualquier problema que cause impacto
dentro de la calidad del producto o servicio
entregado al cliente.
 No-Conformidad Menor: Deficiencia aislada en
cuanto al cumplimiento de un requisito de la norma,
se caracteriza por casos aislados de debilidades en el
Sistema de la Calidad y la necesidad de pequeos
ajustes en la adecuacin o en la implementacin del
procedimiento.
Observacin: Constatacin hecha en el curso de una
auditoria de la calidad y verificada por evidencias
objetivas.
Registro de No Conformidad: En el que se registra,
clasifica y describe la no conformidad detectada
durante la auditoria y se respalda con la identificacin
de la evidencia objetiva.
 Las conclusiones de la auditora pueden incluir
aspectos tales como la extensin de la
conformidad del sistema de gestin con los
criterios de la auditora; la implementacin y
mantenimiento efectivo del sistema de gestin;
la capacidad del proceso de revisin de gestin
para asegurar la conveniencia, suficiencia y
eficacia del sistema de gestin.
Las conclusiones de la auditora pueden conducir
a recomendaciones relativas a mejoras
comerciales, certificacin o registro o futuras
actividades de auditora.
 La documentacin final de respaldo deber
indicar si est de acuerdo a los requisitos o no.
El equipo auditor debe revisar toda la evidencia
de la auditoria para determinar donde no se
cumple con los criterios de auditora. El equipo
auditor debe entonces asegurarse que los
resultados de la auditoria de no conformidad
sean documentados de forma clara, concisa y
que sean respaldados por la evidencia de la
auditora.
Se debern identificar aquellas deficiencias de
carcter general y aquellas que correspondan a
aspectos parciales del sistema de gestin.
Adems, se debe analizar su nivel de importancia.
Los aspectos ms importantes a evaluar son:
- Verificar cumplimiento con la legislacin
ambiental.
- Verificar la efectividad de acciones correctivas.
- Identificar potenciales mejoras.
- Formular recomendaciones.
Algunos de los resultados de una auditora ambiental
pueden considerar:
Establecer el nivel de cumplimiento con la legislacin
ambiental vigente.
Establecer el nivel de cumplimiento del programa
ambiental de la empresa.
Identificar las principales razones de no conformidad.
Evaluar los niveles de motivacin del personal,
compromiso con las polticas de la empresa,
capacitacin tcnica y ambiental.
Diagnosticar la efectividad del sistema de gestin
para abordarlos desafos ambientales y de prevencin
de riesgos.
 Identificar las principales desviaciones
operacionales y sus causas (que tengan
consecuencias en la calidad del producto, la
seguridad y salud de los trabajadores y el
medio ambiente).
Identificar opciones para mejorar el
desempeo ambiental de la empresa,
incluyendo la seguridad y la salud en trabajo.
Proponer modificaciones en el programa
ambiental.
 Una conclusin de auditora es definida como
un juicio profesional u opinin expresada por
un auditor acerca del tema de la auditoria,
basado en y limitado al razonamiento que el
auditor ha aplicado para auditar sus
descubrimientos. Los descubrimientos de
auditora son los resultados de la evaluacin
de la evidencia de auditora recopilada,
comparada contra el criterio de auditora
acordado
 El equipo auditor se debe reunir antes de la
reunin de cierre para revisar los hallazgos de la
auditora y cualquier otra informacin
recolectada durante la auditora y contrastarlos
con los objetivos de la auditora.
En sta reunin se debe acordar las conclusiones
de la auditora teniendo en cuenta la
incertidumbre, preparar las recomendaciones, si
se ha especificado en los objetivos de la
auditora y discutir acciones complementarias si
aplica
 Luego de completar la fase de recoleccin de
evidencia y antes de preparar un reporte de la
auditoria, los auditores deben tener una
reunin con la gerencia del auditado y
aquellos responsables de las funciones
auditadas. El propsito principal de esta
reunin es presentar los resultados de la
auditoria al auditado, de tal manera que se
tenga una comprensin y reconocimiento
claro de la base de dichos resultados.
 Los resultados finales se discuten y analizan
en conjunto, entre auditores y organizacin,
dando cierre a las actividades en terreno,
permitiendo aclarar cualquier error o
ambigedad antes de elaborar el informe
final.
En auditoras internas en una organizacin
pequea, la reunin de cierre puede consistir
en comunicar los hallazgos y conclusiones de
la auditora.
 Los desacuerdos deben ser resueltos, si es
posible antes de que el auditor lder presente el
reporte, las discusiones finales en el significado y
descripcin de los resultados de la auditoria en
ltima instancia recaen en el auditor lder, sin
embargo el cliente puede todava estar en
desacuerdo con los resultados.
Si en los objetivos de la auditora se especific
sobre la presentacin de recomendaciones, se
deben dejar registradas. Debe enfatizarse que
las recomendaciones no son obligatorias.
 Entre los participantes en la reunin de cierre
se deben encontrar el auditado y el cliente de
la auditora. El lder del equipo auditor debe
notificar al auditado sobre situaciones
encontradas en la auditora que podran
disminuir la confianza que se pueda tener en
la auditora.
El desarrollo tpico de la reunin de cierre contiene:
Agradecimientos a los auditados por la cooperacin.
Explicacin de las conclusiones.
Informacin positiva.
Descripcin clara de las no conformidades.
Fijacin del plazo para la toma de acciones
correctivas y preventivas.
Definicin de las acciones de seguimiento.
Presentacin del informe o fecha de entrega del
mismo.
Se deben dejar registros de la reunin de cierre (un
acta u otro formato)
El informe final es un documento tcnico y formal,
busca sustentar y transmitir los hechos
encontrados. El informe puede ser:
Informe final interno: Cuando contempla la
evaluacin de la situacin medioambiental de la
empresa. Adems el destino final y grupo
interesado es la misma empresa.
Informe final externo: Cuando la informacin
entregada est orientada a grupos de externos
vinculados a la empresa (proveedores, clientes,
asociacin de usuarios, gobierno, etc.).
 Informe final de sntesis: Comprende un resumen de
los resultados y conclusiones de lo estudiado, sirve de
base para la toma de decisiones.
La documentacin a emitir posterior a la auditora
debe incluir detalles sobre todos los procesos
incluidos en la muestra. El auditor debe proporcionar
todos los detalles que pueda. De esta manera,
cualquiera que lea el informe, tiene la mayor cantidad
de informacin posible. El informe debe ser claro,
objetivo y formal, recuerde que este informe debe ser
revisado por la alta direccin.
 El informe final de auditora debe ser lo ms
claro, objetivo y formal posible, para ser usado
como una herramienta gua por la organizacin
para normalizar las situaciones que se pudieran
haber presentado, as como para tener la
evidencia en la prxima auditoria de que todas
las observaciones han sido resueltas.
El informe de auditora debe tener al final un
resumen de las no conformidades -en el caso
que se hubieran presentado-, aclarando que
documento y/o requisito normativo se est
incumpliendo.
El reporte de la auditora debe incluir los siguientes aspectos:
Los objetivos de la auditora
El alcance de la auditora, identificando las unidades
organizacionales y funcionales o los procesos auditados y
el periodo de tiempo abarcado.
La identificacin del cliente de la auditora.
La identificacin de los miembros del equipo auditor.
Las fechas y lugares en donde se realiz las actividades
de auditora en el sitio.
Los criterios de la auditora.
El plan de auditora
La lista de representantes del auditado.
 Un resumen del proceso de auditora que incluya los obstculos
encontrados que puedan disminuir la confianza que se tenga en las
conclusiones de la auditora.
Los hallazgos de la auditora
Las conclusiones de la auditora
Confirmacin que se han cumplido los objeto de la auditora
dentro del alcance de la auditora, de acuerdo al plan de auditora.
Las reas no incluidas que se haban incluido en el alcance de la
auditora.
Recomendaciones de mejora, si se especific en los objetivos de la
auditora.
Planes de accin complementarios acordados.
Declaracin de la naturaleza de confidencialidad del contenido.
La lista de distribucin del reporte de auditora.
EVALUACIN DE LOS PROBLEMAS AMBIENTALES
Funcionamiento del PGA
Emisiones a la atmsfera
Efluentes lquidos
Manejo de residuos slidos
Almacenamiento de productos qumicos, aceites,
solventes, sustancias txicas, entre otras.
Desechos peligrosos
Planes de Gestin de Averas y Emergencia
Contaminacin de las aguas subterrneas y el suelo
CUMPLIMIENTO
De planes, legislacin, documentos
normativos y poltica ambiental
Nuevas situaciones encontradas
Recomendaciones
Recomendaciones de investigaciones
 El reporte de la auditora es propiedad del
cliente de la auditora y se debe respetar y
proteger apropiadamente la confidencialidad
por parte de los miembros del equipo auditor
y de los receptores del informe.
La auditora est completa cuando han
finalizado todas las actividades del plan de
auditora y se haya distribuido el informe de
auditora aprobado.
 Las conclusiones de la auditora pueden indicar
la necesidad de acciones correctivas, preventivas
y de mejora, segn el caso. Estas acciones no se
consideran parte de la auditora y usualmente
las realiza el auditado dentro de un periodo de
tiempo acordado.
En el caso de que las No conformidades sean
menores o la auditoria fuera interna o de
seguimiento, se establece que se revisarn en
una auditoria posterior las acciones correctivas
que se tomen para eliminar las no
conformidades
 El cumplimiento y eficacia de la accin correctiva
se deberan verificar de acuerdo con un
procedimiento apropiado. Esta verificacin
puede ser parte de una auditora posterior.
El objetivo es dejar todo bien claro para que en
la prxima auditora se revise el tratamiento y
para verificar que todos los incumplimientos
estn cerrados.
Posteriormente a la auditoria, la organizacin se
tomara un plazo adecuado para realizar un
anlisis profundo para asegurarse que las No
conformidades no vuelvan a repetirse
 La auditora est completa cuando han
finalizado todas las actividades del plan de
auditora y el reporte de auditora
aprobado ha sido distribuido.