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Universit Moulay Ismail

Facult de droit et sciences conomiques


Licence professionnelle

Cours de techniques bancaires


Rf bibliothcaire :

Principes de technique bancaire

Luc BERNET-ROLLANDE
Anne universitaire

2015/2016

Abbou Abdelhamid
Introduction

Les premiers guichets bancaires au Maroc remontent la deuxime moiti du 19me


sicle.
La Banque d'Etat du Maroc fut cre en 1907 aprs l'accord d'Algsiras .Le Capital
tait rparti entre les pays signataires l'exception des Etats Unis.
Outre les oprations caractre commercial, la Banque d'Etat du Maroc disposait du
privilge de l'mission de la monnaie fiduciaire sur tout le territoire du Royaume et
assumait le rle d'agent financier du gouvernement marocain.
Durant le protectorat franais, de nombreuses filiales de grandes banques
commerciales europennes, notamment franaises, de banques d'affaires et de
groupes financiers trangers se sont installes au Maroc. De mme, ont vu le jour
des institutions financires marocaines remplissant des fonctions spcifiques et
intervenant dans des domaines particuliers.
L'exercice de l'activit bancaire, qui n'tait rgi par aucun texte particulier, a t
organis pour la premire fois en 1943, puis modifies et compltes par les arrts
du 15 janvier 1954, du 17 janvier et du 16 avril 1955. Le champ d'application des
textes des documents susviss, ne concernait que la zone territoriale sous
protectorat franais, il a t tendu en 1955 et 1960 aux zones sous occupation
espagnole, puis la province de Tanger qui disposait d'un statut particulier.
Avec l'avnement de l'indpendance en 1956, il a t cr la Banque du Maroc par
le dahir n 1-59-233 du 30 juin 1959 pour remplacer la Banque d'Etat du Maroc et
assurer la fonction de Banque Centrale. Elle a le privilge de l'mission de la
monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller la stabilit de la monnaie et de
s'assurer du bon fonctionnement du systme bancaire.
Dans le cadre du dveloppement de lconomie et rpondre au besoin de son
financement surtout le financement des secteurs cls et stratgiques, l'tat a eu
recours la cration d'organismes tels que la Caisse de Dpt et de Gestion (CDG),
le Fonds d'Equipement Communal (FEC), la Caisse d'Epargne Nationale (CEN), la
Banque Nationale pour le Dveloppement Economique (BNDE) et la Banque
Marocaine du Commerce Extrieur (BMCE). En 1961, l'tat procd la
restructuration du Crdit Agricole et du Crdit Populaire. Le Crdit Immobilier et
Htelier
L'anne 1967 connat la promulgation de la loi rglementant le secteur bancaire avec
une dfinition claire de l'activit bancaire et la dlimitation des attributions des
autorits de tutelle et de surveillance ce fut la naissance d'une rglementation plus
approprie. Plus de confusion entre les banques commerciales ou de dpts, et les
organismes financiers spcialiss (OFS).
En juillet 1993, une importante rforme, touche l'exercice de l'activit des
tablissements de crdit et leur contrle, un nouveau concept voit le jour celui de la
banque universelle. Les banques peuvent exercer et commercialiser lensemble des
produits et services bancaires. Cette notion annule la spcialisation tablie jusque l
entre les banques commerciales et les organismes financiers spcialiss. Depuis
1993 le secteur financier marocain s'ouvre l'international et se conforme aux
standards internationaux notamment les principes du comit de Ble
LES TABLISSEMENTS DE CRDIT

Les tablissements de crdit sont des personnes morales qui effectuent titre de
profession habituelle des oprations de banque

- La rception de fonds du public


- Les oprations de crdit;
- La mise disposition et la gestion de moyens de paiement.

Outre ces oprations, les banques effectuent d'autres activits tel que :

- Le change
- Les oprations sur lor, les mtaux prcieux, les pices
- Le placement, la souscription, lachat, la gestion, la garde, la vente de valeurs
mobilires et de tout produit financier ;
- Le conseil et lassistance en matire de gestion de patrimoine ;
- Le conseil et lassistance en matire de gestion financire, ingnierie financire ;
- Lopration de location simple de biens mobiliers ou immobiliers pour les
tablissements habilits effectuer des oprations de crdit-bail
- La prise et la dtention de participations dans les entreprises existantes ou en
cration

Dans une conomie moderne, la presque totalit des changes de biens ou de


services, se fait par lintermdiaire de la monnaie

- Monnaie fiduciaire : billets de banque et pices


Monnaie scripturale : oprations ayant pour support les dpts ou crdits
bancaires.

Chaque agent conomique (tat, entreprises, particuliers, etc.) peut dtenir,


certains moments, une quantit de monnaie suprieure ses besoins ; il se peut, au
contraire, qu dautres moments, il vienne en manquer pour faire face ses
besoins de trsorerie ou dquipement. La Banque joue donc un rle dintermdiaire
entre ceux qui ont trop de disponibilits (les dposants) et ceux qui nen ont pas
assez (Les emprunteurs)
I / LA BANQUE ET LES PARTICULIERS

1-1/ LE COMPTE EN BANQUE

1-1-1/ Dfinition

On peut dfinir le compte comme un tat comptable sur lequel est inscrit lensemble
des oprations effectues entre la banque et son client.
Pour le particulier, le compte de dpts de fonds sert essentiellement dposer des
disponibilits labri de tout risque et les prlever au fur et mesure de ses
besoins, le plus souvent avec des chques, ce qui fait appeler ces comptes
comptes chques.

- Les remises, versements sous toutes les formes, sont inscrites au crdit (espces,
chques et virements reus, etc.
- Les retraits, par diffrents moyens galement, sont inscrits au dbit (chques mis,
prlvements espces, frais divers dus, virements, prlvements automatiques)
La diffrence entre le total des sommes portes au crdit et le total des sommes
portes au dbit est appele le solde (solde crditeur en cas davoir du client chez le
banquier ; solde dbiteur si le titulaire du compte doit de largent son banquier). Les
oprations sont enregistres au moyen de pices comptables et le client est inform
de certaines oprations par des avis de dbit ou de crdit. Lensemble des
oprations est repris sur un relev ou extrait de compte.

Louverture dun compte doit tre prcde dune vrification par le banquier, de
lidentit et de la capacit de la personne physique sollicitant cette ouverture.

Lidentit est compose des noms et prnoms, de la date et du lieu de naissance, de


la nationalit et du domicile. Le particulier apportera la preuve de son identit au
moyen dun document officiel : carte nationale didentit, passeport ou carte de
rsident. Lexistence du domicile sera justifie par une quittance (loyer,
tlphone quittance eau et lectricit) au nom du client
.
Les dispositions lgales en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le
terrorisme obligent la banque connatre son client et lors de lentre en relation elle
demandera des renseignements complmentaires utiles une bonne connaissance
de la situation personnelle ou professionnelle de son client pour, entre autres,
pouvoir contrler que les oprations effectues sur le compte ne sont pas des
oprations de blanchiment.

Enfin, avant toute dlivrance de chquier, le banquier devra au pralable sassurer


que le candidat nest pas frapp dune interdiction dmettre des chques.

La banque doit sassurer de sa capacit cest--dire de son aptitude passer des


actes juridiques. Celui qui ne peut pas passer ces actes est qualifi juridiquement
dincapable. Est incapable celui qui a des droits mais qui ne peut les exercer
librement. Les incapables sont les mineurs non mancips et les incapables majeurs
sous tutelle ou curatelle ou sous sauvegarde de justice. Toute personne de moins
de 18 ans est mineure et doit de ce fait tre remplace dans la plupart de ses actes
par son reprsentant lgal .
Certaines personnes majeures doivent tre protges car leurs capacits physiques
ou mentales sont gravement altres par suite de lge ou maladie

Une fois que le particulier a apport la preuve de son identit et de sa capacit, la


banque peut procder louverture du compte. Une banque a le droit de refuser
louverture dun compte vue sans avoir donner les raisons de sa dcision. Dans
ce cas, elle doit remettre la personne victime du refus une attestation de refus
douverture de compte, Banque Al Maghrib va dsigner doffice un tablissement
bancaire o cette ouverture sera effectue

Pour louverture du compte, la banque va relever les renseignements concernant


lidentit, le domicile et la situation conomique et sociale du titulaire du compte ; elle
va galement recueillir un spcimen de la signature de son nouveau client afin de
pouvoir vrifier lauthenticit des ordres quil transmettra. Le client se voit attribuer un
numro de compte, numro qui sera repris sur un relev didentit bancaire (RIB)
Tous ces renseignements permettront didentifier, sans erreur, la banque et son
client au niveau des oprations effectues entre tablissements de crdit. En cas de
dlivrance de chquier, la banque doit sassurer du domicile du titulaire du compte et
vrifier que celui-ci nest pas frapp dune interdiction en interrogeant le fichier
central des incidents de paiement de Bank Al Maghrib

louverture du compte ou tout autre moment aprs cette ouverture, le titulaire


dun compte peut donner procuration un tiers. La procuration, appele aussi
mandat, est lautorisation donne une tierce personne de faire fonctionner le
compte. Celui qui donne la procuration sappelle le mandant ; celui qui reoit la
procuration sappelle le mandataire. La procuration peut tre limite certaines
oprations ou tre totale. Elle peut tre donne plusieurs personnes qui pourront
agir sparment (chacun peut agir seul) ou conjointement (lensemble des
mandataires opre en mme temps). La procuration nengage pas personnellement
le mandataire lors des oprations quil effectue pour le compte de son mandant, mais
seulement ce dernier. En cas de chque sans provision par exemple, cest le titulaire
du compte et non son mandataire qui sera sanctionn. Le mandataire reste,
cependant, responsable vis--vis de son mandant.

Le compte joint Ouvert au nom de deux ou plusieurs personnes, qui peuvent ne pas
tre de la mme famille, le compte joint concerne la plupart du temps un couple
mari. Son avantage rel ne doit pas masquer ses risques. Chacun des cotitulaires
du compte peut effectuer seul (sauf si le compte a t ouvert avec le libell M. et
M. entranant laccord des deux cotitulaires pour toutes les oprations) toute
opration sur les fonds ou les titres en dpt et, notamment, sa seule initiative,
effectuer des paiements ou des retraits importants, voire totaux. Les titulaires sont
responsables solidairement du dbit du compte. En ouvrant un compte joint, les
cotitulaires de ce compte sont cranciers part entire du solde bnficiaire, mais ils
sont galement dbiteurs de lventuel dficit.
1-1-2/ Fonctionnent

-Les Oprations En Espces :

Pour faire fonctionner son compte, le client peut effectuer toutes sortes doprations
et notamment des oprations en espces.

Les versements : Les versements peuvent tre effectus par le titulaire du compte,
mais aussi par toute personne qui naura pas justifier de son identit (toutefois,
dans le cadre de la lutte contre le blanchiment, les banques contrlent de trs prs
les versements espces effectus par des tiers et certaines les interdisent).
Sur le bordereau de versement espces seront mentionns le nom du titulaire du
compte, le numro du compte et ventuellement le nom de la personne qui a
effectu le versement si elle nest pas le titulaire du compte. Les versements peuvent
tre effectus dans nimporte quelle agence de la banque.
Les retraits : Si les versements peuvent tre effectus par quiconque, seul le titulaire
du compte ou son mandataire peut effectuer des retraits. Les retraits peuvent tre
oprs au moyen de chques ordinaires, de chques de caisse ou de simples pices
comptables de caisse, si le client na pas son chquier ou nen possde pas. Avant
dautoriser le paiement, le guichetier doit sassurer de lidentit de la personne qui
effectue le retrait (quil connat dailleurs en gnral), contrler la rgularit des
pices (chques, pices de caisse) et vrifier que le compte est approvisionn.
La mise disposition : Lorsque le titulaire dun compte est en dplacement et quil ne
peut pas utiliser les prlvements de dpannage (chquier retir par exemple) ou ne
veut pas de chques de voyage, il peut se faire remettre des fonds ou en faire
bnficier un tiers en utilisant la mise disposition. Sur demande du titulaire du
compte, la banque adresse des fonds pour un montant donn dans une autre
agence ou chez un banquier correspondant. Cet envoi peut bnficier au donneur
dordre ou un tiers. Le compte du client est aussitt dbit et lagence concerne
reoit les lments permettant le retrait des fonds (identit, conditions de retrait,
spcimen de signature, etc.).

-LES OPRATIONS PAR CHQUE :

Le chque : Si les oprations en espces ont le mrite de la simplicit, elles ne sont


pas trs utiles ds quil sagit doprer des rglements distance ou pour des
montants importants. Le chque offre pour cela infiniment plus davantages.

Fonction et dfinition : Les formules de chques, dlivres gratuitement par toutes


les banques (mis part les ventuels frais denvoi par la poste), permettent au
titulaire dun compte en banque dune part deffectuer des paiements sans
manipulation despces, dautre part des retraits despces.

Le chque est un crit par lequel une personne dnomme le tireur donne lordre
une autre personne dnomme le tir de payer une certaine somme au titulaire ou
un tiers, appel le bnficiaire concurrence des fonds dposs chez le tir. Le
chque fait donc intervenir 3 personnes :
- le tireur : cest lui qui tablit et signe le chque ; il doit tre capable ;
- le tir : cest lui qui dtient les fonds et paye ; ce peut tre une banque, un trsorier
payeur gnral, le caissier de la CDG.
- le bnficiaire : cest lui qui reoit le paiement. Le chque peut tre stipul payable
une personne dnomme, ou au porteur (si le chque est non barr). Il peut
galement tre mis en blanc ; en ce cas il vaut comme chque au porteur. Le
chque peut tre mis au profit du tireur lui-mme.

Dlivrance de chquiers. Aprs avoir vrifi lidentit et le domicile du client


demandant louverture dun compte, le banquier ne peut dlivrer de carnet de
chques un nouveau client quaprs consultation du fichier central de la Banque El
Maghrib pour savoir si lintress nest pas sous le coup dune interdiction dmission
de chques prononce par une banque ou les autorits judiciaires. Dans tous les
cas, le banquier peut refuser de dlivrer au titulaire dun compte des formules de
chques.

-Aspects formels du chque :

Mentions obligatoires : Le chque doit comprendre un certain nombre de mentions


obligatoires : le mot chque, lordre pur et simple de payer une somme dtermine,
le nom du tir (banque ou autre), le lieu de paiement avec ladresse complte et le
numro de tlphone, la date et le lieu de cration du chque, le nom du tireur, son
RIB et sa signature. Lomission dune des mentions numres ci-dessus (sauf pour
ce qui concerne les lieux de cration et de paiement) a pour consquence, la non
validit du chque. Le chque perd alors sa qualit de chque et les prrogatives
particulires qui lui sont attaches.

Mentions facultatives : Le nom du bnficiaire : cette mention est facultative car


certains chques peuvent tre mis au porteur dans la mesure o ils ne sont pas
barrs (voir ci-dessous). Le barrement seffectue au moyen de deux barres parallles
apposes au recto ; il peut tre gnral ou spcial. Le barrement est gnral sil ne
porte entre les deux barres aucune dsignation ; il ne peut tre pay qu un
banquier ou un tablissement assimil. Le barrement est spcial si le nom du
banquier est indiqu entre les deux barres ; il ne peut tre pay par le tir quau
banquier dsign. Le barrement spcial (trs rare, en pratique) limite les risques
descroquerie car le porteur du chque ne peut lencaisser quen possdant un
compte auprs de ltablissement dsign. Le barrement gnral peut tre
transform en barrement spcial, mais le barrement spcial ne peut tre transform
en barrement gnral. Le barrement, quil soit gnral ou spcial, ne peut tre
annul.

-Types de chques :

Il existe trois types principaux de chques :

- les chques barrs et non endossables. Ces chques ne peuvent tre tablis au
porteur ; ils ne sont pas transmissibles par endos ; ils ne sont pas encaissables en
espces au guichet ; ils ne peuvent tre encaisss que par lintermdiaire dun
tablissement de crdit ou un tablissement assimil.
- Les chques pr-barrs et endossables Ces chques peuvent tre tablis au
porteur ; ils sont transmissibles par endos ; ils ne sont pas encaissables en espces
au guichet ; ils ne peuvent tre encaisss que par lintermdiaire dun tablissement
de crdit ou un tablissement assimil
- Les chques non barrs et endossables Ces chques conservent toutes les
caractristiques des chques ordinaires.

-Provision :

mettre un chque, cest donner lordre au tir de remettre au bnficiaire une


certaine somme dargent soit directement, soit par lintermdiaire dun tiers

La provision doit tre faite par le tireur. Lexistence de fonds chez le banquier
constitue la provision du chque. Celle-ci doit tre pralable et disponible, cest--
dire exister au moment de la cration du chque et tre la disposition immdiate de
celui qui sera porteur lgitime du titre. Un chque pouvant tre mis sans provision,
le bnficiaire peut souhaiter tre rassur sur lexistence de la provision. Il existe
pour cela deux formes de chques : le chque certifi et le chque de banque.
- Le chque certifi est un chque ordinaire mis par le titulaire du compte dont la
banque atteste lexistence de la provision pendant le dlai dencaissement (20 jours )
en apposant la mention certifi pour la somme de. Le bnficiaire est assur
dans ce dernier cas que, sil fait diligence pour remettre le chque lencaissement,
ce dernier sera pay par la banque. La certification du chque peut tre demande
par le tireur ou le bnficiaire ; elle ne peut tre refuse par le tir que pour
insuffisance de provision.
- Le chque de banque est un chque mis par une banque soit sur lune de ses
agences, soit sur une autre banque. Compte tenu de la qualit du tireur, le porteur du
chque est assur de son paiement pendant toute la dure de validit du chque (1
an et 20 jours ). Le chque de banque peut tre demand par un client de la banque
qui lors de sa dlivrance dbitera le compte du demandeur. Il peut tre aussi tabli
pour le compte dun client de passage et, dans ce dernier cas, la banque exigera des
espces en contrepartie.

-Rglements, encaissement chque :

Le chque peut tre pay, sous certaines conditions, contre espces (au titulaire du
compte ou un tiers) ou par crdit en compte.
- Encaissement contre espces : Lorsquil paye au titulaire du compte ou son
mandataire, le guichetier doit sassurer de lexistence de la provision et demande
son client dapposer sa signature revtu de pour acquis au dos du chque. Cet
acquit atteste de la remise des fonds.
- Rglement en faveur dun tiers : Lorsquil paye un tiers, le guichetier doit tre plus
prudent et prendre plusieurs prcautions avant de procder au paiement ; vrifier
lidentit du bnficiaire au moyen dune pice didentit ; sassurer de la rgularit
du chque (mentions obligatoires, dlai de validit, absence dopposition, absence
de barrement) , contrler lexistence de la provision. Au moment du paiement, il fera
galement procder lacquit au dos du chque.
- Encaissement par la banque: Si le bnficiaire le dsire, ou si le chque est barr,
le chque pourra tre encaiss par la banque. Le bnficiaire endosse le chque
lordre de sa banque. Endosser un chque cest signer au dos. On parle alors
dendos de procuration ou dencaissement. Si le nom de la banque est mentionn,
on parle dendos nominatif, si la signature seule est appose on parle alors dendos
en blanc. La banque procde certaines vrifications : rgularit du chque, validit
du chque, suite rgulire dendos si le chque est endossable. Les chques sont
changs, non plus physiquement, mais sous forme de fichiers informatiques
(images-chques). Le chque, une fois saisi, ne circule plus : il est archiv par la
banque du bnficiaire, qui devient ainsi responsable non seulement de larchivage,
mais galement des oprations de back-office (contrle de rgularit, rejet,
recherche, etc.).

-Dlai de validit et dencaissement :


Un chque est payable vue ; toute mention contraire est rpute non crite. Le
chque doit, dautre part, tre prsent au paiement dans un dlai trs court dit dlai
de prsentation (ou dencaissement). Ce dlai est de : 20 jours si le chque est mis
au Maroc.
Pass ce dlai, le chque reste encore valable pendant 1 an ; on parle alors de dlai
de validit. Un chque mis au Maroc est donc valable 1 an et 20 jours ; au-del, on
dit quil est prescrit. Pendant lanne qui court entre le dlai de prsentation et la
prescription du chque, le tir doit payer si la provision au compte du tireur est
suffisante ; le porteur du chque perd cependant certains de ses recours en cas de
non-paiement.
Ni le dcs du tireur, ni son incapacit survenant aprs lmission ne peuvent faire
opposition au paiement.

-Opposition au paiement :

Il ne peut tre fait opposition au paiement dun chque par le tireur quen cas de
perte, de vol, dutilisation frauduleuse du chque, de redressement ou liquidation
judiciaire du bnficiaire.

Paiement partiel : Si la provision est infrieure au montant du chque, le porteur a le


droit dexiger le paiement jusqu concurrence de la provision ; il ne peut refuser un
paiement partiel. En cas de paiement partiel, le tir peut exiger que mention de ce
paiement soit faite sur le chque.

-Recours en cas de non-paiement :

Il arrive trop souvent, quun chque ne soit pas pay prsentation, notamment pour
dfaut de provision. Si le chque a t prsent dans les dlais lgaux
dencaissement (20 jours), le porteur peut exercer des recours contre le tireur du
chque, les endosseurs ou toute personne qui y a appos sa signature. En cas de
non-paiement ou de paiement partiel, le porteur dun chque dispose de recours
strictement rglements et qui diffrent selon que le chque est prsent ou non
dans les dlais dencaissement.
Pendant le dlai lgal La procdure est la suivante : un certificat de non-paiement est
dlivr par la banque du dbiteur, qui envoi au mme temps son client une lettre
dinjonction.

Dclaration des incidents de paiement Bank Al Maghrib :


Le tir est tenu de dclarer la Bank Al Maghrib les incidents de paiement au plus
tard le deuxime jour ouvr suivant le refus de paiement.
Un interdit de chquier ne recouvre lutilisation de son chquier quaprs avoir
justifier du paiement du chque et le paiement de la pnalit au trsor publique qui
est de 5% du montant du chque pour le premier impay 10% pour le second et
20% au del .

-Les Cartes de paiement :


Le recours aux cartes de paiement est de plus en plus dvelopp. En effet, le
particulier peut utiliser des cartes de paiement pour rgler la plupart de ses achats
chez les commerants. La plus connue de ces cartes est la carte bancaire. En
pratique, il existe deux types principaux de cartes bancaires : les cartes de retrait et
les cartes de paiement.

Types de cartes :
Les cartes de retrait ne peuvent tre utilises que pour retirer de largent dans les
distributeurs de billets ou au guichet des tablissements metteurs ou affilis.
Dautres cartes permettent des retraits dans lensemble des distributeurs.
Cartes dbit immdiat et cartes dbit diffr Les rglements effectus avec les
premires donnent lieu dbit sur le compte chaque opration alors que les
secondes ne donnent lieu dbit en compte que mensuellement
Cartes avec ou sans support de crdit La plupart des cartes de paiement peuvent
permettre daccder un systme de crdit personnel li la possession de cette
carte. Les cartes de paiement, en effet, napportent en elles-mmes sous forme de
crdit que le dlai qui existe entre lachat et de dbit au compte du titulaire.
Certains organismes metteurs de cartes de paiement ont pris la dcision doffrir
tout ou partie des porteurs de la carte, un dcouvert permanent plafonn qui revt
laspect dun crdit personnel. Ce crdit personnel ne peut tre utilis que pour des
rglements effectus laide de la carte de paiement. Le remboursement seffectue
selon des modalits propres chaque metteur, le plus souvent par mensualits
constantes.
Enfin, de plus en plus, les banques dlivrent une clientle considre comme
risque des cartes autorisation systmatique, dont lutilisation nest possible que
dans la mesure o le compte du porteur de la carte est approvisionn
La carte reste la proprit de la banque ; celle-ci dispose du droit de la retirer sans
avoir justifier sa dcision.
Utilisation des cartes de paiement :
Le particulier qui dsire rgler un achat au moyen de sa carte la prsente au
commerant. Pour tablir sa facture, le commerant utilise une machine spciale qui
lira la carte, interrogera ventuellement le centre de traitement, vrifiera le code
secret que le titulaire de la carte aura tap sur un clavier adquat et imprimera le
montant pay. La facture est tablie en deux exemplaires : lun est remis au client,
lautre est conserv par le commerant qui sera automatiquement crdit du montant
des ventes journalires par tltransmission sa banque des oprations effectues
sur sa machine.

Les Autres Oprations De Caisse :


Le virement :. On appelle virement lopration qui consiste dbiter un compte
pour en crditer un autre. Lordre de virement peut tre donn par crit sur papier
libre, mais il est gnralement donn au moyen de formules dlivres par la banque.
Il est de plus en plus souvent effectu sur Internet avec utilisation dun identifiant et
dun mot de passe que seul le titulaire du compte connat. Un virement peut tre
effectu entre deux comptes tenus dans un mme tablissement ou tenus par deux
tablissements diffrents ; dans ce dernier cas, lopration seffectue par le biais du
Systme interbancaire de tl compensation.
Le virement peut tre simple, cest--dire ordonn pour une seule opration. Il peut
aussi tre permanent cest--dire ordonn pour des oprations priodiques
condition que, dans ce cas, le montant et le bnficiaire soient toujours les mmes.
En cas dabsence de provision, le virement nest pas effectu.
Le virement est un mandat que le dcs ou lincapacit du donneur dordre,
survenant aprs mission mais avant excution, annule.

Le prlvement automatique : Par cette procdure, le titulaire dun compte autorise


un crancier prlever sur son compte toute somme due ce dernier. Il faut prciser
que lautorisation est en principe gnrale et est rarement dtermine quant aux
chances ou au montant. Les prlvements automatiques sont utiliss trs
frquemment pour le rglement des quittances dlectricit ou de tlphone, pour
celui des chances dun crdit, et, de faon gnrale, pour les dettes caractre
rptitif. Cette formule a le mrite de la simplicit ; elle prsente toutefois
linconvnient de donner lieu quelques litiges

1-1-3/ Les Incidents De Fonctionnement Du Compte


La saisie-arrt :
Cest une procdure qui permet un crancier (le saisissant) dapprhender
immdiatement tout ou partie des sommes dtenues par un tiers (tiers saisi) au nom
de son dbiteur (le saisi).
Pour utiliser ce moyen de recouvrement, le crancier doit dtenir un titre excutoire
constatant que sa crance est liquide et exigible.
Les principaux titres excutoires sont ; les dcisions judiciaires et administratives
ayant force excutoire.
La saisie-arrt a pour effet dattribuer immdiatement au crancier les sommes
saisies concurrence de la somme pour laquelle elle est pratique ; le compte est
donc, en principe, bloqu pendant quinze jours (trente jours pour les comptes
dentreprises) sauf sil est dbiteur car, dans ce cas, la saisie est inoprante.

-Lavis tiers dtenteur :

Lavis tiers dtenteur (ATD) est une procdure permant ladministration (Trsor
public, CNSS ) de rcuprer des sommes qui lui sont dues au titre des crances
(impts, cotisations) impays.

LATD peut porter sur lensemble des comptes. Ladministration informe le banquier
par pli recommand avec accus de rception ou huissier. Le client est inform de
lATD.

la rception de lATD, le banquier doit rpondre immdiatement, en indiquant si le


solde du compte permet ou non le paiement, totalement ou partiellement, bloquer le
compte et informer le client. Si le ou les comptes sont dbiteurs, lATD est sans effet.
Si le ou les comptes sont crditeurs, ils sont bloqus pendant un dlai de 15 jours.

1-1-3/ La Clture Du Compte


Une banque doit veiller garder ses meilleurs clients et ne pas conserver des
comptes sans intrt ou risques. En pratique, la distinction nest pas toujours aise
faire et il convient dtre prudent dans la slectivit de son portefeuille : certains
clients se connaissent soit titre professionnel soit titre personnel. Avant darrter
une stratgie, le banquier doit essayer de rencontrer ses clients pour connatre leurs
besoins et leurs motivations. Toutefois, une banque peut tre amene clturer le
compte dun client pour trois raisons : le client veut quitter la banque, le client est
dcd ou la banque souhaite interrompre les relations.

-La clture du fait du client

Un client peut donc souhaiter cesser les relations quil a avec sa banque pour deux
raisons principales : il nest pas satisfait des services rendus ou il a trouv mieux
ailleurs.

Il peut clturer son compte de plusieurs manires ; en prvenant sa banque : par


crit ou par oral ; en sarrangeant pour que la position de son compte soit ramene
zro par mission dun chque ou par retrait de fonds ; en cessant de faire
fonctionner son compte sur lequel figurera un solde crditeur ou dbiteur.

Le client est tenu de suivre la clture effective de son compte pour viter tout cumul
de frais et dagios .

-La clture pour dcs du titulaire,

Lorsque la banque apprend le dcs dun client, elle doit immdiatement prendre un
certain nombre de mesures ; mise sous surveillance du compte ; annulation des
pouvoirs rendus caducs par le dcs du mandant , demande dun certificat de dcs
dont une copie sera transmise la compagnie dassurance en cas de prt en cours.
Les prlvements et les chques mis avant le dcs par le titulaire du compte ou
son mandataire doivent tre pays si le solde du compte le permet.
La banque prend contact avec les ayants droit pour la production des pices
successorales pour dpartager le solde crditeur ou rclam le solde dbiteur si
lassurance fait dfaut

- La clture du fait de la banque

La banque peut souhaiter se sparer dun client pour de multiples raisons : incidents
de paiement, risques particuliers ou compte jug non rentable

La banque doit informer son client de sa dcision par courrier recommand avec
accus de rception et lui laisser un certain dlai (30 ou 45 jours) pour sorganiser et
notamment ouvrir un compte chez un confrre.

1-1-4/ LES PLACEMENTS

Tout individu a des revenus. Ces revenus peuvent provenir de son travail (salaires,
appointements, honoraires, vacations, etc.), dun capital plac (intrts, dividendes,
loyers, fermages, etc.) ou encore de la collectivit (revenus de transfert : prestations
familiales, pensions, retraites, indemnits dassurance, etc.). Chacun peut aussi
bnficier dun capital la suite dun vnement exceptionnel (gain au jeu, hritage,
donation, etc.). Ces revenus peuvent tre entirement consacrs satisfaire les
diffrents besoins (nourriture, logement, habillement, loisirs, etc.). On dit que
lindividu consomme. Il peut aussi dcider de ne pas consacrer lintgralit de ses
revenus la consommation : il peut pargner. On peut dfinir lpargne comme la
part du revenu disponible (revenu peru aprs paiement des cotisations sociales et
des impts) non consomme immdiatement. Selon ce quil recherche, scurit,
rentabilit ou projet dinvestissement, lpargnant choisira parmi les placements
bancaires, les placements montaires non bancaires, les placements financiers et les
placements divers. On sinternera aux placements bancaires

-Les Placements Bancaires

Les banques peuvent proposer leurs clients diffrentes formules de placements :


placements vue, placements terme ou formules particulires de placement.

Les placements vue : Placer son pargne vue cest dposer des fonds avec la
possibilit de les retirer tout moment et sans pravis. La principale qualit de
lpargne vue est la disponibilit, son principal dfaut est sa faible rentabilit.

Le compte sur livret : Le compte sur livret permet lpargnant de dposer les
montants de son choix, aux poques de son choix et de disposer sans formalits de
son pargne sil le dsire. Le montant est plafonn a 400 000 DHS dans un seul
compte sur carnet. Lpargnant reois, un livret sur lequel la banque inscrit au fur et
mesure les versements et les retraits. ; les retraits ne peuvent tre oprs en faveur
dun tiers ;

Les intrts sont dcompts par quinzaine civile

Le compte terme est une formule par laquelle lpargnant demande sa banque
de bloquer une certaine somme pour un certain temps, moyennant rmunration..
Dure gnralement elle est de minimum 1 mois et atteint parfois 2 ans et
rarement au-del.

La banque prlve le montant bloquer du compte du demandeur et le loge dans un


compte interne de compte a terme.

Les Intrts sont soit verss lchance on parle dintrts post compts ou a la
souscription et on dit quils sont prcompts .

-Les bons de caisse

il sagit de formules prtablit par les banques a valeur faciales prdfinies souscrit
par la clientle pour des chance allant de 1 mois 24 mois rarement au-del , ces
bons de caisse sont soit nominatifs soit au porteur

Les Intrts sont soit verss lchance on parle dintrts post compts ou a la
souscription et on dit quils sont prcompts.

Louverture dun compte pour les porteur de bon de caisse nest pas exiges

1-2/ LES CRDITS AUX PARTICULIERS


Si le particulier peut disposer de ressources suffisantes pour assurer ses besoins, il
arrive frquemment que ses disponibilits du moment lempchent denvisager la
ralisation dune opration. Pour cela il peut se tourner vers son banquier qui est
mme de laider faire face diffrents besoins : difficults passagres de
trsorerie, dpenses exceptionnelles, dpenses dquipement ou investissements
immobiliers.

1-2-1les crdits la consommation

Les crdits la consommation permettent soit de financer des besoins de trsorerie


soit de financer lachat temprament de biens de consommation usage
domestique : appareils mnagers, ameublement, automobiles. Ils sont distribus
soient par les banques soit par des socits financires spcialises.

Ces crdit sont souvent formater et obissent a un scoring , le taux dendettement


est trs surveill et dpasse rarement les 45% des revenus

Le remboursement est gnralement mensuel et la dur ne dpasse pas 60 mois.

1-2-2 -Le crdit personnel

Il est affect un objet bien dtermin souvent bord par une garantie relle
remboursable sur une dure ne dpassent pas les 60 mois.

1-2-3 /LES CRDITS IMMOBILIERS :

Les crdits immobiliers bancaires standards

Ces prts peuvent tre accords pour toute opration immobilire : acquisition ou
travaux, rsidence principale ou secondaire, rsidence de lemprunteur
Le montant accord peut aller jusqu 100 % de linvestissement projet mais les
banques exigent la plupart du temps la production dun apport personnel (en
pratique, compte tenu de la forte concurrence que se font les banques sur ce type de
crdit, il nest pas rare que les emprunteurs solvables obtiennent des financements
pour la totalit de leur investissement.

Lapport personnel a aux yeux du banquier deux avantages : il permet de sassurer


de la capacit dpargne de lemprunteur et surtout il diminue son risque car il aura
pour garantie un bien dont la valeur vnale sera normalement suprieure au montant
du crdit consenti. Ce type de crdit, dune dure de 2 40 ans, peut tre rembours
par mois, trimestre ou semestre avec des chances constantes.

Certains crdits peuvent bnficier de formules de diffrs damortissement ou de


priodes de franchise. Il y a diffr damortissement lorsque les premires
mensualits correspondant la priode de diffr ne comprennent que les intrts,
sans amortissement du capital. Il y a franchise lorsque tout ou partie des intrts
nest pas pay pendant la priode concerne, lemprunteur ne remboursant alors ni
le capital ni tout ou partie des intrts. On parle de franchise totale sil ne rembourse
rien, de franchise partielle sil ne paye quune partie des intrts chus.

Les banques prenaient en garantie le bien objet du financement . dans certain cas
ltat intervient par le biais de fonds de garantie pour promouvoir lhabitat dun type
de catgorie sociaux conomiques (fogarim, fogalog , fogalef )

En sus de ces garentie les banque prvoient des assurance vie, incendie

Les taux appliqus soit variables soit fix

1-2-4/ Les Garanties

Lorsque le banquier accorde des crdits, il le fait en grande partie avec des fonds qui
ne lui appartiennent pas. Il doit de ce fait tre prudent dans la gestion des fonds qui
lui sont confis et souvent conforter sa position de crancier en prenant des
garanties appeles souvent srets.

On peut distinguer les garanties personnelles des garanties relles

Les garanties personnelles On distingue le cautionnement et laval

Le cautionnement

Le cautionnement est lengagement pris par un tiers, appel caution, de sexcuter


en cas de dfaillance du dbiteur.

Laval
Laval est lengagement apport par un tiers sur un effet de commerce pour en
garantir le paiement. Lavaliste est donc solidaire du dbiteur principal. Laval peut
tre donn sur leffet ou par acte spar
Les garanties relles
On trouve le droit de rtention, le gage, le nantissement, lhypothque et les
privilges

Le droit de rtention
Le droit de rtention est la possibilit donne au crancier de retenir un bien corporel
du dbiteur tant quil na pas t pay.
Le gage
Le gage est lacte par lequel le dbiteur remet au crancier un bien meuble corporel
en garantie de sa crance.

Le nantissement
Le nantissement est lacte par lequel le dbiteur remet au crancier un bien meuble
incorporel en garantie de sa crance.
Lhypothque
Lhypothque est lacte par lequel le dbiteur accorde au crancier un droit sur un
immeuble sans dessaisissement et avec publicit.

Les privilges
Le privilge est un droit que la qualit de la crance donne un crancier dtre
prfr aux autres cranciers, mme hypothcaires. Cette priorit de paiement
permet son titulaire de disposer dune garantie sur une partie ou la totalit du
patrimoine du dbiteur.
1-2-5/ Les Assurances Des Crdits
Lorsquune banque accorde un crdit, elle exige souvent que lemprunteur souscrive
une assurance pour couvrir les risques dcs, invalidit, incapacit et perte
demploi . En matire de crdit immobilier, lassurance dcs-incapacit est, sauf
trs rares exceptions, obligatoire. Si lon emprunte avec quelquun dautre, conjoint
par exemple, lassurance peut tre rpartie entre les deux ttes. Il est souvent plus
prudent dassurer les deux pour 100 % du crdit. Dans ce dernier cas, le cot de
lassurance est, bien entendu, doubl.
Lassurance dcs, invalidit, incapacit offre la banque la garantie dtre paye
si ltat de sant de lemprunteur ne lui permet plus de travailler ou sil dcde. La
plupart du temps, il sagit dune assurance choisie par la banque, mais ce nest pas
obligatoire. Certaines banques acceptent notamment de bnficier de dlgations de
contrats existants. Elle vite donc, quen cas de dcs, les hritiers aient
rembourser le crdit et, en cas dinvalidit de lemprunteur, celui-ci nait le faire. Elle
couvre aussi, le plus souvent, lincapacit de travail. Le contrat peut exclure certains
risques comme la pratique de sports violents ou considrs comme dangereux.

La couverture du risque dcs Si lemprunteur dcde, lassureur rembourse le


solde du prt, soit en totalit si le dfunt tait assur 100 %, soit en partie sil ntait
assur que partiellement (par exemple 50 %).