Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

EAP DERECHO

DERECHO CONCURSAL

Nota:
JUAN JOSE CASSARO RABANAL
2014-2
Docente:

Ciclo: XI Mdulo 2
Datos del alumno: FORMA DE PUBLICACIN:
Apellidos y nombres:
Roberth Alberto Cruz Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que figura en
el men contextual de su curso
Mogollon
Cdigo de matrcula:

2007213714
Uded de matrcula:
Ayacucho - Huamanga
Fecha de publicacin en campus
virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 25 DE
ENERO 2015
A las 23.59 PM

Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
correcta publicacin
de su Trabajo
Acadmico en el
Campus Virtual antes
de confirmar al
sistema el envo
definitivo al Docente.
Revisar la pre visualizacin
de su trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de recepcin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual estn definidas en el sistema de
acuerdo al cronograma acadmicos 2014-1 por lo que no se aceptarn trabajos extemporneos.

1TA20141DUED
3. Las actividades que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su autoaprendizaje
mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos acadmicos obligatorios.

Gua del Trabajo Acadmico:

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de consulta. Los
trabajos copias de internet sern verificados con el SISTEMA ANTIPLAGIO UAP y sern calificados
con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta 2 y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

Este trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin segn naturaleza del curso:

Presentacin adecuada del Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

1 trabajo trabajo en este formato.

Considera la consulta de libros virtuales, a travs de la Biblioteca virtual

2 Investigacin bibliogrfica:
DUED UAP, entre otras fuentes.

Situacin problemtica o caso Considera el anlisis de casos o la solucin de situaciones

3 prctico: problematizadoras por parte del alumno.
Otros contenidos
considerando aplicacin Analiza adecuadamente la norma, aplicndola correctamente para caso
4 prctica, emisin de juicios
valorativos, anlisis, contenido
especfico.
actitudinal y tico.

TRABAJO ACADMICO

Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms sincera y cordial bienvenida a la Escuela de Derecho de
Nuestra Universidad Alas Peruanas y del docente tutor a cargo del curso.
En el trabajo acadmico deber desarrollar las preguntas propuestas por el tutor, a fin
de lograr un aprendizaje significativo.
Se pide respetar las indicaciones sealadas por el tutor en cada una de las preguntas,
a fin de lograr los objetivos propuestos en la asignatura.
DEBE CONSIDERAR LOS SIGUIENTES PASOS AL CARGAR EL TRABAJO ACADMICO EN EL

2TA20141DUED
 1. Elabore un flujo grama comparativo entre el procedimiento concursal
ordinario y preventivo (4 puntos)

INICIO DEL
PROCEDIMIEN
TO

P.C. P.C.
P O A pedido del
A pedido del Por Mandato
DEUDOR ACREEDO Judicial
R

PROCEDIMIENTO CONCURSAL
PREVENTIVO (PCP)
Requisitos de
procedencia

Requisitos de
admisibilidad JUNTA DE ACREEDORES EN EL
PCO

JUNTA DE ACREEDORES EN EL (PCP)

3TA20141DUED
 2. CASO 1: Debido a la mala situacin financiera de la empresa de
gaseosas REFRSCATE SAC, sta dej de operar el 01/06/2013.
Al verificarse que la situacin patrimonial de dicha empresa
ameritaba el inicio de un procedimiento concursal ordinario, ste se
inici el 01/10/2013, presentndose como acreedores las empresas
El Tonel SAC, Tornillos SAC y la SUNAT.

Al revisar la documentacin de la compaa REFRSCATE SAC, el

acreedor El Tonel SAC advirti que con fecha 10/07/2013 dicha empresa
haba hipotecado un lujoso departamento de su propiedad a favor de la
empresa Tornillos SAC, la misma que tambin se haba presentado como
acreedora. Asimismo, El Tonel SAC observ que el accionista mayoritario
de REFRSCATE SAC es tambin el accionista mayoritario en Tornillos
SAC

El Tonel SAC considera que esta operacin es sospechosa y lo contrata

a Ud como abogado qu acciones tomara frente a esta operacin?
Explique detalladamente y fundamente de acuerdo a lo sealado en la ley
de la materia. (6 puntos)

En este caso si existen evidencias vinculadas a una declaracin de vinculacin

entre el deudor y sus acreedores deber ser declarada a la comisin de
procedimientos concursales en la primera oportunidad en que nos
apersonemos.
El artculo 12 de la Ley General del Sistema Concursal establece lo siguiente:

Artculo 12.- Declaracin de vinculacin entre el deudor y sus acreedores

12.1 Para efectos de la aplicacin de la presente Ley, podr declararse la vinculacin

entre el deudor y un acreedor cuando existan o hayan existido relaciones de
propiedad, parentesco, control o gestin, as como cualquier otra circunstancia que
implique una proximidad relevante de intereses entre ambos.

12.2 A ttulo enunciativo y no limitativo son relaciones que evidencian la existencia de

vinculacin concursal:

d) La propiedad, directa o indirecta del acreedor o deudor en algn negocio de su

respectiva contraparte. Estn excluidos de esta condicin los trabajadores que sean
acreedores de las cooperativas de trabajo.

La determinacin de vinculacin entre acreedor y deudor es de suma importancia

puesto que las conductas de los acreedores vinculados, en funcin a su identificacin
de intereses patrimoniales con el deudor, pueden afectar el normal funcionamiento del
sistema concursal porque a travs de ellas puede simularse obligaciones y, con ello,
lograr indebidamente una mayor participacin en la Junta de Acreedores; participacin
que, adems, puede posibilitar la adopcin de acuerdos que no reflejen la tutela
efectiva de los derechos de crdito sino un exclusivo favorecimiento de la situacin
patrimonial del deudor en desmedro de sus acreedores no vinculados.

La vinculacin entre el deudor y sus acreedores, no obstante tratarse de un crdito

real, podra ser utilizada negativamente cuando se decide sobre el destino del
patrimonio del deudor, as como la forma de pago de las obligaciones. Los acreedores

4TA20141DUED
vinculados al deudor podran terminar asumiendo como propios los intereses de este
ltimo o, en todo caso, persiguiendo intereses comunes al del deudor y, por tanto,
cualquier valoracin sobre la viabilidad o no del negocio no se hara sobre criterios
objetivos.

La declaracin de vinculacin conlleva una restriccin en cuanto al ejercicio de los

derechos del acreedor para tomar decisiones en el procedimiento concursal. Por tanto,
los supuestos taxativos de vinculacin establecidos en la norma deben ser
interpretados de manera restrictiva, debiendo declararse la vinculacin nicamente
cuando, adems de haberse verificarse los mencionados supuestos, tambin se haya
constatado una proximidad relevante de intereses entre acreedor y deudor.

El procedimiento concursal es uno en el cual los intereses en juego trascienden los del
solicitante y su deudor. El procedimiento concursal no est diseado para frustrar los
crditos de los dems acreedores, sino por el contrario para proceder a su cobro
ordenado evitando la canibalizacin innecesaria de la empresa. Para ello el
procedimiento concursal permite, entre otras medidas, la suspensin de la exigibilidad
de las obligaciones pendientes de la insolvente. Es una medida excepcional, que solo
puede proceder en los casos taxativamente contemplados en la ley, y que reflejan una
situacin de crisis econmica.
En consecuencia si se simularan los supuestos contemplados en la ley para declarar
la insolvencia se estara desvirtuando sus fines, impidiendo que los acreedores
puedan ejecutar o exigir sus legtimas acreencias. Pero adems la simulacin de un
crdito perjudica a los dems acreedores porque reduce su participacin porcentual en
las votaciones en las juntas de acreedores.

Las razones expuestas justifican el especial celo que debe poner la autoridad
administrativa en estos casos, en especial si existen indicios o pruebas de la
existencia de una vinculacin econmica o de gestin entre el solicitante y el deudor.
La Sala considera que, dadas las pruebas existentes sobre la vinculacin entre las
empresas y que han sido enumeradas lneas arriba, se justificaba profundizar las
investigaciones para determinar si existe realmente el crdito en base al cual se
obtuvo la declaratoria de insolvencia de Cinolsa y as preservar los derechos de los
dems acreedores de dicha empresa.

3. CASO 2: El Sauce S.A. compaa dedicada a la elaboracin y confeccin

de muebles para oficinas y el hogar, cuenta con un capital social de S/.
50,000.00 Nuevos Soles y es una empresa con amplia experiencia en
dicho rubro.

Para efectuar sus labores, la referida compaa adquiere sus insumos

(madera) de Maderera El Castor SAC" la cual adquiere la misma desde
Madre de Dios.

Asimismo, el Sauce S.A. ha venido distribuyendo sus productos en

provincia, a fin de ampliar su mercado. Operacin que realiza, a travs de
la empresa de transportes El Garan SAC quien tiene una flota de
camiones de carga.

La empresa se ha mantenido firme a lo largo de varios aos sabiendo

competir con otras empresas que utilizan madera chilena (tratada) o

5TA20141DUED
 materiales de menor costo como el melamine. Sin embargo, al comienzo
del 2014 y producto de un siniestro (incendio) la fbrica perdi un 45 % de
su capacidad operativa de produccin.

Al no haber contado con un seguro, este hecho lamentable para los

intereses de El Sauce SA. ha generado que se le venzan una serie de
obligaciones de pago, al no poder recuperar a la brevedad su capacidad
operativa, considerando adems, que la Municipalidad de San Juan de
Lurigancho ha dispuesto la clausura temporal hasta que se subsanen las
medidas de seguridad en la fbrica.

Como es de esperarse la empresa ha entrado en una situacin

econmica bastante precaria al no poder cumplir con los pedidos de
muebles solicitados, ni tener ms mercadera que colocar en al mercado.
En consecuencia ha comenzado a dejar de pagar sus acreencias al entrar
en insolvencia.

El Sauce SA. ha recibido una Carta Notarial de Maderera El Castor

quien ente otras cosas- solicita el pago de una deuda por concepto de
insumos por la suma de S/. 50, 000.00 nuevos soles la misma que ha
vencido el 09.04.2014, por lo que teniendo cierto temor de que le
embarguen sus activos ante un Juzgado Civil por el monto de la deuda
decide solicitar se inicie un procedimiento concursal ordinario con fecha
20.04.2014.

Finalmente y dado el estado econmico de la empresa tampoco ha

podido cancelar a la empresa El Garan SAC una factura de
S/. 20 000.00 nuevos Soles por concepto de distribucin en provincia de
los productos. Asimismo debe a la SUNAT 30 000.00 nuevos soles por
concepto de impuestos al Estado (que estn a punto de pasar a ejecucin
coactiva) y a sus Trabajadores la suma de S/. 20 000.00 nuevos soles por
sueldos atrasados.

Preguntas

1. Usted es parte de la Comisin de Procedimientos concursales de

INDECOPI: Cmo calificara la Solicitud del Procedimiento Concursal
Ordinario por parte de La Empresa El Sauce. Explique detalladamente.
Observar Art. 24 de la Ley de Procedimiento Concursal. (3 puntos)

Calificara PROCEDENTE por estar dentro del inciso 24.1 numeral a.

Artculo 24.- Inicio del procedimiento a solicitud del deudor

24.1 Cualquier deudor podr solicitar el inicio del Procedimiento

Concursal Ordinario siempre que acredite encontrarse en, cuando
menos, alguno de los siguientes casos:

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a) Que ms de un tercio del total de sus obligaciones se encuentren
vencidas e impagas por un perodo mayor a treinta (30) das calendario;

b) Que tenga prdidas acumuladas, deducidas las reservas, cuyo

importe sea mayor al tercio del capital social pagado.

24.2 En caso de que la solicitud sea presentada por el deudor, ste

expresar su peticin de llevar a cabo una reestructuracin patrimonial o
uno de disolucin y liquidacin, de ser el caso, teniendo en cuenta lo
siguiente:

a) Para una reestructuracin patrimonial, el deudor deber acreditar,

mediante un informe suscrito por su representante legal y por contador
pblico colegiado, que sus prdidas acumuladas, deducidas las
reservas, no superan al total de su capital social pagado.

El deudor tambin especificar los mecanismos y requerimientos

necesarios para hacer viable su reflotamiento, y presentar una
proyeccin preliminar de sus resultados y flujo de caja por un perodo de
dos (2) aos.

b) De no encontrarse en el supuesto del inciso a) precedente, el deudor

slo podr solicitar su disolucin y liquidacin, la que se declarar con la
resolucin que declara la situacin de concurso del deudor.

Si el deudor solicita su acogimiento al Procedimiento Concursal

Ordinario al amparo del literal a) del numeral precedente, pero tiene
prdidas acumuladas, deducidas reservas, superiores al total de su
capital social, slo podr plantear su disolucin y liquidacin.

24.3 La solicitud que se sustente en una situacin distinta de las

sealadas en el prrafo precedente ser declarada improcedente.

24.4 Las personas naturales, sociedades conyugales o sucesiones

indivisas debern cumplir, adems, al menos uno de los siguientes
supuestos:

a) Que ms del 50% de sus ingresos se deriven del ejercicio de una

actividad econmica desarrollada directamente y en nombre propio por
los mencionados sujetos.

b) Que ms de las dos terceras partes de sus obligaciones se hayan

originado en la actividad empresarial desarrollada por los mencionados
sujetos y/o por terceras personas, respecto de las cuales aquellos hayan
asumido el deber de pago de las mismas. Se incluye para estos efectos,
las indemnizaciones y reparaciones por responsabilidad civil generadas
con el ejercicio de la referida actividad.

7TA20141DUED
 2. El Castor y El Garan SAC enterados de la situacin econmica
de la empresa El Sauce deciden iniciar procedimiento concursal
ordinario a fin de salvaguardar sus acreencias impagas, por lo que usted
de igual forma deber calificar la procedencia o improcedencia de dicha
solicitud tomando en consideracin lo previsto en el Art. 26 de la Ley de
Procedimiento Concursal. Explique detalladamente. (3 puntos)

Art. 26 26.3 no procede promover el procedimiento concursal

ordinario por obligaciones impagas que se encuentren tramitando
su disolucin y liquidacin, al amparo de las disposiciones de la
Ley General de Sociedades

3. Realice un cuadro del orden de prelacin de pagos a los acreedores de

El Sauce SA y cite la base legal. (4 puntos)

Primero A sus Trabajadores la suma de S/. 20 000.00 nuevos

soles
Segundo Maderera El Castor quien ente otras cosas-
solicita el pago de una deuda por concepto de
insumos por la suma de S/. 50, 000 nuevos soles la
misma que ha vencido el 09.04.2014,
Tercero Empresa El Garan SAC una factura de S/. 20
000.00 nuevos Soles por concepto de distribucin en
provincia de los productos.
Cuarto SUNAT 30 000.00 nuevos soles por concepto de
impuestos al Estado

El orden de preferencia de los crditos previsto por la Ley es el siguiente:

a) Primer Orden: Los montos adeudados por el concursado que se deriven de

remuneraciones o beneficios sociales; los aportes impagos al Sistema Privado
de Pensiones o a los regmenes provisionales administrados por la Oficina de
Normalizacin Provisional, la Caja de Beneficios y seguridad Social del
Pescador u otros regmenes especiales creados por ley, as como los intereses
y gastos que se hubieran originado por esos conceptos.

Los montos impagos al Sistema Privado de Pensiones incluyen todos los

conceptos a que se refiere el artculo 30 del Decreto Ley N 25897, con
excepcin de aquellos determinados en el literal c) de dicho artculo, esto es, la
comisin que cobran las AFPs por administrar los fondos. Se han excluido las
referidas comisiones de dicha prelacin, toda vez que su naturaleza no es la de
un crdito privilegiado, como s lo son aquellos derivados de las
remuneraciones, beneficios sociales o aportes provisionales impagos. Por el
contrario, se trata de un crdito comn de naturaleza civil por los servicios que
presta una AFP a sus afiliados, que tendra que tener por tanto el quinto rango
de prelacin.

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b) Segundo Orden: Los crditos alimentarios hasta la suma de una (1) Unidad
Impositiva Tributaria mensual. Este tope se ha establecido con la finalidad de
no desnaturalizar el uso de os procesos de alimentos con la intencin de
conseguir mayor participacin en la masa concursal. El saldo restante del
crdito, si superase este monto, tambin ser reconocido, pero en quinta
prelacin.

c) Tercer Orden: Los crditos garantizados con hipoteca, prenda, anticresis,

warrant, derecho de retencin o con medidas cautelares que recaigan sobre
bienes del deudor, siempre que la garanta haya sido constituida o inscrita o la
medida cautelar trabada con anterioridad a la fecha de publicacin del aviso
por el cual se informa de la situacin de concurso del deudor.

Dado que la preferencia de los crditos implica que los de un orden anterior
excluyen a los de un orden posterior, segn la prelacin establecida por la ley,
para que a determinados crditos se les otorgue el tercer orden de preferencia
y puedan oponer dicho orden a terceros, como a los acreedores titulares de
crditos del cuarto y quinto orden de preferencia, las garantas que respaldan
los referidos crditos debern registrarse en los Registros Pblicos a nombre
del titular de los crditos garantizados, siempre y cuando sean registrables.

La cesin de garantas no afecta el inters de los acreedores que concurren en

el procedimiento concursal, siempre que los bienes dados en hipoteca como en
prenda estn gravados al momento de la publicacin del aviso anteriormente
sealado.

Respecto de los embargos, cabe sealar que en algunos casos tendr que
acreditarse su inscripcin en los Registros Pblicos y en otros casos que hayan
sido trabados. Por ejemplo, el embargo en forma de retencin es una medida
cautelar dirigida a la afectacin jurdica de los derechos de crdito o bienes del
deudor en posesin de terceros, con la finalidad de que los terceros retengan
los bienes a la orden del Juez. En ese sentido, para que un embargo en forma
de retencin otorgue la preferencia establecida en la ley, debe haberse
trabado, es decir, haberse sentado acta de embargo en presencia de un tercero
que efectivamente posea bienes o derechos de crditos del deudor, de acuerdo
al artculo 658 del Cdigo Procesal Civil, con anterioridad a la fecha en que se
hizo pblica la situacin de concurso del deudor.

El embargo en forma de inscripcin es una medida cautelar dirigida a la

afectacin jurdica de los bienes del deudor, con la finalidad de que el acreedor
pueda satisfacer su crdito una vez que ordene el pago. Este tipo de embargo
se ejecuta con su inscripcin en el Registro Pblico que corresponda, tal como
lo establece el artculo 656 del Cdigo Procesal Civil. Es a partir de dicho
momento en que tal situacin jurdica es cognoscible y oponible a cualquiera.
Por ello, la prelacin para satisfacer el crdito se establece con la inscripcin
del embargo.

Cabe sealar que los crditos garantizados mantienen el presente orden de

preferencia aun cuando los bienes que lo garantizan sean vendidos o
adjudicados para cancelar crditos de rdenes anteriores, pero solo hasta el

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monto de realizacin o adjudicacin del bien que garantizaba los crditos. En la
derogada Ley de Reestructuracin Patrimonial, los acreedores que contaban
con el tercer orden de preferencia perdan su privilegio en el caso de que el
liquidador transfiriera bienes gravados para pagar crditos de primer o segundo
orden de preferencia. En atencin a ello, la ley General del Sistema Concursal
seala que los acreedores que cuenten con el tercer orden de preferencia no
pierden dicho privilegio en el caso que se hayan pagado crditos de rdenes
anteriores con el producto de la realizacin de los bienes respecto de los
cuales recaen sus gravmenes.

d) Cuarto Orden: Los crditos de origen tributario, tanto del Gobierno Central
como de los Gobiernos Regionales y Locales, por los conceptos de tributos
devengados, multas, intereses, moras, costas y los recargos. Cabe precisar
que tambin han sido incluidos dentro de este orden los importes adeudados al
Seguro Social de Salud (ESSALUD)

e) Quinto Orden: Todos los dems crditos impagos del deudor; es decir,
aquellas deudas que no hayan sido comprendidas en los rdenes precedentes.
Tambin se trasladar a esta categora la parte de los crditos tributarios que
sea equivalente al porcentaje promedio capitalizado o condonado por los
acreedores incluidos en la categora que tenga el mayor porcentaje del total de
crditos reconocidos. Por ltimo, se incorporar en este orden el saldo de los
crditos de tercera categora, en el extremo que excediera el valor de
realizacin o adjudicacin del bien que garantizaba dichos crditos.

"Una voluntad fuerte es la mejor

ayuda para alcanzar tus metas

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