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Notas de Crdito: son todos los abonos efectuados por parte del
banco por concepto de: descuentos de giros, pagares, intereses a
favor de la empresa, entre otros, pero que no se han cargado en
nuestros libros.
Clases de conciliaciones
CLNICA DE MOTOS
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO CAFETERO
SALDO SEGN EXTRACTO $2.494.000
30/11/04 $2.2003.000
SALDO SEGN LIBRO
AUXILIAR
(+) Cheques en mano:
Cheque 6243 Martha Prez 300.000
(- ) Notas dbito Bancarias:
Retenciones en la fuente (9.000)
SUMAS IGUALES: $2.494.000 $2.494.000
Conciliacin conjunta: como su nombre lo indica lleva a la par los
dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo a las operaciones
que le son propias, o porque de todas maneras se realizarn en el
ejercicio econmico siguiente, poniendo de acuerdo los dos saldos:
el bancario y el libro auxiliar.
CLNICA DE MOTOS
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO CAFETERO
SALDO SEGN EXTRACTO $2.494.000
30/11/04 $2.203.000
SALDO SEGN LIBRO
AUXILIAR
(+) Cheques en mano:
Cheque 6243 Martha Prez 300.000
(- ) Notas dbito Bancarias:
Retenciones en la fuente (9.000)
SUMAS IGUALES: $2.194.000 $2.194.000
Los valores conciliados en este caso son solamente las notas dbito
bancaria que son objeto de ajuste al libro auxiliar de bancos, porque
los valores dejados de contabilizar por el banco se ejecutarn en el
siguiente mes, y sern objeto de seguimiento hasta que se cumpla la
transaccin.
Ejercicios
Una vez finalizado este trabajo hemos concluido que el poseer una
cuenta bancaria ofrece numerosas ventajas para la empresa,
siempre y cuando exista un cuidadoso control sobre su utilizacin y
que para que haya un manejo adecuado de la misma es necesario
tener en cuenta aspectos importantes como lo es: diligenciar el
volante por concepto de cheques por fechados, poseer un formato
de control de cheques por fechados, elaborar peridicamente la
conciliacin bancaria.