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DISEO DE MANUAL
INTRODUCCIN DE GESTION DE CREDITO
LA FRANQUICIA Y COBRANZAS
JUAN CHICHERO DE
AL CANTN
DURN DE AHORRO COOPROGRESO
CARTERA VENCIDA DE LA COOPERATIVA
LTDA.
TUTOR
AUTOR:
MASTER LUIS
ALEXANDRA SUAREZESPINOZA
KATHERINE PIEIROSILVA
GUAYAQUIL-ECUADOR
AUTORES
2011
THALIA ALEXANDRA VINUEZA PIEDRA
GUAYAQUIL ECUADOR
2012
UNIVERSIDAD LAICA VICENTE ROCAFUERTE DE GUAYAQUIL
ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES
Agradecemos a Dios que sobre todas las cosas nos dio fortaleza y sabidura
para poder terminar este manual a todos los profesores que con sus consejos
nos guiaron para el desarrollo del mismo, a nuestros Padres que fueron el pilar
fundamental de nuestro xito.
1 Diseo de la investigacin........................................................................... 1
Captulo IV La Propuesta
4 La propuesta ............................................................................................. 38
4.1 Introduccin............................................................................................... 38
5 Conclusiones............................................................................................. 86
6 Recomendaciones .................................................................................... 87
7 Anexos ...................................................................................................... 89
CAPITULO I
1 Diseo de la investigacin
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C
O
N Baja Baja Liquidez Retraso en
S recuperacin de
E
Rentabilidad la entrega
C
crdito del crdito
U
E
N
C
I
A Nivel de
S
Morosidad de la
Cooprogreso
C
A
Deficiente Limitado Falta de Falta de
U
anlisis e entrenamient seguimiento revisin de
S instrumentaci oy del crdito las deudas
A n del crdito capacitacin en el Bur de
al personal Crdito
S
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1.2 Objetivos
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1.3 Justificativos
1.4 Hiptesis
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1.5 Variables
Liquidez
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CAPITULO II
2 Marco terico
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Los altos ejecutivos utilizan tres dispositivos claves para fijar y documentar la
direccin
por la que desean que avancen sus organizaciones. En esencia, la visin, la
misin y
los valores corporativos que marcan la direccin general de la empresa.
Misin
Servir a nuestros socios clientes, de manera competitiva, equitativa y con
responsabilidad social, facilitando la entrega de productos y servicios
financieros, retribuyendo valor a los portes de los socios, que aseguren el
mejoramiento de la calidad de vida, el progreso de la comunidad y del Pas,
utilizando la tecnologa disponible, respaldados en el compromiso de su talento
humano que fortalecen la confianza, solidez y crecimiento sustentable de la
institucin.
Visin
Ser lderes en la innovacin en el sistema cooperativo, y ser competitivos en el
sistema financiero nacional para satisfacer las necesidades de nuestros socios
clientes contribuyendo a su bienestar y de la comunidad.
Valores Corporativos
Compromiso
Responsabilidad Social
Orientacin al cliente
Integridad
Liderazgo
Conciencia Organizacional
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EVOLUCION
Adems de los prestamistas se generalizaron los banqueros. Su actividad era
distinta, pues actuaban como cambistas y mercaderes de metales preciosos,
cobraban los crditos de sus clientes cuando los deudores radicaban
en el extranjero, y se encargaban a su vez de pagar las deudas de sus
clientes locales a los acreedores radicados en otros lugares, pero no
practicaban operaciones de prstamo. Fue hasta el siglo XII cuando
aparecieron los bancos casi como los conocemos en la actualidad.
Los babilonios dejaron escritos hechos en tablillas de barro, que eran rdenes
de pago con ciertos smiles a la actual letra de cambio.
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2.3.2 Qu es crdito?
La palabra crdito viene del latn credititus' (sustantivacin del verbo credere:
creer), que significa "cosa confiada". As "crdito" en su origen significa entre
otras cosas, confiar o tener confianza. Se considerar crdito, el derecho que
tiene una persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad en
numerario para otros. En general es el cambio de una riqueza presente por una
futura, basado en la confianza y solvencia que se concede al deudor.
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Hipotecario: este es una suma de dinero que recibe un individuo del banco o
entidad financiera para comprar un terreno, propiedad o bien para pagar la
construccin de algn bien raz. Estos crditos son entregados con la hipoteca
sobre el bien en s como garanta. Los crditos hipotecarios suelen ser
pagados en el mediano o largo plazo, es decir entre los 8 y 25 aos.
Automotriz : este es una suma de dinero recibida por una empresa o persona
para financiar la compra de un auto, ya sea nuevo o usado.
Los pagos pueden hacerse las veces que se quiera, y los montos de los
pagos dependen del cliente; esto ayuda a que disminuyan los intereses.
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DESVENTAJAS
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Para merecer esta clasificacin, el cliente deber demostrar que sus flujos de
fondos cubren de manera suficiente las obligaciones de la entidad como el
resto de acreedores tanto de los intereses como del capital prestado. Esta
categora se otorgar a deudores que hayan cumplido oportunamente sus
obligaciones, que no presentan problemas ni dudas respecto al
cumplimiento de los trminos y condiciones contractuales.
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Oficial Multiproducto
(aborde del Jefe )
Jefe de la
Agencia
POLITICAS DE CREDITO
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Aprobacin de la Gerencia.
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2.3.9 C obranza
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c) Diagnostico:
Cul es el problema a raz de la morosidad actual? Qu tipo de cliente
tenemos?
d) Generacin de Alternativas:
Cules son las posibles soluciones? El objetivo de esta accin es la venta
del beneficio para crear una cultura de pago en el cliente
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g) Registro de acciones:
Las acciones estn siendo coordinadas? Es importante considerar o ponerse
en el lugar de la persona que continuara la gestin de cobranzas, Mejores
Prcticas en estrategias de cobranzas.
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El estado de cuenta:
recordatorio
insistencia
indagacin
accin drstica
apelacin
negligencia
Procedimiento judicial:
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Las polticas de cobro determinan las gestiones que tiene que hacer la
empresa para recuperar oportunamente las cuentas por cobrar.
Citamos algunos puntos:
La actividad ms importante es la cobranza, si no hay cobranza no hay
trabajo.
La cobranza presencial tiene mejores resultados, la buena cobranza se
hace en campo.
Las facultades para autorizar negociaciones (propuestas) con los
clientes atrasados estn centralizados.
Siempre cobrar a diario.
La cobranza es la sangre de la empresa, por lo que bajos porcentajes
de cobranza repercuten en la autorizacin de vacaciones, permisos,
etc.
Cumplir siempre con el planteamiento o acuerdos con los clientes si le
decimos que en la tarde regresaremos, regresar siempre.
Cada vez que salgamos a cobrar tenemos que tener presente que
vamos a ganar a los acreedores.
Siempre tener recibos de cobro-pago para la cobranza a la mano.
Cobrar todas las cuentas atrasadas, pequeas, lejanas, problemticas,
etc.
Nunca dejar que el cliente atrasado imponga el compromiso de pago,
plazo, tasa, etc.
2.3.10 C artera
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Sin embargo, si usted le informa al cobrador que las llamadas estn poniendo
en peligro su empleo, deben dejar de llamarlo. El consumidor puede escribir
una carta a la entidad de cobranza solicitando que no se le llame ni se le enve
correspondencia sobre la deuda. Las llamadas o correspondencia siguientes
son entonces ilegales.
Siempre enve la carta por correo certificado solicitando aviso de retorno de
manera que la entidad no pueda negar haberla recibido. Es legal que se
comuniquen una vez ms con usted en una fecha posterior si entablaran accin
judicial en contra de usted.
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Endeudamiento Total.-
Deuda directa, indirecta y contingente de un prestatario con la entidad
financiera, donde incluye capital, inters devengado y reajuste cambiario.
Incumplimiento.-
Falta de pago de una prestacin dineraria acordada por parte del obligado a la
fecha pactada y no cumplir con un trato o compromiso, promesa de pago
acatar a las normas, leyes o disposiciones.
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Insolvencia.-
Imposibilidad del deudor de satisfacer sus deudas y obligaciones por falta de
recursos.
Inters.-
Precio pagado por un prstamo o imputado al uso del dinero durante algn
tiempo, y diferencia en moneda entre la suma inmovilizada al inicio de una
transaccin financiera, y el monto resultante a su vencimiento y se expresa en
porcentaje.
Mora.-
Es el retraso o tardanza en el cumplimiento de una obligacin o pago de una
deuda, la misma que se cuenta desde el da de su vencimiento de la cuota
atrasada ms antigua,
de acuerdo al cronograma original de la tabla de pagos y se considera como
vencido al saldo total de la operacin hasta el da en que esta totalmente al da,
tanto en capital como en intereses. Los crditos que no tengan fecha de
vencimiento se considera en mora desde su origen.
Moroso.-
Quien tarda en pagar sus deudas o en cumplir una obligacin, o persona que
demora el pago de las obligaciones econmicas contradas.
Pactar.-
Acordar, concertar o convenir dos o ms personas algo, que se comprometen y
estn de acuerdo en cumplir.
Pagare.-
Titulo o documento que contiene una promesa de pago incondicional en una
fecha determinada.
Pago.-
Accin de pagar y lo que se da para satisfacer una deuda y cumplimiento de
una obligacin dineraria.
Penalizacin.-
Sancin o castigo generado por el incumplimiento de una obligacin en el
periodo establecido.
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CAPITULO III
3 DISEO METODOLOGICO
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Muestra investigada
Tcnic
Niveles N casos
a
Directivos 14 Encuesta
Entrevist
Gerente 1
a
Empleados 9 Encuesta
Socios 370 Encuesta
Total 394
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7 30%
ANLIS DE CRDITO
RAPIDEZ ENTREGA
9 40%
DINERO
TOTAL 23 100%
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INDICADORES
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No, porque de acuerdo con las polticas los funcionarios que otorgan los
crditos deben encargase de su recuperacin.
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CAPITULO IV
4 LA PROPUESTA
4.1 Introduccin
Desde todos los tiempos, el sistema financiero constituye uno de los ejes ms
importantes en el proceso de desarrollo de los pueblos.
El tercer elemento detalla las principales polticas bajo las que regirn los
procesos de los distintos tipos de crditos.
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Misin
Servir a nuestros socios clientes, de manera competitiva, equitativa y con
responsabilidad dad social, facilitando la entrega de productos y servicios
financieros, retribuyendo valor a los portes de los socios, que aseguren el
mejoramiento de la calidad de vida, el progreso de la comunidad y del Pas,
utilizando la tecnologa disponible, respaldados en el compromiso de su talento
humano que fortalecen la confianza, solidez y crecimiento sustentable de la
institucin.
Visin
Polticas de Cobranza
Las polticas de cobro determinan las gestiones que tiene que hacer la
empresa para recuperar oportunamente las cuentas por cobrar.
Citamos algunos puntos:
La actividad ms importante es la cobranza, si no hay cobranza no hay
trabajo.
La cobranza presencial es de mejor resultados, la buena cobranza se
hace en campo.
Las facultades para autorizar negociaciones (propuestas) con los
clientes atrasados estn centralizados,
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PERFIL REQUERIDO
Ttulo universitario de cuarto nivel en Finanzas, Administracin
de empresas y/o carreras afines
Experiencia en manejo de productos financieros
Experiencia en manejo y control de cartera
Experiencia en manejo de control de riesgos
Disponibilidad a tiempo completo
Manejo de utilitarios
Experiencia mnima de 2 aos
Hombre o mujer
COMPETENCIAS
Liderazgo
Trabajo en equipo
Enfoque a resultados
Trabajo bajo presin
Pensamiento analtico
FUNCIONES
Coordinar con gerencia y el rea financiera sobre la necesidad de
recursos para cubrir las colocaciones diarias de crditos.
Analizar y calificar las solicitudes de crdito.
Aprobar o negar crditos que se encuentren dentro de su cupo.
Controlar en forma diaria los niveles de morosidad.
Proponer polticas y procedimientos para controlar la
concentracin de cartera en los diferentes segmentos de la cooperativa.
Elaborar reportes mensuales sobre cartera vigente y morosidad
para Gerencia.
Coordinar las labores con los oficiales de crdito y cobranzas.
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PERFIL REQUERIDO
Ttulo universitario de tercer o cuarto nivel en Finanzas,
Administracin de Empresas y/o carreras afines
Experiencia en manejo de productos financieros
Experiencia en manejo y control de cartera
Experiencia en anlisis financiero
Disponibilidad a tiempo completo
Manejo de utilitarios
Experiencia mnima de 1 ao
Hombre y Mujer
COMPETENCIAS
Buenas relaciones interpersonales
Facilidad de palabra
Disponibilidad para trabajar en el campo
Enfoque a resultados
Trabajo bajo presin
Pensamiento analtico
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FUNCIONES
Entrega de informacin general sobre los servicios y productos
ofertados por la cooperativa.
Asesorar a los socios en el manejo de crditos.
Revisar el Bur de Crdito para conocer el historial crediticio
del socio y garantes.
Analizar y calificar las solicitudes de crdito
Verificar los datos entregados por los socios en los expedientes y
que se encuentren conforme a lo establecido por las disposiciones
manuales.
Emitir su opinin sobre la interpretacin de la informacin obtenida.
Visitar a los socios para confirmar la veracidad la informacin
suministrada.
Confirmar la veracidad de las referencias expresadas en la solicitud de
crdito
Mantener un sistema de monitorio efectivo para detectar posibles
problemas con los socios.
Notificar a los socios y garantes con problemas de morosidad.
Elaborar reportes sobre el control de morosidad y cartera vigente.
Mantener correctamente el archivo de carpetas de crditos de los
socios.
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COMPETENCIAS
Facilidad de palabra
Disponibilidad para trabajar en el campo
Enfoque a resultados
Trabajo bajo presin
FUNCIONES
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Cdigo de Trabajo
Estatutos de la Cooperativa
Reglamentos Especiales
Reglamento Interno
Personas Jurdicas
Personas Naturales
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Menores de edad
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Crditos de Consuno
Microcrditos
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NI VEL DE APROBACI N
Extraordinarios
CONSUMO Y MICROCRDITO
* Especiales
* Educativo
* Mayorista
* Sin Base
* Comisariato
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Ordinarios
* Produccin
Comit de Crdito
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La copia de la cdula debe ser clara, sin alteraciones de ningn tipo y debe
estar vigente. Este documento nos da a conocer la edad real del socio, su
nombre verdadero, su estado civil; en caso de que el solicitante o el garante
(s) sean casados, debern presentar la misma documentacin pertinente de
sus respectivos cnyuges. Solo en caso de que el socio o garante est
separado por ms de 1 ao, se podr excepcionar la copia de cdula de los
cnyuges, presentando por supuesto una declaracin juramentada que avale
esta situacin.
Certificado de Trabajo
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Por otra parte, para que este documento tenga validez debe estar realizado
en hoja membretada de la empresa, firmado por la persona que est
encargada de personal o nmina, detallando el cargo que ocupa, la firma no
debe tener alteracin alguna, los certificados deben ser presentados en
originales y no en copias. El certificado de trabajo tendr una validez de 30
das para el anlisis as que debe constar la fecha de emisin del mismo y
para las confirmaciones debe tener los nmeros de telfono de la empresa y
la direccin de la misma, si existiera indicios de alteraciones stos sern
rechazados.
Rol de pagos
Es muy importante adjuntar al certificado de trabajo el rol de pagos,
ya que este documento nos da el valor exacto de dinero que recibe el socio
en la empresa exhibiendo en el mismo los valores descontados en la
empresa por varios conceptos, como anticipos, crditos internos, multas,
pensiones alimenticias, etc. Para el anlisis del crdito se consideraran los
ingresas lquidos que percibe el socio y debe presentar al menos los
comprobantes de los tres ltimos meses para realizar el promedio respectivo.
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Pensiones
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La copia de la cdula debe ser clara, sin alteraciones de ningn tipo y debe
estar vigente. Este documento nos da a conocer la edad real del socio, su
nombre verdadero, su estado civil; en caso de que el solicitante o el garante (s)
sean casados, debern presentar la misma documentacin pertinente de sus
respectivos cnyuges. Solo en caso de que el socio o garante est separado
por ms de 1 ao, se podr exceptuar la copia de cdula de los cnyuges,
presentando por supuesto una declaracin juramentada que avale esta
situacin.
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Segn la ley ecuatoriana, todo negocio propio debe obtener el Registro nico
de Contribuyentes (RUC) para tomar forma legal; el trmite es gratuito pero la
persona debe tener conocimientos bsicos para poder hacer las declaraciones
mensuales y no tener problemas de clausura del negocio. Si bien puede ser un
limitante para aplicar a un crdito, hay que sealar que la no existencia de RUC
en un negocio, puede ser causal de clausura, y por tanto el riesgo existente en
esto es muy alto para la cooperativa. Por tal motivo, es factible que si el socio
no tiene RUC, es sujeto de recomendacin del Oficial si se exige o no este
documento para aprobar la operacin, o en su defecto, se pedir al socio que
regularice este documento a lo largo de su operacin y que sea obligatorio para
la nueva operacin.
Si tenemos un crdito que nos presenta copia del RUC necesitamos de manera
obligatoria las dos ltimas declaraciones del IVA
Monto de compras
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Experiencia en pagos
Adems para que este documento tenga validez debe estar
firmado por la persona duea del negocio o representante de
ventas, la firma no debe tener alteracin alguna, los certificados
deben ser presentados originales y no copias. El certificado de
proveedor tendr una validez de 30 das para el anlisis as que debe constar
la fecha de emisin del mismo y para las confirmaciones deben constar los
nmeros de telfono de la empresa y la direccin de la misma.
Alquiler de propiedades
Si el socio obtiene ingresos por alquiler de propiedades debe adjuntar la copia
de los contratos de arrendamientos que mantenga con sus arrendatarios
debidamente firmados y vigentes. Con el respectivo documento que sustente la
propiedad del inmueble.
Honorarios profesionales
Si el socio trabaja en la modalidad de honorarios profesionales debe presentar
un certificado de trabajo como aquel detallado en el crdito de consumo y
adicional a esto debe presentar la copia de las tres ltimas facturas cobradas.
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Giros de exterior
En caso de que el socio tenga casa propia o posea alguna extensin de terreno
debe presentar el certificado de gravmenes o la copia de la carta de pago de
impuesto predial mximo del ao anterior al vigente. Con esto el socio
completa su capacidad patrimonial para respaldar la operacin de crdito. En
caso de urbanizaciones, cooperativas o sector rural donde no se entreguen las
cartas de impuesto predial, podr presentarse una carta del presidente de la
Junta Parroquial o autoridad competente.
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Garanta Personal
Es la ms conocida y utilizada, consiste en presentar una o dos personas que
garanticen el buen pago de la deuda, es decir se convierte en un deudor
solidario ya que si el deudor principal no cumple con los pagos los cobros
inmediatamente se los realizar al garante. Por este motivo, es necesario
tornar algunas consideraciones para la calificacin del o los garantes:
Garanta Hipotecaria
Garanta Prendara
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Garanta Prendaria
Electrodomsticos
Maquinaria
Semovientes
Vehculos, etc.
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De igual forma que en la garanta hipotecaria se debe sealar que este tipo de
garanta es la ms segura ya que en el momento de suceder un no pago de
deuda solo se hace efectiva la garanta.
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Una vez que la Unidad de Gestin de Negocios recepte las carpetas de crdito
completas y documentacin de respaldo respectiva, la Unidad de Gestin de
Crdito analizar el 100% de la operacin, sea esta de consumo o de
microempresa.
Flujo de recepcin y revisin de la carpeta de crdito
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4.7.6 Anlisis
Crdito Aprobado
Crdito Negado
Anlisis Cuantitativo
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Anlisis Cualitativo
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Condiciones.- Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algn
negocio, es decir aquellos que no dependen de su trabajo.
Ubicacin geogrfica
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menos que el margen de la utilidad sea muy alto, lo que permitir correr un
mayor riesgo.
Aval
Pagar en garanta
Contrato prendario
Fianza
Seguro de crdito
Depsito en garanta
Garanta inmobiliaria.
Particularmente en el tema de las garantas hay que ser muy cuidadosos, pues
no se debe determinar el monto del crdito basado en el valor que tiene la
garanta que respalda al crdito, esta es una prctica poco sana, pues lo que
se pretende es que el monto del financiamiento se calcule en base a lo que el
socio puede pagar, ms no a lo que se puede embargar si no paga.
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4.7.7 Responsables
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podr hacer verificaciones aleatorias para ver si los datos encontrados son
verdicos; terminando as el primer nivel de aprobacin.
Los niveles de aprobacin se designarn por montos y por riesgo de crdito los
que mencionaremos y clarificaremos ms adelante.
Negocios para que informen al socio. Si el crdito fue aprobado por el Jefe de
la Unidad de
Jefe de Crdito
Gerente
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Los crditos deben ser analizados con mucho criterio por parte de los
involucrados y hay que tomar muy en cuenta el cumplimiento de las polticas y
procedimientos establecidos por la cooperativa.
Dentro de un crdito hay dos tipos de aprobacin y solo cuando se cumplan las
dos se calificar al crdito como excelente sin dejar de lado que dentro de la
aprobacin pueden existir excepciones de algn tipo.
Aprobacin Cuantitativa
Tipo de ingreso
Fijo
Variable
Negocio Propio
Tipo de Vivienda
Familiar
Propia
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Rentada
Aportantes
No aportantes
Endeudamiento
Directo
Indirecto
Aprobacin Cualitativa
Cabe sealar en este punto que si una de las referencias personales nos
confirma que los datos son falsos o que hay algn tipo de informacin falsa el
crdito estar automticamente negado.
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4.7.8 Formalizacin
Archivo Comn: Este archivo es el que est regido por la Unidad de Gestin de
Negocios y consiste en archivar todos los documentos presentados por el socio
para justificar la entrega de un crdito, en este se crearan carpetas individuales
y se archivaran en forma alfabtica de tal manera que cuando se necesite
informacin de determinado socio sea de fcil ubicacin y en completo orden.
Solicitud de crdito
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Ficha de inspeccin
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Pagar
Medio de aprobacin
Tabla de amortizacin
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Tabla de amortizacin
Liquidacin
El socio titular debe firmar todos los documentos con esferogrfico y con la
firma igual a la que se encuentra en la cdula de identidad ya que solo de esta
manera el documento tendr validez, adems si el socio es casado debe firmar
su cnyuge en el pagar y obviamente los garantes todos cumpliendo con el
requerimiento de la firma. Para este paso todos de ben presentar la cdula
original y una copia legible del documento y nadie puede firmar de manera
diferente, caso contrario el documento queda anulado. Hay que considerar que
los todos los documentos de legalizacin de un crdito, debern ser
firmadas en las oficinas de la Cooperativa con la presencia de un oficial de
crdito, solo en caso de que el socio, cnyuge o sus respectivos garantes no
pudieran acercarse a las oficinas por motivos justificados y autorizados por la
Gerencia, el Asesor de Negocios podr trasladar los documentos a otro lugar.
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No est por dems sealar que el valor del crdito no se puede desembolsar
hasta que el socio haya presentado la hipoteca o la prenda totalmente
finalizada, no se deben aceptar tramites a medias ya que una vez recibido el
dinero es muy difcil presionar al socio para que regularice la documentacin
pendiente.
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Seguros
Desembolso
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archivarse en bveda, pues constituye los documentos valor que respaldan las
operaciones de cartera de la Cooperativa.
Pagar de la operacin
Pagar
Medio de Aprobacin
Tabla de Amortizacin
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Pagar
Medio de Aprobacin
Tabla de Amortizacin
Verificacin
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Para esto se establecer una encuesta breve que ayude a controlar el impacto
que los crditos de la Cooperativa tienen en sus socios. Esta informacin
realizar con la finalidad de tener indicadores de impacto que permitan
reorientar o fortalecer el trabajo de la institucin.
Como se puede ver, este proceso de supervisin debe cumplir con los
siguientes objetivos:
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4.8.2 Polticas
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4.8.5 Polticas
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CAPITULO V
5 Conclusiones
Para que el xito de este manual sea seguro se deber contar en todos sus
niveles organizacionales, con el personal apto, que lleven a cabo las
actividades correspondientes a sus reas; donde la capacitacin que esta
otorgue a sus empleados, sea eficiente y efectiva para un mejor desempeo;
sin embargo, la comunicacin de los niveles gerenciales hacia los
subordinados ser pieza fundamental para su desarrollo.
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6 Recomendaciones
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7 Anexos
ARTICULO 1.- Para que una cooperativa de ahorro y crdito, controlada por la
Direccin Nacional de Cooperativas del Ministerio de Inclusin Econmica y
Social, se someta y pase al control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, deber tener un monto mnimo de activos de diez (10) millones de
dlares de los Estados Unidos de Amrica; en consecuencia, las cooperativas
que registren dicho monto pasarn automticamente al control de la
Superintendencia de Bancos y Seguros. (Reformado con resolucin No JB-
2002-421 de 10 de enero del 2002, resolucin No JB-2003-584 de 8 de octubre
del 2003 y resolucin No JB-2003-613 de 23 de diciembre del 2003; sustituido
con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006; y, reformado con
resolucin No. JB-2007-1031 de 22 de noviembre del 2007).
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2.3 Estados financieros del ltimo ejercicio econmico, con sus respectivos
anexos, suscritos por el representante legal y el contador general; (sustituido
con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006).
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6.2 Proyeccin de los negocios de la cooperativa para los prximos cinco (5)
aos;
6.3 Red de oficinas con las que operar, para cuyo efecto se deber cumplir
con las disposiciones del captulo I Apertura y cierre de oficinas en el pas y
en el exterior, de las instituciones financieras privadas y pblicas sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y Seguros del ttulo II. (Artculo
incluido con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006)
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8.2 Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables dictadas por la
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8.7 Contratar los servicios del auditor interno, auditor externo y calificadoras
de riesgos, de conformidad con las normas establecidas por la Ley y por la
Superintendencia de Bancos y Seguros; y,
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2.9 El nombre, apellido y cargo del funcionario que actuar como secretario
de la asamblea general, de conformidad con lo establecido en los estatutos de
la cooperativa.
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ARTICULO 1.- Para que una cooperativa de ahorro y crdito, controlada por la
Direccin Nacional de Cooperativas del Ministerio de Inclusin Econmica y
Social, se someta y pase al control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, deber tener un monto mnimo de activos de diez (10) millones de
dlares de los Estados Unidos de Amrica; en consecuencia, las cooperativas
que registren dicho monto pasarn automticamente al control de la
Superintendencia de Bancos y Seguros. (Reformado con resolucin No JB-
2002-421 de 10 de enero del 2002, resolucin No JB-2003-584 de 8 de octubre
del 2003 y resolucin No JB-2003-613 de 23 de diciembre del 2003; sustituido
con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006; y, reformado con
resolucin No. JB-2007-1031 de 22 de noviembre del 2007).
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2.3 Estados financieros del ltimo ejercicio econmico, con sus respectivos
anexos, suscritos por el representante legal y el contador general; (sustituido
con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006).
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6.2 Proyeccin de los negocios de la cooperativa para los prximos cinco (5)
aos;
6.3 Red de oficinas con las que operar, para cuyo efecto se deber cumplir
con las disposiciones del captulo I Apertura y cierre de oficinas en el pas y
en el exterior, de las instituciones financieras privadas y pblicas sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y Seguros del ttulo II. (Artculo
incluido con resolucin No JB-2006-905 de 27 de julio del 2006)
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8.7 Contratar los servicios del auditor interno, auditor externo y calificadoras
de riesgos, de conformidad con las normas establecidas por la Ley y por la
Superintendencia de Bancos y Seguros; y,
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respaldo. Si este organismo de control encontrare que los bienes han sido
sobrevaluados, dispondr la reversin del valor contabilizado en exceso, la que
deber efectuarse en forma inmediata, remitiendo las pruebas de as haberlo
hecho en el plazo de ocho (8) das, posteriores a la recepcin de la
comunicacin respectiva. (renumerada con resolucin No JB-2006-905 de 27
de julio del 2006)
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2.9 El nombre, apellido y cargo del funcionario que actuar como secretario
de la asamblea general, de conformidad con lo establecido en los estatutos de
la cooperativa.
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Anexo A
Seorita
Ciudad
Una vez revisado y analizado, favor emitir sus mejores comentarios de acuerdo
a su experiencia adquirida de ms de 10 aos en el rea de crditos y
cobranzas en la Sociedad Financiera Leasingcorp S. A.
Muy Atentamente,
C.I. 0915623938
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Anexo B
Seorita
Ciudad
Muy Atentamente,
C.I. 0915604326
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121
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Anexo c
Ttulo: Economista
1.- Importancia del manual para la orientacin del personal que realizan las
actividades de crdito y cobranza en la Cooperativa.
MB____x__ B_____
R_____ M____
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122
DISENO DE MANUAL DE CREDITO Y COBRANZAS DE CARTERA VENCIDA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO
COOPROGRESO LTDA.
MB___x___ B_____
R_____ M____
SI__x____ NO_____
Recomendaciones:
Se recomienda la aplicacin de este Manual para que as los departamentos
involucrados puedan desempear mejor sus funciones y a su vez realizar un
mejor anlisis en cuanto al otorgamiento de crdito y no se genere a futuro una
cartera vencida, que la misma conllevara a una alta rentabilidad y liquidez
para la cooperativa.
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123
DISENO DE MANUAL DE CREDITO Y COBRANZAS DE CARTERA VENCIDA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO
COOPROGRESO LTDA.
1.- Importancia del manual para la orientacin del personal que realizan
las actividades de crdito y cobranza en la Cooperativa?
Considero que este manual es de mucha importancia para el personal, ya que
su aplicabilidad beneficiara al organismo financiero en los procesos de un
otorgamiento de crdito.
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124
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COOPROGRESO LTDA.
SI__x____ NO_____
Recomendaciones:
C.I.0915362214
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125
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Anexo D
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126
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Anexo E
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127
DISENO DE MANUAL DE CREDITO Y COBRANZAS DE CARTERA VENCIDA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO
COOPROGRESO LTDA.
Anexo F
NOTIFICACION
Guayaquil,
NOMBRES :
DIRECCIONES :
DIAS VENCIDOS :
De nuestras consideraciones:
Le comunicamos que la cuota mensual del prstamo que Usted mantiene con
Cooprogreso se encuentra vencida y de cancelar su obligacin en fechas
posteriores a la mencionada debern asumir los rubros legalmente generados
a la deuda.
Atentamente,
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128
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Anexo G
NOTIFICACION EXTRAJUDICIAL
Guayaquil,
NOMBRES :
DIRECCIONES :
DIAS VENCIDOS :
De nuestras consideraciones:
Atentamente,
Oficial Extrajudicial
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129
DISENO DE MANUAL DE CREDITO Y COBRANZAS DE CARTERA VENCIDA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO
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Anexo H
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Anexo I
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131
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Anexo J
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132
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Anexo K
Domicilio
La 8ava. y 4 de Noviembre Guayaquil-Ecuador
Telfono: 04-2340856
Celular: 099-2665053.
Lnea de Servicio
Auditora y Asesora de negocios
Sox 404
Aplicacin de Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF.
Idiomas
Espaol
Ingls (actualmente cursando Junior I en el Centro Ecuatoriano Norteamericano
CEN.
Otros contactos
clarachavezaguilar@hotmail.com
Perfil profesional
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133
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Experiencia laboral:
Arthur Andersen
Julio 1999 Junio 2002
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Manufactura y Agricultura:
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Primax Ecuador S. A.
JohnsonWax del Ecuador S. A.
Unidal del Ecuador S. A.
Lubricantes y Lacas Lubrilaca Ca. Ltda.
Coloncorp S. A.
Supermercados Santa Isabel S. A.
Compaas de Seguros:
Compaa de Telecomunicaciones:
Compaas Areas:
Lan Airlines S. A.
Aerolane Lneas Areas Nacionales del Ecuador S. A.
Grupo Admunifondos
Fondo de Inversin Prevenir
Grupo Fides Trust
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Cartorama C. A.
Marzo 2005 Enero 2007
Jefe de Auditora Interna
Jefe inmediato: M. B. A. Esteban Daz Heredia
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COOPROGRESO LTDA.
Como Contralor:
Asegurar el adecuado desempeo financiero y la administracin ptima de
recursos de la operacin portuaria y garantizar el cumplimiento de las clusulas
establecidas en el contrato de Almacn Temporal y Especial Aduanero
concedido a Naportec, controlando la aplicacin de las normas y Leyes
Aduaneras y de los procedimientos de Dole.
Logros relevantes:
Cumplimiento de los siguientes KPIs departamentales:
Presentar una variacin del costo de operacin portuaria (neto) no
mayor al 3%
Mantener una cartera vencida inferior al 3%
Mantener que el saldo consolidado de inventario de partes y repuestos
no sea mayor a $780,000.
Contactos Personales:
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Anexo L
Telefono : 042-334098
E-mail : eduval111@hotmail.com
Datos Personales
Nacionalidad : Ecuatoriana
Edad : 32 aos
Cargas : ninguna
Experiencia Laboral
LEASINGCORP (ACTUAL)
Tiempo : 3 aos
Telfono : 2290800
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COOPROGRESO LTDA.
COOPERATIVA 29 DE OCTUBRE
Tiempo : 2 aos
Telfono : 042-642402
Estudios Realizados
Estudios Superiores:
Estudios Secundarios
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COOPROGRESO LTDA.
Estudios Primarios
Cursos realizados:
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Referencias Personales
Telfono: 0998714971
Telfono: 085939868
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8 Bibliografa
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