DATOS

PRODUCTO X Y
Precio de venta $5.00 $10.01 1er trimestre
Precio de venta $5.50 $11.00 2do trimestre
Precio de venta $6.00 $12.50 3ro y 4to trimestre

PRONOSTICO DE VENTA POR TRIMESTRE (UNIDADES)

X Y TOTAL
1er trimestre 4000 1500 5500
2do trimestre 8000 3000 11000
3ro trimestre 12500 6500 19000
4to trimestre 3500 2000 5500
28000 13000 41000

V. MAT/V. PRODUCTO
MATERIAL X Ycosto material 1ro
costo
y 2do
material
trimestre
3ro y 4To trimestre
A 2 2 $ 0.25 $ 0.30
B 0 2 $ 0.50 $ 0.55
C 1 3 $ 1.00 $ 1.15

PARA MANO DE OBRA DIRECTA:

DEPARTAMENTO PRODUCCION (UNIDAD/HORA) HRSXUNI DE PRODUCTO TARIFA DEPTO. PARA
X Y X Y 1ER
Prensa 10 5 0.1 0.2 $ 2.50
Ensamble 21.5 2 0.4 0.5 $ 2.50
0.5 0.7

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ANUALES

Mano de obra directa 10000
Accesorios 8000
Energia 2800
Supervision 10000
Martenimiento 6000
Ingenieria 7000
Impuestos y seguros 4500
Depresiacin 10000
58300
ASIGNACION POR DEPARTAMENTO
PRENSA 13500
ENSAMBLE 45000
TOTAL 58500

GASTOS DE VENTA Y ADMON ANUALES

Gastos de venta
Sueldos 7500
Fletes sobre ventas 2000
Publicidad 3000
12500
Gastos administrativos
Sueldos 10000
Accesorios 1500
Telefono 500
Honorarios profesionales 2500
14500
Total de gastos de admo y
venta 27000

Para 2009
X Y
Inv inicial de productos terminados 2000 u 2000 u
Inv final de productos terminados 4000 u 1000 u

Material Inv. Inicial 2009 Inv. Inicial 2009

A 4000 kg 3200 kg
B 1000 kg 1200 kg
C 3000 kg 2600 kg
FA DEPTO. PARA
2DO
$ 2.75
$ 2.75
1. PRESUPUESTA DE VENTAS POR TIMESTRE (UNIDAD Y PESOS)
X Y
$ Venta Pronostico Total $ Venta
1er trimestre $ 5.00 4000 $ 20,000.00 1er trimestre $ 10.00
2do trimestre $ 5.50 8000 $ 44,000.00 2do trimestre $ 11.00
3er trimestre $ 6.00 12500 $ 75,000.00 3er trimestre $ 12.50
4to trimestre $ 6.00 3500 $ 21,000.00 4to trimestre $ 12.50
28000
2. PROSUPUESTO DE PRODUCCION POR TRIMESTRE

X *INVENTARIO FINAL: 25% DE LAS VENTAS

Trimestre 1er 2do 3er 4to DEL SIG TRIMESTRE.
Pronostico 4000 8000 12500 3500
(-)Inv. Inicial 2000 2000 3125 875
(+)Inv. Final 2000 3125 875 4000 $ 56,437.50
Prod. Requerida 4000 9125 10250 6625

Y
Trimestre 1er 2do 3er 4to
Pronostico 1500 3000 6500 2000
(-)Inv. Inicial 2000 750 1625 500
(+)Inv. Final 750 1625 500 1000 $ 44,125.00 $ 100,562.50
Prod. Requerida 250 3875 5375 2500

3. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL (UNIDADES X TRIMESTRE)

X X
material A material C/X
Prod. Req. x V. Mat Costo Prod. Req.
1er trimestre 4000 8000 $ 2,000.00 1er trimestre 4000
2do trimestre 9125 18250 $ 4,562.50 2do trimestre 9125
3er trimestre 10250 20500 $ 6,150.00 3er trimestre 10250
4to trimestre 6625 13250 $ 3,975.00 4to trimestre 6625

Y Y
material A material B
Prod. Req. x V. Mat Costo Prod. Req.
1er trimestre 250 500 $ 125.00 1er trimestre 250
2do trimestre 3875 7750 $ 1,937.50 2do trimestre 3875
3er trimestre 5375 10750 $ 3,225.00 3er trimestre 5375
4to trimestre 2500 5000 $ 1,500.00 4to trimestre 2500
 Y
material C
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimestre 250 750 $ 750.00
2do trimestre 3875 11625 $ 11,625.00
3er trimestre 5375 16125 $ 18,543.75
4to trimestre 2500 7500 $ 8,625.00

Trimestre Material A Material B Material C Costo A Costo B Costo C

1er trimestre 8500 500 4750 $ 2,125.00 $ 250.00 $ 4,750.00
2do trimestre 26000 7750 20750 $ 6,500.00 $ 3,875.00 $ 20,750.00
3er trimestre 31250 10750 26375 $ 9,375.00 $ 5,912.50 $ 30,331.25
4to trimestre 18250 5000 14125 $ 5,475.00 $ 2,750.00 $ 16,243.75
Total de material 84000 24000 66000 $ 23,475.00 $ 12,787.50 $ 72,075.00
Y
Pronostico Total
1500 $ 15,000.00
3000 $ 33,000.00
6500 $ 81,250.00
2000 $ 25,000.00
13000

LAS VENTAS

X
rial C/X
x V. Mat Costo
4000 $ 4,000.00
9125 $ 9,125.00
10250 $ 11,787.50
6625 $ 7,618.75

Y
erial B
x V. Mat Costo
500 $ 250.00
7750 $ 3,875.00
10750 $ 5,912.50
5000 $ 2,750.00
4. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAL POR TRIMESTRE
1er trimestre 2do trimestre
A B C A B
Rep. Produccion $ 8,500.00 $ 500.00 $ 4,750.00 $ 26,000.00 $ 7,750.00
Inv. Final deseado $ 5,200.00 $ 1,550.00 $ 4,150.00 $ 6,250.00 $ 2,150.00
(=)Merc. x comprar $ 13,700.00 $ 2,050.00 $ 8,900.00 $ 32,250.00 $ 9,900.00
(-)Inv. Inicial $ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 5,200.00 $ 1,550.00
(=)Total a comprar $ 9,700.00 $ 1,050.00 $ 5,900.00 $ 27,050.00 $ 8,350.00
Costo por Kg. $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.25 $ 0.50
(=)Costo por compras $ 2,425.00 $ 525.00 $ 5,900.00 $ 6,762.50 $ 4,175.00

3er trimestre 4to trimestre

A B C A B
Rep. Produccion $ 31,250.00 $ 10,750.00 $ 26,375.00 $ 18,250.00 $ 5,000.00
Inv. Final deseado $ 3,650.00 $ 1,000.00 $ 2,825.00 $ 3,200.00 $ 1,200.00
(=)Merc. x comprar $ 34,900.00 $ 11,750.00 $ 29,200.00 $ 21,450.00 $ 6,200.00
(-)Inv. Inicial $ 6,250.00 $ 2,150.00 $ 5,275.00 $ 3,650.00 $ 1,000.00
(=)Total a comprar $ 28,650.00 $ 9,600.00 $ 23,925.00 $ 17,800.00 $ 5,200.00
Costo por Kg. $ 0.30 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.30 $ 0.55
(=)Costo por compras $ 8,595.00 $ 5,280.00 $ 27,513.75 $ 5,340.00 $ 2,860.00

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE (UNIDADES PESOS)

Produccin requerida
x y Total de Prod. Hrs. prod. X Hrs. prod. Y
1er trimestre 4000 250 4250 2000 175
2do trimestre 9125 3875 13000 4562.5 2712.5
3er trimestre 10250 5375 15625 5125 3762.5
4to trimestre 6625 2500 9125 3312.5 1750
30000 12000 42000 15000 8400

Total hrs invertidas 23400

6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Tasa de gastos indirectos de fabricacion GIF

Gastos Indirectos de Fabricacion $ 58,300.00 2.5
Total de horas utilizadas 23400
 1er Trimestre 2o. Trimestre 3 Trimestre 4Trimestre
Horas utilizadas 2175 7275 8887.5 5062.5
Costo por hora 2.5 2.5 2.5 2.5
GIF totales $ 5,437.50 $ 18,187.50 $ 22,218.75 $ 12,656.25
Depreciacin $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
GIF en efectivo $ 2,937.50 $ 15,687.50 $ 19,718.75 $ 10,156.25 $ 48,500.00

7. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA (AO, UNIDADES Y PRESOS)

Unidades x ao Costo
Material A 84000 $ 23,475.00
Material B 24000 $ 12,787.50
Material C 66000 $ 72,075.00
Costo total de inventarios MP $ 108,337.50

COMPRAS

TRIMESTRE 1 MATERIAL A MATERIAL B MAT C TOTAL

INVENTARIO FINAL DESEADO
COSTO UNITARIO
VALOR INVENTARIO FINAL

8 Presupuesto de inventarios de producto terminado (ao, unidades y pesos )

8.1 costos materia prima

1 sem 2 sem
$ 56,001.00 $ 1.75
$ 4.50 $ 5.15
 primer semestre unidades prod. costo por unidad
Producto x 12000 $ 56,001.00 ###
Producto y 4500 $ 4.50 $ 20,250.00
###

segundo semestre unidades prod. costo por unidad

Producto x 16000 $ 1.75 $ 28,000.00
Producto y 8500 $ 5.15 $ 43,775.00
$ 71,775.00
costo total de materia prima ###

8.2 mano de obra

primer semestre prod x prod y
prensa $ 0.25 $ 0.50
Ensamble $ 0.12 $ 1.25
costo total MOD por unidad $ 0.37 $ 1.75
unidades producidas 12000 $ 4,500.00
o total mano de obra por producto $ 4,395.35 $ 7,875.00

Segundo semestre prod x prod y

prensa $ 0.28 $ 0.55
Ensamble $ 0.13 $ 1.38
costo total MOD por unidad $ 0.40 $ 1.93
unidades producidas 16000 $ 8,500.00
o total mano de obra por producto $ 6,446.51 $ 16,362.50

l de costo de mano de obra anual $ 10,841.86 $ 24,237.50

$ 35,079.36

8.3 gastos indirectos d fabricacin

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ANUALES

Mano de obra directa $ 10,000.00
Accesorios $ 8,000.00
Energia $ 2,800.00
Supervision $ 10,000.00
Martenimiento $ 6,000.00
 Ingenieria $ 7,000.00
Impuestos y seguros $ 4,500.00
Depresiacin $ 10,000.00
58300

Tabla resumen
8 Presupuesto de inventarios de producto terminado (ao, unidades y pesos )
unidades
Producto x 28000
Producto y 13000
total de unidades pro 41000

Pesos
Materia Prima ###
Mano de Obra $ 35,079.36
Gastos indirectos de f $ 58,300.00
Costo total de invent ###

10
Pesos
Materia Prima $ 110,025.00
Mano de Obra 35079.3604651
Gastos indirectos de f 58300
Costo total de invent 203404.360465
 8. PRESUPUESTO INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO (AO, UNIDADES Y PESOS)
e
C
$ 20,750.00 8.1 costos materia prima
$ 5,275.00 1 sem 2 sem
$ 26,025.00 $ 1.50 $ 1.75
$ 4,150.00 $ 4.50 $ 5.15
$ 21,875.00
$ 1.00
$ 21,875.00
primer semestre unidades prod. costo por unidad
Producto x 12000 $ 1.50 $ 18,000.00
C Producto y 4500 $ 4.50 $ 20,250.00
$ 14,125.00 $ 38,250.00
$ 2,600.00
$ 16,725.00 segundo semestre unidades prod. costo por unidad
$ 2,825.00 Producto x 16000 $ 1.75 $ 28,000.00
$ 13,900.00 Producto y 8500 $ 5.15 $ 43,775.00
$ 1.15 $ 71,775.00
$ 15,985.00 costo total de materia prima $ 110,025.00
$ 107,236.25

8.2 mano de obra

primer semestre prod x prod y
Costo Total prensa $ 0.25 $ 0.50
$ 5,437.50 Ensamble $ 0.12 $ 1.25
$ 18,187.50 costo total MOD por unidad $ 0.37 $ 1.75
$ 24,440.63 unidades producidas 12000 $ 4,500.00
$ 13,921.88 costo total mano de obra por producto $ 4,395.35 $ 7,875.00
$ 61,987.50
Segundo semestre prod x prod y
prensa $ 0.28 $ 0.55
Ensamble $ 0.13 $ 1.38
costo total MOD por unidad $ 0.40 $ 1.93
unidades producidas 16000 $ 8,500.00
costo total mano de obra por producto $ 6,446.51 $ 16,362.50

Total de costo de mano de obra anual $ 10,841.86 $ 24,237.50

$ 35,079.36
8.3 gastos indirectos d fabricacin

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ANUALES

Mano de obra directa $ 10,000.00
Accesorios $ 8,000.00
Energia $ 2,800.00
Supervision $ 10,000.00
Martenimiento $ 6,000.00
Ingenieria $ 7,000.00
Impuestos y seguros $ 4,500.00
Depresiacin $ 10,000.00
58300

Tabla resumen
8 Presupuesto de inventarios de producto terminado (ao, unidades y pesos )
unidades
Producto x 28000
Producto y 13000
total de unidades producidas an41000

Pesos
Materia Prima $ 110,025.00
Mano de Obra $ 35,079.36
Gastos indirectos de fabricacion $ 58,300.00
Costo total de inventarios de p $ 203,404.36

10
Pesos
Materia Prima $ 110,025.00
Mano de Obra 35079.36047
Gastos indirectos de fabricacion58300
Costo total de inventarios de p 203404.3605
3. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL (UNIDADES X TRIMESTRE)
X
material A
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimest 4000 8000 2000 1825 456.25
2do trimest 9125 18250 4562.5 2050 512.5
3er trimest 10250 20500 6150 1325 397.5
4to trimest 6625 13250 3975

Y
material A
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimest 250 500 125 775 193.75 11271.25
2do trimest 3875 7750 1937.5 1075 537.5 17450
3er trimest 5375 10750 3225 500 150
4to trimest 2500 5000 1500

Y
material C
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimest 250 750 750 775 775
2do trimest 3875 11625 11625 1075 1075
3er trimest 5375 16125 18543.75 500 575
4to trimest 2500 7500 8625

Trimestre Material A Material B Material C Costo A Costo B Costo C

1er trimest 8500 500 4750 2125 250 4750
2do trimest 26000 7750 20750 6500 3875 20750
3er trimest 31250 10750 26375 9375 5912.5 30331.25
4to trimest 18250 5000 14125 5475 2750 16243.75
Total de mat 84000 24000 66000 23475 12787.5 72075
X
material C/X
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimest 4000 4000 4000 1825 1825
2do trimest 9125 9125 9125 2050 2050
3er trimest 10250 10250 11787.5 1325 1523.75
4to trimest 6625 6625 7618.75

Y
material B
Prod. Req. x V. Mat Costo
1er trimest 250 500 250 775 387.5
2do trimest 3875 7750 3875 1075 537.5
3er trimest 5375 10750 5912.5 500 275
4to trimest 2500 5000 2750