Vous êtes sur la page 1sur 29

LA CAROLINA S.

A
DIARIO GENERAL
SUCURSAL

FECHA DETALLE AUXILIAR DEBE HABER


-1
Inv. Mercaderias 8000.00
Caja 15000.00
Principal-Cta Corriente 23000.00
P/r Envio de la Principal
-2
Bancos 15000.00
Caja 15000.00
P/r apertura de Cta Cte
-3
Inv. Mercaderias 6014.00
Iva Pagado 721.68
Bancos 6675.54
Ret 1% IR por pagar 60.14
P/r Compra de Mercaderias Distribuidora Lopez S.A
-4
Caja 456.29
Inv. Mercaderias 407.40
Iva Pagado 48.89
P/r devolucion de compra
-5
Caja 3108.00
Dct por cobrar 3108.00
Ret anticipo 1% IR 56.00
Venta 5600.00
Iva Cobrado 672.00
P/r Venta de Mercaderias
-6
Costo de Venta 3000.00
Inv. Mercaderias 3000.00
P/r Costo de Venta
-7
Gasto Publicidad 600.00
Principal-Cta Corriente 600.00
P/r Gasto de publicidad
-8
Caja 4568.76
Ret anticipo 1% IR 41.16
Venta 4116.00
Iva Cobrado 493.92
P/r Venta al Sr.Carlos Pea
-9
Costo de Venta 2000.00
Inv. Mercaderias 2000.00
P/r Costo de Venta
-10
Gasto Sueldos y Salarios 1850.00
Principal-Cta Corriente 1850.00
P/r Gastos de los sueldos de los empleados
-11
Beneficio social 185.42
principal- cta corriente 185.42
P/r los beneficios social de los empleados
-12
Caja Chica 1000.00
Bancos 1000.00
P/r apertura de fondos de Caja chica
-13
Inv. Mercaderias 5000.00
Principal-Cta Corriente 5000.00
P/r envio de la principal de Mercaderias
-14
Bancos 8133.05
Caja 8133.05
P/r Transferencia de Caja a Cta Cte
-15
Principal-Cta Corriente 5000.00
Bancos 5000.00
P/r Transferencia bancaria a la Principal
-16
G. Servicios Prestados 395.00
G. Utililes de oficina 149.00
G. utililes de Aseo 87.00
Gastos periodicos y revistas 68.00
G. Servicos de Limpieza 250.00
caja chica 949.00
P/r. Gasto pagados con caja chica
-17
Caja chica 949.00
Bancos 949.00
P/r. Reposicion de caja chica
-18
Inventario de Mercaderia 4600.00
IVA Pagado 552.00
Ret. Fte IR 1% 46.00
Ctas por Pagar 3574.20
Bancos a la
P/r. La compra mercadera 1531.80
Distribuidora Mayorga S. A.
31-Oct 19-
Ventas 9716.00
Costo de Ventas 5000.00
Utilidad bruta en ventas 4716.00
P/r cerrar las ventas y costo de ventas y determinar las unv
20-
Utilidad bruta en ventas 4716.00
Beneficio social 185.42
Gasto por publicidad 600.00
Gasto sevicios basicos 395.00
Gastos Sueldos y Salarios 1850.00
Gastos periodicos y revistas 68.00
Gasto utiles de aseo 87.00
Gasto utiles de oficina 149.00
Gatos servicios de limpiesa 250.00
Utilidad sucursal 1131.58
P/r cerrar la UBV, los gastos y determinar la utilidad del ejercicio-sucursal
21-
Utilidad sucursal 1131.58
Principal cuenta corriente 1131.58
P/r el traslado de la utilidad de la sucursal a la principal
TOTAL 105455.94 105455.94
envia va al haber EL TULIPN S.A
recibe va al debe DIARIO GENERAL
PRINCIPAL

FECHA DETALLE AUXILIAR


-1
Sucursal- Cta Corriente
Inv. Mercaderia
Caja
P/r Envio de la Sucursal

-2
debe dar igual ala principal Sucursal- Cta Corriente
$ 23,600.00 Iva Pagado
Bancos
Ret 1% IR por pagar
P/r pago de Publicidad que corresponde a la sucursal

-3
Sucursal- Cta Corriente
Aporte Individual al IEES X Pagar 9,45%
Bancos
P/r Envio de sueldos de empleados a la principal
-4
Sucursal- Cta Corriente
Decimo tercero por pagar
Decimo cuarto por pagar
P/r Pago de los beneficios a los trabajadores

-5
Sucursal- Cta Corriente
Inv. Mercaderia
P/r envio a la sucursal de Mercaderias

-6
Bancos
Sucursal- Cta Corriente
P/r Transferecncia bancaria desde la sucursal
-7
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas

-8
utilidad bruta en venta
Interes ganado
Ingreso por asesoria
Gastos seguros
Gastos tiles de oficina
Gasto publicidad
Gasto sueldos
Gasto por servicios bsicos
Utilidad del ejercicio-principal
-9
Sucursal cuenta corriente
Utilidad sucursal
P/r utilidad del ejercicio sucursal
-10
Utilidad sucursal
Utilidad del ejercicio principal
Utilidad del ejercicio
P/r utilidad del ejercicio de la principal y la sucursal y determinar la utilid
TOTAL

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


envia va al haber
recibe va al debe

DEBE HABER

23000.00 8000.00
15000.00

600.00 debe dar igua a la sucursal


72.00
666.00
6.00
1850.00
174.83
1675.18

185.42
154.17
31.25

5000.00
5000.00

5000.00
5000.00

32000.00
26800.00
5200.00

5200.00
150.00
1500.00
790.00
820.00
600.00
2500.00
550.00
1590.00

1131.58
1131.58

1131.58
1590.00
2721.58
sucursal y determinar la utilidad de la empresa
78410.58 78410.58
L

CAJA CHICA DOCUMENTOS POR COBRAR


$ 1,000.00 $ 949.00 $ 3,108.00
$ 949.00
$ 1,949.00 $ 949.00
D 1,000.00 $ 3,108.00 $ -
D 3,108.00
CAJA
$ 15,000.00 $ 15,000.00 INVENTARIO DE MERCADERAS
$ 456.29 $ 8,133.05 $ 6,014.00 $ 407.40
$ 3,108.00 $ 8,000.00 $ 3,000.00
$ 4,568.76 $ 5,000.00 $ 2,000.00
$ 4,600.00
$ 23,133.05 $ 23,133.05
A - $23,614.00 $ 5,407.40
D 18,206.60
BANCOS
$ 15,000.00 $ 6,675.54 IVA PAGADO
$ 8,133.05 $ 1,000.00 $ 721.68 $ 48.89
$ 5,000.00 $ 552.00
$ 949.00 $ 1,273.68 $ 48.89
$ 1,531.80 D 1,224.79
$ 23,133.05 $ 15,156.34
D 7,976.71 Anticipo Ret. Fet. IR 1%
$ 56.00
COSTO DE VENTAS $ 41.16
$ 3,000.00 $ 5,000.00 $ 97.16 $ -
$ 2,000.00 D 97.16

$ 5,000.00 $ 5,000.00 PRINCIPAL CUANTA


CORRIENTE
D - $ 5,000.00 $ 23,000.00
$ 600.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 1,850.00
4716 4716.00 $ 185.42
$ 5,000.00
4716 4716.00 $ 5,000.00 $ 30,635.42
0.00 A 25,635.42

UTILIDAD SUCURSAL
1131.58 1131.58

1131.58 1131.58
0.00

EL TULIPN S.A
DIARIO GENERAL
PRINCIPAL

SURCURSAL CUENTA CORRIENTE


$23,000.00 $ 5,000.00
$ 600.00
$ 1,850.00
$ 185.42
$ 5,000.00
$30,635.42 $ 5,000.00
$ 25,635.42

FIRMA GERENTE FIRMA CONT


LA CAROLINA S.A
MAYORIZACION
SUCURSAL

VENTAS GASTO SUELDOS Y SALARIOS


$ 5,600.00 $ 1,850.00 $ 1,850.00
$ 4,116.00
$ 1,850.00 $ 1,850.00
$ - $ 9,716.00 D -
A 9,716.00
G. PERIODICOS Y REVISTAS
CUENTAS POR PAGAR $ 68.00 $ 68.00
$ 3,574.20
$ 68.00 $ 68.00
$ 3,574.20 D -
A 3,574.20
G. UTILES DE ASEO
IVA COBRADO $ 87.00 $ 87.00
$ 672.00
$ 493.92 $ 87.00 $ 87.00
$ - $ 1,165.92 D -
A 1,165.92
G. UTILES DE OFICINA
RETENCION FUENTE IR 1% POR PAGAR $ 149.00 $ 149.00
$ 60.14
$ 46.00 $ 149.00 $ 149.00
$ - $ 106.14 D -
A 106.14
G. SERVICIOS DE LIMPIESA
GASTO PUBLICIADAD $ 250.00 $ 250.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 600.00 $ 600.00 D -
A -
BENEFICIO SOCIAL
GASTOS SERVICIOS BASICOS 185.42 185.42
$ 395.00 $ 395.00
$ 185.42 $ 185.42
$ 395.00 $ 395.00 D - 0.00
D -
EL TULIPN S.A
DIARIO GENERAL
PRINCIPAL

FIRMA CONTADOR
LA CAROLINA SUCURSAL
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016
SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 23,133.05 $ 23,133.05 $ -
CAJA CHICA $ 1,949.00 $ 949.00 $ 1,000.00
BANCOS $ 23,133.05 $ 15,156.34 $ 7,976.71
COSTO DE VENTAS $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3,108.00 $ - $ 3,108.00
INVENTARIO DE MERCADERAS $ 23,614.00 $ 5,407.40 $ 18,206.60
IVA PAGADO $ 1,273.68 $ 48.89 $ 1,224.79
ANTICIPO RET. FET. IR 1% $ 97.16 $ - $ 97.16
PRINCIPAL CUANTA CORRIENTE
$ 5,000.00 $ 30,635.42 $ 25,635.42
VENTAS $ - $ 9,716.00 $ 9,716.00
CUENTAS POR PAGAR $ - $ 3,574.20 $ 3,574.20
IVA COBRADO $ - $ 1,165.92 $ 1,165.92
RETENCION FUENTE IR 1% POR PAGAR $ - $ 106.14 $ 106.14
GASTO PUBLICIADAD
$ 600.00 $ - $ 600.00
GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 395.00 $ - $ 395.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 1,850.00 $ - $ 1,850.00
GASTOS PERIODICOS Y REVISTAS $ 68.00 $ - $ 68.00
GASTOS UTILES DE ASEO $ 87.00 $ - $ 87.00
GASTOS UTILES DE OFICINA $ 149.00 $ - $ 149.00
GASTOS SERVICIOS DE LIMPIESA $ 250.00 $ - $ 250.00
BENEFICIO SOCIAL $ 185.42 $ - $ 185.42
$ 89,892.35 $ 89,892.35 $ 40,197.68 $ 40,197.68

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


LA CAROLINA SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016
Ingresos operativos
Ventas 9716.00
Costo de Vtas 5000.00
Utilidad Bruta en Vtas 4716.00

Gastos y Costos de Vta


Gastos Operacionales 3584.42
Gastos de publicidad 600.00
Gasto de servicios basicos 395.00
Gastos de sueldos y salario 1850.00
Gastos periodicos y revistas 68.00
Utiles de Aseo 87.00
Utiles de Oficina 149.00
Gastos de servicio de limpieza 250.00
beneficios sociales 185.42
Utilidad Operacional 1131.58
Otros ingr operacionales 0
UTILIDAD SUCURSAL 1131.58

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


LA CAROLINA SUCURSAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016
ACTIVO
A. Corriente 31613.26
Efectivo y Equivalentes 8976.708
Caja Chica 1000
Bancos 7976.708
Instrumentos Financieros 3108
Doc x Cobrar 3108
Inventarios 18206.6
Inv mercaderias 18206.6
Anticipos y Prepagados 1321.952
Iva pagado 1224.792
Anticipo IR 1% 97.16
TOTAL ACTIVO 31613.26

PASIVO
P. Corriente 4846.26
Fiscales 1272.06
Iva cobrado 1165.92
Rte Fte Imp Rta 1% 106.14
Instrumentos Financieros 3574.2
Cts x pag 3574.2
TOTAL PASIVO 31613.26

PATRIMONIO 26767
Principal cta corriente 25635.4167
Principal cta corrient 25635.4167
RESULTADOS 1131.58
Utilidad del Ejercicio 1131.58
TOTAL PATRIMONIO 26767

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 31613.26

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


EL TULIPN S.A
BALANCE DE COMPROBACIN (principal)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

SALDOS
N CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 20000.00
2 Bancos 24900.00
3 Inventario de mercaderas 15500.00
4 Documentos por cobrar 14100.00
5 Sucursal cuenta corriente 25635.42
6 Muebles de oficina 7500.00
7 Depr. acum muebles de oficina 3200.00
9 Vehculo 25800.00
10 Dep. Acum. Vehculos 11600.00
11 Seguros Prepagados 2300.00
12 Prstamos Bancarios 5500.00
13 Documentos por pagar 3200.00
14 Documentos por pagar L/P 10000.00
15 Capital 95645.42
16 Reserva legal 7200.00
17 Utilidades Retenidas 1200.00
18 IVA pagado 3400.00
19 Ventas 32000.00
20 Gastos seguros 790.00
21 Gastos tiles de oficina 820.00
22 Gasto publicidad 600.00
23 Gasto sueldos 2500.00
24 Intereses Ganados 150.00
25 Ingresos por asesoras 1500.00
26 Gasto por servicios bsicos 550.00
27 Costo de ventas 26800.00
TOTA 171195.42 171195.42

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


25635.4167
EL TULIPN S.A
ESTADO DE RESULTADOS (principal)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

Ingresos Operacionales
Ventas netas 32,000.00
(Costo de Ventas) 26,800.00
Utilidad bruta en ventas 5,200.00
Gastos operacionales 5260
Gastos de seguros 790.00
Gastos de utiles de oficina 820.00
Gastos de publicidad 600.00
Gastos de sueldos 2,500.00
Gastos por servicios basico 550.00
utilidad operacional -60.00
Otros ingresos 1650
Intereses Ganados 150.00
Ingresos por asesoria 1,500.00
UTILIDAD PRINCIPAL 1,590.00

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


EL TULIPN S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (principal)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX

ACTIVO
A. Corriente 80200.00
Efectivo y Equivalentes 44900.00
Caja 20000.00
Bancos 24900.00
Instrumentos Financieros 14100.00
Doc x Cobrar 14100.00
Inventarios 15500.00
Inv mercaderias 15500.00
Anticipos y Prepagados 5700.00
Iva pagado 3400.00
Seguros Prepagad 2300.00

A. NO CORRIENTE 44135.42
Propiedad, planta y equipo 18500.00
Muebles de Oficin 7500.00
(Depr. M. Oficina) -3200.00
Vehiculos 25800.00
(Depr. Vehiculos) -11600.00
Otros Activos 25635.42
Sucursal Cta Cte 25635.42
TOTAL ACTIVO 124335.42

PASIVO
P. Corriente 8700.00
Instrumenttos Financieros 8700.00
Doc x Pagar 3200.00
Prestamos Bancari 5500.00
P. No Corriente 10000.00
Instrumentos Financieros
Instrumentos Financieros 10000.00
Doc x Pagar L/P 10000.00
TOTAL PASIVO 18700.00

PATRIMONIO
CAPITAL 95645.42
CAPITAL SOCIAL 95645.42
RESERVAS 7200.00
Reserva Legal 7200.00
RESULTADOS 2790.00
Utilidad Retenida 1200.00
Utilidad de la Prin 1,590.00
TOTAL PATRIMONIO 105635.42

TOTAL PAS + PATRI 124335.42

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR


EL TULIPAN
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX
ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS PRINCIPAL SUCURSAL ELIMINACIONES


DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
INGREOS
OPERATIVO
VENTAS 32,000.00 9716.00
COSTO DE VENTAS 26,800.00 5000.00
UTIL. BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS SEGUROS 790.00
GAST. UTL. OFICINA 820.00 149.00
GASTO PUBLICIDAD 600.00 600.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 2,500.00 1850.00
GASTO POR SERVICIOS BASICOS 550.00 395.00
GASTOS SERVICIOS DE LIMPIEZA 250.00
UTILES DE ASEO 87.00
GASTO PERIODICOS Y REVISTAS 68.00
BENEFICIOs SOCIALes 185.42
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGESOS GANADOS 150.00
INGRESOS POR ASESORIA 1,500.00
SUBTOTAL 32,060.00 33650 8584.41667 9716
RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,590.00 1131.58

TOTAL 65710 67300 18300.42 19432.00

EL TULIPAN
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTAS PRINCIPAL SUCURSAL ELIMINACIONES


DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
ACTIVO
Corriente
Efectivo y equivalente
Caja 20000.00
Caja Chica 1,000.00
Bancos 24900.00 7976.708
Instr. Financieros
Doc x cobrar 14100.00 3,108.00
Inventarios
Inv. Mercadera 15500.00 18206.6
Antic. Y prepagados
Iva pagado 3400.00 1224.792
Anticipo IR 1% 97.16
Seguros prepagados 2300.00
No corriente
Prop. Planta y equipo
Muebles de oficina 7500.00
Depr acum muebles de oficina 3200.00
Vehiculos 25800.00
Depr acum vehiculos 11600.00
Otros activos
Sucursal cta. Corriente 25635.42 25635.42
TOTAL ACTIVO

PASIVO
Corriente
Fiscales
Iva cobrado 1165.92
Rte Fet Imp Rta 1% 106.14
Instrumentos Fiinancieros
Documentos por pagar 3200.00
Ctas x pagar 3574.2
prestamo bancarios 5500.00
No corriente
instrumento financieros
Doc x pagar L/P 10000.00
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social 95645.42
Reservas
Reserva legal 7200.00
Resultados
utilidad Retenidasd 1200.00
Principal cta cte 25635.42 25635.42

Resultado del ejercicio 1,590.00 1131.58

TOTAL 139135.42 139135.42 31613.26 31613.26 25635.42 25635.42


CONSOLIDADOS
DEUDOR ACREEDOR

41,716.00
31,800.00

790.00
969.00
1200.00
4350.00
945.00
250.00
87.00
68.00
185.42

150.00
1500.00
40644.4167 43366
2,721.58

84010.42 86732.00

CONSOLIDADOS
DEUDOR ACREEDOR

20000.00
1000.00
32876.71

17208.00

33706.60

4624.792
97.16
2,300.00

7500.00
3200.00
25800.00
11600.00

0.00 0.00

1165.92
106.14

3200.00
3574.2
5500.00

consolidado sumo deudor resto acreedor


10000.00

95645.42

7200.00

1200.00
0

2,721.58

145113.26 145113.26
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS
Del 1 al 31 de Marzo del 2017
VENTAS NETAS
VENTAS 41716.00
COSTO DE VENTAS 31800.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 9916.00

GASTOS Y COSTOS DE VENTAS


GASTOS OPERACIONALES 8844.42
GASTOS SEGUROS 790
GAST. UTL. OFICINA 969
GASTO PUBLICIDAD 1200.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 4350.00
GASTO POR SERVICIOS BASIC 945.00
GASTOS SERVICIOS DE LIMPIE 250.00
UTILES DE ASEO 87.00
GASTO PERIODICOS Y REVISTA 68.00
BENEFICIOs SOCIALES 185.42
UTIL. OPERACIONAL PRINCIPAL 1071.58
Otros ingr no operacionales 1650
INGRESOS GANADOS 150
INGRESOS POR ASESORIA 1500
UTILIDAD PRINCIPAL 2721.58
Utilidad antes de imp y part trabaj 2721.58
Participacion Trabajadores 15% 408.237
Utilidad antes de Imp Rta 2313.34
Imp Rta 22% 508.94
Utilidad antes de Reservas 1804.41
Reserva Legal 10% 90.22
Utilidad del Ejercicio 1714.19
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 111,813.26

Efectivo y Equivalente ###


Caja $ 20,000.00
Fondos Caja Chica $ 1,000.00
BANCOS $ 32,876.71

Instrumentos Financieros ###


Documentos por cobrar $ 17,208.00
Inventarios ###
Inventario Mercaderias $ 33,706.60

Anticipos y Prepagados $ 7,021.95


Seguros Prepagados $ 2,300.00
Iva pagado $ 4,624.79
Anticipo IR 1% $ 97.16

ACTIVO NO CORRIENTE $ 18,500.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ###


Muebles de oficina $ 7,500.00
Depreciacin acumulada de muebles
de oficina $ (3,200.00)
Vehculos $ 25,800.00
Dep. Acum. Vehculos $ (11,600.00)
Total Activo $ 130,313.26
Pasivo
Pasivo Corriente $ 23,546.26
Obligaciones Fiscales $ 1,272.06

Impuesto Renta retenido por pagar $ 106.14


Iva cobrado $ 1,165.92

Instrumentos Financieros $ 6,774.20


Cuentas por pagar $ 3,574.20
Documentos por pagar
$ 3,200.00
Pasivo no Corriente ###

Instrumentos Financieros
Documentos por pagar L/P
$ 10,000.00
Obligaciones Con Instituciones F. $ 5,500.00
Prstamos Bancarios $ 5,500.00
Total Pasivo $ 23,546.26
Patrimonio $ 106,767.00
Capital Social ###
Capital $ 95,645.42
Reservas $ 7,200.00
Reserva Legal $ 7,200.00

Resultados del Ejercicio $ 3,921.58


Utilidades Retenidas $ 1,200.00
Utilidad Liquida Principal $ 2,721.58

Total Pasivo + Patrimonio $ 130,313.26

Vous aimerez peut-être aussi