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CDIGO CUENTA TIPO

1 ACTIVO T
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO T
1105 CAJA T
110505 Caja general D
110510 Cajas menores D
110515 Caja moneda extranjera D
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
T
1110 COOPERATIVAS
111005 Cuenta corriente D
111008 Fiducias D
111009 Depsitos en el exterior D
111010 Descubiertos o Sobregiros Bancarios D
1115 REMESAS EN TRANSITO T
111505 Moneda nacional D
111510 Moneda extranjera D
1120 CUENTAS DE AHORRO T
112005 Bancos D
112010 Corporacin de ahorro de vivienda D
112015 Organismos cooperativos D
1125 FONDOS T
112505 Rotatorios moneda nacional D
112510 Rotatorios moneda extranjera D
112515 Especiales moneda nacional D
112520 Especiales moneda extranjera D
112525 De amortizacin moneda nacional D
112530 De amortizacin moneda extranjera D
1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO T
113005 Caja D
113010 Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas D
113012 Fondos Especiales para la Administracin de Liquidez D
113020 Fondos en Trnsito D
113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente D
D
113030 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO T
114005 CDT por redimir D
114010 Otras inversiones por redimir D
114015 Otros instrumentos de deuda por redimir D
114020 Sobregiros D
12 ACTIVOS FINANCIEROS - INVERSIONES T
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
T
1201 CAMBIOS EN RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en
resultados, designados en el momento del D
120101 reconocimiento inicial

Activos financieros a valor razonable con cambios en D


120105 resultados, clasificados como mantenidos para negociar
Activos financieros a valor razonable con cambios en
D
120106 resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA
T
1202 VENTA
120201 Ttulos de Renta Fija D
120205 Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Costo D
Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Valor
D
120210 Razonable
120290 Otros Ttulos D
120299 Deterioro (Cr) D
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS
T
1203 HASTA EL VENCIMIENTO
120301 Ttulos de Renta Fija D
120390 Otros Ttulos D
120395 Rendimientos por Cobrar D
120399 Deterioro (Cr) D
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS
T
1204 CONJUNTOS Y ASOCIADAS
120401 Inversiones en subsidiarias D
120402 Inversiones en negocios conjuntos D
120403 Inversiones en asociadas D
120499 Deterioro (Cr) D
1205 ACCIONES AL COSTO T
120505 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura D
120510 Pesca D
120515 Explotacin de minas y canteras D
120520 Industria manufacturera D
120525 Suministro de electricidad, gas y agua D
120530 Construccin D
120535 Comercio al por mayor y al por menor D
120540 Hoteles y restaurantes D
120545 Transporte, almacenamiento y comunicaciones D
120550 Actividad financiera D
120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler D
120560 Enseanza D
120565 Servicios sociales y de salud D
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
D
120570 personales
120575 Inversiones Asociadas T
12057505 Inversiones con control D
12057510 Inversiones con influencia significativa D
120580 Inversiones en negocios conjuntos T
12058001 a
D
12058099
1207 ACCIONES A VALOR RAZONABLE T
120705 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura D
120710 Pesca D
120715 Explotacin de minas y canteras D
120720 Industria manufacturera D
120725 Suministro de electricidad, gas y agua D
120730 Construccin D
120735 Comercio al por mayor y al por menor D
120740 Hoteles y restaurantes D
120745 Transporte, almacenamiento y comunicaciones D
120750 Actividad financiera D
120755 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler D
120760 Enseanza D
120765 Servicios sociales y de salud D
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
D
120770 personales
120775 Inversiones Asociadas
12077505 Inversiones con control D
12077510 Inversiones con influencia significativa D
120780 Inversiones en negocios conjuntos T
12078001 a
D
12078099
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL A VALOR
T
1210 RAZONABLE
121005 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura D
121010 Pesca D
121015 Explotacin de minas y canteras D
121020 Industria manufacturera D
121025 Suministro de electricidad, gas y agua D
121030 Construccin D
121035 Comercio al por mayor y al por menor D
121040 Hoteles y restaurantes D
121045 Transporte, almacenamiento y comunicaciones D
121050 Actividad financiera D
121055 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler D
121060 Enseanza D
121065 Servicios sociales y de salud D
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
D
121070 personales
121075 Inversiones Asociadas
12107505 Inversiones con control D
12107510 Inversiones con influencia significativa D
121080 Inversiones en negocios conjuntos T
12108001 a
D
12108099
T
1212 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL AL COSTO
121205 Agricultura, ganadera, caza y silvicultura D
121210 Pesca D
121215 Explotacin de minas y canteras D
121220 Industria manufacturera D
121225 Suministro de electricidad, gas y agua D
121230 Construccin D
121235 Comercio al por mayor y al por menor D
121240 Hoteles y restaurantes D
121245 Transporte, almacenamiento y comunicaciones D
121250 Actividad financiera D
121255 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler D
121260 Enseanza D
121265 Servicios sociales y de salud D
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
D
121270 personales
121275 Inversiones Asociadas
12127505 Inversiones con control D
12127510 Inversiones con influencia significativa D
121280 Inversiones en negocios conjuntos T
12128001 a
D
12128099
1215 BONOS T
121505 Bonos pblicos moneda nacional D
121510 Bonos pblicos moneda extranjera D
121515 Bonos ordinarios D
121520 Bonos convertibles en acciones D
121595 Otros D
1220 CEDULAS T
122005 Cdulas de capitalizacin D
122010 Cdulas hipotecarias D
122015 Cdulas de inversin D
122095 Otras D
1225 CERTIFICADOS T
122505 Certificados de depsito a trmino (CDT) D
122510 Certificados de depsito de ahorro D
122515 Certificados de ahorro de valor constante (CAVC) D
122520 Certificados de cambio D
122525 Certificados cafeteros valorizables D
122530 Certificados elctricos valorizables (CEV) D
122535 Certificados de reembolso tributario (CERT) D
122540 Certificados de desarrollo turstico D
122545 Certificados de inversin forestal (CIF) D
122595 Otros D
1230 PAPELES COMERCIALES T
123005 Empresas comerciales D
123010 Empresas industriales D
123015 Empresas de servicios D
1235 TTULOS T
123505 Ttulos de desarrollo agropecuario D
123510 Ttulos canjeables por certificados de cambio D
123515 Ttulos de tesorera (TES) D
123520 Ttulos de participacin D
123525 Ttulos de crdito de fomento D
123530 Ttulos financieros agroindustriales (TFA) D
123535 Ttulos de ahorro cafetero (TAC) D
123540 Ttulos de ahorro nacional (TAN) D
123545 Ttulos energticos de rentabilidad creciente (TER) D
123550 Ttulos de ahorro educativo (TAE) D
123555 Ttulos financieros industriales y comerciales D
123560 Tesoros D
123565 Ttulos de devolucin de impuestos nacionales (TIDIS) D
123570 Ttulos inmobiliarios D
123595 Otros D
1240 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS T
124005 Bancos comerciales D
124010 Compaas de financiamiento comercial D
124015 Corporaciones financieras D
124095 Otras D
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS T
124505 Fideicomisos de inversin moneda nacional D
124510 Fideicomisos de inversin moneda extranjera D
DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES
T
1250 NEGOCIADAS
125005 Acciones D
125010 Cuotas o partes de inters social D
125015 Bonos D
125020 Cdulas D
125025 Certificados D
125030 Papeles comerciales D
125035 Ttulos D
125040 Aceptaciones bancarias o financieras D
125095 Otros D
1255 OBLIGATORIAS T
125505 Bonos de financiamiento especial D
125510 Bonos de financiamiento presupuestal D
125515 Bonos para desarrollo social y seguridad interna (BDSI) D
125595 Otras D
1260 CUENTAS EN PARTICIPACIN T
126001 a
D
126098
1270 COBERTURAS AL VALOR RAZONABLE T
126001 a
D
126098
1294 DETERIORO (Activos al Costo) T
129401 Inversiones en asociadas D
129403 Inversiones en negocios conjuntos D
129405 Acciones al costo D
129410 Cuotas o partes de inters social D
129415 Bonos D
129420 Cdulas D
129425 Certificados D
129430 Papeles comerciales D
129435 Ttulos D
129440 Aceptaciones bancarias o financieras D
129445 Derechos fiduciarios D
129450 Derechos de recompra de inversiones negociadas D
129455 Obligatorias D
129460 Cuentas en participacin D
129495 Otras inversiones D
1295 OTRAS INVERSIONES T
129505 Aportes en cooperativas D
129510 Derechos en clubes sociales D
129515 Acciones o derechos en clubes deportivos D
129520 Bonos en colegios D
129595 Diversas D
T
1298 REVALUAR (INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE)
129805 Acciones D
129810 Cuotas o partes de inters social D
129860 Cuentas en participacin D
129865 Inversiones en asociadas D
129870 Inversiones en negocios conjuntos D
129895 Otras inversiones D
1299 PROVISIONES T
129905 Acciones D
129910 Cuotas o partes de inters social D
129915 Bonos D
129920 Cdulas D
129925 Certificados D
129930 Papeles comerciales D
129935 Ttulos D
129940 Aceptaciones bancarias o financieras D
129945 Derechos fiduciarios D
129950 Derechos de recompra de inversiones negociadas D
129955 Obligatorias D
129960 Cuentas en participacin D
129995 Otras inversiones D
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS
T
13 CUENTAS POR COBRAR
1305 CLIENTES T
130505 Nacionales D
130510 Del exterior D
130590 Deudores del sistema D
130599 Deterioro (Cr) D
1308 PRESTACIN DE SERVICIOS T
130806 Nacionales D
130807 Del exterior D
130890 Difcil cobro D
130899 Deterioro (Cr) D
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES T
131005 Casa matriz D
131010 Compaas vinculadas D
131015 Accionistas o socios D
131020 Particulares D
131095 Otras D
1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ T
131505 Ventas D
131510 Pagos a nombre de casa matriz D
131515 Valores recibidos por casa matriz D
131520 Prstamos D
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS T
132019 Anticipo a contratos D
132020 Anticipos para Mantenimientos D
132030 Depsitos D
132090 Arrendamientos pagados por anticipados D
132095 Plizas de seguro D
132097 Anticipos a proveedores D
132090 Difcil cobro D
132099 Deterioro (Cr) D
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES
T
1325 RELACIONADAS
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora D
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la
D
132510 gerencia
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS
T
1321 ECONMICOS
132105 Filiales D
132110 Subsidiarias D
132115 Sucursales D
1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES T
132301 A
D
132398
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES
T
1325 RELACIONADAS
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora D
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la
132510 gerencia D
T
1327 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
132705 A Socios D
132710 A Accionistas D
1328 APORTES POR COBRAR T
132801 A
D
132898
1330 ANTICIPOS Y AVANCES T
133005 A Proveedores D
133010 A Contratistas D
133015 A Trabajadores D
133020 A Agentes D
133025 A Concesionarios D
133030 De adjudicaciones D
133095 Otros D
1332 CUENTAS DE OPERACIN CONJUNTA T
133201 A
D
133298
1335 DEPSITOS T
133505 Para importaciones D
133510 Para servicios D
133515 Para contratos D
133520 Para responsabilidades D
133525 Para juicios ejecutivos D
D
133530 Para adquisicin de acciones, cuotas o derechos sociales
133535 En garanta D
133595 Otros D
1340 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS T
134001 Seguros D
134003 Comisiones D
134004 Arrendamientos D
134006 Honorarios D
134099 Otros pagos anticipados D
1343 PROMESAS DE COMPRA VENTA T
134305 De bienes raices D
134310 De maquinaria y equipo D
134315 De flota y equipo de transporte D
134320 De flota y equipo areo D
134325 De flota y equipo frreo D
134330 De flota y equipo fluvial o martimo D
134335 De semovientes D
134395 De otros bienes D
1345 INGRESOS POR COBRAR T
134505 Dividendos o participaciones D
134510 Intereses D
134515 Comisiones D
134520 Honorarios D
134525 Servicios D
134530 Arrendamientos D
134535 CERT por cobrar D
134595 Otros D
1350 RETENCION SOBRE CONTRATOS T
135005 De construccin D
135010 De prestacin de servicios D
135095 Otros D
1360 RECLAMACIONES T
136005 A compaas aseguradoras D
136010 A transportadores D
136015 Por tiquetes areos D
136095 Otras D
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES T
136505 Vivienda D
136510 Vehculos D
136515 Educacin D
136520 Mdicos, odontolgicos y similares D
136525 Calamidad domstica D
136530 Responsabilidades D
136595 Otros D
1370 PRSTAMOS A PARTICULARES T
137005 Con garanta real D
137010 Con garanta personal D
1380 DEUDORES VARIOS T
138005 Depositarios D
138010 Comisionistas de bolsas D
138015 Fondo de inversin D
138020 Cuentas por cobrar a terceros D
138025 Pagos por cuenta de terceros D
138030 Fondos de inversin social D
138095 Otros D
DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA
T
1385 NEGOCIADA
138501 A
D
138598
1390 OTROS DEUDORES T
139012 Crditos a empleados D
139017 Prstamos a particulares D
139090 Difcil cobro D
139099 Deterioro (Cr) D
1392 DEUDAS DE DIFCIL COBRO T
139201 A
D
139298
1396 COSTO AMORTIZADO T
139605 Clientes D
139610 Cuentas corrientes comerciales D
139615 Cuentas por cobrar a casa matriz D
139620 Cuentas por cobrar a vinculados econmicos D
139625 Cuentas por cobrar a socios y accionistas D
139630 Anticipos y avances D
139635 Cuentas de operacin conjunta D
139640 Depsitos D
139645 Promesas de compra venta D
139650 Ingresos por cobrar D
139655 Retencin sobre contratos D
139660 Reclamaciones D
139665 Cuentas por cobrar a trabajadores D
139670 Prstamos a particulares D
139675 Deudores varios D
139680 Derechos de recompra de cartera negociada D
1399 PROVISIONES T
14 INVENTARIOS T
1405 MATERIAS PRIMAS T
140505 Materias primas directas D
140510 Materias primas Indirectas D
140515 Fletes de compra de materia prima D
140599 Deterioro (Cr) D
1410 TRABAJO EN CURSO T
141005 Productos en proceso D
141010 Obras de construccin en curso D
141015 Contratos en ejecucin D
141020 Otros trabajos en curso D
141025 Obras de urbanismo D
1430 PRODUCTOS TERMINADOS T
143005 Productos manufacturados D
143010 Otros productos D
143015 Productos extraidos o procesados D
143020 Productos agrcolas y forestales D
143025 Subproductos D
143030 Productos de pesca D
143099 Deterioro (Cr) D
1435 MERCADERIAS T
143505 Mercancas no fabricadas por la empresa D
143599 Deterioro (Cr) D
1440 BIENES RAICES PARA LA VENTA T
144001 A
D
144098
1445 SEMOVIENTES T
144501 A
D
144598
1450 TERRENOS T
145005 Por urbanizar D
145010 Urbanizados por construir D
1455 SUMINISTROS DE PRODUCCION T
145501 A
D
145598 Materiales, repuestos y accesorios
145599 Deterioro (Cr) D
1460 PIEZAS DE REPUESTO T
146005 Repuesto D
146099 Deterioro (Cr) D
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE
T
1465 EXTRACCIN
146505 Reserva de mineral D
146510 Petrleo crudo D
146515 Petrleo y productos petroqumicos D
146520 Gas natural D
146099 Deterioro (Cr) D
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES
T
1470 AGRICOLAS
147005 Cultivos en desarrollo D
147010 Productos agrcolas D
147015 Plantaciones agrcolas D
147099 Deterioro (Cr) D
1475 ENVASES Y EMPAQUES T
147501 A
D
147598
1480 INVENTARIOS EN TRNSITO T
148001 A
D
148098
1490 OTROS INVENTARIOS T
146005 Otros inventarios D
146099 Deterioro (Cr) D
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO T
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES T
150405 TERRENOS RURALES T
15040505 Modelo de Costo D
15040510 Modelo de Revaluacin D
15040599 Deterioro (Cr) D
150410 TERRENOS URBANOS T
15041005 Modelo de Costo D
15041010 Modelo de Revaluacin D
15041099 Deterioro (Cr) D
150415 EDIFICIOS RURALES T
15041505 Modelo de Costo D
15041510 Modelo de Revaluacin D
15041515 Depreciacin (Cr) D
15041599 Deterioro (Cr) D
150420 EDIFICIOS URBANOS T
15042005 Modelo de Costo D
15042010 Modelo de Revaluacin D
15042015 Depreciacin (Cr) D
15040599 Deterioro (Cr) D
1505 ACTIVOS DE MINERIA T
150505 Modelo de Costo D
150510 Modelo de Revaluacin D
150515 Depreciacin (Cr) D
150599 Deterioro (Cr) D
1506 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS T
150605 Modelo de Costo D
150610 Modelo de Revaluacin D
150615 Tuberas y equipo D
150620 Costos de importacin materiales D
150625 Proyectos de construccin D
150630 Depreciacin (Cr) D
150699 Deterioro (Cr) D
ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIN Y
T
1507 EVALUACIN
150705 Modelo de Costo D
150710 Modelo de Revaluacin D
150715 Depreciacin (Cr) D
150799 Deterioro (Cr) D
1508 CONSTRUCCIONES EN PROCESO T
150805 Modelo de Costo D
150810 Construcciones Y Edificaciones T
15081005 Edificios D
15081010 Oficinas D
15081015 Almacenes D
15081020 Fbricas y plantas industriales D
15081025 Salas de exhibicin y ventas D
15081030 Cafetera y casinos D
15081035 Silos D
15081040 Invernaderos D
15081045 Casetas y campamentos D
15081050 Instalaciones agropecuarias D
15081055 Viviendas para empleados y obreros D
15081060 Terminal de buses y taxis D
15081065 Terminal martimo D
15081070 Terminal Frreo D
15081075 Parqueaderos, garajes y depsitos D
15081080 Hangares D
15081085 Bodegas D
15081090 Otros D
150815 Acueductos, plantas y redes D
150820 Pozos artesianos D
150825 Proyectos de exploracin D
150830 Proyectos de desarrollo D
150899 Deterioro (Cr) D
1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
151205 Modelo de Costo
151210 Modelo de Revaluacin
151215 Maquinaria y equipo
1517 PROPIEDADES DE INVERSIN AL COSTO T
151705 Terrenos D
151710 Construcciones en curso D
151715 Construcciones Y Edificaciones D
PROPIEDADES DE INVERSIN A PRECIO
T
1518 RAZONABLE
151805 Terrenos D
151810 Construcciones en curso D
151815 Construcciones Y Edificaciones D
151820 Revaluar (Activos al valor razonable) D
1520 MAQUINARIA Y EQUIPOS T
152005 Modelo de Costo D
152010 Modelo de Revaluacin D
152015 Maquinaria y equipo D
152020 Equipo mdico - cientfico T
15202005 Mdico D
15202010 Odontolgico D
15202015 Laboratorio D
15202020 Instrumental D
15202025 Otros D
152025 Equipo de hoteles y restaurantes T
15202505 De habitaciones D
15202510 De comestibles y bebidas D
15202515 Otros D
152030 Flota y equipo de transporte T
15203005 Autos, camionetas y camperos D
15203010 Camiones, volquetas y furgones D
15203015 Tractomulas y remolques D
15203020 Buses y busetas D
15203025 Recolectores y contenedores D
15203030 Montacargas D
15203035 Palas y gras D
15203040 Motocicletas D
15203045 Bicicletas D
15203050 Estibas y carretas D
15203055 Bandas transportadoras D
15203095 Otros D
152035 Flota y equipo fluvial o martimo T
15203505 Buques D
15203510 Lanchas D
15203515 Remolcadoras D
15203520 Botes D
15203525 Boyas D
15203530 Amarres D
15203535 Contenedores y chasises D
15203540 Gabarras D
15203595 Otros D
152040 Flota y equipo areo T
15204005 Aviones D
15204010 Avionetas D
15204015 Helicpteros D
15204020 Turbinas y motores D
15204025 Manuales de entrenamiento personal tcnico D
15204030 Equipos de vuelo D
15204095 Otros D
152045 Flota y equipo Frreo T
15204505 Locomotoras D
15204510 Vagones D
15204515 Redes frreas D
15204595 Otros D
152050 Acueductos, plantas y redes T
15205005 Instalaciones para agua y energa D
15205010 Acueducto, acequias y canalizaciones D
15205015 Plantas de generacin hidrulica D
15205020 Plantas de generacin trmica D
15205025 Plantas de generacin a gas D
15205028 Plantas de generacin disel, gasolina y petrleo D
15205030 Plantas de distribucin D
15205035 Plantas de transmisin y subestaciones D
15205040 Oleoductos D
15205045 Gasoductos D
15205047 Poliductos D
15205050 Redes de distribucin D
15205055 Plantas de tratamiento D
15205060 Redes de recoleccin de aguas negras D
15205065 Instalaciones y equipo de bombeo D
15205070 Redes de distrubucin de vapor D
15205075 Redes de aire D
15205080 Redes de alimentacin de gas D
15205082 Redes externas de telefona D
15205085 Plantas deshidratadoras D
15205095 Otros D
152098 Depreciacin (Cr) D
152099 Deterioro (Cr) D
1524 EQUIPO DE OFICINA T
152405 Equipo de oficina T
15240505 Modelo de Costo D
15240510 Modelo de Revaluacin D
15240515 Depreciacin (Cr) D
15240599 Deterioro (Cr) D
152410 Equipo de computacin y comunicacin T
15241005 Modelo de Costo D
15241010 Modelo de Revaluacin D
15241015 Depreciacin (Cr) D
15241099 Deterioro (Cr) D
1525 ENSERES Y ACCESORIOS T
152505 Modelo de Costo D
152510 Modelo de Revaluacin D
152515 Depreciacin (Cr) D
152599 Deterioro (Cr) D
1540 VEHICULOS T
154005 Buques T
15400505 Modelo de Costo D
15400510 Modelo de Revaluacin D
15400515 Depreciacin Acumulada (Cr) D
15400599 Deterioro (Cr) D
154010 Aeronaves T
15401005 Modelo de Costo D
15401010 Modelo de Revaluacin D
15401015 Depreciacin Acumulada (Cr) D
15401099 Deterioro (Cr) D
154015 Equipo de transporte terrestre T
15401505 Modelo de Costo D
15401510 Modelo de Revaluacin D
15401515 Depreciacin Acumulada (Cr) D
15401599 Deterioro (Cr) D
1560 ARMAMENTO DE VIGILANCIA T
156001 A
D
156098
1562 ENVASES Y EMPAQUES T
156201 A
D
156298
1563 ACTIVOS BIOLGICOS AL VALOR RAZONABLE T
156305 Cultivos en desarrollo D
156310 Cultivos amortizables D
156315 Semovientes D
156398 Revaluar (Activos al valor razonable) D
1564 PLANTACIONES AGRCOLAS Y FORESTALES T
156405 Cultivos en desarrollo D
156410 Cultivos amortizables D
1565 ACTIVOS BIOLGICOS AL COSTO T
156505 Cultivos en desarrollo D
156510 Cultivos amortizables D
156515 Semovientes D
1568 ACTIVOS BIOLGICOS AL COSTO T
156805 Pavimento y patios D
156810 Vas D
156815 Puentes D
156820 Calles D
156825 Aerdromos D
156895 Otros D
1572 MINAS Y CANTERAS T
157205 Minas D
157210 Canteras D
1580 YACIMIENTOS T
158001 A
D
158098
BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
T
1581 FINANCIERO
158105 Modelo de Costo D
158106 Mejoras D
158110 Modelo de Revaluacin D
158115 Depreciacin Acumulada (Cr) D
158140 Flota y equipo de transporte T
15814015 Depreciacin Acumulada (Cr) D
158199 Deterioro (Cr) D
SEMOVIENTES DIFERENTES A ACTIVOS
T
1584 BIOLGICOS
158401 A
D
158498
1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO T
159005 Modelo de Costo D
159010 Modelo de Revaluacin D
159015 Depreciacin Acumulada (Cr) D
159020 EN TRNSITO T
15902005 Maquinaria y equipo D
15902010 Equipo de oficina D
15902015 Equipo de computacin y comunicacin D
15902020 Equipo mdico - cientfico D
15902025 Equipo de hoteles y restaurantes D
15902030 Flota y equipo de transporte D
15902035 Flota y equipo fluvial o martimo D
15902040 Flota y equipo areo D
15902045 Flota y equipo frreo D
15902050 Plantas y redes D
159099 Deterioro (Cr) D
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRDITO
T
16 MERCANTIL)
1605 PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL) T
160505 Costo D
160599 Deterioro (Cr) D
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA
T
1610 PLUSVALA
161005 Marcas comerciales T
16100505 Modelo de Costo D
16100510 Modelo de Revaluacin D
16100515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16100599 Deterioro (Cr) D
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros
derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de T
161010 explotacin
16101005 Modelo de Costo D
16101010 Modelo de Revaluacin D
16101015 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16101099 Deterioro (Cr) D
161015 Licencias y franquicias T
16101505 Modelo de Costo D
16101510 Modelo de Revaluacin D
16101515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16101599 Deterioro (Cr) D
161020 Activos intangibles para exploracin y evaluacin T
16102005 Modelo de Costo D
16102010 Modelo de Revaluacin D
16102015 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16102099 Deterioro (Cr) D
Cebeceras de peridicos o revistas y ttulos de
T
161025 publicaciones
16102505 Modelo de Costo D
16102510 Modelo de Revaluacin D
16102515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16102599 Deterioro (Cr) D
161030 Programas de computador T
16103005 Modelo de Costo D
16103010 Modelo de Revaluacin D
16103015 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16103099 Deterioro (Cr) D
161035 Recetas, frmulas, modelos, diseos y prototipos T
16103505 Modelo de Costo D
16103510 Modelo de Revaluacin D
16103515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16103599 Deterioro (Cr) D
161040 Activos intangibles en desarrollo T
16104005 Modelo de Costo D
16104010 Modelo de Revaluacin D
16104015 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16104099 Deterioro (Cr) D
161045 Otros activos intangibles T
16104505 Modelo de Costo D
16104510 Modelo de Revaluacin D
16104515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
16104599 Deterioro (Cr) D
1630 KNOW HOW T
163005 Adquiridas D
163010 Formadas D
163090 Amortizacin Acumulada (Cr) D
163095 Deterioro (Cr) D
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES T
1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES T
170501 Anticipo de impuesto sobre la renta D
170515 Retencin en la fuente D
170575 Sutorrenta
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS
T
1710 AL IMPUESTO DE RENTA
171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio D
171004 Impuesto a las ventas retenido D
171010 Impuesto industria y comercio retenido D
171011 Sobrantes en liquidacin privada de impuestos D
171020 Contribuciones D
171030 Impuestos descontables D

171050 Otros D
1715 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS T
171505 Intereses D
171510 Honorarios D
171515 Comisiones D
171520 Seguros y Fianzas D
171525 Arrendamientos D
171530 Bodegajes D
171535 Mantenimiento de equipos D
171540 Servicios D
171545 Suscripciones D
171595 Otros D
18 PROPIEDADES DE INVERSIN T
1805 TERRENOS T
180505 Costo D
180510 Revaluacin D
180515 Ajustes a Valor Razonable D
180525 Deterioro (Cr) D
1810 EDIFICIOS T
181005 Costo D
181010 Revaluacin D
181015 Ajustes a Valor Razonable D
181020 Depreciacin Acumulada (Cr) D
181025 Deterioro (Cr) D
1815 BIENES DE ARTE Y CULTURA T
181505 Obras de arte D
181510 Bibliotecas D
181515 Otros D
181525 Otros animales vivos D
181530 Revaluacin D
181590 Depreciacin Acumulada (Cr) D
181595 Deterioro (Cr) D
1820 DIVERSOS T
182005 Mquinas porteadoras D
182010 Bienes entregados en comodato D
Amortizacin Acumulada de bienes entregados en
D
182015 comodato (Cr)
182020 Bienes recibidos en pago D
182025 Derechos sucesorales D
182030 Estampillas D
182035 Otros D
19 OTROS ACTIVOS T
1905 INVERSIONES T
190505 Acciones D
190510 Cuotas o partes de inters social D
190515 Derechos fiduciarios D
1910 Propiedades, planta y equipo T
191004 Terrenos D
191006 Materiales proyectos petroleros D
191008 Construcciones Y Edificaciones D
191012 Maquinaria y equipo D
191016 Equipo de oficina D
191020 Equipo de computacin y comunicacin D
191024 Equipo mdico - cientfico D
191028 Equipo de hoteles y restaurantes D
191032 Flota y equipo de transporte D
191036 Flota y equipo fluvial o martimo D
191040 Flota y equipo areo D
191044 Flota y equipo frreo D
191048 Acueductos, plantas y redes D
191052 Armamento de vigilancia D
191056 Envases y empaques D
191060 Plantaciones agrcolas y forestales D
191064 Vas de comunicacin D
191068 Minas y canteras D
191072 Pozos artesianos D
191076 Yacimientos D
191080 Semovientes D
1912 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS T
191205 Inversiones financieras D
191206 Otros Pasivos D
1965 ACTIVOS BIOLGICOS T
196505 Costo D
196510 Valor Razonable menos costos de venta D
196515 Amortizacin Acumulada (Cr) D
196590 Deterioro (Cr) D
196599 Otros D
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
T
1970 VENTA
197005 Inversiones Financieras D
197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar D
197015 Propiedad, Planta y Equipo D
197020 Activos Intangibles D
197090 Otros Activos D
197099 Deterioro (Cr) D
1995 Otros activos T
199505 Bienes de arte y cultura D
199510 Bienes entregados en comodato D
199515 Bienes recibidos en pago D
199520 Inventario de semovientes D
2 PASIVO T
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS
T
21 DERIVADOS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS T
210104 Prstamos bancarios garantizados D
210105 Prstamos bancarios no garantizados D
210107 Descubiertos o Sobregiros Bancarios D
210108 Contratos de arrendamiento financiero D
210109 Pagares D
210192 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
D
210194 (Db)
210195 Intereses pagados por anticipado (Db) D
210197 Intereses por Pagar D
210198 Comisiones por Pagar D
2102 BONOS EMITIDOS T
210201 Bonos emitidos D
210292 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
D
210294 (Db)
210295 Intereses pagados por anticipado (Db) D
210297 Intereses por Pagar D
210298 Comisiones por Pagar D
OBLIGACIONES SIN GARANTA Y PAGARS
T
2103 EMITIDOS
210301 Obligaciones sin garanta y pagars emitidos D
210392 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
D
210394 (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db) D
210397 Intereses por Pagar D
210398 Comisiones por Pagar D
2104 PAPEL COMERCIAL EMITIDO T
210401 Papel comercial emitido D
210492 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
D
210494 (Db)
210495 Intereses pagados por anticipado (Db) D
210497 Intereses por Pagar D
210498 Comisiones por Pagar D
2105 OTROS PRESTAMOS T
210501 Otros prstamos D
210592 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal
D
210594 (Db)
210595 Intereses pagados por anticipado (Db) D
210597 Intereses por Pagar D
210598 Comisiones por Pagar D
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
T
2106 CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en
resultados que cumplen la definicin de mantenidos para T
210605 negociar
21060505 Aceptaciones Bancarias D
21060520 Contratos de Forward - Especulacin D
21060525 Contratos de Forward - cobertura D
21060530 Contratos de Futuros - Especulacin D
21060535 Contratos de Futuros - cobertura D
21060540 Swaps Especulacin D
21060545 Swaps cobertura D
21060550 Opciones Especulacin D
21060555 Opciones cobertura D
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en
resultados, designados en el momento del
210610 reconocimiento incial
21060505 Aceptaciones Bancarias D
21060520 Contratos de Forward - Especulacin D
21060525 Contratos de Forward - cobertura D
21060530 Contratos de Futuros - Especulacin D
21060535 Contratos de Futuros - cobertura D
21060540 Swaps Especulacin D
21060545 Swaps cobertura D
21060550 Opciones Especulacin D
21060555 Opciones cobertura D
2107 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
210705 Aceptaciones Bancarias D
210720 Contratos de Forward - Especulacin D
210725 Contratos de Forward - cobertura D
210730 Contratos de Futuros - Especulacin D
210735 Contratos de Futuros - cobertura D
210740 Swaps Especulacin D
210745 Swaps cobertura D
210750 Opciones Especulacin D
210755 Opciones cobertura D
2110 DEL EXTERIOR T
211005 Sobregiros D
211010 Pagars --> Deudas a bancos D
211015 Cartas de crdito D
211020 Aceptaciones Bancarias D
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS T
211505 Pagars D
211510 Aceptaciones Bancarias D
211515 Cartas de crdito D
211520 Contratos de arrendamiento financiero - Leasing D
2125 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA T
212505 Sobregiros D
212510 Pagars D
212515 Hipotecas D
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES
T
2135 NEGOCIADAS
213505 Acciones D
213510 Cuotas o partes de inters social D
213515 Bonos D
213520 Cdulas D
213525 Certificados D
213530 Papeles comerciales D
213535 Ttulos D
213540 Aceptaciones bancarias o financieras D
213595 Otros D
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA
T
2140 NEGOCIADAS
214001 A
D
214098
2145 OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES T
214505 Gobierno nacional D
214510 Entidades oficiales D
2195 OTRAS OBLIGACIONES T
219505 Particulares D
219510 Compaas vinculadas D
219515 Casa matriz D
219520 Socios o accionistas D
219525 Fondos y cooperativas D
219530 Directores D
219595 Otros D
2198 COSTO AMORTIZADO T
219805 Bancos nacionales D
219810 Bancos del exterior D
219815 Corporaciones financieras D
219820 Compaas de financiamiento comercial D
219825 Corporaciones de ahorro y vivienda D
219830 Entidades financieras del exterior D
219835 Compromisos de recompra de inversiones negociadas D
219840 Compromisos de recompra de cartera negociada D
219845 Obligaciones gubernamentales D
219895 Otras obligaciones D
22 BONOS Y PAPELES COMERCIALES T
2205 BONOS EN CIRCULACIN T
220501 A
D
220598
BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN
T
2210 ACCIONES
221001 A
D
221098
2215 PAPELES COMERCIALES T
221501 A
D
221598
2220 BONOS PENSIONALES T
222005 Valor bonos pensionales D
222010 Bonos pensionales por amortizar (DB) D
222015 Intereses causados sobre bonos pensionales D
2225 TTULOS PENSIONALES T
222505 Valor ttulos pensionales
222510 Ttulos pensionales por amortizar (DB)
222515 Intereses causados sobre ttulos pensionales
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS
T
23 CUENTAS POR PAGAR
2305 PROVEEDORES NACIONALES T
230505 Pagars del exterior D
230510 Crdito de proveedores D
230515 Contratos de arrendamiento financiero D
230592 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar crdito proveedores nacionales
D
230594 (Db)
230595 Intereses pagados por anticipado (Db) D
230597 Intereses por Pagar D
230598 Comisiones por Pagar D
2310 DEL EXTERIOR T
231010 Crdito de proveedores D
231015 Contratos de arrendamiento financiero D
231092 Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db) D
Anticipo para amortizar crdito Pblico en Moneda
D
231094 Extranjera (Db)
231095 Intereses pagados por anticipado (Db) D
231097 Intereses por Pagar D
231098 Comisiones por Pagar D
CUENTAS POR PAGAR CON PARTES
T
2315 RELACIONADAS
231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora D
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la
D
231510 gerencia
2320 A CASA MATRIZ T
232001 A
D
232098
2325 A COMPAAS VINCULADAS T
232501 A
D
232598
2330 A CONTRATISTAS T
233001 A
D
233098
2332 RDENES DE COMPRA POR UTILIZAR T
233201 A
D
233298
2333 TTULOS DE PATRIMONIO QUE SON PASIVO T
233305 Acciones preferenciales D
233310 Cuotas o partes de inters social preferenciales D
233315 Otras D
2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR T
233502 Suscripcin de acciones o participaciones D
233503 Dividendos y participaciones D
233504 Deudas con accionistas o socios D
233505 Costos financieros D
233510 Costos legales D
233515 Libros- suscripciones- peridicos y revistas D
233520 Comisiones D
233525 Honorarios D
233530 Servicios tcnicos D
233535 Servicios de mantenimiento D
233540 Arrendamientos D
233545 Transportes- fletes y acarreos D
233550 Servicios pblicos D
233555 Seguros D
233560 Gastos de viaje D
233565 Gastos de representacin y relaciones publicas D
233570 Servicios aduaneros D
233590 Otros acreedores D
2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR T
234001 A
D
234098
2345 ACREEDORES OFICIALES T
234501 A
D
234598
2350 REGALAS POR PAGAR T
235001 A
D
235098
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS T
235505 Accionistas D
235510 Socios D
2357 DEUDAS CON DIRECTORES T
235701 A
D
235798
2360 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS T
236005 Dividendos D
236010 Participaciones D
2375 CUOTAS POR DEVOLVER T
237501 A
D
237598
2380 ACREEDORES VARIOS T
238005 Depositarios D
238010 Comisionistas de bolsas D
238015 Sociedad administradora - Fondos de inversin D
238020 Reintegros por pagar D
238025 Fondo de perseverancia D
238030 Fondos de cesantas o pensiones D
238035 Donaciones asignadas por pagar D
238095 Otros D
2398 COSTO AMORTIZADO T
239805 Cuentas corrientes comerciales D
239810 A casa matriz D
239815 A compaas vinculadas D
239820 A contratistas D
239825 rdenes de compra por utilizar D
239830 Costos y gastos por pagar D
239835 Instalamentos por pagar D
239840 Acreedores oficiales D
239845 Regalas por pagar D
239850 Deudas con accionistas o socios D
239855 Deudas con directores D
239860 Dividendos o participaciones por pagar D
239865 Cuotas por devolver D
239870 Acreedores varios D
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES,
T
24 GRAVMENES Y TASAS
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO
T
2405 DE RENTA
240505 Impuesto de renta y complementarios T
24050501 Vigencia fiscal corriente D
24050502 Vigencias fiscales anteriores D
2406 RETENCION EN LA FUENTE T
240605 Salarios y pagos laborales D
240610 Dividendos y participaciones
240615 Honorarios D
240620 Comisiones D
240625 Servicios D
240630 Arrendamientos D
240635 Rendimientos financieros D
240640 Compras D
240645 Loterias - rifas-apuestas y similares
240650 Por pagos al exterior D
240655 Por ingresos obtenidos del exterior
Enajenacion propiedad planta y equipo personas
240660 naturales
240665 Por impuesto de timbre D
240670 otras retenciones y patrimonio D
240675 Autorretenciones D
240690 Pago retencin en la fuente D
D
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE IMPUESTO A
T
2408 LAS VENTAS - I.V.A
D
240805 IMPUESTOS DESCONTABLES X COMPRA DE BIENES
24080501 compra de bienes D
24080502 importaciones D
24080503 compra zona franca D
24080504 Devoluciones en compras C
IMPUESTOS DESCONTABLES X COMPRA DE
D
240806 SERVICIOS
24080601 Compra de servicios D
24080602 Importaciones D
24080603 Devoluciones en servicios C
IMPUESTO DESCONTABLE POR AIU
240807 D
(Admon.Imprevisto-utilidad)
240810 IVA GENERADO
24081001 Venta de bienes C
24081002 Venta de servicios C
24081003 Devoluciones en ventas D
240811 IMPUESTO GENERADO AIU C
240817 Impuesto a las Ventas Retenido
24081701 En ventas D
24081702 En servicios D
240880 PRORRATEO (IVA TRANSITORIO)
24088001 Gastos comunes D
240890 Pago de iva
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS
2410 DEL IMPUESTO DE RENTA y VENTAS (IVA)

241010 Impuesto de Industria y comercio T


24101004 Vigencia actual por pagar D
24101005 Impuesto de industria y comercio retenido Ventas D
24101006 Impuesto de industria y comercio retenido Servicios D
241018 Impuesto de Industria y Comercio Retenido T
24101801 En ventas D
24101802 En servicios D
241015 Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar T
24101503 Predial unificado D
24101505 Valorizacin D
24101509 Registro D
24101514 Cuotas de fiscalizacin y auditaje D
24101516 Impuesto sobre vehculos automotores D
24101522 Impuesto al patrimonio D
24101527 Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior D
24101580 Otros impuestos departamentales D
24101585 Otros impuestos municipales D
24101590 Otros impuestos distritales D
24101595 Multas y sanciones D
2415 IMPUESTO A LA RIQUEZA T
241501 A
D
241598
2420 A LA PROPIEDAD RAIZ T
242001 A
D
242098
2422 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PBLICOS T
242201 A
D
242298
2424 DE VALORIZACIN T
242405 Vigencia fiscal corriente D
242410 Vigencias fiscales anteriores D
2428 DE TURISMO T
242801 A
D
242898
2432 TASA POR UTILIZACIN DE PUERTOS T
243201 A
D
243298
2436 DE VEHCULOS T
243605 Vigencia fiscal corriente D
243610 Vigencias fiscales anteriores D
2440 DE ESPECTCULOS PBLICOS T
244001 A
D
244098
2444 DE HIDROCARBUROS Y MINAS T
244405 De hidrocarburos D
244410 De minas D
REGALAS E IMPUESTOS A LA PEQUEA Y
T
2448 MEDIANA MINERA
244801 A
D
244898
2452 A LAS EXPORTACIONES CAFETERAS T
245201 A
D
245298
2456 A LAS IMPORTACIONES T
245601 A
D
245698
2460 CUOTAS DE FOMENTO T
246001 A
D
246098
2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS T
246405 De licores D
246410 De cervezas D
246415 De cigarrillos
2468 AL SACRIFICIO DE GANADO T
246801 A
D
246898
2472 AL AZAR Y JUEGOS T
247201 A
D
247298
GRAVMENES Y REGALAS POR UTILIZACIN DEL
T
2476 SUELO
247601 A
D
247698
2495 OTROS T
249501 A
D
249598
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD
T
25 SOCIAL
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES T
250501 Nmina por pagar D
250502 Cesantas D
250503 Intereses sobre cesantas D
250504 Vacaciones D
250506 Prima de servicios D
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NMINA T
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps D
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp D
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensacin D
251025 Embargos judiciales D
251030 Libranzas D
251045 Fondos D
251095 Otros D
2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS T
251505 Pasivo por plan de beneficios definidos D
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES T
253005 Primas D
253010 Auxilios D
253015 Dotacin y suministro a trabajadores D
253020 Bonificaciones D
253025 Seguros D
253095 Otras D
2532 PRESTACIONES POR PAGAR T
253201 A
D
253298
2555 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACIN T
255501 A
D
255598
2560 INDEMNIZACIONES LABORALES T
256001 A
D
256098
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES T
2605 PARA COSTOS Y GASTOS T
260505 Intereses D
260510 Comisiones D
260515 Honorarios D
260520 Servicios tcnicos D
260525 Transportes- fletes y acarreos D
260530 Gastos de viaje D
260535 Servicios pblicos D
260540 Regalas D
260545 Garantas D
260550 Materiales y repuestos D
260595 Otros D
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES
T
2610 LABORALES
261005 Cesantas D
261010 Intereses sobre cesantas D
261015 Vacaciones D
261020 Prima de servicios D
261025 Prestaciones extralegales D
261030 Viticos D
261095 Otros D
2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES T
261505 De renta y complementarios D
261510 De CREE D
261515 De industria y comercio D
261595 Otros D
2620 PENSIONES DE JUBILACIN T
262005 Clculo actuarial pensiones de jubilacin D
262010 Pensiones de jubilacin por amortizar (DB) D
262099 Activos del plan (DB) D
2623 OTROS BENEFICIOS EMPLEADOS T
262305 Clculo actuarial pensiones de empleados D
262399 Activos del plan (DB) D
2624 POR CONTRATOS ONEROSOS T
262405 Contratos con el estado D
262410 Contratos con clientes D
262415 Contratos con otros terceros D
2625 POR OBRAS DE URBANISMO T
262505 Acueducto y alcantarillado D
262510 Energa elctrica D
262515 Telfonos D
262595 Otros D
2626 POR REEMBOLSOS T
262601 A
D
262698
2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES T
263005 Terrenos D
263010 Construcciones Y Edificaciones D
263015 Maquinaria y equipo D
263020 Equipo de oficina D
263025 Equipo de computacin y comunicacin D
263030 Equipo mdico - cientfico D
263035 Equipo de hoteles y restaurantes D
263040 Flota y equipo de transporte D
263045 Flota y equipo fluvial o martimo D
263050 Flota y equipo areo D
263055 Flota y equipo frreo D
263060 Acueductos, plantas y redes D
263065 Armamento de vigilancia D
263070 Envases y empaques D
263075 Plantaciones agrcolas y forestales D
263080 Vas de comunicacin D
263085 Pozos artesianos D
263095 Otros D
2635 PARA CONTINGENCIAS T
263505 Multas y sanciones autoridades administrativas D
263510 Intereses por multas y sanciones D
263515 Reclamos D
263520 Laborales D
263525 Civiles D
263530 Penales D
263535 Administrativos D
263540 Comerciales D
263595 Otras D
2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTAS T
264001 A
D
264098
2650 PROVISIONES POR GARANTA T
265004 Provisiones por garanta D
265005 Pasivos estimados T
26050502 Intereses --> Extranjero D
2655 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES T
265504 Provisiones por litigios o demandas por prstamos D
265505 Provisiones por litigios o demandas laborales D
265506 Provisiones por litigios o demandas comerciales D
PROVISIONES POR COSTOS DE
DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIN Y T
2660 REHABILITACIN
266004 Provisiones por costos de desmantelamiento D
266005 Provisiones por costos de restauracin D
266006 Provisiones por costos de rehabilitacin D
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y
T
2665 CONTRATOS ONEROSOS
266502 Indemnizaciones por reestructuracin D
266504 Bonificaciones por reestructuracin D
266506 Contratos Onerosos D
2690 PROVISIONES DIVERSAS T
269005 Para beneficiencia D
269010 Para comunicaciones D
269015 Para prdida de en transporte D
269020 Para operacin D
269025 Para proteccin de bienes agotables D
269030 Para ajustes en rendicin de unidades D
269035 Autoseguro D
269040 Planes y programas de forestacin y electrificacin D
269095 Otras D
2695 OTRAS PROVISIONES T
269511 Provisiones por riesgos no asegurados D
Provisiones por Mecanismos alternativos de solucin de
D
269512 conflictos
269590 Provisiones por reembolsos D
27 INGRESOS DIFERIDOS T
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO T
270505 intereses D
270510 Comisiones D
270515 Arrendamientos D
270520 Honorarios D
270525 Servicios tcnicos D
270530 De suscriptores D
270535 Transportes- fletes y acarreos D
270540 Mercanca en trnsito ya vendida D
270545 Matrculas y pensiones D
270550 Cuotas de administracin D
270595 Otros D
2710 ABONOS DIFERIDOS T
271005 Reajuste del sistema
2715 UTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOS T
271501 A
D
271598
2720 CRDITO POR CORRECIN MONETARIA DIFERIDA T
272001 A
D
272098
2725 IMPUESTOS DIFERIDOS T
272505 Por depreciacin flexible D
272510 Diversos D
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS
PARA SU DISPOSICIN CLASIFICADOS COMO T
28 MANTENIDOS PARA LA VENTA
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS
PARA SU DISPOSICIN CLASIFICADOS COMO T
2805 MANTENIDOS PARA LA VENTA
280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados D
Operaciones de Crdito Pblico y Financiamiento con
D
280522 Banca Central
280523 Impuestos por pagar D
280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar D
280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral D
280528 Provisiones D
280529 Otros pasivos D
29 OTROS PASIVOS T
2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS T
290505 De clientes D
290510 Sobre contratos D
290515 Para obras en proceso D
290595 Otros D
2910 DEPSITOS RECIBIDOS T
291005 Para futura suscripcin de acciones D
291010 Para futuro pago de cuotas o derechos sociales D
291015 Para garanta en la prestacin de servicios D
291020 Para garanta de contratos D
291025 De licitaciones D
291030 De manejo de bienes D
291035 Fondo de reservas D
291095 Otros D
2912 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS T
291212 Inversiones financieras D
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos
D
291213 para la venta o para distribuir a los propietarios
291214 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar D
291215 Inventarios D
291216 Propiedades, Planta y Equipo D
291217 Activos intangibles y crdito mercantil D
291218 Propiedades de Inversin D
291219 Otros Activos D
291221 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados D
291224 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar D
291225 Obligaciones laborales y de seguridad social integral D
291228 Provisiones D
291229 Otros Pasivos D
2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS T
291501 Regalas y compensaciones monetarias D
291502 Impuestos D
291503 Ventas por cuenta de terceros D
291505 Cobro cartera de terceros D
2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO T
292005 Pasivos por subvenciones del gobierno D
2922 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO T
292201 A
D
292298
2925 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS T
292505 Cumplimiento obligaciones laborales D
292510 Para estabilidad de obra D
292515 Garanta en cumplimiento de contratos D
2930 EMBARGOS JUDICIALES T
293005 Indemnizaciones D
293010 Depsitos judiciales D
2935 ACREEDORES DEL SISTEMA T
293505 Cuotas netas D
293510 Grupos en formacin D
2940 CUENTAS EN PARTICIPACIN T
294001 A
D
294098
2995 DIVERSOS T
299505 Prstamos de productos D
299510 Reembolso de costos explotatorios D
299515 Programa de extencin agropecuaria D
3 PATRIMONIO T
31 CAPITAL SOCIAL T
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO T
310505 Capital autorizado D
310510 Capital por suscribir (DB) D
310515 Capital suscrito por cobrar (DB) D
3110 APORTES SOCIALES T
311005 Cuotas o partes de inters social D
311010 Aportes de socios- fondo mutuo de inversin D
311015 Contribucin de la empresa- fondo mutuo de inversin D
311020 Suscripciones del pblico D
3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA T
311505 Acciones propias en cartera D
311510 Acciones propias readquiridas (DB) D
3120 CAPITAL ASIGNADO T
312001 A
D
312098
INVERSIN SUPLEMENTARIA AL CAPITAL
T
3125 ASIGNADO
312501 A
D
312598
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES T
313001 A
D
313098
3135 APORTES DEL ESTADO T
313501 A
D
313598
3140 FONDO SOCIAL T
314001 A
D
314098
32 SUPERAVIT DE CAPITAL T
PRIMA EN COLOCACIN ACCIONES, CUOTAS O
T
3205 PARTES DE INTERS
320505 Prima en colocacin de acciones D
320510 Prima en colocacin de acciones por cobrar (DB) D
D
320515 Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social
Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social
D
320520 por cobrar (DB)
3210 DONACIONES T
321005 En dinero D
321010 En valores mobiliarios D
321015 En bienes muebles D
321020 En bienes inmuebles D
321025 En intangibles D
3215 PLUSVALA T
321501 A
D
321598
3220 KNOW HOW T
322001 A
D
322098
SUPERVIT MTODO DE PARTICIPACIN
T
3225 PATRIMONIAL
322502 Inversiones en Entidades Asociadas D
322504 Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente D
Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y
D
324306 Activos Conjuntos)
Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O
D
324308 Subordinadas)
33 RESERVAS D
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS T
330505 Reserva legal D
330510 Reserva para readquisicin de acciones D
330515 Reservas por disposiciones fiscales D
330520 Acciones propias readquiridas (DB) D
Reserva para readquisicin de cuotas o partes de inters
D
330525 social
Cuotas o partes de inters social propias readquiridas
D
330530 (DB)
330535 Reserva para extencin agropecuaria D
330540 Reserva Ley 7a DE 1990 D
330545 Reserva para reposicin de semovientes D
330550 Reserva Ley 4a DE 1980 D
330590 Otras reservas D
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS T
331005 Para futuras capitalizaciones D
331010 Para reposicin de activos D
331015 Futuros ensanches D
331090 Otras reservas D
3315 RESERVAS OCASIONALES T
331505 Para beneficiencia y civismo D
331510 Para futuras capitalizaciones D
331515 Para futuros ensanches D
Para adquisicin o reposicin de propiedades, planta y
D
331520 equipo
331525 Para investigaciones y desarrollo D
331530 Para fomento econmico D
331535 Para capital de trabajo D
331540 Para estabilizacin de rendimientos D
331545 A disposicin del mximo rgano social D
331595 Otras reservas D
34 REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO T
3405 REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO t
340505 De capital social D
340510 De supervit de capital D
340515 De reservas D
340520 De resultados de ejercicios anteriores D
340525 De activos en periodo improductivo D
340530 De saneamiento fiscal D
340535 De ajustes Decreto 3019 de 1989 D
De dividendos y participaciones decretadas en acciones,
D
340540 cuotas o partes de inters social
340545 Supervit mtodo de participacin D
3410 SANEAMIENTO FISCAL T
341001 A
D
341098
35 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS D
3505 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS T
350505 Dividendos decretados en acciones D
Participaciones decretadas en cuotas o partes de inters
D
350510 social
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO T
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO T
360501 Utilidad o excedente del ejercicio D
360502 Prdida o dficit del ejercicio D
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES T
3705 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES T
370501 Utilidad o Excedente del ejercicio D
370502 Prdida o Dficit del ejercicio D
T
3710 GANANCIAS (PRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
371002 Efectivo y Equivalentes de Efectivo D
371004 Inversiones Financieras D
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos
D
371006 para la venta o para distribuir a los propietarios
371008 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar D
371010 Inventarios D
371012 Propiedades, Planta y Equipo D
371014 Activos Intangibles y Crdito Mercantil D
371016 Propiedades de Inversin D
371022 Otros Activos D
371024 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados D
Operaciones de Crdito Pblico y financiamiento banca
D
371026 Central
371028 Impuestos por pagar D
371030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar D
371032 Obligaciones laborales y de seguridad social integral D
371034 Bonos y Otros ttulos D
371038 Provisiones D
371040 Otros Pasivos D
GANANCIAS (PRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS
INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL T
38 RESULTADO DEL PERIODO
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE
IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) DE T
3805 INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
380505 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio D
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE
IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) POR T
3810 REVALUACIN
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos
D
381005 para la venta
381010 Propiedades, Planta y Equipo D
381015 Activos Intangibles D
381020 Propiedades de Inversin D
381025 Otros Activos D
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE
IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) POR NUEVAS
T
MEDICIONES DE PLANES DE BENEFICIOS
3815 DEFINIDOS
381505 Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos D
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE
IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) CAMBIO EN
EL VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS T
ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO DE
3820 CREDITO DEL PASIVO
382005 Instrumentos financieros pasivos D

PARTICIPACIN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL


DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
T
CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MTODO DE LA
PARTICIPACIN QUE NO SE RECLASIFICAR AL
3825 RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
382505 Inversiones en Asociadas D
382510 Inversiones en negocios conjuntos D
GANANCIAS (PRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS
INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL T
39 RESULTADO DEL PERIODO
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIN EN
T
3905 OPERACIONES EXTRANJERAS
Ganancias (prdidas) por diferencias de cambio de
D
390505 conversin, netas de impuestos
Ajustes de reclasificacin en diferencias de cambio de
D
390510 conversin, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de
D
390515 cambio por conversin
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA
T
3910 VENTA

Ganancias (prdidas) por nuevas mediciones de activos D


390505 financieros disponibles para la venta, neta de impuestos
Ajustes de reclasificacin, activos financieros disponibles
D
390510 para la venta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos
D
390515 financieros disponibles para la venta
3915 COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO T
Ganancias (prdidas) por coberturas de flujos de efectivo,
D
391505 neta de impuestos
Ajustes de reclasificacin, coberturas de flujos de
D
391510 efectivo, neto de impuestos

Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el


importe en libros de activos (pasivos) no financieros que D
se hayan adquirido o incurrido mediante una transaccin
391515 prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas
D
391520 del flujo de efectivo
COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN
T
3920 NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO
Ganancias (prdidas) por coberturas de inversiones netas
D
392005 en negocios en el extranjero, neto de impuestos

Ajustes de reclasificacin por coberturas de inversiones D


392010 netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de
D
392015 inversiones netas en negocios en el extranjero

PARTICIPACIN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL


DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
T
CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MTODO DE LA
PARTICIPACIN QUE SE RECLASIFICAR AL
3925 RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
392505 Inversiones en Asociadas D
392510 Inversiones en negocios conjuntos D
4 INGRESOS T
41 VENTA DE BIENES T
4105 VENTA DE PRODUCTOS AGRICOLAS T
410501 A
D
410598

4120 PRODUCTOS MANUFACTURADOS T


412001 A
D
412098
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR T
413505 a
413598 D
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN
T
4175 VENTA DE BIENES
417501 A
D
417598 24
42 NO OPERACIONALES D
4205 OTRAS VENTAS T
420505 Materia prima D
420510 Material de desecho D
420515 Materiales varios D
420520 Productos de diversificacin D
420525 Excedentes de exportacin D
420530 Envases y empaques D
420535 Productos agrcolas D
420540 De propaganda D
420545 Productos en remate D
420550 Conmbustibles y lubricantes D
4210 FINANCIEROS T
421005 Intereses D
421010 Reajuste monetario - (UVR) D
421015 Descuentos amortizados D
421020 Diferencia en cambio D
421025 Diferencia en cotizacin D
421030 Financiacin de vehculos D
421035 Financiacin sistemas de viajes D
421040 Aceptaciones bancarias D
421045 Descuentos comerciales condicionados D
421050 Descuentos bancarios D
421055 Comisiones cheques de otras plazas D
421060 Multas y recargos D
421065 Sanciones cheques devueltos D
421095 Otros D
4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES T
421505 De sociedades annimas o asimiladas D
421510 De sociedades limitadas o asimiladas D
4218 INGRESOS MTODO DE PARTICIPACIN T
421805 De sociedades annimas o asimiladas D
421810 De sociedades limitadas o asimiladas D
4220 ARRENDAMIENTOS T
422005 Terrenos D
422010 Construcciones Y Edificaciones D
422015 Maquinaria y equipo D
422020 Equipo de oficina D
422025 Equipo de computacin y comunicacin D
422030 Equipo mdico - cientfico D
422035 Equipo de hoteles y restaurantes D
422040 Flota y equipo de transporte D
422045 Flota y equipo fluvial o martimo D
422050 Flota y equipo areo D
422055 Flota y equipo frreo D
422060 Acueductos, plantas y redes D
422065 Envases y empaques D
422070 Plantaciones agrcolas y forestales D
422075 Aerdromos D
422080 Semovientes D
4225 COMISIONES T
422505 Sobre inversiones D
422510 De concesionarios D
422515 De actividades financieras D
422520 Por venta de servicios de taller D
422525 Por venta de seguros D
422530 Por ingresos para terceros D
422535 Por distribucin de pelculas D
422540 Derechos de autor D
422545 Derechos de programacin D
4230 HONORARIOS T
423005 Asesoras D
423010 Asistencia tcnica D
423015 Administracin de vinculadas D
4235 SERVICIOS T
423505 De bscula D
423510 De transporte D
423515 De prensa D
423520 Administrativos D
423525 Tcnicos D
423530 De computacin D
423535 De telefax D
423540 Taller de vehculos D
423545 De recepcin de aeronaves D
423550 De transporte programa gas natural D
423555 Por contratos D
423560 De trilla D
423565 De mantenimiento D
423570 Al personal D
423575 De casino D
423580 Fletes D
423585 Entre compaas D
423595 Otros D
4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES T
424005 Acciones D
424010 Cuotas o partes de inters social D
424015 Bonos D
424020 Cdulas D
424025 Certificados D
424030 Papeles comerciales D
424035 Ttulos D
424040 Derechos fiduciarios D
424045 Obligatorias D
424095 Otras D
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y
T
4245 EQUIPO
424504 Terrenos D
424506 Materiales industria petrolera D
424508 Construcciones en curso D
424512 Maquinaria en montaje D
424516 Construcciones Y Edificaciones D
424520 Maquinaria y equipo D
424524 Equipo de oficina D
424528 Equipo de computacin y comunicacin D
424532 Equipo mdico - cientfico D
424536 Equipo de hoteles y restaurantes D
424540 Flota y equipo de transporte D
424544 Flota y equipo fluvial o martimo D
424548 Flota y equipo areo D
424552 Flota y equipo frreo D
424556 Acueductos, plantas y redes D
424560 Armamento de vigilancia D
424564 Envases y empaques D
424568 Plantaciones agrcolas y forestales D
424572 Vas de comunicacin D
424576 Minas y canteras D
424580 Pozos artesianos D
424584 Yacimientos D
424588 Semovientes D
4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES T
424805 Intangibles D
424810 Otros activos D
4250 RECUPERACIONES T
425005 Deudas malas D
425010 Seguros D
425015 Reclamos D
425020 Reintegro por personal en comisin D
425025 Reintegro garantas D
425030 Descuentos concedidos D
425035 De provisiones D
425040 Gastos bancarios D
425045 De depreciacin D
425050 Reintegro de otros costos y gastos D
4255 INDEMNIZACIONES T
425505 Por siniestro D
425510 Por suministros D
425515 Lucro cesante compaas de seguros D
425520 Dao emergente compaas de seguros D
425525 Por prdida de mercanca D
425530 Por incumplimiento de contratos D
425535 De terceros D
425540 Por incapacidades ISS D
425595 Otras D
4260 PARTICIPACIONES EN CONCESIONES T
426001 A
D
426098
4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES T
426501 A
D
426598
4275 DEVOLUCIONES EN OTRAS VENTAS (DB) T
427501 A
D
427598
4295 DIVERSOS T
429503 CERT D
429505 Aprovechamientos D
429507 Auxilios D
429509 Subvenciones D
429511 Ingresos por investigacin y desarrollo D
429513 Por trabajos ejecutados D
429515 Regalas D
429517 Derivados de las exportaciones D
429519 Otros ingresos de explotacin D
429521 De la actividad ganadera D
429525 Derechos y licitaciones D
429530 Ingresos por elementos perdidos D
429533 Multas y recargos D
429535 Preavisos descontados D
429537 Reclamos D
429540 Recobro de daos D
429543 Premios D
429545 Bonificaciones D
429547 Productos descontados D
429549 Reconocimientos ISS D
429551 Excedentes D
429553 Sobrantes de caja D
429555 Sobrantes en liquidacin fletes D
429557 Subsidios estatales D
429559 Capacitacin distribuidores D
429561 De escrituracin D
429563 Registro promesas de venta D
429567 tiles, papelera y fotocopias D
429571 Resultados, matrculas y traspasos D
429573 Decoraciones D
429575 Manejo de carga D
429579 Historia clnica D
429581 Ajuste al peso D
429583 Llamadas telefnicas D
43 INGRESOS FINANCIEROS T
4305 COSTO AMORTIZADO T
430501 A
D
430598
NIIF INGRESOS POR REVALUACIN (MEDIDOS AL
T
4310 VALOR RAZONABLE)
Activos que son instrumentos de patrimonio medidos al
D
431005 valor razonable
Activos que son instrumentos de deuda medidos al valor
D
431010 razonable
431015 Propiedades de Inversin D
431020 Activos biolgicos medidos al valor razonable D
431090 Otros activos al valor razonable D
44 OTROS INGRESOS T
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS
T
4402 INGRESOS FINANCIEROS
440202 Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas D
440204 Fondos Especiales para Administracin de Liquidez D
440216 Inversiones Mantenidas para Negociacin D
440218 Inversiones Disponibles para la Venta D
440220 Inversiones hasta el Vencimiento D
440224 Derechos Fiduciarios D
440256 Dividendos D
440260 Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados D
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no
D
440270 planeados
440290 Otros ingresos Financieros D
4406 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO T
440605 Efectivo y equivalentes de efectivo D
440620 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar D
440625 Inventarios D
440630 Propiedades, Planta y Equipo D
440635 Activos Intangibles y Crdito Mercantil D
440640 Propiedades de Inversin D
440645 Otros Activos D
440650 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados D
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS
T
4409 ACTIVOS
440901 Inversiones Mantenidas para Negociacin D
440902 Inversiones Disponibles para la Venta D
440903 Inversiones Hasta el Vencimiento D
440916 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar D
440918 Propiedades, Planta y Equipo D
440920 Activos intangibles y crdito Mercantil D
440922 Otros Activos D
4490 OTROS INGRESOS DIVERSOS T
449002 Arriendos D
449003 Ingresos por condonacin de deudas D
449004 Indemnizaciones Compaas de Seguros D
449049 Indemnizaciones D
47 REAJUSTE FISCAL T
4705 REAJUSTE FISCAL T
470505 Propiedades, Planta y Equipo (CR) D
470510 Intangibles (CR) D
470515 Otros activos (CR) D
48 OTROS RESULTADOS INTEGRALES T
GANANCIA (PRDIDA) DE OTROS RESULTADOS
T
4820 INTEGRALES
Ganancias (prdidas) por diferencias de cambio de
D
482005 conversin, antes de impuestos
Ajustes de reclasificacin en diferencias de cambio de
D
482006 conversin, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de
D
482007 cambio de conversin de otro resultado integral

Ganancias (prdidas) por nuevas mediciones de D


482008 inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos
Ajustes de reclasificacin, inversiones disponibles para la
D
482009 venta, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones
D
482010 disponibles para la venta de otro resultado integral
Ganancias (prdidas) por coberturas de flujos de efectivo,
D
482011 antes de impuestos
Ajustes de reclasificacin en coberturas de flujos de
D
482012 efectivo, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de
D
482014 flujos de efectivo de otro resultado integral
Ganancias (prdidas) sobre coberturas de inversin neta
D
482015 de negocios en el extranjero, antes de impuestos
Ajustes por reclasificacin sobre coberturas de una
inversin neta en negocios en el extranjero, antes de D
482016 impuestos.
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de
una inversin neta en negocios en el extranjero de otro D
482017 resultado integral
Ganancias (prdidas) clasificada en otros ingresos del
resultado integral por revaluacin de Propiedades, Planta D
482020 y Equipo y Otros Activos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el
supervit de revaluacin de Propiedades, planta y equipo D
482021 y otros activos, de otro resultado integral
Ganancias (prdidas) actuariales clasificadas en otros
ingresos del resultado integral por planes de beneficios D
482022 definidos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de
D
482023 beneficios definidos de otro resultado integral
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros
atribuibles a cambios en el riesgo de crdito de pasivos
D
clasificados en otros ingresos del resultado integral, antes
482024 de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en el
valor razonable de pasivos financieros atribuibles a D
482025 cambios en el riesgo de crdito de pasivos
Participacin en otros resultados integrales de entidades
subordinadas, asociadas y negocios conjuntos
contabilizadas por el Mtodo de Participacin Patrimonial D
clasificados en otros resultados integrales, antes de
482026 impuestos

Impuestos a las ganancias relacionado con la


D
participacin en Asociadas y Negocios Conjuntos
482027 contabilizadas por el Mtodo de Participacin patrimonial
Ganancias (Prdidas) clasificadas en otros resultados
integrales por activos no corrientes clasificados como D
482028 mantenidos para la venta, antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con activos no
corrientes o grupos en desapropiacin clasificados como D
482029 mantenidos para la venta

Ajustes de reclasificacin en el impuesto a las ganancias D


482030 relacionado con componentes de otro resultado integral
5 GASTO
51 OPERACIONALES DE VENTA
5101 GASTOS DEL PERSONAL, SUELDOS Y SALARIOS
510101 Sueldos del personal D
510102 Jornales D
510103 Horas extras, festivos y recargos D
510104 Incapacidades D
510105 Gastos de representacin D
510109 Honorarios D
510113 Prima de servicios D
510117 Vacaciones D
510118 Bonificaciones D
510123 Auxilio de transporte D
510124 Cesantas D
510125 Intereses a las cesantas D
510131 Dotacin y suministro a trabajadores D
510145 Salario integral D
510146 Contratos de personal temporal D
510147 Viticos D
510148 Gastos de viaje D
510149 Comisiones D
510150 Apoyo de sostenimiento D
510151 Inactividad D
510153 Primas extralegales D
510155 Auxilios D
510157 Cuotas partes pensiones de jubilacin D
510159 Amortizacin clculo actuarial pensiones de jubilacin D
510161 Pensiones de jubilacin D
510163 Indemnizaciones laborales D
510165 Amortizacipn bonos pensionales D
510167 Amortizacin ttulos pensionales D
510169 Capacitacin al personal D
510171 Gastos deportivos y de recreacin D
510173 Aportes sindicales D
510175 Gastos mdicos y drogas D
510177 Otros D
5105 HONORARIOS T
510505 Revisora fiscal D
510510 Avalos D
510515 Asesora jurdica D
510520 Asesora tcnica D
510525 Junta directiva D
510530 Auditora externa D
510535 Asesora financiera D
510595 Otros D
5110 APORTES SOBRE LA NMINA T
511005 Aportes al ICBF D
511010 Aportes al SENA D
511015 Aportes a administradoras de riesgos profesionales D
511020 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS D
511025 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas D
511030 Aportes cajas de compensacin familiar D
5115 IMPUESTOS T
511505 Industria y comercio D
511510 De timbres D
511515 A la propiedad raz D
511520 De vehculos D
511525 Al patrimonio D
511530 Estampilla prodesarrollo D
511535 IVA descontable D
511540 Derechos sobre instrumentos pblios D
511545 De valorizacin D
511550 De turismo D
511555 Tasa por utilizacin de puertos D
511560 De espectculos pblicos D
511565 Cuotas de fomento D
511570 Licores D
511575 Cervezas D
511580 Cigarrillos D
511595 Otros D
5120 ARRENDAMIENTOS T
512005 Terrenos D
512010 Construcciones Y Edificaciones D
512015 Maquinaria y equipo D
512020 Equipo de oficina D
512025 Equipo de computacin y comunicacin D
512030 Equipo mdico - cientfico D
512035 Equipo de hoteles y restaurantes D
512040 Flota Y Equipo De Transporte D
512045 Flota y equipo fluvial o martimo D
512050 Flota y equipo areo D
512055 Flota y equipo frreo D
512060 Acueductos, plantas y redes D
512065 Aerdromos D
512070 Semovientes D
512095 Otros D
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES T
512505 Contribuciones D
512510 Afiliaciones y sostenimiento D
5130 SEGUROS T
513005 Manejo D
513010 Cumplimiento D
513015 Corriente dbil D
513020 Vida colectiva D
513025 Incendio D
513030 Terremoto D
513035 Sustraccin y hurto D
513040 Flota Y Equipo De Transporte D
513045 Flota y equipo fluvial o martimo D
513050 Flota y equipo areo D
513055 Flota y equipo frreo D
513060 Responsabilidad civil y extracontractual D
513065 Vuelo D
513070 Rotura de maquinaria D
513075 Obligatorio accidente de trnsito D
513080 Lucro cesante D
513095 Otros D
5135 SERVICIOS T
513505 Aseo y vigilancia D
513510 Temporales D
513515 Asistencia tcnica D
513520 Procesamiento electrnico de datos D
513525 Acueducto y alcantarillado D
513530 Energa elctrica D
513535 Telfono D
513540 Correo, portes y telegramas D
513545 Fax y tlex D
513550 Transporte, fletes y acarreos D
513555 Gas D
513560 Publicidad, propaganda y promocin D
513595 Otros D
5140 GASTOS LEGALES T
514005 Notariales D
514010 Registro mercantil D
514015 Trmites y licencias D
514020 Aduaneros D
514025 Consulares D
514095 Otros D
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES T
514505 Terrenos D
514510 Construcciones Y Edificaciones D
514515 Maquinaria y equipo D
514520 Equipo de oficina D
514525 Equipo de computacin y comunicacin D
514530 Equipo mdico - cientfico D
514535 Equipo de hoteles y restaurantes D
514540 Flota Y Equipo De Transporte D
514545 Flota y equipo fluvial o martimo D
514550 Flota y equipo areo D
514555 Flota y equipo frreo D
514560 Acueductos, plantas y redes D
514565 Armamento de vigilancia D
514570 Vas de comunicacin D
5150 ADECUACIN E INSTALACIN T
515005 Instalaciones elctricas D
515010 Arreglos ornamentales D
515015 Reparaciones locativas D
515095 Otros D
5155 GASTOS DE VIAJE T
515505 Alojamiento y manutencin D
515510 Pasajes fluviales o martimos D
515515 Pasajes areos D
515520 Pasajes terrestres D
515525 Pasajes frreos D
515595 Otros D
5160 DEPRECIACIN (ACTIVOS AL COSTO) T
516005 Construcciones Y Edificaciones D
516010 Maquinaria y equipo D
516015 Equipo de oficina D
516020 Equipo de computacin y comunicacin D
516025 Equipo mdico - cientfico D
516030 Equipo de hoteles y restaurantes D
516035 Flota Y Equipo De Transporte D
516040 Flota y equipo fluvial o martimo D
516045 Flota y equipo areo D
516050 Flota y equipo frreo D
516055 Acueductos, plantas y redes D
516060 Armamento de vigilancia D
516065 Envases y empaques D
5162 NIIF DEPRECIACIN (ACTIVOS AL COSTO) T
516203 Terrenos D
516205 Materiales proyectos petroleros D
516207 Maquinaria y equipo en montaje D
516209 Construcciones Y Edificaciones D
516211 Propiedades de inversin al costo D
516213 Maquinaria y equipo D
516215 Equipo de oficina D
516217 Equipo de computacin y comunicacin D
516219 Equipo mdico - cientfico D
516221 Equipo de hoteles y restaurantes D
516223 Flota Y Equipo De Transporte D
516225 Flota y equipo areo D
516227 Flota y equipo frreo D
516229 Acueductos, plantas y redes D
516231 Armamento de vigilancia D
516233 Envases y empaques D
516235 Activos biolgicos medidos al costo D
516237 Vas de comunicacin D
516239 Minas y canteras D
516241 Pozos artesianos D
516243 Yacimientos D
516245 Semovientes diferentes a activos biolgicos D
516247 Propiedades, planta y equipo en trnsito D
5164 NIIF AMORTIZACIN (ACTIVOS AL COSTO) T
516405 Vas de comunicacin D
516410 Intangibles D
516415 Diversos D
516420 Elementos de aseo y cafetera D
516425 tiles, papelera y fotocopias D
516430 Combustibles y lubricantes D
516495 Otros D
5165 AMORTIZACIONES T
516505 Vas de comunicacin D
516510 Intangibles D
516515 Cargos diferidos D
516595 Otras D
5170 FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA T
517001 A
D
517098
5175 PRDIDAS, MTODO DE PARTICIPACIN T
517505 De sociedades annimas o asimiladas D
517510 De sociedades limitadas o asimiladas D
5194 DETERIORO (ACTIVOS AL COSTO) T
519405 Activos instrumentos de patrimonio al costo D
519410 Activos instrumentos de deuda al costo D
519415 Inventario D
519420 Propiedades, planta y equipo D
519425 Propiedades de inversin al costo D
519430 Activos biolgicos al costo D
519435 Intangibles D
519440 Otros activos al costo D
5195 DIVERSOS T
519505 Comisiones D
519510 Libros, suscripciones, peridicos y revistas D
519515 Msica ambiental D
519520 Gastos de representacin y relaciones pblicas D
519525 Elementos de aseo y cafetera D
519530 tiles, papelera y fotocopias D
519535 Combustibles y lubricantes D
519540 Envases y empaques D
519545 Taxis y buses D
519550 Estampillas D
519555 Microfilmacin D
519560 Casino y restaurante D
519565 Parqueaderos D
519570 Indemnizacin por daos a terceros D
519575 Plvora y similares D
519595 Otros D
NIIF REVALUACIN POR DESVALORIZACIN
T
5198 (ACTIVOS AL VALOR RAZONABLE)
519805 Activos instrumentos de patrimonio al valor razonable D
519810 Activos instrumentos de deuda al valor razonable D
519815 Propiedad de inversin al valor razonable D
519820 Activos biolgicos al valor razonable D
519895 Otros D
5199 PROVISIONES T
519905 Deudores (Fiscal) D
519910 Pasivos por demanda D
519915 Pasivos por garanta D
519995 Otros pasivos D
519998 Otros activos (Fiscal) D
52 DE ADMINISTRACIN T
5201 GASTOS DEL PERSONAL, SUELDOS Y SALARIOS. T
520101 Sueldos del personal D
520102 Jornales D
520103 Horas extras, festivos y recargos D
520104 Incapacidades D
520105 Gastos de representacin D
520109 Honorarios D
520113 Prima de servicios D
520117 Vacaciones D
520118 Bonificaciones D
520123 Auxilio de transporte D
520124 Cesantas D
520125 Intereses a las cesantas D
520131 Dotacin y suministro a trabajadores D
520145 Salario integral D
520146 Contratos de personal temporal D
520147 Viticos D
520148 Gastos de viaje D
520149 Comisiones D
520150 Apoyo de sostenimiento D
520151 Inactividad D
520153 Primas extralegales D
520155 Auxilios D
520157 Cuotas partes pensiones de jubilacin D
520159 Amortizacin clculo actuarial pensiones de jubilacin D
520161 Pensiones de jubilacin D
520163 Indemnizaciones laborales D
520165 Amortizacipn bonos pensionales D
520167 Amortizacin ttulos pensionales D
520169 Capacitacin al personal D
520171 Gastos deportivos y de recreacin D
520173 Aportes sindicales D
520175 Gastos mdicos y drogas D
520177 Otros D
5205 HONORARIOS T
520505 Revisora fiscal D
520510 Avalos D
520515 Asesora jurdica D
520520 Asesora tcnica D
520525 Junta directiva D
520530 Auditora externa D
520535 Asesora financiera D
520595 Otros D
5210 APORTES SOBRE LA NMINA T
521005 Aportes al ICBF D
521010 Aportes al SENA D
521015 Aportes a administradoras de riesgos profesionales D
521020 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS D
521025 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas D
521030 Aportes cajas de compensacin familiar D
5215 IMPUESTOS T
521505 Industria y comercio D
521510 De timbres D
521515 A la propiedad raz D
521520 De vehculos D
521525 Al patrimonio D
521530 Estampilla prodesarrollo D
521535 IVA descontable D
521540 A la riqueza D
521545 Derecho sobre instrumentos pblicos D
521550 De valorizacin D
521555 De turismo D
521560 Tasa por utilizacin de puertos D
521565 De espectculos pblicos D
521570 Cuotas de fomento D
521595 Otros D
5220 ARRENDAMIENTOS T
522005 Terrenos D
522010 Construcciones Y Edificaciones D
522015 Maquinaria y equipo D
522020 Equipo de oficina D
522025 Equipo de computacin y comunicacin D
522030 Equipo mdico - cientfico D
522035 Equipo de hoteles y restaurantes D
522040 Flota Y Equipo De Transporte D
522045 Flota y equipo fluvial o martimo D
522050 Flota y equipo areo D
522055 Flota y equipo frreo D
522060 Acueductos, plantas y redes D
522065 Aerdromos D
522070 Semovientes D
522095 Otros D
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES T
522505 Contribuciones D
522510 Afiliaciones D
5230 SEGUROS T
523005 Manejo D
523010 Cumplimiento D
523015 Corriente dbil D
523020 Vida colectiva D
523025 Incendio D
523030 Terremoto D
523035 Sustraccin y hurto D
523040 Flota Y Equipo De Transporte D
523045 Flota y equipo fluvial o martimo D
523050 Flota y equipo areo D
523055 Flota y equipo frreo D
523060 Responsabilidad civil y extracontractual D
523065 Vuelo D
523070 Rotura de maquinaria D
523075 Obligatorio accidente de trnsito D
523080 Lucro cesante D
523085 Transporte de mercanca D
523095 Otros D
5235 SERVICIOS T
523505 Aseo y vigilancia D
523510 Temporales D
523515 Asistencia tcnica D
523520 Procesamiento electrnico de datos D
523525 Acueducto y alcantarillado D
523530 Energa elctrica D
523535 Telfono D
523540 Correo, portes y telegramas D
523545 Fax y tlex D
523550 Transporte, fletes y acarreos D
523555 Gas D
523595 Otros D
5240 GASTOS LEGALES T
524005 Notariales D
524010 Registro mercantil D
524015 Trmites y licencias D
524020 Aduaneros D
524025 Consulares D
524030 Otros D
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES T
524505 Terrenos D
524510 Construcciones Y Edificaciones D
524515 Maquinaria y equipo D
524520 Equipo de oficina D
524525 Equipo de computacin y comunicacin D
524530 Equipo mdico - cientfico D
524535 Equipo de hoteles y restaurantes D
524540 Flota Y Equipo De Transporte D
524545 Flota y equipo fluvial o martimo D
524550 Flota y equipo areo D
524555 Flota y equipo frreo D
524560 Acueductos, plantas y redes D
524565 Armamento de vigilancia D
524570 Vas de comunicacin D
5250 ADECUACIN E INSTALACIN T
525005 Instalaciones elctricas D
525010 Arreglos ornamentales D
525015 Reparaciones locativas D
525020 Otros D
5255 GASTOS DE VIAJE T
525505 Alojamiento y manutencin D
525510 Pasajes fluviales o martimos D
525515 Pasajes areos D
525520 Pasajes terrestres D
525525 Pasajes frreos D
525530 Otros D
5260 DEPRECIACIONES (ACTIVOS AL COSTO) T
526005 Construcciones Y Edificaciones D
526010 Maquinaria y equipo D
526015 Equipo de oficina D
526020 Equipo de computacin y comunicacin D
526025 Equipo mdico - cientfico D
526030 Equipo de hoteles y restaurantes D
526035 Flota Y Equipo De Transporte D
526040 Flota y equipo fluvial o martimo D
526045 Flota y equipo areo D
526050 Flota y equipo frreo D
526055 Acueductos, plantas y redes D
526060 Armamento de vigilancia D
5262 NIIF DEPRECIACIN (ACTIVOS AL COSTO) T
526205 Materiales proyectos petroleros D
526207 Maquinaria y equipo en montaje D
526209 Construcciones Y Edificaciones D
526211 Proppiedades de inversin al costo D
526213 Maquinaria y equipo D
526215 Equipo de oficina D
526217 Equipo de computacin y comunicacin D
526219 Equipo mdico - cientfico D
526221 Equipo de hoteles y restaurantes D
526223 Flota Y Equipo De Transporte D
526225 Flota y equipo fluvial o martimo D
526227 Flota y equipo areo D
526229 Flota y equipo frreo D
526231 Acueductos, plantas y redes D
526233 Armamento de vigilancia D
526235 Envases y empaques D
526237 Activos biolgicos medidos al costo D
526239 Vas de comunicacin D
526241 Minas y canteras D
526243 Pozos artesianos D
526245 Yacimientos D
526247 Semovientes diferentes a activos biolgicos D
526249 Propiedades, planta y equipo en trnsito D
5264 NIIF AMORTIZACIN (ACTIVOS AL COSTO) T
526405 Vas de comunicacin D
526410 Intangibles D
526415 Diversos D
526420 Elementos de aseo y cafetera D
526425 tiles, papelera y fotocopias D
526430 Combustibles y lubricantes D
526495 Otros D
5265 AMORTIZACIONES T
526505 Vas de comunicacin D
526510 Intangibles D
526515 Cargos diferidos D
526520 Otras D
5294 DETERIORO (ACTIVOS AL COSTO) T
529405 Activos instrumentos del patrimonio al costo D
529410 Activos instrumentos de deuda al costo D
529415 Inventario D
529420 Propiedades, planta y equipo D
529425 Propiedades de Inversin al costo D
529430 Activos biolgicos al costo D
529435 Intangibles D
529495 Otros activos al costo D
5295 DIVERSOS T
529505 Comisiones D
529510 Libros, suscripciones, peridicos y revistas D
529515 Msica ambiental D
529520 Gastos de representacin y relaciones publicas D
529525 Elementos de aseo y cafetera D
529530 tiles, papelera y fotocopias D
529535 Combustibles y lubricantes D
529540 Envases y empaques D
529545 Taxis y buses D
529550 Estampillas D
529555 Microfilmacin D
529560 Casino y restaurante D
529565 Parqueaderos D
529570 Indemnizacin por daos a terceros D
529575 Plvora y similares D
529595 Otros D
NIF REVALUACIN POR DESVALORIZACIN
T
5298 (MEDIDOS AL VALOR RAZONABLE)
529805 Activos instrumentos de patrimonio al valor razonable D
529810 Activos instrumentos de deuda al valor razonable D
529815 Propiedades de inversin al valor razonable D
529820 Activos biolgicos al valor razonable D
529895 Otros Activos D
5299 PROVISIONES T
529905 Deudores (Fiscal) D
529910 Pasivos por demandas D
529915 Pasivos por garantas D
529920 Otros pasivos D
529925 Otros activos (fiscal) D
53 NO OPERACIONALES T
5305 FINANCIEROS T
530505 Gastos bancarios D
530510 Diferencia en Cotizacin T
53051002 BANCO ---------------------------------- D
530515 Comisiones D
530520 Intereses D
530525 Diferencia en cambio D
530530 Descuentos concedidos por pronto pago no planeados D
Descuentos concedidos condicionados al volumen no
D
530535 planeados
530540 Descuentos comerciales condicionados D
530545 Reajuste monetario - (UVR) D
530550 Gastos en negociacin certificados de cambio D
530555 Gastos manejo y emisin de bonos D
530560 Prima amortizada D
530565 Otros D
5310 PRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES T
531005 Venta de inversiones D
531010 Venta de cartera D
531015 Venta de propiedades, planta y equipo D
531020 Venta de intangibles D
531025 Venta de otros activos D
531030 Retiros de propiedades, planta y equipo D
531035 Retiros de otros activos D
531040 Prdidas por siniestros D
531095 Otros D
5320 PRDIDAS MTODO DE PARTICIPACIN T
532005 De sociedades annimas o asimiladas D
532010 De sociedades limitadas o asimiladas D
5325 GASTOS EXTRAORDINARIOS T
532505 Costas y procesos judiciales D
532510 Actividades culturales y cvicas D
532515 Costos y gastos de ejercicios anteriores D
532520 Impuestos asumidos D
532595 Otros D
5395 GASTOS DIVERSOS T
539505 Demandas laborales D
539510 Demandas por incumplimiento de contratos D
539515 Indemnizaciones D
539520 Multas, sanciones y litigios D
539525 Donaciones D
539530 Constitucin de garantas D
539535 Amortizacin de bienes entregados en comodato D
539595 Otros D
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIN,
AMORTIZACIN, PASIVOS ESTIMADOS Y CLCULO D
54 ACTUARIAL
5402 DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS T
540202 Inversiones Disponibles para la Venta D
540203 Inversiones Hasta el Vencimiento D
540295 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR
T
5404 COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
540406 Venta de bienes D
540420 Avances y anticipos Entregados D
540490 Otros deudores D
540495 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
5406 DETERIORO INVENTARIOS T
540610 Mercancas en existencia D
540615 Prestacin de Servicios D
540618 Materiales para la prestacin de servicios D
540690 Otros Inventarios D
540695 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
T
5407 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
540705 Terrenos D
540715 Construcciones en Curso D
540720 Maquinaria, planta y equipo en montaje D
540740 Edificaciones D
540755 Maquinaria y Equipo D
540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina D
540770 Equipos de Comunicacin y Computacin D
540795 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRDITO
T
5408 MERCANTIL
540825 Derechos D
540835 Licencias D
540840 Software D
540882 Otros Activos Intangibles D
540895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D

DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O


T
GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA
5409 VENTA O PARA DISTRIBUIRI A LOS PROPIETARIOS
540905 Activos no corrientes mantenidos para la venta D
540907 Activos no corrientes para distribuir a los propietarios D
540995 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
5410 DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIN T
541005 Terrenos D
541010 Edificaciones D
541095 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
5411 DETERIORO OTROS ACTIVOS T
541160 Bienes de Arte y Cultura D
541165 Activos Biolgicos D
T
5413 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
541337 Impuesto de industria y comercio D
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto
D
541340 Corriente
D
541350 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
541390 Otras provisiones para obligaciones fiscales D
5414 PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS T
541404 Litigios o demandas por prstamos D
541405 Litigios o demandas laborales D
541406 Litigios o demandas comerciales D
541407 Litigios o demandas por impuestos D
5417 PROVISIONES DIVERSAS T
541790 Otras Provisiones D
PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES
T
5425 SOCIALES
542501 Cesantas D
542502 Intereses sobre cesantas D
542503 Vacaciones D
542504 Prima de servicios D
542505 Bonificaciones D
DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y
T
5430 EQUIPO
543005 Terrenos D
543040 Edificaciones D
543055 Maquinaria y Equipo D
543065 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina D
543070 Equipos de Comunicacin y Computacin D
543082 Otras Propiedades, Planta y Equipo D
AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y
T
5438 CRDITO MERCANTIL
543825 Derechos D
543835 Licencias D
543840 Software D
543882 Otros Activos Intangibles D
543895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) D
DEPRECIACIN / AMORTIZACIN PROPIEDADES DE
T
5440 INVERSIN
544005 Edificios D
55 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS T
5505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS T
550505 Impuesto de renta y complementarios D
5506 IMPUESTOS DE CREE T
550605 Impuestos de CREE D
59 GANANCIAS Y PRDIDAS T
5905 GANANCIAS Y PRDIDAS T
590505 Ganancias y prdidas D
6 COSTOS DE VENTAS T
T
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIN DE SERVICIOS
6105 OBJETO SOCIAL PRINCIPAL T
610501 A
D
610598
6110 OBJETO SOCIAL SECUNDARIO T
611001 A
D
611098
6120 COSTOS DE PRODUCCIN T
612005 Productos manufacturados D
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR T
613595 Venta de otros productos D
62 COMPRAS T
6205 DE MERCANCAS T
620501 A
D
620598
6210 DE MATERIAS PRIMAS T
621001 A
D
621098
6215 DE MATERIALES INDIRECTOS T
621501 A
D
621598
6220 COMPRA DE ENERGA T
622001 A
D
622098
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS T
622501 A
D
622598 Devoluciones en compras (CR)
7 COSTOS DE PRODUCCIN O DE OPERACIN T
71 MATERIA PRIMA T
7105 MATERIAS PRIMAS T
710505 Materia Prima Directa T
71050501 A
D
71050599 Materia Prima Directa N 1
72 MANO DE OBRA T
7205 MANO DE OBRA DE PRODUCCIN T
720505 Mano de obra directa T
72050501 A
D
72050599 (Trabajador N Nombre
73 COSTOS INDIRECTOS T
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN T
730505 Materia prima indirecta T
73050501 A
D
73050599 Materia prima indirecta N
730510 Mano de obra indirecta T
73051001 A
D
73051099 (Trabajador N Nombre
7310 HONORARIOS T
731025 Asesora jurdica D
731035 Asesora tcnica D
7315 IMPUESTOS T
731505 Industria Y Comercio D
731510 De Timbres D
731515 A La Propiedad Raz D
731540 De Vehculos D
731550 Cuotas De Fomento D
731570 IVA Descontable D
731575 Regalas D
731595 Otros D
7320 ARRENDAMIENTOS T
732005 Terrenos D
732010 Construcciones Y Edificaciones D
732015 Maquinaria Y Equipo D
732040 Flota Y Equipo De Transporte D
732095 Otros D
7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES T
732510 Afiliacin Y Sostenimiento D
7330 SEGUROS T
733025 Incendio D
733030 Terremoto D
733035 Sustraccin Y Hurto D
733040 Flota Y Equipo De Transporte D
733060 Responsabilidad Civil Y Contractual D
733070 Rotura De Maquinaria D
733075 Obligatorio Accidente De Transito D
733080 Todo Riesgo D
733095 Otros Seguros D
7335 SERVICIOS T
733505 Aseo Y Vigilancia D
733515 Asistencia Tcnica D
733520 Procesamiento Electrnico De Datos D
733525 Acueducto Y Alcantarillado D
733530 Energa Elctrica D
733535 Telfono D
733540 Correo- Portes Y Telegramas D
733545 Gas D
733550 Transporte- Fletes Y Acarreos D
733560 Publicidad Propaganda Y Promocin D
733575 Manejo De Carga D
733592 Agenciamiento Aduanero D
733595 Otros D
7340 GASTOS LEGALES T
734015 Tramites Y Licencias D
734020 Aduaneros D
734095 Otros D
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES T
734505 Terrenos D
734510 Construcciones Y Edificaciones D
734515 Maquinaria Y Equipo D
734520 Equipo De Oficina D
734525 Equipo De Computacin Y Comunicacin D
734540 Flota Y Equipo De Transporte D
734560 Acueductos Plantas Y Redes D
734570 Vas De Comunicacin T
7350 ADECUACIN E INSTALACIN D
735005 Instalaciones Elctricas D
735010 Arreglos Ornamentales D
735015 Reparaciones Locativas D
7355 GASTOS DE VIAJE T
735505 Alojamiento Y Manutencin D
735515 Pasajes Areos D
735520 Pasajes Terrestres D
735595 Otros D
7360 DEPRECIACIONES T
736005 Construcciones Y Edificaciones D
736010 Maquinaria Y Equipo D
736015 Equipo De Oficina D
736020 Equipo De Computacin Y Comunicacin D
736035 Flota Y Equipo De Transporte D
7365 AMORTIZACIONES T
736515 Cargos Diferidos D
7395 DIVERSOS T
739520 Gastos De Representacin Y Relaciones Publicas D
739525 Elementos De Aseo Y Cafetera D
739530 tiles- Papelera Y Fotocopias D
739535 Combustibles Y Lubricantes D
739540 Envases Y Empaques D
739545 Taxis Y Buses D
739560 Casino Y Restaurante D
739565 Parqueaderos D
739570 Diversos - Repuestos de maquinaria utilizada D
739580 Peajes D
739585 Cargues Y Descargues D
739590 Servicio De Gra Y Montacargas D
739595 Servicio De Camabaja D
739510 De Timbres D
739515 A La Propiedad Raz D
74 CONTRATOS DE SERVICIOS T
7405 CONTRATOS DE SERVICIOS T
740501 A
D
740599
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS T
81 DERECHOS CONTINGENTES T
8105 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA T
810505 Valores mobiliarios D
810510 Bienes muebles D
8110 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTA T
811005 Valores mobiliarios D
811010 Bienes muebles D
811015 Bienes inmuebles D
811020 Contratos de ganado en participacin D
8115 BIENES Y VALORES EN PODER DE TERCEROS T
811505 En arrendamiento D
811510 En prstamo D
811515 En depsito D
811520 En consignacin D
811595 Otros D
8118 ACTIVOS CON PROPIEDAD SIN CONTROL T
811801 A
D
811899
8120 LITIGIOS Y/O DEMANDAS T
812005 Ejecutivos D
812010 Incumplimiento de contratos D
8125 PROMESAS DE COMPRAVENTA T
812501 A
D
812599
COMPROMISOS CONTRACTUALES PARA LA
T
8130 ADQUISICIN DE ACTIVOS
813001 A
D
813099
COMPROMISOS CONTRACTUALES PARA LA
T
8135 DACIN DE PASIVOS
813501 A
D
813599
CUENTAS POR COBRAR A ASOCIADOS POR
T
8140 CAPITALIZACIN
814001 A
D
814099
8195 DIVERSAS T
819505 Valores adquiridos por recibir D
819595 Otras D
82 DEUDORAS FISCALES T
8201 DEUDORAS FISCALES T
820101 A
D
820199
83 DEUDORAS DE CONTROL T
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO
D
8305 FINANCIERO
830505 Bienes muebles D
830510 Bienes inmuebles D
8310 TTULO DE INVERSIN NO COLOCADOS T
831005 Acciones D
831010 Bonos D
831095 Otros D
8315 INTANGIBLES FORMADOS T
831505 Marcas D
831510 Know How D
831595 Otros D
8320 CRDITOS A FAVOR NO UTILIZADOS T
832005 Pas D
832010 Exterior D
8325 ACTIVOS CASTIGADOS T
832505 Inversiones D
832510 Deudores D
832595 Otros activos D
8330 TTULOS DE INVERSIN AMORTIZADOS T
833005 Bonos D
833095 Otros D