Auditoria Ambiental

3. METODOLOGA DE LAS AUDITORAS AMBIENTALES:

(CONESA V., Auditorias Medioambientales, Gua Metodolgica)

3.1. Introduccin:

Se ha definido un Sistema Interno de Gestin Ambiental como un sistema coordinado de

medidas de distinta naturaleza dirigidas al control, la prevencin y la reduccin de los
efectos negativos sobre el ambiente de las actividades de la empresa y debe incluir:

Una poltica ambiental que es realmente una declaracin de los objetivos conjuntos y
principios de una empresa respecto al ambiente.

Un programa ambiental que consiste en la descripcin de los objetivos especficos de

la empresa y de sus actividades en relacin a la proteccin y mejora del ambiente en
un lugar determinado, incluyendo informacin acerca de las medidas y plazos para el
logro de tales objetivos.

Un sistema de direccin ambiental consistente en la estructura organizativa,

responsabilidades, prcticas, procedimientos y procesos, y recursos para la
determinacin y puesta en marcha de la poltica ambiental.

Un programa de auditora, formando parte del sistema de direccin, que explique y

establezca los objetivos especficos, la dimensin de la organizacin y los
procedimientos para la auditora ambiental interna, y establezca su periodicidad,
desde el punto de vista de criterios tales como: nivel de la preocupacin ambiental,
dimensin y complejidad de la operacin, volumen de las emisiones e importancia de
las acciones impactantes, historia de los problemas ambientales, medidas
correctoras adoptadas, resultados de las mismas y nuevas necesidades de
proteccin ambiental, si se requieren.

La expresin auditora se suele asociar con una amplia gama de iniciativas, procesos y
programas que tienen por objeto examinar el comportamiento de unas determinadas
instalaciones, actividades u operaciones, y determinar o verificar hasta que punto dichos
procesos y programas cumplen con las exigencias externas a la empresa y con sus normas
internas.

Como reiteradamente se ha apuntado, la auditora del ambiente es un examen metdico que

incluye anlisis, pruebas y confirmaciones de los procedimientos que se siguen en una
determinada instalacin, actividad u operacin, con objeto de verificar si cumplen las normas
legales y la poltica empresarial, y evaluar si resultan acordes con una buena prctica
ambiental.

En este sentido, los auditores basarn sus opiniones respecto a dicho cumplimiento en las
pruebas y ensayos que realicen durante la auditora, justificados con sus documentos o
papeles de trabajo (PT). Por tanto una auditora ambiental difiere de una revisin, evaluacin
o una inspeccin ambiental, en que stas se limitan a brindar una opinin basada
fundamentalmente en un juicio profesional, respecto a problemas estrictamente ambientales.

La auditora ambiental, va ms all de los meros problemas ecolgicos o de la

contaminacin y se suele aplicar a programas de control de los impactos ambientales, en su
sentido ms amplio, abarcando tanto el medio fsico inerte (aire, clima, agua, tierra y suelo),
el bitico (flora y fauna), y el perceptual (unidades de paisaje), como el medio

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socioeconmico (usos del suelo rural, ncleos habitados e infraestructuras, aspectos

culturales, aspectos humanos, economa y poblacin). O sea, es objeto de auditora, el
sistema de gestin ambiental, en su conjunto.

La AA pues, adems de los impactos puramente contaminantes, incluye temas como la

higiene, la seguridad (tanto de personas, como de productos, del transporte, etc.), el
empleo, la calidad de vida, los aspectos econmicos, etc.

Aunque es notorio que las AA, nacieron para ser aplicadas en operaciones de fabricacin y
procesos, hoy da se llevan a cabo en todos los sectores de la produccin (agrcola,
industrial, construccin, servicios, sector pblico, etc.) y en una amplia gama de empresas y
explotaciones diversas. Tambin pueden auditarse, el estado de conservacin de un edificio
monumental, el proceso de conservacin de los cuadros de una galera de arte o museo, la
situacin ambiental del trazado de una autopista, etc.

Si bien es verdad que las AA, las suelen realizar con mayor frecuencia las grandes
organizaciones, en la actualidad la pequea y mediana empresa, incluyendo en ellas, las
explotaciones agropecuarias, las estn empezando a utilizar con una gran dosis de eficacia
y rentabilidad.

Los programas de auditora ambiental, dentro de una organizacin empresarial, van

considerando una serie de criterios en evolucin a medida que van adquiriendo consistencia
y madurez.

Cuando una empresa establece por vez primera un programa de auditora ambiental, suele
centrar su atencin en la identificacin de impactos y problemas ambientales para proceder
a su correccin.

A medida que con la experiencia el programa de auditora va evolucionando, la atencin

pasa de la mera identificacin de impactos a determinar y documentar la posicin de la
actividad y de las instalaciones en relacin al cumplimiento de la normativa vigente, y
posteriormente a evaluar la eficacia de los sistemas de control de la gestin ambiental.

Fig. 3.1-1 Evolucin de los Programas de Auditora Ambiental

Cada vez se disean programas de auditora ms sofisticados, con el fin primordial de

confirmar la inexistencia de problemas ambientales y asegurarse de que lo sistemas de
proteccin y gestin del medio funcionan a total satisfaccin.

A medida que la empresa consigue alcanzar los objetivos marcados en su programa de

auditora, los logros ms importantes se pueden clasificar en dos grandes vertientes mayor

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 Auditoria Ambiental

eficacia en la gestin ambiental y una creciente sensacin de comodidad y seguridad, en el

sentido de que se han implantado los programas de medio ambiente aprobados por la alta
direccin y se han cumplido las exigencias legales en cuanto a proteccin del mismo.

La sofisticacin del diseo del programa de auditora, debe de venir acompaada con la
calidad del mismo.

Garantizar la calidad ambiental es el proceso permanente de definicin de metas. Para ello

es necesario determinar la metodologa ptima para alcanzarlas, revisar la eficacia de dicha
metodologa y comprobar el grado en que las metas se estn alcanzando.

A continuacin se describir la metodologa a seguir para llevar a cabo una auditora del
ambiente, con todas las garantas de eficacia que nos conduzcan a la consecucin de los
fines fijados al disear el programa auditor.

Por metodologa, se entiende el conjunto de reglas o normas y los procedimientos que rigen
la realizacin de las auditoras.

La metodologa administrativa se refiere a los procedimientos de adhesin y validacin de

los Informes Ambientales y al marco de Normas y Legislacin.

La metodologa tcnica se refiere a los mecanismos, prcticas y medios de evaluacin

especfica y de auditora aplicados en el anlisis de la poltica y programas ambientales de
las empresas.

Se estudiar todo el proceso, desde el momento en que se realiza el encargo de la AA,

exponiendo claramente su alcance, hasta la conclusin de la misma reflejada en el informe
final.

3.2. Cuestiones Previas:

Antes de plantearse y planificar una auditora hay que identificar los objetivos del Sistema de
Gestin Ambiental (SGA). Esto incluye un anlisis del sistema actual y mal identificacin de
las reas problemticas de la actividad. La realizacin de una auditoria pasa por dar
respuestas a las siguientes preguntas:

Por qu?: La primera pregunta debera ser por qu es necesaria una auditora?
Hay muchas razones para realizarla: obligacin con los trabajadores, presentacin
de informes requeridos por los organismos ambientales, etc.

Dnde?: Depende del tamao de la empresa, de la diversidad de sus operaciones y

de las restricciones presupuestarias.

Cunto?: Antes de proceder al encargo de la auditora ambiental, se definir

claramente el alcance general de cada auditora o, cuando proceda, de cada fase de
un ciclo de auditoras, y se determinarn de manera explcita.

Los temas que abarca.

Las actividades objeto de la auditora.
Las normas de comportamiento ambiental.
El periodo que abarca la auditora.

Quin?: El equipo de una auditora puede estar compuesto por personal de la

empresa, por personal externo, o por un consultor. Pero lo importante es que el
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 Auditoria Ambiental

grupo sea capaz de realizar la auditora como grupo independiente. De otro modo, la
integridad y fiabilidad de sta se ve comprometida.

Cundo?: Una auditora se debe realizar en cuanto sea posible. Hay que tener en
cuenta que no se debe llevar a cabo si no se est preparado para corregir los
problemas.

Cmo?: A continuacin se describen las metodologas para llevar a cabo las AAs,
las REAs y los EsIA que en ellas se integran.

3.3. Encargo:

De acuerdo con el sistema de gestin ambiental de una empresa o del Organismo en

cuestin, y con el organigrama de la misma, la decisin de realizar una AA, y el encargo de
la misma, tanto al equipo auditor interno, como a una consultora externa, puede
corresponder a distintos estamentos. En empresas de mediana entidad el encargo y
contratacin de una AA suele efectuarse, a travs del Consejo de Administracin, por el
Director General o por el Gerente.

Cuando se encuentren ante organizaciones de una cierta entidad, las decisiones y, por
supuesto el encargo de una AA, pasan a ser responsabilidad del Gerente, en el caso de una
AAIN; de un Director de explotacin, o un Director Tcnico, legal o financiero, etc. en el caso
de una AASEC: o de un Director de Auditorias en ambos casos.

Tanto el encargo corno la contratacin de una AA se plasmarn en los correspondientes

documentos privados o pblicos.

3.4. Actividades de Auditora:

La ejecucin de una AA implica, como ms adelante veremos, la realizacin de, al menos,

las siguientes actividades o pasos:

Entrevistas y conversaciones con el personal.

Inspeccin de las condiciones de funcionamiento de las instalaciones.
Examen de los registros.
Procedimientos escritos y dems PT.
Verificacin del cumplimiento de la normativa aplicable.
Verificacin de la efectividad del sistema de gestin medioambiental.
Evaluacin de los puntos fuertes y dbiles del sistema de gestin.
Recogida de datos, muestras y anlisis de los mismos.
Evaluacin de resultados.
Preparacin de conclusiones.
Comunicacin de resultados y conclusiones finales.

3.5. Equipo Auditor:

Se define el equipo auditor como una persona o un equipo, perteneciente al personal de la

empresa o exterior a ella, que acte en nombre de su alta direccin, que posea, individual o
colectivamente, un conocimiento suficiente de los sectores y campos comprendidos en el
mbito de la auditora, con amplias nociones y experiencia en relacin con los aspectos
tcnicos, ambientales y de gestin y con las normativas pertinentes, y la suficiente formacin
y pericia como auditores para alcanzar los objetivos fijados. Los recursos y el tiempo
dedicados a la auditora son proporcionales al alcance y objetivos de la misma.
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Los auditores deben ser expertos en el sector industrial, agrcola o de servicios

evaluado, con amplios conocimientos ambientales, incluyendo la legislacin y las tcnicas
de las auditoras.

Un equipo auditor debe estar formado por un grupo lder (normalmente externo) y
expertos de la empresa que estn familiarizados con el medio ambiente, la seguridad e
higiene, el anlisis econmico - financiero, los procesos de la actividad, etc.

El equipo lder debe ser ampliamente conocedor de las diversas leyes ambientales,
aplicables a la actividad auditada, poseer una fuerte capacidad organizativa y ser capaz de
comunicarse efectivamente con la direccin de la empresa.

El equipo auditor puede estar formado por un nmero de personas que depende del tipo y
tamao de la empresa a auditar, frecuentemente entre 2 y 5 personas, que en caso
necesario se apoyaran en los expertos necesarios en cada tema puntual y concreto.

El equipo puede incluir a un ingeniero de procesos familiarizado con las operaciones de la

empresa, que conozca las tecnologas ms avanzadas en instalaciones y equipos de control
de contaminacin. Adems, un experto en seguridad e higiene puede evaluar la seguridad
de los trabajadores, programas de formacin, descripcin de trabajos y control de la higiene.
El experto en seguridad e higiene debe estar familiarizado con los requerimientos del
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y Consejeras Autonmicas competentes y conocer
las normas usuales para determinar las reas en las cuales su mal aplicacin, o su
ignorancia podran conllevar un riesgo potencial muy alto.

El equipo auditor puede tambin disponer de un toxiclogo para examinar los informes
mdicos, realizar controles, e imponer medidas de seguridad para la salud. En el caso de
disponer la compaa de un departamento ambiental, ste debera trabajar conjuntamente
con los auditores.

En casos de auditar, por ejemplo, el patrimonio artstico y cultural, se precisaron expertos en

restauracin y conservacin, verificadores de autenticidad, bibliotecarios, arquelogos y
cualquier otro especialista en la materia auditada.

En funcin pues, de las caractersticas de los sectores y actividades analizados se requieren

distintos expertos en disciplinas y tecnologas determinadas que, o bien formarn parte del
equipo auditor si su intervencin tiene entidad para ello, o pasarn a formar parte de los
expertos auxiliares al equipo, que emitirn sus dictmenes en temas puntuales.

Dependiendo de los recursos, se debera considerar el incluir un equipo legal ambiental.

Este equipo establece las obligaciones legales de la empresa y sugiere medidas para
disminuirlas. Adems, tiene la responsabilidad de redactar todos los convenios
contractuales, advertir sobre los problemas de reclamaciones e indemnizaciones, etc. Los
abogados del equipo son los ms capacitados para determinar las obligaciones y ofrecer
sugerencias legales en caso de indemnizacin.

En cada equipo auditor debe existir un Auditor Jefe, Director de Equipo o Director de
Auditora, que adems de dirigir y coordinar los diferentes trabajos que debe conocer en su
totalidad con mayor o menor profundidad tiene que asignar a los diferentes miembros del
equipo auditor las tareas de auditora de los correspondientes elementos del SGA o de
departamentos o procesos especficos. Como colofn, hay que manifestar que dada la
diversidad de aspectos que puede comprender una AA o los particularismos de cada sector
o empresa, es necesario dotar de un mecanismo de homologacin a aquellos consultores
externos que deba desarrollar AAs, en especial si stas deben servir a algn propsito en la
vertiente externa de la empresa. La evaluacin de las diferentes legislaciones nos indica que
para un futuro prximo, es de esperar que se imponga su obligatoriedad.
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3.6. Instrumentos Auxiliares:

La entrevista, el cuestionario, las reuniones y el soporte tcnico - analtico, son las

herramientas bsicas e imprescindibles del auditor.

Dada su importancia en el proceso metodolgico, a continuacin se relacionan los rasgos

ms caractersticos que cada uno de ellos debe de presentar.

3.6.1. El Cuestionario:

El cuestionario, como todo PT, debe de cumplir con los requisitos cualitativos y cuantitativos.
Adems, Ron Weber, en si manual EDP Auditing recomienda que para el diseo del
cuestionario se tengan en cuenta los siguientes aspectos:

a. Informacin:

Determinar que se quiere conocer a travs del cuestionario: hechos, opiniones, ambos, etc.

b. Presencia:

En funcin de la presencia o no del auditor, el cuestionario ser mudo o auto explicativo. Se

hace notar una vez ms, que la experiencia demuestra que se consigue una mayor eficacia
si el auditor ejerce de entrevistador y cumplimenta el cuestionario de forma interactiva
pudiendo en el transcurso de la entrevista resolver cualquier duda y ampliar el nmero de
preguntas.

TABLA 3.6.1-1
Funciones de los Papeles de Trabajo
Apoyo al informe de auditora: informacin detallada en que se basan las conclusiones
del mismo.
Ayuda al auditor a organizar su trabajo: registro del trabajo realizado y planificado,
incluyendo las razones para la verificacin de las pruebas.
Complemento de los protocolos de auditora, que ofrece un registro de rodas las
desviaciones del protocolo, as como las conclusiones obtenidas.
Base para la supervisin del trabajo del auditor por parte del director del equipo.
Antecedentes y referencia para futuras revisiones.
Fuente: Gua CCI para un Proceso de Auditora Medioambiental Eficaz.

c. Concrecin:

Las preguntas sern sucintas, precisas, y especficas, desechando cualquier tipo de

generalidad, abstraccin o ambigedad.

d. Naturalidad:

En la redaccin y planteamiento de las preguntas hay que evitar usar el argot propio de la
auditora o de los aspectos tcnicos que estemos constatando.

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e. Constatacin:

Las preguntas deben confirmar, aseverar o constatar lo que verdaderamente est en

cuestin. Es fundamental no dar lugar a cualquier tipo de conjeturas, suposiciones o
hiptesis.

f. Neutralidad:

Las preguntas no deben dar indicios ni incluir pistas que conduzcan o arrastren hacia una
respuesta predeterminada, inconsciente o indirectamente, por el creador del cuestionario.

g. Rango de las Respuestas:

El cuestionario debe prever la clase de posibles respuestas, con el fin de poder

esquematizarlas, o darles un tratamiento espacial y concreto en el soporte material del
cuestionario (papel, hoja de clculo, soporte informtico, etc.).

El cuestionario se crear de manera que las preguntas conduzcan a respuestas del

siguiente rango:

SI/NO/NA (No aplicable).

Multiplicidad de respuestas posibles, pudiendo elegir una o ms de una.
Un baremo, numrico (por ejemplo de 1 a 10), porcentual (de O a 100 por cien),
calificativo (excelente, bueno, regular), ordinal (ms que ste, menos que aqul...).
Una matriz, respondiendo a una o varias casillas.

h. Posibilidad de Ponderacin:

La eficacia y rapidez del anlisis del cuestionario se potencia con la rapidez de su

valoracin. En base a esto debe de formularse de manera que se puedan asignar valores
numricos a cada respuesta, y dar pesos a cada pregunta, llegando a una valoracin final.
Obviamente la celeridad es total si se incorpora este tipo de valoracin a un soporte
Informatizado, siendo adems de gran utilidad en el caso de sistemas expertos.

TABLA 3.6.1-2
Los Diez Mandamientos de los Papeles de Trabajo
Escribir de forma legible.
Poner inciales y fecha en todas las pginas.
Indicar las fuentes de toda informacin,
Relacionar todas las partes de los documentos de trabajo con los pasos del protocolo.
Resumir cada seccin de los documentos de trabajo y extraer conclusiones.
Copiar los documentos que apoyen las conclusiones, positivas o negativas.
Numerar en secuencia todos los documentos, al final.
Registrar en secuencia todos los documentos en la lista de documentos.
No dejar ninguna pregunta sin respuesta.
Repasar todos los documentos de trabajo para asegurarse de que lo expuesto en ellos tiene
sentido.
Aunque estos Mandamientos pudieran no haber sido dados a Moiss, garantizarn la claridad y
utilidad de rodos los documentos de trabajo. No olvide que usted no ser la ltima persona que los
lea.

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 Auditoria Ambiental

i. Adaptacin al Entorno:

El cuestionario debe de estar ajustado al entorno de la actividad auditada. No se puede

cubrir un cuestionario diseado para una aran planta industrial o nuclear, en una auditora
de una explotacin agropecuaria. En la mayor parte de los casos las preguntas quedarn
fuera de lugar y tratar de evitarlas, transformarlas, adaptarlas o aadir otras sobre la
marcha, conducir a resultados nefastos y desastrosos.

j. Posibilidad de Informatizacin:

Se recomienda el crear y disponer de un sistema de cuestionarios informa tizados lo ms

amplio, completo, verstil y polivalente posible. De esta manera, para cada caso concreto,
seleccionaramos las preguntas ms adecuadas a cada actividad y entorno afectado por
aquella consiguiendo un cuestionario especfico para cada auditoria, en contraposicin de
los cuestionarios genricos que tanto proliferan en la actualidad.

Con la informatizacin, tambin aumentarnos la eficacia de la explotacin de cuestionario,

baremando las respuestas y ponderando las preguntas, o sea posibilitando una rpida
valoracin de la informacin.

3.6.2. La Entrevista:

De acuerdo con Ron Weber, N.A. Ramos y otros autores, se aconseja, que pan llevar a
cabo la entrevista se proceda de acuerdo con las siguientes fases:

a. Necesidad de la Entrevista:

En base a la informacin que requiere y determina el cuestionario, se investigar si sta,

est disponible a travs de otros medios (fuentes, con lo que, en principio, puede
cuestionarse la necesidad de llevar, cabo la entrevista.

No obstante, opinamos que, an dndose este caso, la entrevista sera necesario para
contrastar y/o confirmar las respuestas al cuestionario, obtenidas por otro conductos,
matizando de forma interactiva aspectos fundamentales o simple mente poco claros.

b. Preparacin de la Entrevista:

La creacin y composicin del cuestionario, bien de manera manual, bien apoyada en

sistemas informticos, es un paso anterior a la preparacin de la entrevista propiamente
dicha.

En esta fase, es primordial que el auditor entienda y se compenetre absoluta mente con
todas las preguntas y la transcendencia, alcance y significado de las mismas. Si el
entrevistado pide aclaraciones a una pregunta y el entrevistado no es capaz de facilitarlas, el
resultado es negativo, pudiendo sufrir serios sesgos las respuestas, lo que redundar en la
credibilidad y validez del diagnstico y por tanto del informe final.

La preparacin de la entrevista incluye as mismo:

Eleccin del lugar de celebracin, que debe de permitir la confidencialidad

tranquilidad necesaria, evitando lugares ruidosos y posibles interrupciones.
Eleccin del momento, en el que el entrevistado est despejado, tranquilo
motivado. Deber evitarse la hora de la comida y el momento de la sobre mesa y
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 Auditoria Ambiental

posteriores. Es ideal la media maana, cuando se han resuelto los asuntos ms

urgentes del da, pero no ha llegado la fatiga.
Duracin, Se planificar el tiempo que durar la entrevista, no debiendo ste de
sobrepasar de I hora en circunstancias normales.

c. Eleccin e Identificacin del Entrevistado:

Es fundamental conocer previamente a la entrevista, algunos detalles de las personas

susceptibles de ser entrevistadas.

Es necesaria una buena eleccin de las personas que vamos a entrevistar y dependiendo del
tema y de la situacin en el organigrama funcional se elegir normalmente entre directivos,
jefes de planta, proyecto o explotacin, analistas, personal de produccin o de control de
calidad, auditores internos, encargados de asuntos ambientales, de seguridad, etc.

La personalidad, motivacin, y grado de integracin en la empresa del entrevistado elegido, nos

conducir a la identificacin del mismo, aspecto muy interesante para la interpretacin de las
respuestas y el contraste del grado de sinceridad de las mismas.

d. Concertacin de la Entrevista:

A veces, es oportuno comunicar con antelacin y por escrito a la persona a entrevistar, la

realizacin de la entrevista, indicndole, incluso, los puntos que van a ser objeto de la misma.
Esto facilita el trabajo ya que ante preguntas complejas o cuestiones que requieren elaboracin,
se posibilita la preparacin por parte del entrevistado, evitando improvisaciones perjudiciales.

Otras veces, el factor sorpresa es determinante, (verificacin de ciertas operaciones,

valoracin de rutinas, etc.), por lo que no se pondr en conocimiento del entrevistado la
realizacin de la entrevista y en menor medida todava el momento contenido de la misma.

e. Realizacin de la Entrevista:

Para conseguir la mayor eficacia y rentabilidad de la entrevista, es primordial que el

entrevistador posea una base tcnica suficiente para entender las respuestas del entrevistado y
evitar, adems, que este le lleve al terreno que ms le convenga en ese momento.

Adems, el entrevistador debe de poseer la capacidad psicolgica precisa para poder detectar el
ndice de sinceridad de las respuestas, e interpretar los gestos, sofocos, silencios y dems signos
externos del estado de nimo y conducta del entrevistado.

Durante la entrevista, el entrevistador no debe de dar la sensacin de estar interrogando al

entrevistado, ni de estar acusndole o escudriando algn fallo a l imputable.

Se debern tomar notas, cumplimentar el cuestionario y evitar, en lo posible, la grabacin en

video o cinta magnetofnica.

El uso del cuestionario, con respuestas pre-definidas, ayuda a que la toma de notas se
reduzca al mnimo imprescindible.

Durante el desarrollo de la entrevista se evitarn los siguientes riesgos:

Los consejos al entrevistado.

Las discusiones.
La agresividad.
La excesiva toma de notas.
La anticipacin de respuestas por parte del entrevistador.
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 Auditoria Ambiental

El uso del argot que no sea comn.

El intercambio de roles.

3.6.3. El Entrevistador:

Para lograr el objetivo de la auditora empleando el mnimo tiempo posible en trabajos sobre el
terreno o interfiriendo lo mnimo posible con las operaciones de la actividad auditada es
preciso crear un espritu de colaboracin entre el equipo auditor y el personal afectado por la
auditora. Unas instrucciones explcitas de la alta direccin recomendando al personal de la
empresa que colabore pueden ser muy tiles. Quiz an ms importante sean las relaciones
personales que se establezcan entre los miembros del equipo auditor y sus contactos en la
empresa. Cada uno de los auditores debe esforzarse por establecer una relacin laboral
positiva con cada uno de sus contactos.

Mencionarnos a continuacin algunos requisitos previos bsicos para crear dicha relacin,
adems de las capacidades. El cuadro 6.6.3-1 ofrece un resumen de las caractersticas
deseables en un auditor cualificado y eficiente.

Franqueza:

El auditor debe comunicar al auditado lo que espera de la auditora y mostrarse totalmente

sincero al comunicarle todas sus impresiones, tanto positivas como negativas. Las tensiones
que puede crear la sensacin de cualquiera de las partes de que las comunicaciones no son
francas y sin reservas puede afectar negativa y gravemente a la auditora.

TABLA 3.6.3-1
Principales Caractersticas de un Auditor Cualificado y Eficaz
Debe poseer grandes conocimientos en cuanto a metodologa de la auditora de medio
ambiente.
Debe conocer la normativa vigente.
Debe saber servirse de las disciplinas tcnicas oportunas.

Debe conocer las prcticas medioambientales que se utilizan en instalaciones similares.

y otros atributos adicionales.

Probada capacidad de relacin con el personal de la empresa o instalaciones, sin por ello
comprometer su independencia.
Capacidad de persistir en sus investigaciones sin mostrarse molesto ni enfrentarse al
personal de la empresa o fbrica auditada.
Capaz de documentar todo su trabajo.
Capaz de comunicarse con claridad.
Fuente: Envronmental Auditing Roundtable.

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 Auditoria Ambiental

Comunicacin:

El auditor debe ser un buen oyente, mostrando un sincero inters tanto por la persona
contactada como por la comunicacin. Debe mantenerse alerta para poder recoger
informacin de importancia y debe hacer que la entrevista cumpla con su objetivo de la forma
ms eficiente posible.

Actitud:

Una actitud amistosa y profesional por parte del auditor producir resultados ms positivos y
lograr mayor cooperacin del personal de la actividad auditada que otra agresiva y
autocrtica. El auditor debe mantenerse firme y persistente en cuanto a la obtencin de la
informacin necesaria, aunque los buenos modales no estn reidos con ello.

Capacidad de Relacin:

El auditor debe tener presente que la auditora puede crear tensiones en la mayor parte de los
auditados. Debe esforzarse para que las personas a quienes se dirija se encuentren cmodas
con l. S el auditor demuestra que entiende los problemas que debe superar el auditado para
realizar su trabajo e incluso para dedicar parte de su tiempo a la entrevista que exige la
auditora, conseguir reducir las barreras de comunicacin existentes.

La postura amistosa y profesional que hemos mencionado es eficaz en casi todos los casos.
En los raros casos en que se produzca negativa a colaborar o se trate de engaar al auditor,
ste debe estar dispuesto a llevar el asunto a niveles jerrquicos superiores, hasta conseguir
resolver satisfactoriamente dicho problema.

3.6.4. Reuniones:

A lo largo de todas las fases de la auditora se llevarn a cabo una serie de reuniones con
los directivos de la empresa, los responsables ambientales, personal de produccin,
miembros de la Administracin competente ambiental (input-out-put). etc... Como mnimo
tendrn lugar las siguientes reuniones:

Reunin inicial, al comienzo de la fase de preparacin.

Reunin con personal de produccin.
Reunin general al finalizar la fase de campo.
Reunin previa antes de la emisin del informe final.

3.7. Fases de la AA:

Dado que todas las Auditoras ambientales no tienen el mismo alcance, los trabajos
necesarios para su realizacin deben de adaptarse a las necesidades de cada empresa y/o
a los objetivos de cada AA en particular.

En puntos siguientes se expone una parcelacin de los trabajos necesarios para realizar una
auditora integrada (AAIN), cada uno de los cuales por s mismo puede dar lugar a una
auditora sectorial (AASEC). El esquema general se refleja en la figura 6.7-1.

Al existir una interrelacin entre los distintos factores ambientales y entre las acciones que
como consecuencia de la actividad auditada, en ellos inciden y son causa de impacto, las
auditoras sectoriales, llamadas tambin subAA por algunos autores, pueden solaparse
48
 Auditoria Ambiental

parcialmente en ciertos aspectos, por lo que trabajos ejecutados en cada una de ellas,
pueden servir para la realizacin de alguna otra AASEC.

Las AASEC son complementarias y su anlisis conjunto constituye la AA en sentido amplio,

o sea la AAIN (auditora medioambiental integrada).

En la mayora de los programas de auditora existen una serie de actividades bsicas

previas, simultneas y posteriores a la auditora propiamente dicha. La prctica totalidad de
las AAs incluyen la recogida de informacin, el anlisis de hechos, la formulacin de
opiniones sobre la situacin de la actividad y la informacin sobre los resultados de la
auditoria.

Para cada auditora ambiental, las fases que la integran responden a la siguiente
concepcin metodolgica:

a. Fase de Preparacin:

Tambin llamada Fase preliminar. Se realiza la fase previa de preparacin en gabinete de la

AMA y se analiza la situacin en trminos tcnico - tericos.

b. Fase de Campo o Auditora Propiamente Dicha:

Comprobacin y verificacin del grado de cumplimiento de la situacin estudiada en la fase

de gabinete.

c. Fase de Informe Sectorial o Post auditora:

Anlisis de los resultados obtenidos en la fase de campo. Sntesis final, valoracin de

resultados, diseo de medidas correctoras de los impactos detectados, plan de vigilancia
ambiental y sugerencias que conduzcan a la mejora de cada auditora.

El resumen de todo el proceso metodolgico se plasma en la figura 3.7-2.

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 Auditoria Ambiental

FASE DE CAMPO FASE DE PROCESO DE

PROGRAMA AA DATOS, CONCLUSIONES E
INFORME FINAL
ANALISIS DE LA IDENTIFICACION
ACTIVIDAD DE ACCIONES
ENTREVISTAS Y
REUNIONES
IDENTIFICACION DE
DISEO DE LOS MATRIZ DE IMPACTOS MATRIZ DE
DECISION DE
PT EFECTOS IMPORTANCIA
EJECUTAR LA AMA

VERIFICACION DE LA
MAGNITUD DE
IMPACTOS
DEFINICION DEL IDENTIFICACION
ENTORNO DE FACTORES

FASE DE VALORACION MEDIDAS

PREPARACION CUANTITATIVA CORRECTORAS

INFORMES INFORMES
SECTORIALES SECTORIALES

INFORME FINAL

INFORMES INFORMES
SECTORIALES SECTORIALES

Fig. 3.7-1 Estructura General de la AA

50
 Auditoria Ambiental

AUDITORA AMBIENTAL (AAIN)

Fig. 3.7-2 Metodologa de una AA

51
 Auditoria Ambiental

3.8. Fase I. Fase Preliminar (Preparacin de la AA):

El proceso de auditora del ambiente se inicia con una serie de actividades que tienen
lugar antes de que se realice la verdadera auditora sobre el terreno. Entre estas
actividades figuran la seleccin de instalaciones, recopilacin y anlisis de la informacin,
el calendario por el que se regir la realizacin de las auditoras, la seleccin de equipo
auditor y la elaboracin de un plan de auditora, que incluye la definicin de si alcance, la
seleccin de los temas prioritarios, la modificacin de los protocolos y PT de auditora y la
asignacin de recursos al equipo auditor. Tambin podra incluirse aqu una visita previa
a las instalaciones para obtener informacin bsica y suministrar ciertos cuestionarios.

La fase de preparacin es la que ms tiempo consume. El logro fundamental de este tipo

de actividades es minimizar el tiempo y, al mismo tiempo, maximizar la productividad del
equipo auditor. El tiempo que se emplea en las instalaciones e muy caro tanto para el
equipo auditor como para la empresa auditada. Sin embargo, no hay que olvidar que es
preciso lograr un equilibrio equitativo entre las ventajas de una preparacin exhaustiva
del equipo y el coste que supone para las empresas auditadas reproducir registros o
crear otros especiales en beneficio de equipo auditor.

La funcin principal de esta fase de preparacin en gabinete es identificar y obtener toda

la informacin relacionada con el cumplimiento de las normas, que ser confirmada en la
inspeccin in-situ. La fase de preparacin nos da una idea de cmo debera la
organizacin empresarial cumplir las leyes y normas medioambientales.

La cantidad de informacin obtenida en esta fase depende de la amplitud de los objetivos

de la auditora, que se determinarn de acuerdo a las prioridades, necesidades y
actividades de la compaa, o ente auditado.

3.8.1. Planificacin de la Auditora:

Se puede sintetizar la fase de preparacin, como una etapa de planificacin y de toma de

decisiones sobre la forma en que se ejecutar la auditora.

A mayor abundamiento de lo establecido genricamente en los apartados anteriores, en

esta fase el equipo auditor debe de llevar a cabo una completa planificacin conducente
a:

Definir el alcance con que se realizar la auditora.

Calendario y duracin prevista de cada etapa y actividad de la auditora.
Identificacin de las fuentes en las que recabar la informacin necesaria para
realizar el trabajo que se pretende desarrollar, evitando solapes y vacos.
Requerimiento y consecucin de la informacin.
Clasificacin y anlisis de la informacin.
Definicin de los sectores a auditar.
Concrecin del equipo auditor y distribucin de tareas.
Proceso de mentalizacin interna.
Anlisis tcnico de la actividad.
Determinacin de estndares.
Diseo de los sistemas de muestreo.
Diseo, adopcin o adaptacin de los papeles de trabajo.

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 Auditoria Ambiental

3.8.2. Comienzo de la Auditora:

El comienzo de la auditora ambiental no tiene lugar en el instante de la primera visita del

auditor al lugar donde se desarrolla la actividad, sino cuando empieza a prepararse de
forma efectiva varias semanas antes, desde el momento de la planificacin de la misma.

3.8.3. Calendario de Actividades:

El programa de trabajo se har llegar al responsable de la empresa, al menos con cuatro

semanas de anticipacin al da de la primera visita con el fin de que se pueda elaborar un
calendario detallado y concreto, tanto de las visitas, entrevistas y toma de datos dentro
del entorno donde se desarrolle la actividad, como de reuniones con personas y
entidades ajenas (Administracin, gestores de residuos, consultoras de ingeniera, etc.), y
visitas y toma de datos a instalaciones externas (plantas de tratamiento de residuos,
industrias de produccin de materias primas, etc).

3.8.4. Definicin del Alcance del Estudio:

El alcance (profundidad y nivel de detalle) con que se realizar el anlisis de la actividad

auditada, responder al alcance general con que el responsable ambiental de la
empresa, haya contratado la auditoria. Ser funcin del tamao de la planta, o territorio
donde se desarrolle la actividad, de la complejidad de los procesos, del tiempo disponible
y de los recursos humanos, materiales y econmicos disponibles.

Ciertos encargos de auditoras conducen al estudio de algn sector especfico de la

actividad, o analizan slo algn proceso productivo concreto, algn impacto sobre el
medio, o solo dirigen la atencin hacia alguno de los flujos de emisiones, vertidos o
residuos, que consideran flujos prioritarios.

El grave inconveniente que se presenta en estos casos es que los estudios incompletos
pueden enmascarar el problema global y que no siempre los problemas ms importantes
son evidentes.

Una auditora incompleta o realizada de manera inadecuada, aunque resulte menos

costosa, siempre implicar un grado de incertidumbre importante sobre la situacin real
de la actividad, que incidir a la hora de tomar decisiones y obligar en gran parte de los
casos, a realizar nuevas auditorias, que conllevan mayores costes.

La auditoria pues, debe orientarse preferentemente hacia una AAIN, donde se estudien
todos los sectores, todos los procesos productivos y los impactos y los impactos que la
actividad genera sobre el medio, consecuencia principalmente de emisiones, vertidos y
residuos. A este fin se identificarn todos los flujos de emisiones, vertidos y residuos en
cualquier estado fsico (slido, lquido y gaseoso), tanto al aire, como al agua y/o al suelo,
adoptando lo que se conoce como enfoque multimedia.

3.8.5. Reunin Inicial:

El objetivo de la reunin inicial es:

Presentar los componentes del equipo auditor a la direccin del auditado.

Revisar los objetivos y el alcance de la auditora.

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 Auditoria Ambiental

Presentar un resumen de los mtodos y procedimientos que se van a utilizar

para realizar la auditoria.
Establecer los lazos de comunicacin oficiales entre el equipo auditor y el
auditado.
Confirmar la disponibilidad de los medios e instalaciones que precise el equipo
auditor.
Establecer la fecha de la reunin final y de cualquier otra reunin intermedia
entre el equipo auditor y la direccin del auditado.
Clarificar las cuestiones del plan de auditora que no resulten claras o concretas.
Solicitar la informacin, datos y documentos, as como los registros si existen que
los auditores van a necesitar.

Durante el desarrollo de esta reunin se evitar dar la sensacin de que se trata de una
confrontacin entre dos equipos - el auditor y el de la empresa auditada-, por lo que se
intentar crear un clima de colaboracin y participacin.

Una medida prudencial ser intercalar en la mesa a los miembros de los dos equipos
reunidos.

En esta reunin inicial con la empresa, se presentan los componentes del equipo auditor,
se detallan sus tareas y responsabilidades en la auditoria y se informa de la metodologa
que se emplear de los procedimientos a seguir para obtener la informacin y los
muestreos a llevar a cabo, y el tiempo y calendario previsto de ejecucin.

3.8.6. Tratamiento de la Informacin:

3.8.6.1 Identificacin de las Fuentes de Informacin:

Las fuentes de informacin a las que el equipo auditor puede acudir para recabar los
datos que necesita para realizar de una manera ptima la auditoria, son prolijos y
numerosos (archivos legales, archivos contables, expedientes de personal, registros de
accidentes, plan de seguridad e higiene, registros de proveedores y materias primas,
diagramas de proceso, volmenes de residuos gestionados, etc.).

3.8.6.2 Requerimiento de Informacin:

Con una antelacin de al menos cuatro semanas, se consensua con el responsable de la

empresa la fecha de la primera visita, hacindole saber la informacin que previamente
debe de ser puesta a disposicin del auditor y los medios que deben de estar disponibles
en el momento que aquella tenga lugar.

Esta informacin solicitada deber estar en poder de la consultora auditora al menos dos
semanas antes de la visita.

En visitas sucesivas se ir recabando el resto de la informacin necesaria en esta

primera fase de preparacin de la AA.

En casi todo el proceso de bsqueda de informacin durante la ejecucin de la auditora y

concretamente en esta I Fase, se suelen emplear cuestionarios, listas de chequeo,
guiones, etc., como los expuestos en los anejos. Estos papeles de trabajo ayudan a
recordar operaciones, aspectos y matices que se deben verificar y datos que es
necesario identificar.

54
 Auditoria Ambiental

3.8.6.3 Clasificacin y Anlisis de la Informacin:

El objetivo de esta fase de preparacin es recopilar, clasificar y analizar, en primera

estancia, toda la informacin disponible, incluyendo la de carcter complementario.

A este efecto, en este punto del proceso metodolgico, se recopilar y clasificar la

siguiente informacin:

Descripcin general de la empresa, prcticas y procesos que se llevan a cabo en

los distintos lugares donde se desarrolla la actividad, indicando si son discontinuos,
cundo y por qu.
Licencias, permisos, homologaciones, informes externos, certificados y otros
informes complementarios.
Problemas medioambientales habidos con la Administracin, indicando cuales
han sido los resultados.
Identificacin de los residuos.

Emisiones Atmosfricas:

a) La empresa debe asegurarse de que el equipo de control de emisiones

funciona correctamente y que stos cumplen las normas.
b) La compaa debe tambin asegurarse que los trabajadores tienen acceso
a la informacin concerniente a normas de emisiones atmosfricas.
c) La auditoria debe descubrir aquellas operaciones que incumplen las leyes y
asegurarse posteriormente que las infracciones son corregidas.

Aguas Residuales:

a) Controlar los vertidos de aguas residuales viendo si existe algn producto

qumico regulado por la ley.
b) Control de los cambios de produccin y sus efectos sobre los vertidos.
c) Evaluacin de los informes de control de vertidos que presenten alguna
anomala (p.e.: volumen o concentracin de agentes contaminantes en los
vertidos), y por lo tanto, un riesgo potencial de infraccin.

Substancias Txicas y Peligrosas:

a) Las empresas deben examinar sus operaciones para determinar si trabajan con
algn producto qumico prohibido por la ley.
b) Las compaas deberan llevar un seguimiento de aquellas fuentes de informacin
que proporcionen todas las normas o leyes publicadas sobre productos qumicos.
c) Las compaas que usen productos qumicos, pero no los fabrican, debe
ran determinar si el fabricante y/o distribuidor ha cumplido las normas
de control de sustancias txicas.

Asbestos:

La normativa sobre asbestos se aplica a aquellas empresas que trabajan o han trabajado
con asbestos. Probablemente, cualquier instalacin que haya utilizado asbestos como
aislante o en otros usos relacionados con la construccin puede tener problemas,
necesitando una correccin. Los asbestos con el tiempo se desmenuzan acumulndose
en reas, tales como equipos de ventilacin y calefaccin, entre los suelos del edificio,
etc... Hay que tener en cuenta que la exposicin a los asbestos slo se considera
peligrosa si stos estn en forma fibrosa.

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 Auditoria Ambiental

El primer paso es determinar su presencia o no, y en que forma se presentan. Si se

descubre una posible presencia de asbestos, la informacin que se debe recopilar
durante la auditoria es:

a) Resultados de las muestras del aire tomadas en los lugares de trabajo

afectados.
b) Documentacin sobre los controles tcnicos establecidos y localizacin de las
seales de alerta.
c) Informe mdico sobre los programas de vigilancia de los trabajadores ex
puestos asbestos.
d) Documentacin sobre los programas de formacin de los trabajadores
para la manipulacin de asbestos.
e) Informe sobre las medidas tomadas que aseguran una correcta higiene, tal
como se recoge en la legislacin correspondiente.
f) Documentacin interna sobre de los controles del aire y de los exmenes
mdicos.

Vertidos y Depsito de Residuos en el Suelo:

Determinar las cantidades de residuos.

Identificar los procesos y sistemas:

Cmo se generan los residuos?

Qu ocurre con los residuos despus de ser generados?
Siguen algn proceso especial, reciclaje, reutilizacin, recuperacin o uso
como combustible?
Tecnologas de control de la contaminacin.

Identificacin de otros agentes impactantes.

Al medio fsico inerte.

Al medio bitico.
Al medio perceptual.
Al medio socio econmico y cultural.

Planes formativos. determinando si el personal que maneja productos peligrosos est

perfectamente formado.
Planes de emergencia.
Relacin de incidentes que se hayan producido.
Sistema de informacin a los trabajadores, que les permita conocer los peligros
potenciales de los residuos y otros agentes impactantes con los que trabaja.
Documentacin sobre los controles tcnicos existentes y la localizacin seales
de alerta.
Informes mdicos sobre los programas de seguridad e higiene en el trabajo.
Programa de vigilancia ambiental y grado del cumplimiento del mismo referido
a lo establecido en el sistema de gestin o a las ltimas auditorias si se han realizado.
Cualquier otra informacin especfica, necesaria para la AA en ejecucin.

3.8.7. Sectores a Auditar y Equipo Auditor:

En base a los requerimientos del encargo de la AA y al anlisis de esta informacin, se

determinarn las reas de trabajo a cubrir dentro de la actividad a auditar y se
confeccionar un programa de trabajo estableciendo un ranking de prioridades.
Asimismo, podremos confirmar los conocimientos y experiencia necesaria que deber

56
 Auditoria Ambiental

tener el equipo auditor, y en base a esto redefinir y concretar si es necesario las personas
(en nmero y especialidad), que lo compondrn.

La asignacin de tareas y responsabilidades dentro del equipo auditor corresponde al

Director de Auditora, de acuerdo con su criterio y experiencia. Es frecuente asignar un
sector, un proceso, o el anlisis de un flujo de emisiones, vertido o residuos, a distintos
miembros del equipo, o a expertos auxiliares requeridos para ello.

3.8.8. Proceso de Mentalizacin Interna:

Es importante sealar que, con independencia del tamao de la actividad, se comprenda

en todos los niveles que la posibilidad de identificar los lugares de generacin de
acciones capaces de producir impactos (generacin de emisiones, vertidos, residuos,
etc.), y de minimizarlos no slo es responsabilidad del equipo auditor, sino que depende
de la colaboracin activa de todos, especialmente de los miembros del equipo de gestin
ambiental de la empresa.

En esta fase, el personal responsable de la empresa explicar, dentro de la misma, el

objetivo de la AA, intentando conseguir un clima de colaboracin entre el personal
adscrito a la actividad y el equipo de auditores. Se tendr muy en cuenta el evitar
cualquier tipo de actuacin u opinin que pueda dar lugar a la percepcin de la AA como
un examen, o lo que sera ms grave, una amenaza.

3.8.9. Anlisis Terico de la Actividad:

En funcin de toda la informacin disponible, se efecta el siguiente trabajo de gabinete:

a. Anlisis de la actividad y sus procesos alternativos con el fin de conocerla en

toda la profundidad posible. Se procesar toda la informacin recopilada y
clasificada en el apartado 3.8.6. anterior.
b. Definicin del entorno, que en principio puede parecer afectado o potencial
mente afectado, y posterior descripcin y estudio del mismo, determinando la
mayor o menor capacidad de acogida de la actividad auditada.

c. Identificacin de las interacciones entre la actividad y el medio, quedando defi-

nidas las acciones que la actividad genera y que pueden ser causantes de
impacto sobre los, factores del medio, que tambin deben de quedar definidos.

d. Se adelantan los efectos que apriorsticamente, se supone, la actividad est

generando sobre el medio, elaborndose la matriz de identificacin de efectos y la
primera matriz de importancia o sea la matriz de impactos.

3.8.10. Determinacin de los Estndares:

En el caso de que la empresa tenga establecidos unos estndares propios, los habr
comunicado y remitido al equipo auditor.

De no ser as, y en base al tipo de actividad desarrollada, el equipo auditor elaborar un

listado de estndares en base a los cuales, previa aprobacin por los responsables
medioambientales de la empresa, verificar la situacin medioambiental de aquella.

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 Auditoria Ambiental

Siendo los estndares los valores mnimos de calidad ambiental que deben alcanzarse
en el desarrollo de una actividad, o dicho de otra manera los valores mximos de un
componente (normalmente de tipo residual), que como consecuencia de la actividad Se
incorpora al medio ambiente, O est presente en el mismo, el equipo auditor los fijar de
acuerdo con lo establecido en la normativa legal para ese tipo de actividad y producto.

Los estndares adoptados pueden ser conservadores o restrictivos, esto es, ms

exigentes que los que establecen la propia norma pero, obviamente, nunca sobrepasarn
los mximos por ella autorizados.

3.8.11. Diseo del Sistema de Muestreo:

En base al procesado terico de los datos obtenidos en esta fase de preparacin, se

confecciona una primera matriz de importancia.

En funcin de las casillas de cruce de la matriz, donde se presenten efectos, se

disearn los sistemas de muestreo, anlisis y determinacin, mediante los cuales
podremos verificar en la fase de campo, el grado en que se estn cumpliendo las
previsiones practicadas en gabinete.

De acuerdo con el tipo de impactos (presencia de SO2, ruidos, incumplimiento normativo,

prdida de calidad de vida laboral, etc.) previstos en la matriz de efectos, se elegirn los
sistemas y metodologas tcnicas para cuantificarlos, medirlos y valorarlos, (indicador de
impacto, unidad de medida, etc...) y poder verificar en la fase de campo, las previsiones
adelantadas en esta fase de preparacin en gabinete.

3.8.12. Diseo de los Papeles de Trabajo:

Se disear, o en su caso se adaptar al caso concreto auditado, el soporte

administrativo - documental del proceso auditor, o sea los papeles de trabajo necesarios
para el correcto cumplimiento de la funcin encomendada.

Siguiendo las pautas especificadas se disearn en esta fase los siguientes PT.

Soporte informtico y en papel, para la verificacin del cumplimiento de los

estndares.
Soporte informtico y en papel de los cuestionarios a cumplimentar en las
sucesivas entrevistas.
Guiones de entrevistas y bloc de chequeo, para resumir el desarrollo y
conclusiones de las mismas.
Diagramas de flujo de operaciones y productos.
Soporte informtico y en papel, para detallar los valores de los distintos anlisis y
resultados tcnico-ambientales.
Cronogramas de los trabajos de campo, que pueden completarse si se estima
oportuno con CPM y/o PERT.

3.9. Fase II. Trabajo de Campo:

En esta fase de campo, que es confundida muchas veces con la auditoria misma, tiene
lugar el contacto directo del equipo auditor con la realidad de la actividad, as como con

58
 Auditoria Ambiental

las personas, que a distintos niveles del organigrama funcional, van a colaborar en la
realizacin de la AA.

Los auditores debern identificar las fuentes de generacin de acciones impactantes

realizar el balance de materiales del proceso y evaluar el coste de la gestin ambiental.

Gran parte del xito de esta fase va a depender de dos factores:

La calidad con que se haya desarrollado la preparacin de la auditoria.

La comprensin y asimilacin por parte del personal adscrito a la actividad
auditada, de los objetivos y alcance de la AA, as como de los pasos intermedios
necesarios para llevarla a buen fin.

El logro de este segundo factor, es funcin directa, de la eficacia con que el personal
responsable de la empresa haya sido capaz de comunicar y embuir de una manera
efectiva a todos los estamentos involucrados, el apoyo a la misma y los objetivos
perseguidos.

Durante toda esta fase de campo, el trabajo debe de desarrollarse de acuerdo con el
programa prefijado.

Se mantienen entrevistas y reuniones entre el equipo auditor, los responsables de la

gestin medioambiental y los responsables tcnicos de los distintos departamentos y
reas de trabajo y se efectan todo tipo de comprobaciones, estudios y mediciones en el
entorno con el fin de determinar los efluentes, los residuos generados y la cantidad de
contaminacin existente y por ende la magnitud de los impactos, sobre cada factor.

Una parte importante del trabajo de campo, sern las reuniones con los responsables
de la Administracin ambiental (Secretara de Estado, Consejeras autonmicas,
Concejalas del ambiente, etc.), en las que se intentar conseguir, tanto una mejor
comprensin de los objetivos ambientales de la Administracin, como transmitir a sta, la
filosofa de proteccin ambiental de la empresa.

Tambin se efectuarn entrevistas y se mantendrn reuniones con las consultoras

externas de ingeniera, que intervinieron en el proyecto y desarrollo de la actividad, con el
fin de intercambiar opiniones y sacar conclusiones respecto a la posible mejora de
sistemas que den lugar a menos residuos y a que stos sean menos nocivos, y a menos
impactos y a que estos presenten una menor importancia y magnitud.

No se debe dar por finalizado el trabajo de campo sin girar visita y tener reuniones con
los gestores externos de residuos con lo cual, adems de verificar el cumplimiento del
plan integral de gestin ambiental, se previenen los posibles problemas de
responsabilidad civil subsidiaria que pudieran surgir como consecuencia de un incorrecto
destino o tratamiento final de los residuos.

Entre los temas a tratar, en todas las reuniones el equipo auditor debe exponer las
conclusiones de los ensayos, anlisis, visitas, entrevistas, etc., llevados a cabo desde
que tuvo lugar la ltima reunin. De esta manera pueden ir subsanndose las deficiencias
encontradas y corrigindose gran parte de los problemas existentes.

Simultneamente a la adquisicin de informacin, obtenida a travs de las entrevistas y

reuniones, bien por no disponer de ella o para ratificarla, se examinan insitu los
procesos de fabricacin, las prcticas de operacin en las diferentes unidades, los
controles internos (tcnicos y administrativos), la organizacin y responsabilidades
asignadas, cumplimiento de las tareas y funciones establecidas, los problemas

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 Auditoria Ambiental

ambientales que haya podido tener la Planta o actividad en el pasado o actualmente, el

examen de los Libros de Registro y de la analtica de aguas, gases y residuos efectuada,
el examen de las autorizaciones y permisos administrativos, el estudio de las
Declaraciones anuales de residuos y de los posibles estudios internos que se hayan
realizado por la empresa sobre todas estas cuestiones.

En el caso de no disponer de analtica precisa, se llevarn a cabo mediciones directas o

indirectas para determinar la magnitud del impacto, que cada accin resultante del
ejercicio de la actividad, produce sobre los distintos factores del entorno ambiental.

Cuando se d por concluido el trabajo de campo, deber de tener lugar una reunin
general, en la que se repasen todos los aspectos del mismo, con especial atencin a:

Deficiencias encontradas y no subsanadas durante el perodo de trabajo de

campo.
Aspectos funcionales e impactos ambientales a corregir.
Recomendaciones y medidas correctoras propuestas.

De la eficacia y claridad de esta reunin, que da por finalizado el trabajo de campo,

depende de que en el informe final no aparezcan sorpresas inesperadas.

3.9.1. Aspectos Genricos:

3.9.1.1 Comprensin de los Sistemas de Gestin:

En la mayora de los casos, las tareas sobre el terreno se inician con la comprensin del
sistema interno de gestin ambiental que utilizan las empresas, explotaciones y
actividades auditadas, esto es, el conjunto de normas y actos, institucionalizados o no,
que tienen lugar en las empresas para ayudar o regular y orientar aquellas de sus
actividades que pueden afectar al ambiente. Este paso suele incluir el llegar a entender
los procesos de las instalaciones, sus controles internos, la organizacin y
responsables de la actividad, los parmetros de cumplimiento con la normativa ambiental
y sus problemas histricos o actuales. Para lograrlo el equipo auditor obtendr la
informacin de diversas fuentes: entrevistas con el personal adscrito a la actividad,
cuestionarios de controles internos diseados al efecto, recorridos por las instalaciones
dnde se desarrolla la actividad, etc. El auditor registrar sus datos en un grfico de
flujos, en un PT narrativo o mejor en una combinacin de ambos.

3.9.1.2 Valoracin de la Eficacia de los Controles Internos:

Un segundo paso ser el evaluar la eficacia de los controles internos y los riesgos que se
corren si stos fallaran (puntos fuertes y puntos dbiles).

De acuerdo con Arthur D. Little, los principios caractersticos de los controles internos
son:

El personal de las instalaciones est bien preparado y tiene experiencia.

Las responsabilidades estn definidas con toda claridad y asignadas con el mayor
cuidado.
Las obligaciones se dividen para minimizar cualquier conflicto de inters y crear
un sistema de controles recprocos.
Existen sistemas de autorizacin.
Existen procedimientos internos de verificacin.

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 Auditoria Ambiental

Existen medidas de proteccin, como sistemas de segundad y alarmas.

Los procedimientos y resultados del cumplimiento/excepcin estn perfectamente
documentados.

Este paso tiene especial importancia por cuanto determina en gran medida la forma en
que se realizar el balance de la auditoria. Adems de evaluar la calidad de los controles
internos implantados en la empresa, el auditor tambin opina sobre los riesgos presentes
en la actividad objeto de control. El auditor deber dedicar gran parte de su tiempo a
verificar el funcionamiento real de las instalaciones en reas consideradas de alto riesgo
y que cuenten con malos controles internos. El auditor deber, tambin, verificar
selectivamente las reas consideradas de alto riesgo y que cuenten con slidos
controles, para poder confirmar que dichos controles funcionan eficazmente. En reas
consideradas de bajo riesgo y con malos controles, el auditor deber verificar
selectivamente que el comportamiento real de las instalaciones cumple con las normas
vigentes. Por ltimo, el auditor debe dedicar un menor esfuerzo a aquellas reas que se
consideran de bajo riesgo pero que cuentan con slidos controles internos.

3.9.1.3 Recopilacin de Pruebas y Resultados de Muestreos:

Un tercer paso es la reunin de pruebas o evidencias. Las pruebas son la base para que
el equipo auditor decida si la empresa cumple o no con las leyes, reglamentos, poltica
empresarial y/o otras normas. Dichas pruebas se obtienen de formas muy diversas,
incluyendo revisin de registros, examen de la informacin disponible, observacin, y
entrevistas con el personal que presta sus servicios en las instalaciones objeto de la
auditoria. Son relativamente pocas las empresas que hoy en da realizan un muestreo de
sus emisiones o efluentes como parte normal de las auditoras. Este paso sirve para
confirmar los puntos dbiles que se supona existan en los sistemas de gestin. Tambin
se pone a prueba aquellos sistemas de gestin que parecen buenos con objeto de
verificar que funcionan de la forma prevista y que son eficaces permanentemente.

3.9.1.4 Valoracin de Resultados:

Una vez reunidas todas las evidencias y documentos oportunos se evalan los datos y
observaciones de la auditora. Se revisan dichas pruebas y documentos teniendo en
cuenta las metas que persiguen el programa con objeto de determinar si se han cumplido
los objetivos de la auditoria, y la importancia de los hallazgos de auditora. Si bien los
equipos auditores suelen realizar una evaluacin preliminar de sus observaciones a lo
largo de la auditoria, la mayora de ellos dedican unas horas al final de la misma a la
discusin, evaluacin y conclusin de los hallazgos provisionales ya obtenidos. El equipo
confirma que existen pruebas suficientes para apoyar los resultados, identifica tendencias
en los mismos que puedan tener mayor relevancia que ciertas deficiencias concretas, y
resume cada hallazgo de forma que exprese su importancia con la mayor claridad
posible.

3.9.1.5 Informacin Continua:

A lo largo de la auditora se informa constantemente sobre las deficiencias o hallazgos

relativos al programa, toda vez que los auditores y el personal de las actividades
auditadas trabajan en estrecha colaboracin. Los hallazgos se resumen en reuniones
diarias al efecto. El proceso informativo formal se suele iniciar con una reunin final o de
cierre a la que asiste el equipo auditor y el personal de las actividades auditadas. Durante
la reunin final, el equipo auditor comunica formalmente todas las observaciones y

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 Auditoria Ambiental

hallazgos que ha obtenido a lo largo de la auditora. Es el momento en que se aclara

cualquier ambigedad sobre los hallazgos o sobre la descripcin que realiza el equipo
auditor, discutindose entonces lo que debe hacerse al respecto (por ejemplo: para el
informe de auditora, slo para atencin local, etc.).

3.9.2 Actividades Generales:

Se debern auditar al menos las actividades y reas o sectores siguientes:

Las estructuras organizativas.

Los procedimientos administrativos y operacionales.
Las reas de trabajo, operaciones y procesos.
El soporte documental, informes y registro.

A continuacin se especifican una serie de actividades de relevante importancia en esta

fase de campo, y que concretan los pasos y tareas descritos anteriormente.

3.9.2.1 Preparacin de las Visitas:

Dado que la informacin obtenida en esta fase de campo es de mayor utilidad cuando se
utiliza conjuntamente con la informacin recopilada en la fase de gabinete, antes de cada
una de las visitas a un centro de trabajo donde se desarrolla una actividad, cada miembro
del grupo auditor debe haber revisado la informacin obtenida en la fase de gabinete y
debe estar completamente preparado para iniciar la visita. El equipo lder debe designar a
un interlocutor que represente al grupo. Finalmente, se debe preparar una agenda o
programa, que especifique la secuencia de los pasos a seguir durante la inspeccin,
repartindola entre los miembros del equipo. Esto ayudar a asegurar la completa
eficacia de la visita de trabajo de campo.

3.9.2.2 Notificacin de las Visitas:

Las visitas de trabajo no deben sorprender a los directivos de la empresa. Estas deben
ser notificadas de antemano, explicando las razones de las mismas as como la
informacin que ser requerida. Se les debe insistir en que las actividades y muestreos a
realizar crearn la mnima alteracin posible en la jornada normal de trabajo. De hecho la
empresa no debe tomar medidas especiales para la preparacin de las visitas. Hay que
recordarles que el propsito de la inspeccin no es encontrar solamente los fallos, sino
ms bien obtener la informacin necesaria que ayude a cada uno a hacer su trabajo
mejor en un futuro.

3.9.2.3 Objetivos de las Visitas:

Los objetivos principales de una inspeccin in-situ son:

Confirmar personalmente la informacin obtenida durante la Fase I, o identificar

las discrepancias entre esta informacin y la obtenida en la inspeccin in
situ, al realizar los distintos trabajos de campo, tanto burocrticos como tcnicos -
analticos.
Identificar desde un punto de vista crtico y objetivo la informacin, relacionada
con el cumplimiento de las normas para las distintas operaciones, y que no
apareci en la fase de gabinete.

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 Auditoria Ambiental

3.9.2.4 Tratamiento de Informacin Ambigua o Poco Ortodoxa:

Cualquier situacin que presente diferencias respecto a la informacin obtenida en la fase

preliminar debe ser examinada cuidadosamente. Por ejemplo, la Fase I de preparacin
detecta que un producto qumico concreto est siendo usado en el proceso, pero la
inspeccin llevada a cabo en esta Fase II nos indica que este producto no se almacena
en la planta y que no se ha usado nunca.

La auditora debe de dar respuesta a los siguientes interrogantes:

Por qu se incluy en la lista durante la fase anterior?

Por qu la informacin nos crea este conflicto?
Las contradicciones nos indican que no hemos realizado una correcta
recopilacin?

Tambin puede ocurrir que la inspeccin in situ revele informacin que no apareca en la
fase anterior de preparacin. Por ejemplo, una alteracin o decoloracin del suelo en un
lugar que no estaba contemplado como rea de manipulacin o almacenaje puede indicar
la existencia de prcticas desconocidas o no autorizadas. Hay una explicacin lgica
para este nuevo descubrimiento o esto indica una posible rea de contaminacin y una
probable infraccin?

Los sistemas extraoficiales son prcticas o procesos que no estn explcitamente

autorizados y que pueden realizarse sin el conocimiento de los directivos. Cualquier
prctica extraoficial que infrinja las normas debe ser corregida.

Estos sistemas extraoficiales merecen un examen cuidadoso, ya que muchos de ellos no

han sido identificados en la fase de gabinete. El riesgo que presentan estas prcticas o
sistemas es la aceptacin general como procesos autorizados, por lo que hay que
intentar eliminarlos.

Estas prcticas pueden ser o no detectadas durante la inspeccin visual, por lo tanto
sera conveniente realizar entrevistas con distintas personas para saber si realmente se
utilizan.

3.9.2.5 Entrevistas:

Las entrevistas personales son muy importantes durante esta fase de trabajo de campo,
no solamente para describir las prcticas extraoficiales, sino tambin para obtener
informacin nueva, confirmar la informacin existente y obtener diferentes perspectivas
acerca de las operaciones.

Las entrevistas no se deben limitar solamente a los directivos, ejecutivos y mandos

intermedios, tambin deben realizarse a los trabajadores. No es necesario entrevistar a
todas las personas de la instalacin, el 10% del personal se considera una cifra
adecuada. Concretamente los candidatos ideales para las entrevistas son trabajadores
de las cadenas de produccin, con una gran experiencia y con unos conocimientos
concretos de las operaciones.

Hay que subrayar el que las entrevistas no son interrogatorios y este aspecto debe
quedar muy claro antes de iniciarlas. Las entrevistas, es conveniente sean privadas, y
sobre todo sin la presencia de un superior. Debe hacerse hincapi en que la informacin
obtenida es confidencial y nadie ser reprendido ni penalizado por los datos
suministrados.

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 Auditoria Ambiental

3.9.2.6 Reuniones con el Personal:

Despus de analizar la informacin obtenida en la Fase I, y en las visitas y entrevistas de

esta Fase de Campo, el equipo auditor debe de programar una serie de reuniones con el
personal de la empresa en general, y el adscrito a la actividad en particular (equipo de
produccin).

En estas reuniones es necesario tener en cuenta los siguientes aspectos formales:

Durante la primera reunin de cambio al igual que veamos con la reunin inicial
de la auditora es conveniente intercalar en la mesa a los miembros del equipo
auditor y del equipo de produccin o del sector auditado (seguridad, legal,
financiero, etc.). Se debe evitar la .sensacin de que se trata de una confrontacin
entre equipos adversarios y crear un ambiente de colaboracin y participacin.
En la primera reunin de campo se presentan tambin los miembros del equipo
auditor, se comenta su experiencia y resultados, y se detallan sus tareas y
responsabilidades durante la auditoria. Tambin se informa sobre los
procedimientos que se emplearn para obtener la informacin necesaria y el
tiempo previsto de duracin del trabajo.
Las reuniones con el equipo de produccin o del sector auditado tienen por objeto
solicitar su ayuda para conseguir la informacin necesaria. Es importante
evaluar si son conscientes del efecto que tienen las operaciones que cada uno
controla, sobre las que se desarrollan posteriormente, en la cadena de
produccin. Como se ha comentado anteriormente, una buena relacin entre el
equipo auditor y el de produccin es muy importante, ya que su colaboracin es
funda mental para el xito de la auditora.
Las fotografas y los vdeos son muy tiles para captar pequeos detalles de los
procesos y operaciones que se desarrollan en la planta, que de otra manera se
olvidan o no se registran convenientemente. Generalmente ser necesario
obtener la autorizacin correspondiente para tomar fotografas o filmar.
Las preguntas que se formulen al equipo de produccin y al personal de la planta
deben tratar de conseguir que las personas interrogadas definan con sus propias
palabras las caractersticas de los procesos que controlan. Esta es una manera
sencilla de descubrir las limitaciones que tienen las tcnicas que se utilizan En los
procesos. Las preguntas deben formularse de manera que estimulen la capacidad
de iniciativa del entrevistado y no coarten su expresin. Adems deben ser
abiertas, de manera que obliguen a razonar y las respuestas no se limiten a un s
o un no.

3.9.3 Tareas Especficas para Cada Sector Auditado:

Tanto la fase de preparacin en gabinete, como las tareas generales a llevar a cabo en
esta fase de trabajo de campo, son anlogas para cada tipo de auditora sectorial,
obviamente con las matizaciones y especificadas requeridas.

Independientemente de estas tareas y actividades descritas en apartados anteriores, que

se llevarn a cabo con carcter general, en todas y cada una de las AASEC, en los
apartados siguientes se exponen las tareas especficas ms comunes que son
necesarias desarrollar en cada una de las AASEC, estudiadas. Estas tareas son
intrnsecas a cada una de ellas y por tanto de difcil extrapolacin.

64
 Auditoria Ambiental

3.9.3.1 AASEC Tcnica:

El objetivo primordial de esta fase es reunir la documentacin y obtener la informacin

que permitan al equipo auditor comprender con claridad el proceso principal y cada uno
de los procesos unitarios que lo integran, y la forma en que estn relacionados entre s.

Una vez detectados, los problemas ambientales derivados del proceso de la actividad
(produccin industrial, cultivo agrcola, funcionamiento de un servicio, etc.) se establecen
las lneas de actuacin ms adecuadas para minimizar los impactos en cantidad y
calidad.

El desarrollo de las tareas a ejecutar puede responder al siguiente modelo:

a. Estudio de las auditoras ambientales realizadas con anterioridad.

b. Estudio de los programas ambientales vigentes.
c. Seguridad de las unidades de produccin, almacenamiento, servicios y oficinas.
d. Anlisis y calificacin de proveedores.
e. Anlisis de las materias primas consumidas. Estudio del origen, composicin
y si ha lugar, del almacenamiento.
f. Verificacin de que las materias peligrosas, identificadas en la fase de preparacin
son empleadas en el proceso, determinando como se usan y con qu
propsito.
g. Anlisis de las materias auxiliares consumidas.
h. Estudio del uso eficiente de la energa. Examen de las posibilidades de
cogeneracin.
i. Estudio del uso eficiente del agua. Posibilidades de reciclado y ahorro de
agua.
j. Anlisis sobre diagramas de proceso de los puntos potencialmente contaminantes
o impactantes (generadores de acciones que causan efectos sobre determinados
factores del ambiente).
k. Revisin del manual de operaciones y descripcin de procesos.
l. Estudio de procesos bajo en enfoque de las mejores tecnologas disponibles
que no entraen excesivos costos. Conceptos BAT (Best Available Technologies)
y BATNEEC (Best Available Technologies not entailing excessive costs).
m. Toma de muestras de emisiones a la atmsfera (gases, partculas, ruidos y
olores). Evaluacin de emisiones y medidas de control.
n. Toma de muestras de vertidos de aguas residuales y efluentes. Estudio de las
corrientes de aguas residuales. Segregacin, tratamiento c incidencia del vertido
final.
o. Toma de muestras de residuos. Produccin y caractersticas, gestin, estudios
y tcnicas de minimizacin, reciclaje y reduccin. Incidencia del depsito final de
residuos sobre el suelo y las aguas subterrneas.
p. Valoracin de las muestras y verificacin del cumplimiento de los estndares
legales y los adoptados por la empresa.
q. Anlisis de los sistemas de depuracin, eliminacin y almacenamiento de residuos
ya sean slidos o lquidos, as como del destino final de los mismos
vertederos. (Estudio de la red de colectores y arquetas y Anlisis del diagrama
de la instrumentacin y de las instalaciones de bombeo).
r. Anlisis de los productos finales (composicin, cumplimiento de la normativa
legal, almacenamiento, transporte, etc.).
s. Cantidades y estudio econmico de la eliminacin y gestin de residuos o de
la gestin ambiental.
t. Embalajes. Posibilidad de reduccin de volmenes.

65
 Auditoria Ambiental

u. Anlisis y calificacin de clientes y/o consumidores. Grado de sensibilizacin

ambiental de los mismos y satisfaccin ambiental ante la actividad y/o el producto
final.

3.9.3.1.1 Anlisis del Proceso de Produccin:

El equipo auditor se entrevistar y reunir con el equipo de produccin y el personal

adscrito a la actividad que sea necesario y revisarn y verificarn la documentacin:
referente a las tareas anteriormente enunciadas.

Para llevar a cabo un completo anlisis del proceso de produccin ser necesario
ejecutar entre otros los siguientes pasos:

Visitas a la Planta o al Lugar Donde se Desarrolla la Actividad:

En la visita a la planta el equipo auditor obtiene una visin general de las reas de
almacenamiento, carga y descarga de materiales, productos, subproductos y
residuos, de las reas de proceso, y de la disposicin de equipos y maquinarias.
Durante la visita puede comprobar los datos disponibles en la documentacin de
la planta, revisada previamente. En el caso de que resulte indispensable realizar
otras visitas, debe sealar las zonas que, debido a su importancia o complejidad,
necesita inspeccionar nuevamente con un mayor nivel de detalle.

El equipo auditor debe realizar una inspeccin de la planta siguiendo la lnea de

cada proceso, identificando sumideros, drenes, vlvulas, tuberas, etc. y otras
reas de transferencia de materiales, verificando y/o corrigiendo de acuerdo con la
realidad, los diagramas que les hayan facilitado.

Es conveniente que programe la inspeccin de manera que coincida con aquellas

operaciones que son de particular inters como fuentes potenciales de generacin
de residuos y emisiones (carga y descarga de los tanques, lavado, etc.) y que
repita la inspeccin para aquellas operaciones consideradas como especialmente
conflictivas. Esta es una manera sencilla de evitar que se omitan datos de entrada
o salida importantes y de comprobar in situ si las tcnicas y procedimientos que
se aplican en ese momento son las que se encuentran detalladas en la
documentacin o difieren de las que se aplicaban en el pasado.

Los datos que surgen de la inspeccin se completan con preguntas que se plan-
tean al personal sobre los procesos y operaciones que controlan. Las charlas in-
formales entre los miembros del equipo auditor y los operadores proporcionan
informacin sobre la forma real en que stos se desarrollan. De esta manera los
auditores se familiarizan con las distintas etapas del proceso productivo, y pueden
cuestionarlo y desarrollar ideas que contribuyan a mejorarlo.

Tambin es importante que se tomen datos correspondientes a cada uno de los

turnos de trabajo, ya que a veces unos generan mucho ms residuos y emisiones
que otros y es de mucho inters descubrir las causas de ello.

Identificacin de los Procesos Unitarios:

En esta fase de la auditoria, el equipo auditor debe identificar los procesos

unitarios que integran el proceso principal y confeccionar un listado de todos ellos,
reuniendo tanta informacin como sea posible sobre los mismos.

66
 Auditoria Ambiental

En ocasiones, aunque la informacin deseada sobre un proceso existe, no est

disponible y no puede conseguirse de forma inmediata. En ese caso el equipo
auditor puede recurrir a distintas fuentes, como los proveedores de materias
primas y equipos, las revistas tcnicas y publicaciones, las Administraciones, los
consultores externos para algn proceso particular, otras empresas del sector, etc.

Identificacin y Caracterizacin de Residuos y Emisiones:

Una vez el equipo auditor ha identificado los procesos unitarios debe elaborar un
listado con los flujos de residuos y emisiones que ya se conocen para cada uno de
los procesos.

Para identificar correctamente un flujo de residuos, el equipo auditor debe dis-

poner de la siguiente informacin:

Tipo de emisin o residuo generado.

Manera y causas de su generacin.
Lugar donde se producen (proceso unitario en el que se genera).
Control.
Costes de gestin.

Para reunir la informacin que permite identificar un flujo de residuos y/o

emisiones, el equipo auditor debe hacer un seguimiento cuidadoso de cada
proceso unitario, analizando la posibilidad de que en alguna parte de ste se
generen residuos y/o emisiones. Un objetivo muy importante del seguimiento de
un proceso unitario es determinar si se estn mezclando residuos peligrosos entre
s o con otros que no lo son. Es necesario controlar las operaciones de
manipulacin, transporte, carga, descarga y almacenamiento de las materias
primas, de los productos acabados y de los residuos, que corresponden al
proceso estudiado. Tambin es importante analizar las operaciones de gestin de
residuos asociadas a ste, ya que muchas veces son responsables de la
generacin de nuevos residuos y emisiones.

La mayora de los flujos de residuos y emisiones son mezclas complejas cuya

composicin resulta a menudo difcil de determinar. Sin embargo es indispensable
caracterizar cada residuo o emisin. A continuacin se detallan algunos de los
aspectos que se deben contemplar al caracterizar residuos y emisiones:

Datos relativos a sus propiedades fsicas: fases, naturaleza y proporcin de

cada fase, viscosidad, pH, presin de vapor, color, olor, % de compuestos
voltiles, contenido de cenizas, humedad, etc.
Datos relativos a su composicin qumica y a la presencia de compuestos
peligrosos (1): explosivos, comburentes, inflamables, irritantes, nocivos,
txicos, cancergenos, corrosivos, infecciosos, teratognicos, mutagnicos,
etc.
Datos relativos a su posible valoracin energtica: valor calorfico.
Datos relativos a su deposicin controlada: solubilidad, biodegradabilidad,
movilidad en el suelo, etc.

Elaboracin de los Diagramas del Proceso:

Los diagramas de flujo facilitan la comprensin de la forma en que se conectan

entre s las distintas etapas que componen un proceso. Un diagrama de flujo es

67
 Auditoria Ambiental

una herramienta til a la hora de ver todo el proceso productivo y sus

principales caractersticas.

En los procesos muy complicados se aconseja no incluir todas las etapas del
proceso en el mismo diagrama de flujo. En ese caso es ms conveniente preparar
un diagrama de flujo general en el que se incluyen diferentes reas. A su vez para
cada una de estas reas se dibujan diagramas de flujo ms detallados en hojas
auxiliares.

Balance de los Materiales que Intervienen en el Proceso:

En esta fase el equipo auditor debe cuantificar las entradas y salidas de

materiales, productos, subproductos, residuos y emisiones para realizar el balance
de materiales. Este balance es un principio conocido de la ingeniera. Segn este
principio, idealmente el peso total de los materiales que ingresan a un proceso es
igual al de los productos, subproductos, residuos y emisiones que salen.

Tanto para procesos sencillos como muy complejos, el balance de materiales

permite analizar las diferencias entre las entradas de materiales y las salidas de
productos, subproductos, residuos y emisiones. Se realiza aplicando en cada
proceso unitario la siguiente ecuacin:

MP-(P + Sp) = R + E

Donde:

MP: materias primas

P: productos
Sp: subproductos
R: residuos
E: emisiones

Las fases en que se desarrolla el balance de materiales son las siguientes:

Anlisis de las Entradas de Materiales:

Determinacin de las prdidas debidas al almacenamiento y manipulacin de

materias primas.
Determinacin del consumo de materias primas.
Determinacin del consumo de agua y energa.

Anlisis de las Salidas de Productos, Subproductos, Residuos y Emisiones:

Cuantificacin de productos, subproductos, residuos y emisiones.

Determinacin de los volmenes de subproductos que se reciclan.
Registro de los residuos y emisiones, y procedimientos de gestin.

Es muy difcil obtener un balance de materiales perfecto. Generalmente se considera

aceptable obtener una diferencia del 10% entre las entradas y las salidas.

68
 Auditoria Ambiental

3.9.3.1.2 Revisin del Plan de Auditora:

Una vez terminada la fase de recogida de informacin y construccin de los diagramas de

flujo, el equipo auditor debe conocer con claridad los procesos unitarios que tienen lugar
en el desarrollo de la actividad, y debe haber identificado las entradas de materiales y las
salidas de productos y subproductos, as como los residuos y emisiones conocidos y
gestionados hasta ese momento.

El equipo auditor, adems debe realizar una revisin crtica de las fuentes consultadas y
de los resultados obtenidos. De esa forma puede descubrir a tiempo los fallos cometidos
y las reas en las que conviene profundizar en la bsqueda de informacin ms
completa. Por lo tanto, es necesario:

Plantearse la pregunta: tiene todava sentido realizar la auditoria en la forma y

con el alcance con que fue concebida?
Redistribuir las tareas y reasignar funciones y responsabilidades dentro del equipo
auditor, en funcin de los conocimientos adquiridos.
Ampliar el alcance previsto.

3.9.3.2 AASEC Legal:

El objetivo de esta sub auditora es analizar de manera detallada el nivel de cumplimiento

de la legislacin vigente en materia ambiental por parte de la empresa auditada.

En la fase de gabinete, se habrn investigado las normas que de manera obligatoria

afectan a la actividad auditada, incluyendo en su caso, los estndares legales
establecidos.

Se tendrn en cuenta las normativas promulgadas tanto por el Estado, como por los
municipios donde radique la actividad, o vaya destinado el producto, y por la
Administracin Local, en su caso.

De esta manera la AASEC legal no solo contempla el grado de cumplimiento de la

legislacin vigente sino que va ms all, considerando asimismo la normativa de prxima
aplicacin y los riesgos de ella derivados.

3.9.3.3 AASEC de Seguridad e Higiene:

El objetivo de esta sub auditora es analizar las reas de riesgo potencial en base al
conocimiento de los procesos. Se contemplarn y analizarn:

Anlisis de riesgos.
Prevencin de accidentes mayores.
Plan de emergencia interior.
Plan de emergencia exterior.
Plan de seguridad.
Plan de higiene y salud.
Plan de formacin.

Durante el trabajo de campo se analizan los procedimientos especiales con que cuenta la
actividad para garantizar la seguridad e higiene en el trabajo (gafas antiluz, gafas
antipolvo, mscaras antigs, cinturones de seguridad, detectores de incendios, escaleras
y toboganes de escape, vallas de sealizacin, detectores de radiaciones, etc.).

69
 Auditoria Ambiental

Se estudiar as mismo el grado de operatividad de los mismos, ya que es frecuente que

existan dispositivos que no funcionan.

Durante el desarrollo de los trabajos de la auditoria de seguridad e higiene, se tendr en

cuenta la prolfera legislacin al efecto, prestando especial atencin a:

Accesos a reas de trabajo.

Registro e investigacin de accidentes.
Plan de emergencia ante situaciones de imprevistos peligrosos y vertidos
accidentales.
Anlisis y comunicacin de riesgos.
Plan de seguridad e higiene en la empresa.

Se confirmar que todo el personal expuesto a sustancias txicas o peligrosas, posee

una formacin adecuada para manejarlos, y tiene la debida informacin sobre las
precauciones a tomar y sobre los equipos de proteccin que deben de usar.

3.9.3.4 AASEC Econmico Financiera:

El objetivo de esta sub auditora, es el diseo del plan de inversiones con fines
ambientales, y el facilitar la financiacin de las mismas, teniendo en cuenta el posible
incremento en costes de explotacin y los ahorros potenciales derivados, o sea la
rentabilidad de la inversin.

Se estudiarn las ayudas a fondo perdido, subvenciones, crditos blandos, etc., que
por parte de la Administracin, tanto de la Unin Europea, como estatal y autonmica, se
destinan a mejoras ambientales relacionadas con las actividades empresariales.

Se efectuar una estimacin de costos e inversiones para adecuar la actividad a las

exigencias legales y operativas que mejoren la competitividad de la produccin.

En resumen en la AASEC econmico financiera se estudia y propone la estructura

financiera ptima para la puesta en prctica de soluciones, considerando el anlisis de
las posibles inversiones alternativas (beneficios econmicos, incrementos de costes,
disminucin de gastos, flujos de caja, VAN, TIR, PAY- BACK, etc.).

Prestamos especial atencin a los costes asociados a la gestin do omisiones, vertidos y

residuos por el importante crecimiento exponencial que han experimentado en los pases
industrializados en los ltimos aos.

Algunos residuos que se gestionaban como inertes, deben tratarse ahora como residuos
peligrosos, as como otros que se enviaban a vertederos controlados deben ahora
incinerarse. Algunas emisiones a la atmsfera y vertidos a un medio hdrico que se
hacan libremente, se controlan cada vez ms estrictamente, y en algunos casos se las
prohbe por completo.

70
 Auditoria Ambiental

TABLA 3.9.3.4-1
Rentabilidad de la Inversin en Ambiente
INCREMENTO DISMUNUCIN DE GASTOS BENEFICIO
DE COSTES
Inversin Procesos Incremento de la produccin
Formacin Calidad del producto
Materias primas Energa Mayor beneficio
Agua Mayor rentabilidad
Gestin de residuos Mantenimiento Mayor VAN
Cnones Mayor TIR
Plizas de seguro Plizas de seguro y coste de riesgo Menor Pay - back
Paros de emergencia Mayor productividad
Formacin Sanciones
Trmites burocrticos
Salarios de tcnicos

Segn la precisin deseada en el anlisis de costes, el equipo auditor debe considerar los
siguientes niveles sucesivos, desde los costes ms inmediatos y directos, que podr evaluar
con relativa sencillez, hasta los ms intangibles y difciles de evaluar:

Costes directos.
Costes de las responsabilidades futuras.
Costes ocultos de gestin.
Costes intangibles.

Cuantos ms niveles se consideren en la evaluacin de los costes, ms real ser la

estimacin y ms cercanos los resultados a la realidad.

Eleccin de Tecnologas

Financiacin Blanda
Ahorro
Implementacin Proyecto
Mejoras Tecnolgicas

Subvenciones

Rentabilidad

Ahorro Energtico

Subproductos Flujo de Caja

Residuos
Fig. 3.9.3.4-1 Rentabilidad de la Inversin en Ambiente

71
 Auditoria Ambiental

3.9.3.5 AASEC Administrativo Ambiental:

El objetivo de esta sub auditora es el anlisis del organigrama de la empresa, con
especial atencin a los responsables ambientales, si existen, y de todos aquellos
aspectos organizativos que pueden estar relacionados, directa o indirectamente, con la
gestin ambiental.

TABLA 3.9.3.5-1
Principales Costes de Gestin
COSTES DIRECTOS COSTES DE LAS
RESPONSABILIDADES FUTURAS
Impuestos (can de saneamiento, etc.)
Operacin y mantenimiento de instalaciones de
tratamiento de los residuos (filtros de gases,
depuradoras de aguas residuales,
compactadores, incineradoras, etc.)
Servicios externos de recogida, transporte y
tratamiento de residuos.
Toma de muestras, anlisis de laboratorio, etc.
Seguros de operacin y transporte
Saneamiento de espacios contaminados por
vertidos voluntarios, negligentes o accidentales,
o por mal funcionamiento de las propias
instalaciones de gestin de residuos, adems de
las posibles sanciones.
Contribucin al saneamiento de instalaciones
centralizadas mal gestionadas de eliminacin y
tratamiento, propiedad de otras compaas,
como consecuencia de la responsabilidad
conjunta solidaria o subsidiaria.
Compensacin por lesiones y enfermedades
contradas por los operarios dedicados a la
gestin de los residuos.
Compensacin por daos ocasionados a la salud
y los bienes de la poblacin circundante, al
ecosistema y recursos naturales. Posibles costes
jurdicos.

COSTES OCULTOS COSTES INTANGIBLES

Distraccin del objeto principal de la empresa, Riesgo global que corre la compaa y su
al dedicar atencin y recursos a la gestin de direccin al incurrir en un pasivo ambiental.
residuos, lo que afecta a la calidad de los Relaciones con los obreros y los sindicatos
productos y de la produccin. afectadas por factores tales como la seguri-
Menor produccin y mayor consumo de recur- dad e higiene en el trabajo.
sos (materias primas, agua, energa, etc.) debi- Relaciones de la empresa con la Adminis-
do a la generacin de residuos y emisiones. tracin.
Absentismo laboral originado por las Publicidad negativa y peor aceptacin de los
enfermedades y lesiones causadas por las productos por parte de los consumidores.
emisiones. Oposicin pblica a la instalacin. Denuncias
Coste de las medidas adoptadas para cumplir de organizaciones ecologistas.
la legislacin sobre seguridad e higiene en el
trabajo.
Coste de trmites administrativos y burocrticos
debidos a la realizacin de declaraciones
anuales de residuos, fichas de seguimiento,
solicitud y renovacin de permisos, etc.
Coste de actualizacin de los permisos para
trasladar los residuos a vertederos adecuados.

Fuente: Manual de Minimizacin de Residuos y Emisiones Industriales. Institut Cerd.

72
 Auditoria Ambiental

Se estudian las funciones y nivel jerrquico de los directivos ambientales, as como su

capacidad de decisin; la existencia o no de un captulo presupuestario para la proteccin
del ambiente.

Se evala la sensibilidad y actitud de la direccin en este campo, logro que se puede

conseguir mediante el seguimiento de las actuaciones ms significativas y a travs de las
entrevistas a personal de los diversos departamentos, muchas de ellas realizadas con
motivo de otras AASEC.

Se confirmar que todos los documentos relativos al ambiente, incluyendo la salud y la

seguridad, estn perfectamente clasificados y archivados en lugar seguro y de fcil acceso.

As mismo se confirmar la existencia de los canales de informacin necesarios para que la

transmisin de informacin ambiental tenga lugar de manera correcta y en el momento
preciso.

Esta auditora contempla, analiza y estudia tambin la imagen externa existente de la

empresa, la actividad por ella desarrollada y en su caso del producto final, y sus relaciones
con consumidores, clientes, habitantes del entorno, asociaciones y grupos ambientalistas, y
ecologistas, etc. y con las Administraciones Pblicas.

3.10. Fase III. Post auditora e Informe Final:

Los informes de las auditoras del ambiente suponen la culminacin de toda una larga serie
de pasos de planificacin y recogida de informacin, que constituyen las fases inciales de la
auditora. Dado que el programa de auditora suele haber sido diseado para garantizar la
independencia de los auditores tanto a la hora de definir las causas como las posibles
deficiencias observadas durante la realizacin de la auditoria, es fundamental que se
informe, con rapidez y precisin, al nivel necesario sobre todos los asuntos que deban
corregirse, con objeto de que la direccin pueda adoptar las oportunas medidas (el papel del
auditor/director del programa de auditora no suele consistir en planificar, gestionar ni tan
siquiera vigilar de cerca el seguimiento del programa). Estos informes pueden adoptar
formas muy diversas, segn sean los objetivos y el alcance del programa de auditora. La
elaboracin de informes debe ser un proceso formal y muy cuidado que incluye informes
verbales y por escrito destinados a satisfacer las necesidades de los destinatarios de cada
uno de ellos. En los programas ms perfeccionados, la elaboracin de informes satisface la
amplia gama de necesidades de informacin de todo tipo de directivos, desde un director de
fbrica hasta el propio consejo de administracin y de grupos externos.

Un programa formal, que asegure que las deficiencias observadas durante la realizacin de
la auditora se corrijan rpida y eficazmente, es un elemento de gran importancia dentro del
programa de auditora. En el sistema de gestin ambiental se debe dar cabida a un sistema
de seguimiento que est totalmente coordinado con el programa de auditora.

De cada AASEC realizada, se elaborar un informe sectorial, cuyo conjunto ser la base
para la redaccin de los informes finales.

Estos se confeccionarn en nmero de tres:

Informe final interno, que contempla la evaluacin de la situacin ambiental de la

empresa y/o la actividad y de su adecuacin a la normativa legal.
Informe final de sntesis, que incluye un resumen de los resultados de la auditora
que sirva de documento base para la toma de decisiones.

73
 Auditoria Ambiental

Informe final externo, que contenga las conclusiones de mayor relevancia externa y
de mayor inters para los grupos externos vinculados de alguna manera
a la empresa (consumidores, proveedores, clientes, grupos de presin, etc.).

Previamente a la elaboracin del informe final, tendr lugar al procesado final de los datos y
de la informacin obtenidas tanto en la fase de preparacin como durante el trabajo de
campo.

Se calcular la matriz de importancia definitiva, corrigiendo o verificando lo establecido,

durante la fase de preparacin. Se desarrollar la matriz de valoracin final, en funcin de la
matriz anterior y de las magnitudes de los efectos que las acciones de la actividad producen
sobre los distintos factores ambientales, estudiando la variacin de la calidad ambiental
entre las dos situaciones temporales consideradas.

En definitiva, la AA, contempla la elaboracin de un completo informe final, del que podrn
extraerse las necesarias separatas en funcin del destino y de la confidencialidad de la
informacin.

Todo informe consecuencia de una AA, adems de cumplir con las directrices detalladas,
contemplar al menos los siguientes aspectos:

Responsabilidad: Aunque el informe final no debe ser un documento muy extenso,

la mejor manera de prepararlo es dividiendo las diferentes partes entre
los miembros del grupo auditor.

Uno de los miembros del equipo debe ser nombrado jefe redactor, para asignar las
responsabilidades a cada miembro del grupo y para conseguir el montaje de las
distintas partes en un documento coherente. Debe pues asegurarse que todos los
apartados del informe sean homogneos en trminos de contenido, estilo y
organizacin.

Extensin: Se tendr en cuenta que el informe lo han de leer, entender y analizar,

distintos estamentos del organigrama funcional de la empresa. El informe para la alta
direccin debe de ser breve y conciso, incluyendo un diagnstico a nivel de
ideograma, con muy pocas palabras. Los informes destinados a los distintos niveles,
perdern contenido global y ganarn en especifidad, detalle tcnico y extensin,
conforme desciendan aquellos. Sern los responsables tcnicos de las distintas
reas y procesos productivos, quienes tendrn que interpretar la parto tcnica del
informe y seguir sus recomendaciones.

Divisin: Cuando los puntos auditados son numerosos, el informe debe de ser
clasificado de una manera lo ms lgica posible. La ms operativa es la divisin por
sectores en funcin de las AASEC realizadas. Tambin puede redactarse por reas
(produccin, control de calidad, envasado, almacenamiento, etc.), o atendiendo al
destinatario (interno, de sntesis, externo, etc.).

El informe deber contener, al menos la siguiente informacin:

a. Introduccin: Cuando se realiz la auditora, que personal ha tomado parte de

ella y las limitaciones que se han presentado.

b. Objetivos y Motivos: Indicar los motivos especficos que han llevado a la realizacin
de la auditoria. Cualquier cambio en los objetivos originales deber ser
claramente notificado y explicado.

74
 Auditoria Ambiental

c. Alcance de la Auditora: Se definir claramente el alcance general de cada

auditora.

TABLA 3.10-1
Alcance y Contenido de los Informes
RECEPTOR ALCANCE DE LA INFORME
INFORMACIN

Informes peridicos verbales y

escritos, dirigidos a un Comit
del Consejo. El formato y la
Consejo de Situacin general del estructura de estos informes son
administracin. programa. similares a los de los informes
de auditora financiera que se
presentan al Comit de
Auditora del Consejo.

Informes formales por escrito

Consejeros - Delegados que resuman los datos de mayor
Instalaciones y unidad
de las principales importancia de cada auditoria de
empresarial.
unidades empresariales. sus fbricas; informes peridicos
de recopilacin.

Gestin ambiental. Programa, Copia del informe formal

instalaciones y unidad realizado por escrito y, con
empresarial. cierta frecuencia, discusin
informal de ciertos datos.

Copia del informe formal realiza-

do por escrito. De vez en
cuando se pide al auditor que
Instalaciones y rea
Direccin comercial. discuta informalmente ciertos
comercial
datos, a menudo relacionados
con la iniciacin de acciones
correctoras en la fbrica.

Informes orales detallados a lo

Direccin de fbrica o de largo de la auditora, un
Instalaciones.
actividad. resumen formal de cierre y un
informe formal por escrito.

Fuente: Gua CCI para un Proceso de Auditora Ambiental Eficaz.

d. Mtodo Empleado: Explicar los procesos utilizados para alcanzar los objetivos de
esta auditora, por qu se han empleado esos mtodos, cundo se han aplicado, por
quin y dnde.

75
 Auditoria Ambiental

La descripcin de los mtodos debe estar suficientemente detallada para permitir una
evaluacin independiente de ellos y para utilizarlos, si es necesario, en una segunda
auditoria (metodologa analtica, tipo y mtodo de encuestas y realizacin de
entrevistas, examen de archivos...).

Si es posible, las sugerencias deben hacerse de acuerdo con normas y mtodos

generalmente aceptados y publicados.

e. Emisiones: vertidos y residuos (caracterizacin, cuantificacin, causas y fuentes de

generacin, costes de gestin) y/u otras acciones impactantes.

f. Grado de Cumplimiento de la Poltica Ambiental: En funcin de los datos

obtenidos, de la desviacin de los parmetros respecto a los estndares, y de la
valoracin de los impactos se establecer el grado de cumplimiento de la poltica
ambiental de la empresa. Se prestar especial atencin a los defectos y deficiencias
que se detecten en los procesos, tcnicas y operaciones realizadas.

g. Eficacia y Fiabilidad: De las medidas adoptadas para verificar el grado de

cumplimiento tcnico y las repercusiones medioambientales en el centro, don
de se desarrolla la actividad (mtodos de muestreo, anlisis y evaluacin, con
troles ingenieriles, etc.).

h. Cumplimiento de los procesos productivos. Describe los procesos y prcticas

de la instalacin y su cumplimiento de acuerdo con las normas. Esta fase incluye
procesos para la manipulacin, almacenaje y transporte de sustancias
peligrosas y puede incluir tambin programas de comunicacin en caso de peligro,
entrenamientos, etc.

i. reas de Riesgo: Debe describirse cada caso infractor y analizarlo en cuanto a

las posibles responsabilidades de la empresa. Este anlisis debe incluir un
asesoramiento sobre los riesgos de cada rea problemtica, estimando las
probabilidades de sanciones y denuncias, la gravedad de las mismas, y daos a la
salud pblica y al ambiente.

j. Medidas Correctoras: Se propondrn modificaciones en los procesos unitarios,

en funcin de las tecnologas disponibles, para la solucin de los problemas
detectados.

k. Plan de Seguimiento del Plan de Medidas Correctoras: Y establecimiento de la

periodicidad. La auditoria desembocar en la preparacin y aplicacin de un
plan adecuado de medidas correctoras.
A su vez se planificar el seguimiento de dicho plan, velando porque existan y
funcionen los mecanismos adecuados para asegurar la eficacia de las medidas
correctoras.
Las AAs o, en su caso, los ciclos de AAs se realizarn a intervalos no superiores a
tres aos.
La periodicidad para cada una de las actividades ser fijada por la direccin de la
empresa teniendo en cuenta el programa de gestin ambiental, y lo establecido al
efecto.

l. Grado de Cumplimiento de la Legislacin Vigente: El informe detallar y analizar

el grado de cumplimiento de la normativa vigente, considerando asimismo la
normativa de prxima aplicacin y los riesgos derivados de ello.
Se prestar especial atencin a la descripcin de la situacin actual y a las mejoras
necesarias para garantizar la seguridad en el trabajo.

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 Auditoria Ambiental

TABLA 3.10-2
Algunas Tecnologas para Optimizar el Proceso Productivo
DEPURACIN Y RECICLAJE DE AGUAS DE PROCESO
Industria cermica.
Industria papelera.
Industria agro-alimentaria.

UTILIZACIN DEL GAS NATURAL DE PROCESO

Calderas.
Secaderos.
Cogeneracin.

APROVECHAMIENTO DE RESIDUOS
Combustin directa.
Elaboracin de metano.
Recuperacin de compuestos qumicos.

UTILIZACIN DE TECNOLOGAS LIMPIAS

Hornos de induccin.
Equipos de control numrico.

Fuente: Seminari Auditories Ambientals. Universitat Tcnica destiu de Cataluyna

m. Aspectos Econmicos Financieros: El informe propondr la estructura financiera

ptima para la puesta en prctica de soluciones en base al anlisis financiero de la
inversin y los ratios propuestos por el Banco Mundial. Debe evaluar los costes que
conlleva el cumplimiento de las normas, efectuando un estudio comparativo de las
distintas medidas que se podran tomar. Tambin se deben analizar los costes en los
que se incurre como resultado del incumplimiento de las normas.

n. Aspectos de Organizacin y Administracin: El informe propondr las lneas

de actuacin, en trminos de organizacin interna, que faciliten la mejora de
la situacin medioambiental de la empresa.
Se describir como se cumplen las normas en materia de permisos, controles,
registros, preparacin de planes y programas y otras acciones administrativas
necesarias.

o. Recomendaciones: Deben estar directamente relacionadas con las reas

problemticas y deben incluir una estimacin real de la realizacin da cada
recomendacin. Las recomendaciones deben clasificarse en orden creciente de
prioridades.

p. Anejo al Informe: Incluyendo el informe final de Estudio de Impacto Ambiental.

En definitiva, podemos aseverar que el contenido del informe final o los informes finales en
su caso, tendrn una doble finalidad, sirviendo de:

Documento de base tcnica, y en su caso cientfica y de investigacin, en el

campo del ambiente.

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 Auditoria Ambiental

Documento base para la elaboracin de todo tipo de documento jurdico, que

pueda ser necesario para la defensa de los intereses de la empresa, ante las
posibles demandas que le puedan ser planteadas.

Antes de finalizar debemos llamar la atencin sobre la necesidad de mantener una ltima
reunin previa a la realizacin del informe final definitivo.

La redaccin del informe ha de considerarse provisional hasta tanto y cuando, se haya

mantenido un cambio de impresiones sobre el mismo, con los auditados, para proceder a su
revisin.

En este momento del proceso auditor, pueden subsanarse errores y malentendidos, e incluir
asuntos y cuestiones aportados por los auditados.

La reunin previa al informe, puede escalonarse desde los responsables de produccin,

control de calidad, control ambiental, etc., hasta la alta direccin.

De este cambio de impresiones y aportaciones finales surgir el informe final definitivo,

aceptado por todas las partes, ya que se habrn aportado todas las evidencias consideradas
necesarias, y mediante el cual, por tanto, se evitarn discrepancias furtivas en el modo de
llevar a cabo la actividad y la gestin ambiental de la misma.

3.11. Declaracin Ambiental:

Si la empresa desea adherirse al esquema ECOGESTIN y ECOAUDITORIA de la UE,

deber efectuar una Declaracin Ambiental, a travs de un informe simplificado derivado de
la Auditora, que deber ser convalidado por un Verificador acreditado.

El complejo proceso de validacin y de acreditacin de los Verificadores se recoge en el

Anexo III del Reglamento CEE 1.836/95.

3.12. Revisin Ambiental:

La Auditora Ambiental es un instrumento ms del sistema de Gestin Ambiental.

Para realizar una AA propiamente dicha, dentro del contexto de un SGA, es preciso pues
que se hayan llevado a cabo las siguientes actuaciones:

Definicin de objetivos y metas que configuren la poltica ambiental.

Establecimiento de programas para llevar a cabo tal poltica ambiental.
Desarrollo e implantacin de las acciones definidas en los programas.

Todo ello exige, a su vez, conocer inicialmente la situacin actual de la actividad, en temas
primordialmente medioambientales, para despus configurar el SGA, que contemple ya
todos los sectores de la empresa. Es necesario pues, llevar a cabo una revisin ambiental
inicial (RIA), o no (REA) de la actividad y a la que realmente se ha venido llamando,
hasta ahora, auditora ambiental, bien fuera integral (completa), o sectorial (parcial).

Por consiguiente podemos matizar a este efecto la existencia de dos tipos de auditoras:

Auditora generalizada (AAGE).

Auditora de la situacin ambiental de una planta o actividad (REA).

La segunda puede o no ser parte de la primera, e incorpora primordialmente el EsIA.

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 Auditoria Ambiental

Aunque el estricto sentido aplicable a las AAs se refiere a la evaluacin del sistema de
gestin ambiental interno de la empresa, dado que la mayora de las empresas no solo no
cuentan con tal sistema, sino que ni siquiera han efectuado un estudio de la situacin
ambiental de la actividad, a este estudio o evaluacin ambiental, que como antes se ha
dicho se le ha venido denominando Auditora Ambiental (auditora de la situacin ambiental
de la actividad), recibe en realidad el nombre de Revisin Ambiental (REA), Evaluacin
Ambiental, o Diagnstico Ambiental. Cuando se trata de un estudio previo a una AA, o
simplemente la primera revisin ambiental que se lleva a cabo de esa actividad, recibe el
nombre de Pre auditora o Revisin Inicial Ambiental (RA).

Independientemente de la terminologa conceptual anterior, dado que la REA forma parte de

una AA propiamente dicha, el trmino de revisin ambiental, lo usaremos refirindonos a la
revisin inicial (RA) englobando la REA, en el trmino ms amplio de AA.

Remarcando lo anterior, el Reglamento UE 1.836/93 denomina al proceso de la revisin

ambiental inicial de una Planta evaluacin ambiental. La define como un anlisis preliminar
global de los problemas, efectos y resultados en materia de medio ambiente de las
actividades realizadas en un Centro.

El proceso de mejora ambiental debe comenzar con el anlisis de la situacin actual de la

Planta o lugar donde se desarrolla la actividad. Dicha revisin proporcionar una amplia
visin del impacto ambiental de las actividades de la empresa evaluada. Adems, dar a la
direccin la informacin necesaria para acabar de definir y desarrollar la poltica ambiental y
programar las acciones de futuro.

A la revisin ambiental inicial se le llama a veces auditora previa puesto que sigue la
mayora de los procesos de una auditoria. Sin embargo, estrictamente hablando, una
auditoria mide la consecucin o no de unos objetivos claves mientras que la revisin
ambiental simplemente da una evaluacin inicial de la actuacin ambiental de la empresa, a
partir de la cual se desarrollar un plan de mejora. Puede pues, considerarse la RA, como
una auditoria sectorial de carcter rigurosamente ambiental y ecolgico, atendiendo como tal
al estudio de los impactos que la actividad produce sobre los factores del medio. Otra
diferencia es que mientras las auditorias son cclicas, las revisiones no, y sirven, en
definitiva, para preparar a la empresa para el ciclo de auditorias

Como se observa sta es la primera etapa del establecimiento de un Sistema de Gestin

Ambiental, que est configurado por cuatro componentes:

Revisin inicial (RA).

Definicin poltica ambiental. Objetivos y metas.
Diseo y puesta en marcha del Sistema. Programas de accin y controles.
Auditoria (AA), que suele incluir una o varias REAs. Compromiso de evaluacin
continuada de las mejoras ambientales.

De los resultados de la revisin ambiental se desarrollar un plan de accin para gestionar y

asegurar mejoras medioambientales. Dicho plan ser llevado a cabo a travs del Sistema de
Gestin Ambiental diseado y las AAs medirn hasta qu punto se han conseguido esas
mejoras. Probablemente, despus de cada auditoria surgirn hallazgos y evidencias que
aconsejarn una revisin de la poltica ambiental de la empresa, as como una
reconsideracin del Sistema de Gestin y del plan de accin.

Estas revisiones se llevan a cabo generalmente por equipos de expertos que incluyen
ingenieros, qumicos, bilogos, economistas, abogados, etc. con objeto de cubrir todos los
campos de incidencia ambiental de la empresa. Las RIAs deben ser sistemticas,

79
 Auditoria Ambiental

comprensivas y realistas. Es conveniente que la revisin inicial sea hecha por un equipo de
expertos externos, ajenos a la organizacin empresarial.

La revisin ambiental perfilar la situacin de la empresa desde los siguientes puntos de

vista:

Fsico y Tcnico: Se medirn o estimarn los impactos ambientales; se evaluar si

la tecnologa, los procesos y los productos finales incluyendo su distribucin y
desecho son apropiados o no.
Legal: Se analizar en qu medida la actuacin de la empresa o centro de
produccin se adecua a los mnimos legales, sean stos locales, autonmicos, na-
cionales, comunitarios o internacionales. Se deben identificar tambin cules
son las reas que pueden llevar a procesos judiciales y se estudiarn futuros
requerimientos normativos.
Direccin: Se evaluar la efectividad de los sistemas de gestin ambiental actuales
en lo que se refiere a la reduccin de potenciales daos al ambiente; el personal y
organizacin dedicado al control ambiental y su coordinacin y apoyo al mismo de la
direccin general de la Planta y de la Empresa.

El British Standard on Environmental Management Systems (BS 7750) que es pionero en

esta materia llama a esta revisin inicial, Environmental Effects Inventory (Inventario de
Electos - Ambientales.) y cubre todas aquellas facetas de la empresa que tienen o pueden
tener un efecto negativo en el ambiente:

Revisin histrica de la actividad.

Asuntos ambientales que pueden ser relevantes para la organizacin en
lo que se refiere a su impacto en el aire, agua y el suelo, as como una evaluacin de
otros factores como el ruido, olores o incidencia en el paisaje y el medio
socioeconmico y cultural.
Gestin de residuos, reciclaje y eliminacin final de desechos.
Gestin de materias primas y su almacenamiento.
Ecologa y Agua.
Transportes.
Diseo de productos, planificacin y gestin.
Prevencin de accidentes as como de la contaminacin gradual, sbita, inesperada
o imprevisible. Planes de emergencia.
Evaluacin de los riesgos de incurrir en responsabilidad legal por daos al ambiente.
Revisin de las prcticas de los competidores.
Informacin al personal, instruccin y establecimiento de sus responsabilidades con
respecto al plan.
Relaciones con la comunidad local, clientes y el pblico en general.
Sugerencias para el desarrollo de la poltica ambiental.
Recomendaciones para establecer el Sistema de Gestin Ambiental.

El objeto principal de la RIA ser la recoleccin de informacin y datos y su subsiguiente

anlisis y especialmente de aquellos relacionados con:

Las actuaciones ambientales de la organizacin.

Las presiones ambientales provenientes del exterior.
El grado de cumplimiento de la legislacin y exigencias ambientales.

Las reas clave y tareas que deben examinarse en la revisin ambiental y en las posteriores
AAs son las expuestas para la AASEC TCNICA.

Adems se estudiarn y revisarn los siguientes aspectos:

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 Auditoria Ambiental

Grado de cumplimiento de la legislacin ambiental concernida.

Organizacin interna de la gestin ambiental. Equipo. Necesidades de capacitacin
Revisin Programas de mejora ambiental, si existen y Estudio del Sistema de
Gestin Ambiental, si existe.
Estudio de nuevas medidas correctoras, modificaciones do proceso, instalaciones de
cogeneracin de energa, sustitucin de combustibles y/o materias primas y otras
actuaciones correctivas.
Estimacin aproximada de costos e inversiones para adecuar la instalacin a las
exigencias legales y operativas que mejoren la competitividad de la produccin.

La revisin quedara vaca de contenido si no se previera desde un principio alguna forma

de medir los resultados. Estos han de ser cuantificables de algn modo, si no fuera as
resultara imposible la rendicin de cuentas o la planificacin de mejoras en el futuro.

Incluso con un sistema de medicin acordado, en muchos casos la medicin se convierte en

una labor extremadamente difcil. No existen medidas absolutas y es complicado encontrar
los parmetros adecuados. Los mnimos legales son un indicador muy claro, pero no es
suficiente, ya que no pueden obviarse los factores socioeconmicos.

En cualquier caso debe avanzarse por aproximaciones sucesivas, con un programa de

actuaciones realistas y realizables, una metodologa de valoracin clara y precisa y un plan
de seguimiento flexible y sencillo.

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 Auditoria Ambiental

Tabla de Contenido

3. METODOLOGA DE LAS AUDITORAS AMBIENTALES: _________________________________ 38

3.1. INTRODUCCIN: ________________________________________________________________ 38

3.2. CUESTIONES PREVIAS: ___________________________________________________________ 40
3.3. ENCARGO:____________________________________________________________________ 41
3.4. ACTIVIDADES DE AUDITORA: ______________________________________________________ 41
3.5. EQUIPO AUDITOR: ______________________________________________________________ 41
3.6. INSTRUMENTOS AUXILIARES:_______________________________________________________ 43
3.6.1. EL CUESTIONARIO: _____________________________________________________________ 43
3.6.2. LA ENTREVISTA: ______________________________________________________________ 45
3.6.3. EL ENTREVISTADOR:____________________________________________________________ 47
3.7. FASES DE LA AA: _______________________________________________________________ 48
3.8. FASE I. FASE PRELIMINAR (PREPARACIN DE LA AA): _____________________________________ 52
3.8.1. PLANIFICACIN DE LA AUDITORA: __________________________________________________ 52
3.8.2. COMIENZO DE LA AUDITORA: _____________________________________________________ 53
3.8.3. CALENDARIO DE ACTIVIDADES: ____________________________________________________ 53
3.8.4. DEFINICIN DEL ALCANCE DEL ESTUDIO: ______________________________________________ 53
3.8.5. REUNIN INICIAL: _____________________________________________________________ 53
3.8.6. TRATAMIENTO DE LA INFORMACIN: ________________________________________________ 54
3.8.7. SECTORES A AUDITAR Y EQUIPO AUDITOR: ____________________________________________ 56
3.8.8. PROCESO DE MENTALIZACIN INTERNA: ______________________________________________ 57
3.8.9. ANLISIS TERICO DE LA ACTIVIDAD: ________________________________________________ 57
3.8.10. DETERMINACIN DE LOS ESTNDARES:______________________________________________ 57
3.8.11. DISEO DEL SISTEMA DE MUESTREO: _______________________________________________ 58
3.8.12. DISEO DE LOS PAPELES DE TRABAJO: ______________________________________________ 58
3.9. FASE II. TRABAJO DE CAMPO: ______________________________________________________ 58
3.9.1. ASPECTOS GENRICOS:__________________________________________________________ 60
3.10. FASE III. POST AUDITORA E INFORME FINAL: __________________________________________ 73
3.11. DECLARACIN AMBIENTAL:_______________________________________________________ 78
3.12. REVISIN AMBIENTAL: __________________________________________________________ 78

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